مصرف الإنماء: التقرير السنوي ٢٠٢٠

Transcription

1. ‫א‬ 2O2O ‫א‬
2. 2
3. ‫כא‬ ‫א‬ ‫כ‬ ‫א‪..‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪3‬‬
4. 4
5. ‫خادم الحرمين الشريفين‬ ‫المـلـك سلمان بن عبدالعزيز آل سعود‬ ‫رئيس مجلس الوزراء‬ ‫حفظه الله‬ ‫صاحب السمو الملكي‬ ‫الألمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز آل سعود‬ ‫ولي العهد نائب رئيس مجلس الوزراء ووزير الدفاع‬ ‫حفظه الله‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪5‬‬
6. 6
7. ‫المحتويات‬ ‫‪8‬‬ ‫مقدمة‬ ‫‪10‬‬ ‫رؤيتنا‪ ،‬رسالتنا‪ ،‬قيمنا‬ ‫‪12‬‬ ‫التأسيس‬ ‫‪14‬‬ ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪16‬‬ ‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫‪18‬‬ ‫كلمة العضو المنتدب‪/‬الرئيس التنفيذي‬ ‫‪20‬‬ ‫أهم اإلنجازات للعام ‪2020‬م‬ ‫‪٣2‬‬ ‫تقرير مجلس اإلدارة‬ ‫‪60‬‬ ‫نظام الرقابة الداخلية‬ ‫‪62‬‬ ‫تقرير لجنة المراجعة للجمعية العامة‬ ‫‪64‬‬ ‫تقرير مراجعي الحسابات والقوائم المالية‬ ‫‪156‬‬ ‫فروع وصرافات مصرف اإلنماء‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪7‬‬
8. ‫مقدمة‬ ‫‪8‬‬
9. ‫الـســالم عــلــيكـم‬ ‫يسعى مصرف اإلنماء إلى تقديم خدمة ترتقي‬ ‫لتطلعات شركائه من خالل أحدث التقنيات واألساليب‬ ‫المصرفية الحديثة مع االحتفاظ على االحترام‬ ‫والشفافية والتعامل الراقي مع الشريك معتمدين‬ ‫على شبكة حديثة من الفروع والصرافات اآللية تغطي‬ ‫كافة مدن ومناطق المملكة بدعم كامل من فريق‬ ‫محترف من الكوادر الوطنية المؤهلة لتقديم تجربة‬ ‫مصرفية فريدة يستحقها شركاء اإلنماء‪.‬‬ ‫رغم التحديات التي واجهها العالم بسبب جائحة‬ ‫كورونا وتأثيرها البالغ على قطاعات األعمال‪ ،‬إال أن‬ ‫مصرف اإلنماء واصل تحقيق اإلنجازات والنجاحات‬ ‫في العديد من أنشطته التي أكد من خاللها على‬ ‫المكانة المتميزة التي يمثلها مصرف اإلنماء في‬ ‫ً‬ ‫القطاع المصرفي في المملكة حيث ننتهج دائما مبدأ‬ ‫االهتمام بالشريك وتقديم أرقى درجات الخدمة التي‬ ‫نسعى من خاللها إلى اإلبداع والتميز وتحقيق الريادة‬ ‫والتفوق‪.‬‬ ‫استمرار البناء والتطوير واإلصرار على اإلبداع هو‬ ‫محور العمل في مصرف اإلنماء مستمدين العون‬ ‫ّ‬ ‫من الله عز وجل ثم بمجهود منسوبي ومنسوبات‬ ‫المصرف وعملهم الدؤوب لتقديم خدمة مصرفية‬ ‫عصرية ترقى لتطلعات شركائنا الكرام‪.‬‬ ‫مصرف اإلنماء‪ ..‬نحن نهتم‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪9‬‬
10. ‫رؤيـتـنــا‬ ‫رسالتنا‬ ‫قيمنــــا‬ ‫رؤية‬ ‫المصرف‬ ‫رسالة‬ ‫المصرف‬ ‫‪10‬‬ ‫لنكون شريكك المالي المفضل‪.‬‬ ‫تزويد شركائنا بجميع الحلول المالية‬ ‫المتوافقة مع األحكام والضوابط‬ ‫الشرعية‪ ،‬في ظل أفضل بيئة عمل‬ ‫تحقق النمو المتواصل وتسهم في‬ ‫خدمة المجتمع‪.‬‬
11. ‫تأتي أهمية قيم مصرف اإلنماء من كونها مبادئ أساسية‬ ‫ُ‬ ‫يسترشد بها في وضع األهداف وإعداد الخطـط وبـنـاء‬ ‫االستـراتيجيات التي تقـود بإذن الله إلى أفضل مستويات‬ ‫اإلتقان والفعالية في العمل وخدمة الشركاء‪.‬‬ ‫قيم‬ ‫المصرف‬ ‫خدمة المجتمع‬ ‫اإلبداع‬ ‫الترابط بين الزمالء‬ ‫خدمة الشريك‬ ‫السعي للقيادة‬ ‫األمانة‬ ‫المبادرة‬ ‫احترام الجميع‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪11‬‬
12. ‫التأسيس‬ ‫‪12‬‬
13. ‫التأسيس‬ ‫تأسس مصرف اإلنماء كشركة مساهمة عامة سعودية بموجب المرسوم الملكي رقم (م‪ )15/‬وتاريخ‬ ‫‪1427/2/28‬هـ الموافق ‪2006/3/28‬م‪ ،‬والسجل التجاري رقم (‪ )1010250808‬وتاريخ ‪ 21‬جمادى األولى ‪1429‬هـ‬ ‫الموافق ‪ 26‬مايو ‪2008‬م‪ ،‬لتقديم الخدمات المصرفية واالستثمارية المتوافقة مع األحكام والضوابط الشرعية‪.‬‬ ‫رأس مال المصرف‬ ‫بلغ رأس مال مصرف اإلنماء عند التأسيس (‪ )15,000,000,000‬خمسة عشر ألف مليون ريال مقسم إلى‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫(‪ )1,500,000,000‬ألف وخمسمائة مليون سهما اسميا متساوية القيمة‪ ،‬قيمة كل منها (‪ )10‬عشرة رياالت‬ ‫وجميعها أسهم عادية‪.‬‬ ‫المؤسسون‬ ‫مؤسسو المصرف هم صندوق االستثمارات العامة‪ ،‬المؤسسة العامة للتقاعد‪ ،‬المؤسسة العامة للتأمينات‬ ‫االجتماعية‪ ،‬حيث خصص لكل منهم ‪ ٪10‬من أسهم المصرف عند التأسيس‪ ،‬وتم طرح ‪ ٪70‬لالكتتاب العام خالل‬ ‫شهر ربيع الثاني من عام ‪1429‬هـ الموافق شهر أبريل ‪2008‬م‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪13‬‬
14. ‫أعضاء‬ ‫مجلس‬ ‫اإلدارة‬ ‫‪14‬‬
15. ‫الدكتور‪ /‬عبدالملك بن عبدالله الحقيل‬ ‫معالي الدكتور‪ /‬حمد بن سليمان البازعي‬ ‫األستاذ‪ /‬عبدالمحسن بن عبدالعزيز الفارس‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫العضو المنتدب‪/‬الرئيس التنفيذي‬ ‫األستاذ‪ /‬عبدالمحسن بن عبدالعزيز الحسين‬ ‫المهندس‪ /‬مطلق بن حمد المريشد‬ ‫األستاذ‪ /‬محمد بن عبدالرحمن بن دايل‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫ّ‬ ‫األستاذ‪ /‬عبدالرحمن بن محمد عداس‬ ‫الدكتور‪ /‬سعود بن محمد النمر‬ ‫األستاذ‪ /‬هيثم بن راشد آل الشيخ مبارك‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪15‬‬
16. ‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫حقق مصرف اإلنماء في العام المالي ‪2020‬م نتائج مالية‬ ‫وتشغيلية إيجابية ولله الحمد حيث بلغ صافي األرباح‬ ‫قرابة ‪ 2‬مليار ريال‪ ،‬وارتفعت موجودات المصرف بنسبة‬ ‫‪ %19‬لتبلغ نحو ‪ 157‬مليار ريال‪ ،‬كما نمت محفظة التمويل‬ ‫خالل العام ‪2020‬م لتبلغ ‪ 111‬مليار ريال بارتفاع قدره ‪،%17‬‬ ‫وبلغت ودائع العمالء في نهاية العام الماضي ‪ 119‬مليار‬ ‫ريال بنمو قدره ‪ %17‬مقارنة بالعام ‪2019‬م‪.‬‬ ‫بسم الله الرحمن الرحيم‬ ‫ى ‪‭‬رسول الله ‬‪‭ ،‬وعلى‪‭‬‬ ‫م ‪‭‬عل ‬‬ ‫ة ‪‭‬والسال ‬‬ ‫الحمد لله‪ ،‬والصال ‬‬ ‫ه ‪‭‬وبعد‪‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‭.‬.‬‬ ‫ه ‪‭‬وصحب ‬‬ ‫‬آل ‬‬ ‫باألصالة عن نفسي‪ ،‬ونيابة عن الزمالء أعضاء مجلس‬ ‫إدارة مصرف اإلنماء‪ ،‬يسرني أن أقدم لكم التقرير‬ ‫السنوي للعام المالي المنتهي في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬م والذي يلقي الضوء على نتائج أنشطة مصرف‬ ‫اإلنماء الرئيسية والنتائج التشغيلية والقوائم المالية‬ ‫المدققة للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬م‪.‬‬ ‫‪16‬‬ ‫واصل مصرف اإلنماء في خدمة شركائه من خالل‬ ‫تسخير أحدث بنية تحتية تقنية ضمن مصارف المملكة‬ ‫والتي أسهمت في تحقيق العديد من اإلنجازات خالل‬ ‫ً‬ ‫العام المالي ‪2020‬م وانعكست إيجابا ولله الحمد‬ ‫على نتائج المصرف‪ .‬شملت تلك اإلنجازات زيادة أعداد‬ ‫الفروع وأجهزة الصرف اآللي والتوسع في الخدمات‬ ‫ُ‬ ‫والمنتجات المقدمة لشركاء مصرف اإلنماء‪ ،‬مثل تعزيز‬ ‫الخدمات المصرفية الذاتية وإطالق البطاقات الرقمية‪،‬‬ ‫وتدشين بـرنامج التمويل المضمون للمنشآت متناهية‬ ‫الصغر والصغيرة والمتوسطة‪ ،‬وخدمة ادخار األبناء‪،‬‬ ‫والمحفظة الرقمية ‪ ،AlinmaPay‬باإلضافة إلى تدشين‬ ‫أعمال المصرف في عدد من مناطق المملكة األمر‬ ‫الذي أسهم بشكل فاعل في نمو قاعدة الشركاء‬ ‫وزيادة أعداد العمليات‪.‬‬ ‫أود أن أعبر عن اعتزازي وسعادتي باإلنجازات والنتائج‬ ‫ً‬ ‫المحققة خالل عام ‪2020‬م‪ ،‬مشيدا بالجهود المبذولة‬ ‫التي استطعنا من خاللها المحافظة على قوة المركز‬ ‫المالي لمصرف اإلنماء رغم التحديات الكبيرة التي‬
17. ‫ً‬ ‫واجهها العالم خالل العام المالي المنصرم خصوصا‬ ‫فيما يتعلق بجائحة كورونا المستجد ‪COVID-19‬‬ ‫وتأثيرها البالغ على االقتصاد العالمي‪ ،‬مؤكدين‬ ‫العزم على استمرار العمل بإذن الله في طريق النجاح‬ ‫لتقديم أحدث الخدمات والمنتجات المصرفية التي‬ ‫تتوافق مع األحكام والضوابط الشرعية‪.‬‬ ‫أتوجه بالشكر والتقدير في هذه المناسبة للسادة‬ ‫الزمالء أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬ومنسوبي ومنسوبات‬ ‫مصرف اإلنماء على ما بذلوه من جهد متواصل وعمل‬ ‫دؤوب خالل العام ‪2020‬م والتي أثمرت بفضل الله‬ ‫في تحقيق تلك النتائج اإليجابية في ظل ظروف‬ ‫وتحديات استثنائية‪ .‬كما ال يفوتني أن أتقدم لسعادة‬ ‫العضو المنتدب والرئيس التنفيذي السابق األستاذ‬ ‫ّ‬ ‫عبدالمحسن بن عبدالعزيز الفارس الذي ترجل عن‬ ‫قيادة مصرف اإلنماء في بداية عام ‪٢٠٢١‬م بالشكر‬ ‫الجزيل على ما بذله للمصرف منذ التأسيس والمضي‬ ‫ً‬ ‫به في رحلة نجاح امتدت ألكثر من أربعة عشر عاما‪.‬‬ ‫وفي الختام أتقدم بالشكر والعرفان إلى مقام خادم‬ ‫الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبدالعزيز حفظه‬ ‫الله‪ ،‬وإلى سمو ولي عهده األمين صاحب السمو‬ ‫الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز حفظه‬ ‫الله على رعايتهما المتواصلة إلنماء هذا الوطن‬ ‫المعطاء وبناء اقتصاد المملكة العربية السعودية‬ ‫بما في ذلك دعم وتعزيز القطاع المصرفي الذي يعد‬ ‫ركيزة أساسية القتصادنا الوطني‪ ،‬كما أتقدم بوافر‬ ‫الشكر والتقدير لكل من وزارة المالية ووزارة التجارة‬ ‫والبنك المركزي السعودي وهيئة السوق المالية‬ ‫والجهات األخرى ذات العالقة على دعمهم الكبير‬ ‫للقطاع المصرفي السعودي بشكل خاص واالقتصاد‬ ‫ً‬ ‫الوطني بشكل عام‪ ،‬سائال الله عز وجل أن يحفظ بالدنا‬ ‫من كل سوء ومكروه وأن يديم علينا نعمة األمن‬ ‫واألمان‪.‬‬ ‫والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته ‪..‬‬ ‫الدكتور‪/‬عبدالملك بن عبدالله الحقيل‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪17‬‬
18. ‫التقرير‬ ‫السنوي‬ ‫كلمة العضو المنتدب‪/‬الرئيس التنفيذي‬ ‫بسم‬‪‭‬الله‬‪‭‬الرحمن‬‪‭‬الرحيم‬ ‫الحمد لله رب العالمين والصالة والسالم على أشرف‬ ‫األنبياء والمرسلين وبعد‪..‬‬ ‫لقد شهد العام المالي ‪1441‬هـ ‪1442 -‬هـ الموافق‬ ‫‪2020‬م‪ ،‬أحداث غير مسبوقة تتعلق بجائحة فيروس‬ ‫كورونا المستجد ‪ 19‬وآثارها االجتماعية واالقتصادية‬ ‫على دول العالم‪ ،‬وبفضل من الله سبحانه وتعالى‬ ‫اتخذت حكومة خادم الحرمين الشرفين إجراءات‬ ‫للحد من تبعات الجائحة‬ ‫احترازية‪ ،‬وبذلت جهود مميزة‪ً ،‬‬ ‫والتي ركزت على اإلنسان أوال‪ ،‬بما في ذلك حظر‬ ‫السفر واإلغالق الكامل لعدد كبير من المنشآت العامة‬ ‫والخاصة وقد أثمرت هذه اإلجراءات ولله الحمد في‬ ‫الحد من االنتشار واآلثار السلبية لهذه الجائحة‪ ،‬كما‬ ‫قامت حكومة خادم الحرمين الشرفين بإطالق حزم‬ ‫تحفيزية للحد من اآلثار االقتصادية بما ذلك ما يتعلق‬ ‫بالقطاع المصرفي ومن ذلك تأجيل األقساط التمويلية‬ ‫وتعزيز السيولة والتحفيز على التمويل‪ ،‬كما شهد‬ ‫بداية العام المالي ‪ 2020‬تخفيض معدالت الفائدة‬ ‫بمقدار ‪ 125‬نقطة أساس‪ ،‬وعلى الرغم من ذلك فقد‬ ‫تجاوز القطاع المالي السعودي هذه األزمة حيث تم‬ ‫اتخاذ العديد من اإلجراءات الوقائية‪ ،‬وأسهم القطاع‬ ‫بكفاءة وفاعلية في دعم وتعزيز اقتصادنا الوطني‬ ‫في ظل هذه الظروف غير االعتيادية‪.‬‬ ‫‪18‬‬ ‫على مستوى مصرف اإلنماء كان هناك خطط مكثفة‬ ‫وأعمال كبيرة تم اتخاذها وتنفيذها أسهمت ولله‬ ‫الحمد في تالفي اآلثار السلبية لهذه الجائحة‪ ،‬والتي‬ ‫تنوعت ً ما بين تعزيز العمل ورفع مستوى الجاهزية‬ ‫خصوصا فيما يتعلق باإلجراءات االحترازية من الحرص‬ ‫على التباعد واستخدام المعقمات والكمامات وكذلك‬ ‫رفع جاهزية األنظمة اآللية والقنوات اإللكترونية ‪،‬كما‬ ‫تم ولله الحمد متابعة تنفيذ الخطط التشغيلية بما‬ ‫في ذلك إطالق العديد من المنتجات والخدمات‬ ‫الجديدة واالستمرار في تقديم منتجات وخدمات‬ ‫نوعية مميزة‪ ،‬وتحسين تجربة الشركاء بإتاحتها على‬ ‫القنوات الرقمية‪ ،‬حيث أطلق مصرف اإلنماء خالل عام‬ ‫‪2020‬م عدد من الخدمات منها خدمة فتح حسابات‬ ‫ً‬ ‫الشركات متعددة المالك رقميا عبر منصة وزارة‬ ‫التجارة‪ ،‬وخدمة الربط مع منصة نافذ إلصدار واعتماد‬ ‫ً‬ ‫السندات ألمر إلكترونيا‪ ،‬وخدمة االدخار الفوري‪،‬‬ ‫وخدمة ادخار األبناء‪ ،‬وخدمة إطالق نسخة مطورة‬ ‫من تطبيق الهواتف الذكية ‪ ،‬وخدمة إصدار الشهادات‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫الموثقة رقميا‪ ،‬وخدمة إصدار البطاقات رقميا‪ ،‬وإضافة‬ ‫‪ 21‬عملة جديدة لبطاقة المسافر‪ ،‬وخدمة إصدار‬ ‫بطاقة اإلنماء يونيون باي االئتمانية كأول مؤسسة‬ ‫مالية في المملكة‪ ،‬وخدمة نقد المسافر‪ ،‬ونظام‬ ‫إدارة ومتابعة فرص المبيعات (‪،)Leads Management‬‬ ‫وخدمة جهاز الخدمات الذاتية على مدار الساعة‪ ،‬كما‬ ‫تم إطالق منتج المرابحة المرن للشركات ‪ ،‬وإطالق‬ ‫منتج التبادل األجنبي (وعد) وأتمتة جميع التأكيدات‬ ‫عن طريق النظام اآللي‪ ،‬وتطوير الخدمات اإللكترونية‬ ‫لمنتجات عمليات تمويل التجارة (‪ )E-Trade‬من خالل‬ ‫إضافة بعض الخدمات اإلضافية للبوابة اإللكترونية‪،‬‬ ‫والتكامل مع الشركة السعودية لتبادل المعلومات‬ ‫ً‬ ‫إلكترونيا (تبادل) للتحقق من صحة الضمانات البنكية‪،‬‬ ‫والتكامل مع برنامج كفالة لتسهيل حصول الشركاء‬ ‫من فئة الشركات المتوسطة والصغيرة على تمويل‬ ‫مدعوم‪ ،‬كما تم ولله الحمد إطالق ثالثة فروع رقمية‬ ‫أخرى جديدة‪ ،‬إضافة إلى تشغيل مناطق رقمية في‬ ‫سبعة فروع على مستوى المملكة تقدم الخدمات‬ ‫المصرفية الذاتية على مدار الساعة‪ ،‬ليصل عدد الفروع‬ ‫الرقمية العاملة بنهاية عام ‪2020‬م إلى‬ ‫والمناطق‬ ‫ً‬ ‫أحد عشر موقعا‪.‬‬ ‫كما قدم مصرف اإلنماء عدة إسهامات مجتمعية‬ ‫خالل العام ‪ 2020‬متمثلة في دعم صندوق الوقف‬ ‫الصندوق‬ ‫الصحي بأكثر من ثمانية ماليين ريال‪ ،‬ودعم‬ ‫ً‬ ‫المجتمعي لدعم الفئات األشد حاجة واألكثر تضررا في‬
19. ‫المجتمع بسبب الفيروس بأكثر من ًخمسة ًماليين ريال‪،‬‬ ‫وتقديم خدمة تحويل األموال دوليا مجانا للمواطنين‬ ‫والمقيمين‪ ،‬وتوفير خدمات إلكترونية متقدمة‬ ‫ُ‬ ‫ومتكاملة تغني عن زيارة المصرف‪ ،‬والتبرع بمبلغ‬ ‫مليون ريال للفئات األكثر عرضة لإلصابة بالفيروس‬ ‫من مستفيدي خدمة الغسيل الكلوي لدى جمعية‬ ‫عناية والقيام بعمليات تعقيم بشكل دوري ومستمر‬ ‫ألجهزة اإلنماء للصرف اآللي وللفروع العاملة خالل‬ ‫الجائحة‪ ،‬كما استمر مصرف اإلنماء خالل عام ‪2020‬م‬ ‫في دعم وتعزيز المسؤولية االجتماعية في المجاالت‬ ‫المعرفية واألنشطة‪ ،‬حيث رعى مصرف اإلنماء مشروع‬ ‫تطوير معرض الحرمين الشريفين في مكة المكرمة‪،‬‬ ‫بالشراكة مع دارة الملك عبد العزيز والرئاسة العامة‬ ‫لشؤون المسجد الحرام والمسجد النبوي بمبلغ‬ ‫خمسة ماليين ريال‪ ،‬الذي يتيح للزوار من ضيوف‬ ‫الرحمن التعرف على تاريخ الحرمين الشريفين منذ‬ ‫بداية صدر اإلسالم وحتى عصر الدولة السعودية‬ ‫الزاهر‪.‬‬ ‫قطاعات‬ ‫ً‬ ‫يضاف إلى ذلك إسهامات مصرف اإلنماء في ً‬ ‫األعمال من خالل توفير أكثر من تسعين فرعا عامال‬ ‫خالل فترة اإلغالق الكامل‪ ،‬وإتاحة شبكة واسعة‬ ‫من القنوات االلكترونية الحديثة في جميع مناطق‬ ‫المملكة على مدار الساعة وطوال أيام األسبوع‬ ‫لخدمة شركاء اإلنماء والمواطنين والمقيمين‪ ،‬وتنفيذ‬ ‫عدة مبادرات منها تقديم تمويل ميسر للمنشآت‬ ‫الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬وإعفاء المتاجر من رسوم نقاط‬ ‫البيع والتجارة اإللكترونية‪ ،‬وتأجيل أقساط المنشأت‬ ‫الصغيرة والمتوسطة لمدة ستة أشهر‪ ،‬ورفع حد‬ ‫الشراء لخدمة أثير‪ ،‬وعدم احتساب رسوم على جميع‬ ‫الخدمات المصرفية واإللكترونية لألفراد والشركات‬ ‫لستة أشهر‪ ،‬وتأجيل أقساط كافة العاملين في المجال‬ ‫الصحي لثالثة أشهر بدون أي تكاليف إضافية‪ ،‬وإعفاء‬ ‫المنشآت من تكاليف برنامج «كفالة»‪ ،‬واستعادة فرق‬ ‫تحويل العملة من وإلى الريال عند إلغاء حجوزات‬ ‫السفر خالل الحظر‪ ،‬وتأجيل أقساط المتأثرة وظائفهم‬ ‫من منسوبي القطاع الخاص‪ ،‬وإتاحة إمكانية إعادة‬ ‫التمويل دون رسوم ‪ ،‬واإلعفاء من عدد من رسوم‬ ‫الخدمات‪.‬‬ ‫وأود بهذه المناسبة أن أقدم الشكر والتقدير لزمالئي‬ ‫وزميالتي منسوبي ومنسوبات مصرف اإلنماء على‬ ‫الجهود الكبيرة والمميزة التي قاموا بها خالل عام‬ ‫‪2020‬م والتي تطلبت مضاعفة الجهود بسبب الظروف‬ ‫االستثنائية التي مر بها العالم كما أتوجه بالشكر‬ ‫والتقدير لشركاء وشريكات اإلنماء على ثقتهم الكبيرة‬ ‫في مصرفهم مصرف اإلنماء‪.‬‬ ‫وفي الختام ال يسعني إال أن أرفع لمقام خادم‬ ‫الحرمين الشرفين الملك سلمان بن عبدالعزيز وولي‬ ‫عهده األمين صاحب السمو الملكي األمير محمد‬ ‫بن سلمان بن عبدالعزيز الشكر والعرفان على ما‬ ‫يقومون به من جهود عظيمة لخدمة هذه الوطن‬ ‫المعطاء المملكة العربية السعودية حفظهم الله‬ ‫ورعاهم‪ ،‬وال يفوتني أن اشكر السادة رئيس وأعضاء‬ ‫مجلس اإلدارة على دعمهم لتحقيق الريادة في‬ ‫العمل المصرفي اإلسالمي‪ ،‬والشكر موصول ألصحاب‬ ‫الفضيلة رئيس وأعضاء اللجنة الشرعية في المصرف‬ ‫على دعمهم المستمر وإسهاماتهم المميزة في‬ ‫تعزيز العمل المصرفي اإلسالمي المعاصر‪ ،‬والشكر‬ ‫موصول للبنك المركزي السعودي وجميع الجهات‬ ‫الرقابية واإلشرافية في هذا الوطن الغالي وفق الله‬ ‫الجميع لكل خير‪ ،‬وحفظ الله وطننا الغالي المملكة‬ ‫العربية السعودية من كل سوء ومكروه‪ ،‬مع شكري‬ ‫وتقديري للجميع‪.‬‬ ‫والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته‪.‬‬ ‫عبد المحسن بن عبد العزيز الفارس‬ ‫العضو المنتدب‪/‬الرئيس التنفيذي‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪19‬‬
20. ‫أهم‬ ‫اإلنجازات‬ ‫للعام‬ ‫‪٢٠٢٠‬م‬ ‫‪20‬‬
21. ‫ف ‪‭‬اإلنماء‪ .. .‬تنمية وبناء‬‬‬‬ ‫مصر ‬‬ ‫اإلنجاز‬ ‫نسبة النمو مقارنة بالعام السابق ‪201٩‬م‬ ‫عدد الشركاء (األفراد)‬ ‫‪٪١6‬‬ ‫عدد الشركاء (الشركات)‬ ‫‪٪٦٥‬‬ ‫عدد الشركاء الممولين (األفراد)‬ ‫‪٪١٣‬‬ ‫عدد الشركاء الممولين (الشركات)‬ ‫‪٪٦٦‬‬ ‫ودائع الشركاء‬ ‫‪٪١٧‬‬ ‫نمو األصول‬ ‫‪٪١٩‬‬ ‫نمو محفظة التمويل‬ ‫‪٪١٧‬‬ ‫أعداد بطاقات اإلنماء المصدرة‬ ‫‪٪١٥‬‬ ‫عدد المشتركين في خدمة إنترنت اإلنماء‪ ،‬هاتف اإلنماء وجوال اإلنماء‬ ‫‪٪٣٢‬‬ ‫عدد العمليات المنفذة عبر إنترنت اإلنماء‬ ‫‪٪٦‬‬ ‫عدد العمليات المنفذة عبر تطبيق اإلنماء لألجهزة الذكية‬ ‫‪٪٥٣‬‬ ‫رأس‬المال‬البشري‪ ‬...‬استثمار مستمر في العنصر البشري‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬ ‫في إطار استراتيجية مصرف اإلنماء المتمثلة في السعي الدائم الستقطاب وجذب الكفاءات السعودية الواعدة‪ ،‬حرص المصرف‬ ‫على زيادة نسبة الموظفين السعوديين ليكون ضمن األفضل على مستوى المؤسسات المصرفية في المملكة‪ ،‬كما تم استكمال‬ ‫تحسين وتطوير وأتمتة اإلجراءات الداخلية لرأس المال البشري‪ ،‬وذلك بهدف رفع مستوى وجودة الخدمات وكفاءة التشغيل‪.‬‬ ‫وفيما يخص التأهيل والتعليم والتطوير المستمر بالمصرف فقد تم إنجاز ما يلي‪:‬‬ ‫ ■تدشين «أكاديمية اإلنماء للتعليم والتطوير» حيث تحتوي على ‪ 3‬قاعات بطاقة استيعابية ‪ 100‬متدرب ومتدربة‪.‬‬ ‫ ■تخريج الدفعة الرابعة من برنامج القوي األمين في الربع الثاني من عام ‪2020‬م‪ ،‬حيث يهدف هذا البرنامج في إطاره العام‬ ‫إلى إعداد وتأهيل موظف مصرفي قادر على بدء مساره الوظيفي في تقنية وأمن المعلومات من خالل تقديم برامج فنية‬ ‫وأساسية داخل القاعات التدريبية باإلضافة إلى خطة التدريب العملي ومسار التعليم اإللكتروني بواقع ‪ 1060‬يوم تدريبي‬ ‫نظري‪ 2700 ،‬يوم تدريبي عملي‪ ،‬و‪ 484‬ساعة تعليم الكترونية‪.‬‬ ‫ ■تنفيذ (‪ )1565‬يوم تدريبي لمنسوبي المصرف‪ ،‬بلغ إجمالي المشاركين فيها (‪ )429‬مشارك ومشاركة حيث اشتملت على دورات‬ ‫معرفية ومهارية وسلوكية في المجاالت المصرفية‪ ،‬والمالية‪ ،‬والقانونية واإلدارية‪ ،‬والتقنية‪ ،‬قام بتقديمها عدد من بيوت‬ ‫الخبرة المتخصصة في مجاالت التدريب باإلضافة إلى دورات األنظمة اآللية والمنتجات والخدمات التي يقدمها المصرف‪ ،‬وبذلك‬ ‫يبلغ إجمالي عدد األيام التدريبية المنفذة منذ نشأة المصرف وحتى تاريخه (‪ )82,780‬يوم تدريبي وإجمالي (‪ )19,040‬مشارك‬ ‫ومشاركة‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪21‬‬
22. ‫ ■تخريج عدد (‪ )33‬موظف وموظفة من برنامج هدف لتطوير قادة القطاع المالي‪ ،‬وذلك بالتعاون مع صندوق الموارد البشري‬ ‫(هدف)‪ ،‬والذي يهدف إلى إعداد وتأهيل موظفي المصرف لقيادة المستقبل في القطاع المالي‪.‬‬ ‫ ■تطوير مواد التعلم اإللكتروني حيث بلغ اجمالي المواد (‪ )65‬مادة تعليمية وتوعوية في مجال المنتجات المصرفية وامن‬ ‫المعلومات واستمرارية االعمال وتقنية المعلومات وااللتزام‪ ،‬استفاد منها ‪ %90‬من موظفي المصرف‪.‬‬ ‫ ■تدريب عدد (‪ )107‬طالب وطالبة خالل عام ‪2020‬م من خالل برنامج التدريب التعاوني ‪ training Co-op‬بالشراكة مع العديد من‬ ‫الجامعات السعودية‪ ،‬كما أصبح اجمالي المتدربين (‪ )1174‬طالب وطالبة منذ انطالق البرنامج‪ ،‬حيث حرص المصرف على تعزيز‬ ‫المسؤولية االجتماعية كجزء أساس في استراتيجيته‪.‬‬ ‫ت ‪‭‬عصرية‬ ‫ة ‪‭...‬منتجات وخدما ‬‬ ‫ة ‪‭‬المصرفي ‬‬ ‫مجموعة التجزئ ‬‬ ‫‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬أسهمت مجموعة التجزئة المصرفية بالعديد من إنجازات مصرف اإلنماء وتحقيق معدالت نمو متميزة‪ ،‬منها إكمال تجهيز وتشغيل‬ ‫‪ 7‬مواقع لفروع المصرف (‪ 4‬فروع للرجال‪ 3 ،‬فروع للنساء)‪ ،‬باإلضافة إلى ‪ 75‬صراف آلي‪ ،‬وبذلك أصبح عدد الفروع العاملة بنهاية عام‬ ‫‪2020‬م ‪ 175‬فرع (‪ 98‬للرجال‪ 73 ,‬للنساء و‪ 4‬مراكز مبيعات) وعدد ‪ 1,551‬صراف آلي‪ .‬كما تم إطالق ‪ 3‬فروع رقمية جديدة‪ ،‬إضافة إلى‬ ‫تجهيز ‪ 7‬فروع بمناطق رقمية تقدم الخدمات المصرفية الذاتية على مدار اليوم‪ ،‬ليصل عدد الفروع والمناطق الرقمية العاملة‬ ‫بنهاية عام ‪2020‬م إلى ‪ 11‬موقع‪.‬‬ ‫استمر مصرف اإلنماء في تطوير وطرح وتسويق المنتجات والخدمات المصرفية المتميزة والرقمية مما أسهم في نمو واستقطاب‬ ‫شريحة مميزة من الشركاء حيث تم استقطاب أكثر من ‪ 380‬ألف شريك جديد خالل عام ‪2020‬م وبذلك بلغ إجمالي عدد شركاء‬ ‫اإلنماء لألفراد بنهاية عام ‪2020‬م أكثر من ‪ 2.82‬مليون شريك‪ .‬وفيما يتعلق بمواصلة تحقيق مستهدفات المصرف للتحول الرقمي‪،‬‬ ‫واصلت العمليات المالية عبر القنوات الرقمية نموها حيث تحقق خالل العام ‪2020‬م حيث بلغت نسبة الشركاء الذين استقطبوا‬ ‫عبر القنوات الرقمية للمصرف بلغت حوالي ‪ %60‬لألفراد و ‪ %50‬لغير األفراد من المؤسسات والشركات‪ ،‬كما تم تنفيذ أكثر من ‪30‬‬ ‫مليون عملية مالية عبر القنوات اإللكترونية‪ ،‬بزيادة ‪ %44‬عن العام السابق‪ ،‬وزيادة استخدام القنوات اإللكترونية بأكثر من ‪%144‬‬ ‫عن العام السابق‪ ،‬باإلضافة إلى استمرارية تحقيق مستويات عالية من االعتمادية والتوفر لشبكة أجهزة اإلنماء للصرف اآللي‪،‬‬ ‫ً‬ ‫حيث حقق المصرف نسبة أداء ‪ %98.67‬متجاوزا مستهدفات اتفاقية مستوى الخدمة مع البنك المركزي‪ .‬كما تجاوزت مبيعات‬ ‫التمويل بجميع أنواعه ‪ 10‬مليار ريال‪.‬‬ ‫واصل مصرف اإلنماء تقديم منتجات وخدمات نوعية مميزة‪ ،‬مع التركيز على تحسين تجربة الشركاء وإتاحتها على القنوات الرقمية‪،‬‬ ‫ً‬ ‫حيث أطلق المصرف خالل عام ‪2020‬م خدمة فتح حسابات الشركات متعددة المالك رقميا عبر منصة وزارة التجارة‪ ،‬والربط مع منصة‬ ‫ً‬ ‫نافذ إلصدار وتنفيذ السندات ألمر الكترونيا‪ ،‬خدمة االدخار الفوري‪ ،‬خدمة ادخار األبناء‪ ،‬إطالق نسخة مطورة من تطبيق الهواتف‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫الذكية‪ ،‬خدمة إصدار الشهادات الموثقة رقميا‪ ،‬خدمة إصدار البطاقات رقميا‪ ،‬إضافة ‪ 21‬عملة جديدة لبطاقة المسافر‪ ،‬بطاقة اإلنماء‬ ‫يونيون باي االئتمانية‪ ،‬خدمة نقد المسافر ونظام إدارة ومتابعة فرص المبيعات (‪.)Leads Management‬‬ ‫مجموعة الخدمات المشتركة‬ ‫‪ -١‬قطاع تقنية المعلومات‪:‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫انطالقا من رؤية مصرف اإلنماء ليكون الشريك المالي المفضل‪ ،‬ودعما لرؤية المملكة ‪ ،2030‬واصل المصرف في عام ‪2020‬م‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫تقديم العديد من األنظمة المصرفية التقنية األكثر تطورا وأمانا لشركاء المصرف‪ ،‬كما قام بالعمل على تحسين أداء ومستوى‬ ‫توافر األنظمة المصرفية الحالية لمواجهة التزايد الكبير في عدد العمليات نتيجة الرتفاع عدد الشركاء والفروع وأجهزة الصرف‬ ‫اآللي‪ .‬كما أسهم في العديد من اإلنجازات التي حققها مصرف اإلنماء في مجال األنظمة والتطبيقات الحديثة خالل عام ‪2020‬م‪:‬‬ ‫ً‬ ‫أوال‪ :‬األنظمة والخدمات الجديدة‬ ‫تم العمل على تطوير العديد من المنتجات والخدمات الجديدة‪ ،‬ومن أهمها‪:‬‬ ‫‪1.‬االدخار الفوري‪ :‬خدمة تمكن شركاء المصرف وبشكل آلي كامل من اقتطاع مبلغ ثابت أو نسبة من مبلغ العملية مع كل استخدام‬ ‫لبطاقات اإلنماء مدى وتحويلها إلى حساب ادخاري للشريك أو التبرع بها لجمعية خيرية حسب اختيار الشريك‪.‬‬ ‫‪2.‬ادخار األبناء‪ :‬خدمة تمكن شركاء المصرف من تحديد مبلغ مالي تحفيزي يتم تحويله لحساب االبناء في حال تحقيقهم للهدف‬ ‫االدخاري وبشكل آلي نهاية كل شهر‪.‬‬ ‫‪3.‬الجهاز الموحد للخدمة المصرفية الذاتية‪ :‬تم تصميم وتنفيذ جهاز للخدمة المصرفية الذاتية خاص بمصرف اإلنماء وتشغيل‬ ‫التطبيقات التي تم تطويرها من المصرف عليه‪ ،‬وتم تركيب عدد من هذه األجهزة في مجموعة مختارة من فروع المصرف على‬ ‫ً‬ ‫مستوى المملكة‪ .‬ويمكن الجهاز الشركاء من القيام بتنفيذ عدد من الخدمات المصرفية ذاتيا وعلى مدار الساعة‪ ،‬كما يمكن‬ ‫‪22‬‬
23. ‫إضافة خدمات مصرفية جديدة حسب متطلبات شركاء المصرف‪.‬‬ ‫‪4.‬العملة الخليجية الرقمية (عابر)‪ :‬حيث شارك المصرف في تنفيذ مشروع العملة الرقمية «عابر» والذي يقوم على تنفيذ‬ ‫ً‬ ‫الحواالت المالية بين المملكة العربية السعودية ودولة اإلمارات العربية المتحدة باستخدام العملة الرقمية اعتمادا على‬ ‫تقنية «البلوك تشين»‪.‬‬ ‫‪5.‬إعادة جدولة المديونيات (‪ )DBR 4‬لمنتجات وزارة اإلسكان‪ :‬حيث يتيح للشركاء إعادة جدولة المديونيات مع تمكين إعادة الجدولة‬ ‫ً‬ ‫لألقساط لمرحلة ما بعد التقاعد‪ ،‬وتضاف هذه الخدمة مع عدد من الخدمات التي تم تطويرها سابقا لدعم منتجات وزارة اإلسكان‪.‬‬ ‫‪6.‬منصة عقار اإلنماء‪ :‬حيث تم تطويرها على الموقع اإللكتروني للمصرف لتمكين الشركاء من االطالع على خيارات متنوعة من‬ ‫العقارات وكذلك الحلول التمويلية العقارية المقدمة من المصرف لهذه العقارات بالتعاون مع وزارة اإلسكان وصندوق التنمية‬ ‫العقارية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫‪7.‬التمويل الشخصي إلكترونيا‪ :‬خدمة تمكن الشركاء من الحصول على التمويل الشخصي من خالل قنوات المصرف اإللكترونية‬ ‫ودون الحاجة لزيارة فروع المصرف‪.‬‬ ‫‪8.‬البطاقة الرقمية‪ :‬خدمة تتيح للشريك اإلصدار الفوري لبطاقات اإلنماء (مدى والمسافر) بصيغة رقمية وإضافتها في المحافظ‬ ‫اإللكترونية (‪ Apple Pay‬أو ‪ )mada Pay‬الستخدامها في مشتريات نقاط البيع أو الدفع من خالل المواقع اإللكترونية‪.‬‬ ‫‪9.‬خدمة النقد الطارئ الدولي‪ :‬خدمة تمكن الشريك من الحصول على النقد من حسابه في أي مكان في العالم ومن دون‬ ‫استخدام بطاقة الصراف‪.‬‬ ‫‪10.‬بطاقة اإليداع النقدي للشركات‪ :‬خدمة تمكن شركاء المصرف من قطاع الشركات إلصدار بطاقة إيداع نقدي مخصصة لمندوبي‬ ‫الشركات‪ ،‬وتساهم في تقليل االنتظار لدى الصرافين في الفروع مما يقدم خدمة أفضل للشركاء‪.‬‬ ‫‪11.‬استخدام تقنية واجهة برمجة التطبيقات (‪ )API‬في نظام خدمات الربط المباشر مع أنظمة الشركات (‪ :)B2B‬وذلك لتسهيل‬ ‫عملية الربط المباشر لشركاء المصرف من قطاع الشركات مع أنظمة المصرف وتقليل المتطلبات والخبرات الفنية الالزمة‪.‬‬ ‫‪12.‬منتج المرابحة المرن للشركات‪ :‬خدمة تمكن شركاء المصرف من قطاع الشركات من الحصول على التمويل بنظام البيع اآلجل‬ ‫بمعدل مرابحة مرن ومنافس‪.‬‬ ‫‪13.‬خدمة «حجز المواعيد في الفروع» عن طريق استخدام إنترنت اإلنماء وتطبيق اإلنماء‪.‬‬ ‫‪14.‬التكامل مع البنك المركزي السعودي إلطالق المرحلة الثالثة من نظام «تنفيذ»‪.‬‬ ‫‪15.‬التكامل مع شركة «علم» لخدمة «نذير»‪ :‬تم التكامل والربط مع شركة علم وذلك لالستفادة من خدمة نذير ومعرفة حاالت‬ ‫اإلقامة للوافدين وتحديثاتها بشكل آلي وربطها مع حالة الحسابات والخدمات المصرفية للوافدين‪.‬‬ ‫ً‬ ‫‪16.‬التكامل مع الشركة السعودية لتبادل المعلومات الكترونيا (تبادل)‪ :‬تم التكامل والربط بمنصة وثاق للتحقق من صحة الضمانات‬ ‫البنكية‪.‬‬ ‫‪17.‬التكامل مع برنامج كفالة‪ :‬لتسهيل حصول الشركاء من فئة الشركات المتوسطة والصغيرة على تمويل مدعوم‪.‬‬ ‫‪18.‬اإلصدار الجديد من تطبيق اإلنماء لألجهزة الذكية‪ :‬تم التركيز في تصميمه على تحسين تجربة المستخدم باإلضافة إلى اتاحة‬ ‫عدد من الخدمات المصرفية التي كانت تتطلب زيارة الفرع سابقا‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ثانيا‪ :‬تحديثات وتحسينات البنية التحتية‪:‬‬ ‫تواصل العمل على مواكبة أحدث التقنيات في مجاالت البنية التحتية بهدف رفع كفاءة األنظمة وكذلك تحسين أداءها ورفع معايير‬ ‫الحماية األمنية وتقليل التكاليف التشغيلية‪.‬‬ ‫كما تم تحديث البنية التحتية وتوفير المتطلبات التقنية بوقت قياسي لمواجهة االثار المترتبة على العمل خالل جائحة كورونا‬ ‫(‪ )COVID19‬وضمان قدرة الموظفين على مواصلة العمل عن بعد بشكل فعال‪.‬‬ ‫إضافة إلى ذلك‪ ،‬تم التحول إلى البيئة االفتراضية (‪ )Virtual Technology‬لما يقدر ب ‪ %95‬من انظمة المصرف مما يساهم برفع‬ ‫ً‬ ‫االداء وتوفر الخدمات بشكل مستمر شامال فترات الصيانة الدورية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ثالثا‪ :‬الدعم الفني‪:‬‬ ‫تم تجاوز مستوى الخدمة المتفق عليه ضمن اتفاقيات مستوى الخدمة (‪ )SLAs‬الموقعة مع مجموعات المصرف المختلفة‪ ،‬حيث‬ ‫والعمل على حل المشاكل المرفوعة خالل الوقت المحدد وضمن المستوى المتفق عليه‪.‬‬ ‫كما تم تطبيق نظام جديد لمراقبة اداء التطبيقات (‪ )APM‬بغرض تحسين نظام مراقبة أداء الخدمات اإللكترونية وضمان مستوى‬ ‫ً‬ ‫الخدمة المقدمة وفقا لمقاييس األداء مما يرفع من مستويات رضا الشركاء عن خدمات المصرف وزيادة الثقة فيها‪.‬‬ ‫‪ -٢‬قطاع العمليات‬ ‫في إطار السعي المتواصل نحو تطوير اجراءات تنفيذ العمليات بهدف رفع كفاءتها وتقليل تكاليفها والحد من المخاطر المترتبة‬ ‫على تنفيذها بشكل يدوي‪ ،‬تم تبني عدد من المبادرات‪ ،‬باإلضافة إلى أتمتة العديد من إجراءات العمل‪ ،‬ومن أهمها‪:‬‬ ‫‪1.‬افتتاح وتشغيل مركز نقد جازان‪.‬‬ ‫‪2.‬إطالق منتج المرابحة المرنة (‪ )MURABAHA floating‬ليكون من ضمن المنتجات المقدمة من المصرف لعمليات التمويل االسالمي‬ ‫ً‬ ‫وذلك لزيادة فرص المصرف التنافسية وتسهيل اجراءات عمليات تمويل الشركات وفقا للمتطلبات الشرعية‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪23 2020‬‬
24. ‫‪3.‬إطالق منتج التبادل األجنبي (وعد) وأتمتة جميع التأكيدات عن طريق النظام اآللي‪ ،‬مما سيسهم في مرونة تنفيذ عمليات‬ ‫الوعد بالشراء لعمليات الخزينة‪.‬‬ ‫‪4.‬تطوير مشروع الخدمات اإللكترونية لمنتجات عمليات تمويل التجارة (‪ )E-Trade‬من خالل إضافة بعض الخدمات اإلضافية للبوابة‬ ‫اإللكترونية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫‪5.‬تفعيل عمليات تتبع الشحنات آليا حتى وصولها إلى السعودية واعتماد هذا االجراء من ضمن اجراءات فحص وصرف االعتمادات‬ ‫المستندية‪.‬‬ ‫‪6.‬تفعيل التوقيع اإللكتروني للمخولين بالتوقيع على خطابات الضمانات الصادرة من المصرف باإلضافة إلى تفعيل التوقيع‬ ‫اإللكتروني للمخولين بالتوقيع على عقود التمويل واالستثمار االسالمي‪.‬‬ ‫‪7.‬أتمتة عدد من إجراءات العمل ومن أهمها آلية تسعير منتج االجارة الخاص بعمليات التمويل واالستثمار‪ ،‬وآلية عكس القيود‬ ‫المحاسبية الخاصة باعتمادات المشاركة لتكون بشكل آلي‪ ،‬وعمليات ادخال الريبو والريبو العكسي‪ ،‬ونظام صكوك لمنتج عمليات‬ ‫المضارب الرئيسي‪.‬‬ ‫‪ -٣‬اإلدارة الهندسية‬ ‫ً‬ ‫انطالقا من هدف المصرف في التوسع في تقديم خدماته للشركاء وتحقيق االنتشار في مختلف مناطق المملكة والوصول إلى أكبر‬ ‫قاعدة من الشركاء‪ ،‬فقد تواصل العمل في بناء وتجهيز الفروع والصرافات اآللية‪ ،‬مع تنفيذ عمليات الصيانة المتعلقة بها كما يلي‪:‬‬ ‫‪1.‬االنتهاء من تنفيذ وتشغيل مباني مركز االتصال وأكاديمية اإلنماء للتعليم والتطوير ونادي اإلنماء في مدينة الرياض‪.‬‬ ‫‪2.‬اكتمال أعمال تنفيذ ‪ 12‬فرع‪.‬‬ ‫‪3.‬اكتمال اعمال تنفيذ ‪ 3‬فروع رقمية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫‪4.‬تركيب ‪ 65‬صرافا آليا جديدا في مختلف مناطق المملكة‪.‬‬ ‫‪5.‬تنفيذ ‪ 5,926‬طلب صيانة للفروع والصرافات اآللية‪.‬‬ ‫‪ -٤‬إدارة استمرارية األعمال‬ ‫استمر العمل على معالجة المخاطر والتهديدات التي قد تؤثر على توافر الخدمات لشركاء المصرف‪ ،‬وذلك بتطبيق منظومة‬ ‫عمل متكاملة تشمل تطوير القدرات اإلدارية والفنية‪ ،‬وزيادة الوعي بأهمية برنامج استمرارية األعمال‪ ،‬وبناء الخطط والتجهيزات‬ ‫ً‬ ‫االستباقية التي تهدف إلى رفع مستوى الجاهزية واالستجابة الفعالة لألزمات وفقا ألحدث المعايير العالمية والتشريعية في‬ ‫مجال إدارة استمرارية األعمال‪ .‬وساهم هذا العمل في تحقيق عدد من اإلنجازات خالل هذا العام‪ ،‬ومنها‪:‬‬ ‫‪1.‬تفعيل خطط األزمات والطوارئ بنجاح كامل خالل فتره الجائحة (‪.)COVID19‬‬ ‫ّ‬ ‫‪2.‬تفعيل الية العمل عن بعد لموظفين المصرف وتوفير تصاريح التنقل اثناء فتره حظر التجول‪.‬‬ ‫‪3.‬الحصول على شهادة االلتزام بمعايير االيزو ‪ 22301‬العالمية في مجال استمرارية االعمال للسنة الثانية على التوالي‪.‬‬ ‫‪4.‬مراجعة وتحديث برنامج استمرارية األعمال لتحقيق التوافق مع المعايير الدولية وااللتزام بالمتطلبات التنظيمية وفقا للدليل‬ ‫التنظيمي الستمرارية االعمال في القطاع المصرفي الصادر عن البنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫‪5.‬مراجعة وتحديث الدليل التنظيمي إلدارة استمرارية االعمال وإدارة األزمات والكوارث‪ ،‬واعتماد السياسات والخطط الالزمة وذلك‬ ‫لرفع مستوى جاهزية المصرف لالستجابة الفورية لألزمات وللكوارث‪.‬‬ ‫‪6.‬تطوير موقع األعمال االحتياطي في المصرف وتنفيذ االختبارات الالزمة بنجاح وذلك لضمان جاهزية المصرف لتقديم الخدمات‬ ‫المصرفية للشركاء من الموقع االحتياطي إذا لزم األمر‪.‬‬ ‫‪7.‬تنفيذ مجموعة من البرامج التوعوية على مختلف المستويات لزيادة وعي منسوبي المصرف باألدوار المناطة بهم من أجل‬ ‫ضمان استمرارية أعمال المصرف في حالة الكوارث ال قدر الله‪.‬‬ ‫‪ -٥‬إدارة صالحيات األنظمة‬ ‫من منطلق حماية اصول المصرف وتقليل درجة المخاطر المتعلقة بالوصول غير المشروع إلى أنظمة المصرف الرئيسية وزيادة‬ ‫الكفاءة التشغيلية‪ ،‬استمر تطوير وتحسين ضوابط ووسائل تقنين ومراقبة الصالحيات الممنوحة إلى الموظفين‪ ،‬ومنها تطبيق‬ ‫المرحلة الثالثة لنظام إدارة الهوية (‪ )IDAM‬والذي يتحكم بمنح الموظفين صالحيات الدخول على األنظمة‪ ،‬باإلضافة إلى أتمتة‬ ‫مجموعة من العمليات واإلجراءات‪.‬‬ ‫‪ -6‬إدارة الرقمنة واالبتكار‬ ‫تم تنفيذ عدد من المبادرات الجديدة والتي تهدف لرفع مستوى الرقمنة في منتجات وخدمات المصرف مما سينعكس على‬ ‫تحسين تجربة الشركاء ورفع مستوى رضاهم‪ .‬إضافة إلى اعتماد المبادرات الرقمية للعام القادم‪ .‬كما تواصل العمل على برنامج‬ ‫أفكار والذي يهدف إليجاد بيئة عمل مميزة تحقق النمو المتواصل عبر توفير منتجات وخدمات مبتكرة من خالل تحفيز االبداع وجمع‬ ‫أفكار ومقترحات منسوبي وشركاء المصرف‪.‬‬ ‫‪24‬‬
25. ‫مجموعة الشركات‬ ‫امتاز عام ‪2020‬م بكثير من التحديات والمتغيرات التي أثرت بشكل مباشر على الحركة االقتصادية حول العالم كان أبرزها جائحة‬ ‫فايروس كورونا المستجد كوفيد‪ 19-‬وهبوط أسعار النفط الصدارة‪ .‬وقد تعاملت حكومتنا الرشيدة مع هذه المتغيرات بحكمة بالغة‬ ‫ً‬ ‫تضمنت دعما المحدود لقطاع األعمال بمختلف شرائحه بعدة حزم من المساعدات واإلجراءات كتأجيل الدفعات المستحقة على‬ ‫الشركات الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬وإعفاء جميع الشركات من رسوم عمليات الخدمات المصرفية اإللكترونية‪ ،‬وأيضا تخفيض مؤشر‬ ‫السايبور المرجعي لتكلفة التمويل‪.‬‬ ‫ورغم هذه الظروف االستثنائية الصعبة‪ ،‬استطاعت مجموعة الشركات تحقيق الكثير من المنجزات المميزة من مشاريع تدعم‬ ‫االقتصاد الوطني من خالل تقديم منتجات متوافقة مع األحكام والضوابط الشرعية تلبي احتياجات شركاء اإلنماء من الشركات‬ ‫الكبيرة وكذلك شريحة الشركات الصغيرة والمتوسطة‪ .‬كان أبرزها ما يلي‪:‬‬ ‫ ■تمويل المرحلة األولى من مشروع تخصيص قطاع مطاحن إنتاج الدقيق بقيمة ‪ 2,777‬مليار ريال‪ ،‬ويعد هذا المشروع األول من‬ ‫نوعه حيث ان قطاع مطاحن إنتاج الدقيق في المملكة من القطاعات الحيوية التي يجري العمل على تخصيصها بالكامل وفقا‬ ‫لبرنامج تحقيق رؤية المملكة ‪.2030‬‬ ‫ ■المساهمة مع بنوك أخرى في تمويل مشروع المجموعة األولى إلنشاء المباني التعليمية الخاص بوزارة التعليم بقيمة ‪1,420‬‬ ‫مليار‪ .‬ويهدف هذا المشروع لدعم تطوير البنية التحتية التعليمية وتحقيق أهداف الوزارة في هذا المجال‪.‬‬ ‫ ■إطالق منتج «المرابحة المرنة» القائم على تنفيذ عمليات بيع آجل بسعر متغير‪ .‬وتم تصميم المنتج ليتناسب مع احتياج شريحة‬ ‫عريضة من شركائنا وتلبية حاجاتهم التمويلية بأساليب عصرية مرنة ومتوافقة مع ضوابط الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫ ■استمرار تطوير الخدمات المصرفية اإللكترونية للشركات وإطالق خدمة عمليات التجارة المستندية عبر اإلنترنت‪ ،‬مما يخلق تجربة‬ ‫أفضل للشريك في تلقي الخدمة من المصرف ويخفف االزدحام في الفروع ومراكز العمليات‪.‬‬ ‫ ■انتقال برنامج كفالة من مجموعة التجزئة الى مجموعة الشركات تحت شريحة الشركات الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬وتطوير الخدمة‬ ‫لهذه الشريحة المهمة عبر مبادرات متعددة وتضمينها في خطة المصرف االستراتيجية‪.‬‬ ‫ ■تدشين مقر مجموعة الشركات ومركز العمليات الجديد في المنطقة الشرقية لزيادة القدرة التشغيلية ألعمال المصرف لتلبية‬ ‫احتياجات الشركاء في المنطقة الشرقية‪.‬‬ ‫وعلى صعيد النتائج المالية‪ ،‬فإن سياسة مجموعة الشركات المتوازنة بين إدارة المخاطر وتوسعة قاعدة الشركاء وتنمية محافظ‬ ‫التمويل وتطوير المنتجات والخدمات المصرفية هي األساس الذي تم من خالله تحقيق نتائج تظهر قوة المصرف‪ ،‬رغم الصعوبات‬ ‫التي واجهت الجميع خالل عام ‪ 2020‬ميالدية‪ .‬فقد نجحت مجموعة الشركات خالل عام ‪ 2020‬في المساهمة بشكل أساسي في‬ ‫تحقيق المصرف ألهدافه واستمرار مسيرة النمو‪ .‬فقد نمت محفظة تمويل قطاع الشركات الكبيرة بما يقارب ‪ %15.8‬ومحفظة قطاع‬ ‫الشركات الصغيرة والمتوسطة بما يقارب ‪ ،%42.5‬كما ارتفعت أرصدة التجارة والضمانات في قطاع الشركات الكبيرة بنسبة ‪ %3‬وفي‬ ‫الشركات الصغيرة والمتوسطة بنسبة ‪ .%31.3‬وارتفعت قاعدة شركاء المصرف في قطاع الشركات الكبيرة بنسبة ‪ %10‬وفي قطاع‬ ‫الشركات الصغيرة والمتوسطة بنسبة ‪ ،%141‬وبسبب عدة عوامل خارجية منها تأجيل دفعات قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة‬ ‫المقرة من برامج دعم البنك المركزي السعودي لمواجهة آثار جائحة فايروس كورونا وانخفاض أسعار التمويل تبعا النخفاض‬ ‫مؤشر السايبور تراجعت الربحية بنسبة ‪ %5.2‬في مجموعة الشركات‪.‬‬ ‫ويقدم المصرف لشركائه في قطاع الشركات باقة متنوعة من المنتجات والحلول التمويلية المتوافقة مع األحكام والضوابط‬ ‫الشرعية والتي تلبي احتياجاتهم في كافة مجاالت التجارة والتطوير العقاري وتمويل المشاريع المطابقة لمعايير االئتمان‬ ‫والمخاطر والذي وضعت بشكل دقيق يخدم أهداف المصرف وتدعم رؤية المملكة ‪ ،2030‬ويوفر المصرف لشريحة قطاع األعمال‬ ‫خدمات حديثة وآمنة ومتطورة إلدارة األعمال مثل المصرفية اإللكترونية وخدمات إدارة النقد ودعم التجارة اإللكترونية‪ ،‬وكذلك‬ ‫الحلول المخصصة حسب آلية عمل ونشاط الشريك‪.‬‬ ‫مجموعة الخزينة‬ ‫واصلت مجموعة الخزينة تحقيق نجاحاتها في عام ‪2020‬م على الرغم مما واجهته هذه السنة من صعوبات وذلك من خالل تبني‬ ‫ً‬ ‫استراتيجية متوازنة ومرنة تتمحور على تعزيز النموذج المحافظ والمرن طبقا لظروف السوق والتقلبات المصاحبة له والتكيف‬ ‫معها‪ ،‬مع التركيز على انتهاز الفرص االستثمارية المتاحة خالل العام‪ .‬كما استمرت مجموعة الخزينة بإدارة الميزانية العمومية‬ ‫للمصرف بكفاءة عالية وتأمين جميع االحتياجات المتعلقة بتمويل األنشطة الرئيسة للمصرف واالستفادة من جميع فرص السوق‬ ‫والتي انعكست بشكل مباشر في تحقيق نتائج متميزة خالل العام ‪2020‬م‪.‬‬ ‫كما واصلت إدارة االستثمار بالخزينة االستثمار في صكوك الحكومة السعودية مما ساهم في تحقيق عائدات إيجابية وثابتة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وساهمت محفظة االستثمار في محفظة الصكوك بشكل خاص في تفوق أداء إدارة االستثمار بالخزينة لهذا العام‪ ،‬علما أن جميع‬ ‫المحافظ االستثمارية الخاصة بإدارة االستثمار في الخزينة‪ ،‬عدى قليل من الصناديق االستثمارية التي تأثرت مباشرة أو غير مباشرة‬ ‫التقرير السنوي ‪25 2020‬‬
26. ‫ً‬ ‫من تفشي جائحة كورونا‪ ،‬حققت عائدات إيجابية في معظم استثماراتها‪ .‬وتعتبر المحافظ االستثمارية حاليا في وضع متنامي‬ ‫حيث تتم االستفادة من الفرص االستثمارية المميزة على المستوى المحلي واإلقليمي‪ .‬وستستمر إدارة االستثمار في العمل‬ ‫على انتهاز الفرص السوقية التي تتميز بمخاطر منخفضة من خالل االستفادة من خصائص الصكوك الحكومية التي تشتمل على‬ ‫خصائص عديدة منها ما يتعلق بالسيولة ومعايير كفاية رأس المال وغير ذلك من الخصائص األخرى التي من المتوقع أن تساعد‬ ‫في تحسين عوائد المحفظة االستثمارية للمصرف‪.‬‬ ‫ومن جهة أخرى ساهم التزام المصرف بمسؤولياته كأحد المتداولين األوليين لإلصدارات المحلية للصكوك الحكومية بشكل كبير‬ ‫في تنمية السوق المحلي من خالل تسويق المنتج على شركاء المصرف لالستثمار في الصكوك‪ ،‬وعلى الصعيد نفسه تم هذه‬ ‫السنة تجديد اتفاقية المتداول األولي للسنة الثالثة على التوالي مع مصرف اإلنماء وفي هذا داللة على كفاءة أداء المصرف‬ ‫في تنظيم السوق األولي والثانوي للصكوك‪.‬‬ ‫وتماشيا مع الخطة االستراتيجية لخدمة العمالء واصل قسم مبيعات الخزينة التوسع في قاعدة العمالء والتفاعل المباشر مع‬ ‫الشركاء الحاليين وإقامة عالقات جديدة بالتعاون مع مجموعات العمل األخرى في المصرف‪ .‬حيث أجريت زيارات دورية شاملة‬ ‫للشركاء في المناطق الرئيسة في المملكة العربية السعودية تجسيدا لدور المصرف كشريك رئيس للشركات الكبرى والمتوسطة‬ ‫والصغيرة‪ ،‬وقد نتج عن هذه الشراكة عالقة متينة واستراتيجية انعكست بشكل إيجابي على تلبية احتياجات المصرف للودائع ونمو‬ ‫ً‬ ‫في مبيعات العمالت األجنبية‪ .‬واستمرارا الستراتيجية الخزينة في توسيع مكاتب مبيعات الخزينة للوصول للشركاء بأكبر قدر ممكن‪،‬‬ ‫فقد تم افتتاح مكتب مبيعات الخزينة في المنطقة الشرقية لخدمة الشركاء‪ ،‬وذلك لتعزيز تواجد الخزينة بالقرب من الشركاء بعد‬ ‫ّ‬ ‫أن تم افتتاح مكتب مبيعات الخزينة في المنطقة الغربية لخدمة الشركاء وبهذا أصبحت إدارة المبيعات متواجدة بشكل فعال في‬ ‫المنطقة الشرقية والوسطى والغربية‪.‬‬ ‫واصلت إدارة الصرف األجنبي في مجموعة الخزينة جهودها المتعلقة بالمحافظة على تفوقها وتميزها في توفير أفضل األسعار‬ ‫للعمالت األجنبية لشركاء المصرف والذي ساهم في رفع الحصة السوقية في جميع منتجاتها وزيادة الربحية من العمالت األجنبية‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تم توسيع نطاق التعامل في بعض منتجات المشتقات المالية اإلسالمية مثل منتج الوعد بصرف العمالت (‪FX‬‬ ‫‪ )Forward‬ومنتج مبادلة العمالت ((‪ FX Swap‬مع عدد من البنوك المحلية والخارجية‪.‬‬ ‫عالوة على ذلك قامت إدارة تطوير المنتجات في مجموعة الخزينة بتطوير وتفعيل منتج جديد للتعامل بتبادل هوامش الربح (‪)PRS‬‬ ‫وذلك للتحوط من تغير سعر هامش الربح‪ ،‬كما تم العمل على تطوير منتج بيع وإعادة شراء األوراق المالية (‪ )Repo‬ومنتح مبادلة‬ ‫العمالت (‪ )FX Swap‬لتعزيز كفاءة المصرف في إدارة السيولة‪.‬‬ ‫كما استمرت إدارة المؤسسات المالية ضمن مجموعة الخزينة لتعزيز العالقات التجارية مع المؤسسات المالية المحلية واإلقليمية‬ ‫والعالمية والجهات الحكومية وشبه الحكومية‪ ،‬مما انعكس بشكل مباشر في تنويع وتأمين مصادر السيولة مع تلك الجهات‪.‬‬ ‫ً‬ ‫كما يعمل الفريق على تلبية متطلبات شركاء المصرف من خالل عالقاته الوثيقة مع شبكة المراسلين عبر العالم‪ .‬وايضا بمواصلة‬ ‫استكشاف أسواق جديدة سواء في البلدان المتقدمة أو الناشئة وتسويق منتجات المصرف المالية والتجارية في إطار مبادئ‬ ‫الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫شركة ‬اإلنماء ‬لالستثمار‪‬ ...‬شراكة ‬مثمرة‬ ‫‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬ ‫واصلت شركة اإلنماء لالستثمار الذراع االستثماري لمصرف اإلنماء تقديم خدماتها االستثمارية المميزة للشركاء لعام ‪2020‬م حيث‬ ‫بلغت قيمة األصول المدارة ال ‪ 68.8‬مليار ريال سعودي وبمعدل نمو يتجاوز ‪ %10‬عن العام الماضي وتنوعت قيمة األصول ما بين‬ ‫صناديق عقارية وصناديق ملكية خاصة وصناديق استثمارية عامة ومحافظ خاصة تستثمر في أسواق المال المحلية والخليجية‬ ‫من خالل األسهم المدرجة والصكوك واستثمارات السيولة والمرابحة‪ .‬وجميعها متوافقة مع األحكام والضوابط الشرعية‪.‬‬ ‫استمر النمو في صناديق االستثمارات البديلة‪ ،‬وحققت ارتفاع في قيمة األصول تحت اإلدارة بنسبة ‪ ٪3‬مقارنة بالعام السابق‪،‬‬ ‫وبذلك تجاوزت قيمة الصناديق بنهاية هذا العام ‪ 53‬مليار ريال اعتمدت في ادارتها على الكفاءات الوطنية التي اثبتت ولله الحمد‬ ‫نجاحها وتميزها‪ ،‬كما أسهم في ذلك إطالق ثالثة صناديق جديدة‪ :‬صندوق منطقة اإلنماء اللوجستي‪ ،‬صندوق اإلنماء مشارف‬ ‫العوالي وصندوق اإلنماء للحج والعمرة‪ ،‬باإلضافة إلى إقفال صندوق رياض التعمير االول وصندوق اإلنماء التعليمي‪ ،‬ليصبح‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫مجموع الصناديق البديلة القائمة حاليا ‪ 18‬صندوقا تتضمن صناديق عقارية وملكية خاصة في المدن الرئيسية في المملكة العربية‬ ‫السعودية موزعة في عدة قطاعات واستخدامات سكنية وتجارية وصناعية ساهمت مخرجاتها في المشاركة ودعم مبادرات رؤية‬ ‫المملكة ‪ 2030‬في تطبيق أفضل الممارسات العالمية والتي تتوافق مع الشريعة اإلسالمية للوصول إلى سوق مالي متقدم‬ ‫من خالل تعزيز وتمكين التخطيط المالي ودعم القطاع الخاص‪.‬‬ ‫كما واصلت إدارة األصول نموها حيث بلغ مجمل األصول التي تديرها حوالي ‪ 12.2‬مليار ريال خالل عام ‪2020‬م وبمعل نمو بنسبة‬ ‫‪ %59‬مقارنة بنهاية العام الماضي‪ .‬وتنوعت تلك األصول المستثمرة بين المنتجات المختلفة من صناديق استثمارية عامة ومحافظ‬ ‫خاصة تستثمر في أسواق المال المحلية والخليجية من خالل األسهم المدرجة والصكوك واستثمارات السيولة وكل ذلك بما يتوافق‬ ‫مع الضوابط واألحكام الشرعية‪ .‬حيث نمت األصول المدارة في األسهم المدرجة بمعدل يقارب ‪ %29‬مقارنة بالعام الماضي ولتصل‬ ‫إلى ما يقارب ‪ 1.2‬مليار ريال بين صناديق استثمارية عامة ومحافظ خاصة تتبع استراتيجيات مختلفة كاستراتيجية النمو واستراتيجية‬ ‫الدخل واستراتيجية االستثمارات النقية وغيرها وذلك لتلبية رغبات الشركاء وأهدافهم االستثمارية ونسب المخاطرة المحتملة‪.‬‬ ‫كما نمت استثمارات السيولة والصكوك بمعدل ‪ %64‬لتصل إلى ما يزيد عن ‪ 11‬مليار ريال بين صناديق عامة ومحافظ خاصة‪ .‬حيث‬ ‫‪26‬‬
27. ‫واصل صندوق اإلنماء للسيولة بالريال السعودي نموه خالل العام ليصل لما يقارب ‪ 6.7‬مليار ريال وبنسبة نمو بلغت ‪ %184‬مقارنة‬ ‫بما كانت عليه نهاية العام الماضي‪ .‬كما أطلقت الشركة أوائل هذا العام منتجها الجديد وهو صندوق اإلنماء المتداول لصكوك‬ ‫الحكومة السعودية المحلية ‪ -‬قصيرة األجل وبحجم يفوق ‪ 1.25‬مليار ريال ويعد أكبر صندوق صكوك سيادية متداول في العالم‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫كما واصلت شركة اإلنماء لالستثمار مبادراتها في المسؤولية االجتماعية عبر اطالق صناديق االستثمار الوقفية لكونها رافدا مهما‬ ‫من روافد التنمية واالقتصاد حيث تبنت رؤية المملكة ‪ 2030‬تشجيع األوقاف لتمكين هذا القطاع من الحصول على مصادر تمويل‬ ‫مستدامة‪ ،‬حيث تم إطالق صندوقي استثمار وقفية عامة وهي صندوق اإلنماء الوقفي للمساجد و صندوق بر الرياض الوقفي‬ ‫بحجم أصول ‪ 75‬مليون ريال سعودي وأصبح مجموع الصناديق االستثمار الوقفية العامة لدى اإلنماء لالستثمار ‪ 5‬صناديق بحجم‬ ‫ً‬ ‫أصول تتعدى ‪ 160‬مليون ريال سعودي‪ ،‬كما تم طرح صندوقين اخرين وقفية طرحا خاصا ومتوقع اطالقها في ‪ 2021‬بأصول تزيد‬ ‫عن ‪ 100‬مليون ريال سعودي تقدمها بشكل مؤسسي تحت إشراف ورقابة هيئة السوق المالية ‪.‬‬ ‫بلغت إيرادات خدمات الوساطة حتى نهاية ديسمبر ‪2020‬م ‪ 102‬مليون ريال بزيادة ‪ %226‬مع ارتفاع حجم التداوالت في السوق‬ ‫السعودي ‪ %205‬وارتفعت تداوالت خدمات الوساطة في اإلنماء لالستثمار بمقدار ‪ %272‬كما ارتفعت الحصة السوقية إلى ‪%2.8‬‬ ‫وارتفعت اإليرادات من تداوالت األسهم الدولية إلى ‪ %280‬عن العام السابق كما عززت خدمات الوساطة في شركه اإلنماء لالستثمار‬ ‫أنظمتها التقنية لمواكبة التغيرات في السوق المالية السعودي والعالمي‪.‬‬ ‫كما واصلت خدمات الحفظ في شركة اإلنماء لالستثمار نموها في األسهم المحلية والدولية والصناديق االستثمارية والعقارية‬ ‫حيث ارتفعت أصول خدمات الحفظ إلى ‪ 25‬مليار ريال سعودي لألسهم السعودية والخليجية وإلى ‪ 22‬مليار ريال سعودي للصناديق‬ ‫العقارية‪.‬‬ ‫بلغت إيرادات المصرفية االستثمارية حوالي ‪ 8.4‬مليون عبر تقديم خدمات المشورة لعملية زيادة رأس المال عن طريق إصدار حقوق‬ ‫األولوية مع التعهد بالتغطية بقيمة تجاوزت ‪ 2.8‬مليار ريال‪ ،‬وكذلك العمل كوسيط لعملية إصدار صكوك بقيمة تجاوزت ‪ 550‬مليون‬ ‫ريال وكذلك ترتيب التمويل لالستحواذ على أصول أحد الصناديق بقيمة ‪ 150‬مليون ريال‪ .‬كما تم التوقيع مع عدد من الشركات لتقديم‬ ‫خدمات مالية متنوعة والتي تشمل عملية زيادة رأس المال عن طريق إصدار حقوق األولوية مع التعهد بالتغطية‪ ،‬عملية اندماج‬ ‫واستحواذ بين شركتين مدرجتين في السوق السعودي‪ ،‬عملية تخفيض رأس المال‪ ،‬وإصدار برنامج صكوك بقيمة ‪ 10‬مليار دوالر‪.‬‬ ‫وعلى صعيد رأس المال البشري استمرت الشركة في تعزيز الكادر البشري من ذوي الخبرة والكفاءة للمساهمة في تحقيق‬ ‫أهداف الشركاء االستثمارية وتحقيق رؤية المملكة العربية السعودية ‪ 2030‬في توطين الوظائف بنسبة سعودة بلغت ‪% 96.4‬‬ ‫محققة بذلك المركز األول في مؤشرات السعودة حسب آخر تقرير لهيئة السوق المالية‪.‬‬ ‫المسؤولية االجتماعية‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫خدمة المجتمع أحد ركائز العمل الرئيسية في مصرف اإلنماء ويوليها اهتماما كبيرا وأحد المبادئ األساسية التي يسترشد بها في‬ ‫رسم أهدافه وإعداد خططه وبناء استراتيجياته التي تسهم بإذن الله في الوصول إلى أفضل مستويات اإلتقان والفعالية في‬ ‫العمل وإظهار الصورة المميزة للمصرف لعكس روح منسوبيه‪ ،‬وألن مصرف اإلنماء جزء من المجتمع فإن مصرف اإلنماء يضطلع‬ ‫بمسئولياته تجاهه ويوليه كل رعاية واهتمام‪.‬‬ ‫البرامج واالنشطة والرعايات االجتماعية لمصرف اإلنماء في عام ‪2020‬م‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫حرص مصرف اإلنماء منذ تأسيسه على أن يكون رافدا اجتماعيا وتنمويا يؤدي دور فعال في خدمة المجتمع‪ ،‬وهنا استعراض‬ ‫لمساهماته في خدمة برامج وانشطة الرعايات االجتماعية في عام ‪2020‬م‪:‬‬ ‫■رعاية معرض عمارة الحرمين الشريفين بالشراكة مع دارة الملك عبدالعزيز‬ ‫ضمن إسهامات مصرف اإلنماء المجتمعية وحرصه على دعم مختلف المجاالت المعرفية واألنشطة رعى مصرف اإلنماء مشروع‬ ‫تطوير معرض الحرمين الشريفين في مكة المكرمة‪ ،‬بالشراكة مع دارة الملك عبد العزيز والرئاسة العامة لشؤون المسجد الحرام‬ ‫والمسجد النبوي بمبلغ خمسة ماليين ريال سعودي‪.‬‬ ‫ً‬ ‫يعد معرض عمارة الحرمين الشريفين أحد أهم المعالم في مكة المكرمة‪ ،‬وسوف يكون متاحا لضيوف الرحمن من الحجاج‬ ‫والمعتمرين زيارة المعرض والتعرف على تاريخ الحرمين الشريفين منذ بداية صدر اإلسالم وحتى عصر الدولة السعودية الزاهرة‪،‬‬ ‫ويحتوي المعرض وبتسلسل تاريخي مراحل عمارة الحرمين الشريفين والتطور الذي شهدته عمارتهما‪ ،‬كما سيتمكن الزائر من‬ ‫التجول بين سبع قاعات تشتمل على مجسمات للحرمين الشريفين‪ ،‬ومنابر خطباء الحرمين على مدى العصور باإلضافة ألغطية‬ ‫مقام سيدنا إبراهيم عليه السالم‪ ،‬ومقتنيات ومخطوطات نادرة ونقوش كتابية وقطع أثرية نفيسة وصور فوتوغرافية نادرة‪،‬‬ ‫ويقع المعرض على مساحة ‪ 1200‬متر مربع بحي أم الجود بجوار مجمع الملك عبد العزيز‪.‬‬ ‫■تنظيم ندوة بعنوان «بطاقة الحسم وبطاقة االئتمان»‬ ‫ضمن أنشطة مصرف اإلنماء المستمرة في دعم المصرفية اإلسالمية ورعاية الدراسات والبحوث الشرعية في المجال المصرفي‪،‬‬ ‫عقدت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي) برعاية مصرف اإلنماء ندوة لمناقشة مسودة المعيار‬ ‫الشرعي رقم ‪ 61‬بعنوان «بطاقة الحسم وبطاقة االئتمان»‪ ،‬رأس الجلسة صاحب الفضيلة الشيخ الدكتور عبد الرحمن بن صالح األطرم‬ ‫رئيس اللجنة الشرعية في مصرف اإلنماء وعضو المجلس الشرعي لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‬ ‫(أيوفي)‪ ،‬وبمشاركة كل من الدكتور عبد الرحمن بن عبد الله السعدي المستشار الشرعي والقانوني في أيوفي‪ ،‬والشيخ ياسر‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪27‬‬
28. ‫بن عبد العزيز المرشدي أمين عام اللجنة الشرعية لمصرف اإلنماء وعضو لجنة دراسة المعايير في أيوفي‪ ،‬وبحضور عدد من‬ ‫أعضاء اللجان الشرعية والفنيين والمختصين في الصناعة المالية اإلسالمية‪.‬‬ ‫ويهدف معيار بطاقة الحسم وبطاقة االئتمان إلى بيان أنواع البطاقات في المؤسسات المالية وخصائصها واألحكام والضوابط‬ ‫الشرعية إلصدارها والتعامل بها بما تتضح معه العالقات التعاقدية بين األطراف ذات الصلة‪ ،‬كما يهدف المعيار إلى بيان البدائل‬ ‫لألنواع غير المشروعة منها‪.‬‬ ‫■اعتماد حزمة إجراءات وقائية لسالمة منسوبيه وشركائه‬ ‫ً‬ ‫دعما لجهود حكومتنا الرشيدة‪ ،‬لمكافحة انتشار مرض كورونا الجديد ‪ COVID-١٩‬قام مصرف اإلنماء بحزمة من الممارسات اإلدارية‬ ‫ً‬ ‫واإلجرائية الوقائية لإلسهام في الوقاية وزياردة الوعي واالحترازات‪ ،‬حيث أعتمد مصرف اإلنماء عددا من اإلجراءات‪ ،‬من خالل نشر‬ ‫رسائل توعوية في جميع قنوات التواصل‪ ،‬حيث شملت أنطمة المصرف الداخلية لمنسوبي ومنسوبات المصرف‪ ،‬ولشركاء المصرف‬ ‫عبر منصات وسائل التواصل االجتماعي‪ ،‬الرسائل النصية‪ ،‬البريد الالكتروني‪ ،‬شاشات الصراف اآللي‪ ،‬وشاشات تلفزيونات الفروع‪،‬‬ ‫وتضمنت إرشادات وزارة الصحة التوعوية والوقائية لتجنب العدوى‪.‬‬ ‫كما قام مصرف اإلنماء ومن خالل لجنة استمرارية األعمال‪ ،‬تفعيل تعليمات الجهات اإلشرافية والرقابية‪ ،‬واالحتراز من القادمين‬ ‫والمخالطين لزوار الدول الموبؤه‪ ،‬كما تم تفعيل العمل عن بعد للعديد من الوظائف‪ ،‬وتم تحديد عدد من الفروع لخدمة شركاء‬ ‫اإلنماء والمواطنين والمقيمين في المملكة مراعين التوزيع الجغرافي والكثافة السكانية‪ ،‬كما تم خفض عدد العاملين في مبنى‬ ‫اإلدارة العامة واإلدارات اإلقليمية إلى الحد األدنى في حدود ‪ %26‬مع القيام بجميع اإلجراءات بما في ذلكم التعقيم المستمر‬ ‫قياس درجة حرارة منسوبي المصرف والزوار بشكل يومي قبل السماح لهم بالدخول‪ ،‬باإلضافة إلى إيقاف رحالت العمل والدورات‬ ‫التدريبية واالجتماعات وتعطيل المصلى الرئيسي والمطعم مع توفير الكمامات ومواد التعقيم في جميع مواقع المصرف‪.‬‬ ‫■إطالق حزمة مبادرات لمواجهة آثار كورونا‬ ‫قدم مصرف اإلنماء العديد من المبادرات المختلفة والشاملة لإلسهام في مواجهة تداعيات فايروس كورونا‪ ،‬وذلك منذ صدور‬ ‫االجراءات األولى التي اقرتها الجهات الرسمية منذ بدايات هذه الجائحة‪ ،‬لحفظ وسالمة منسوبي المصرف وشركاء اإلنماء‬ ‫ً‬ ‫والمتعاملين والمستفيدين من خدمات مصرف اإلنماء‪ ،‬وذلك استشعارا بالمسؤولية وتنفيذا لتوجيهات حكومة المملكة العربية‬ ‫السعودية الرشيدة أيدها الله‪ ،‬حيث بادر المصرف في األسبوع األول بتعليق عمل جميع الفروع النسائية‪ ،‬وتحديد عدد من فروع‬ ‫المصرف الرجالية لخدمة الشركاء‪ ،‬كما اتبع أعلى مستويات اإلجراءات االحترازية لضمان السالمة العامة‪ ،‬حيث فعل المصرف خطط‬ ‫استمرارية األعمال والعمل عن بعد لمنسوبي ومنسوبات المصرف بما يتضمن الدورات التدريبية وعقد االجتماعات وخفض عدد‬ ‫العاملين في مبنى اإلدارة العامة واإلدارات اإلقليمية للحد األدنى‪ ،‬كما أعتمد إلزامية الكشف اليومي على جميع منسوبي‬ ‫المصرف الذين يحضرون للعمل وذلك قبل مباشرة أعمالهم‪ ،‬وتزويدهم بالمعقمات والكمامات والقفازات‪ ،‬وتطبيق نفس اإلجراء‬ ‫على زوار فروع المصرف‪ ،‬وتحقيق التباعد في الصفوف وفي كراسي االنتظار‪ ،‬وتعقيم األجهزة والكراسي بعد زيارة كل شريك‬ ‫وتعقيم أجهزة اإلنماء للصرف اآللي وجميع الفروع العاملة‪ ،‬كما تم ارسال رسائل توعوية عن طريق الجواالت والبريد االلكتروني‬ ‫تتضمن االرشادات الوقائية التي أكدت عليها وزارة الصحة لمنسوبي وشركاء المصرف‪ ،‬باإلضافة إلى استخدام حسابات مصرف‬ ‫اإلنماء في وسائل التواصل االجتماعي‪ ،‬حيث تم استخدام سبع لغات باإلضافة للغة العربية للتوعية وللحث على استخدام باقة‬ ‫الخدمات االلكترونية والتي توفر العديد من الخدمات وتعمل على مدار الساعة وطوال أيام األسبوع‪.‬‬ ‫كما قام مصرف اإلنماء بدعم صندوق الوقف الصحي بـأكثر من ثمانية ماليين ريال لإلسهام في توفير أجهزة متقدمة للعناية‬ ‫المركزة وتوفير ‪ 1200‬جهاز تنقية الهواء في المحاجر وتوفير أدوات الوقاية الصحية لألطباء والممارسين الصحيين باإلضافة الى‬ ‫توفير معقمات للمنشآت الصحية‪ ،‬كذلك دعم جمعية عناية بمبلغ مليون ريال لتغطية تكاليف غسيل الكلى في المنزل للمرضى‬ ‫كبار السن والذين يعانون من نقص المناعة لتجنيبهم االصابة بعدوى «كورونا المستجد» ال سمح الله‪ ،‬باإلضافة لتأجيل سداد‬ ‫مستحقات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة لمدة ستة أشهر‪ ،‬وتأجيل سداد أقساط منسوبي ومنسوبات القطاع الصحي لمدة‬ ‫ثالثة اشهر‪ ،‬ورفع حد عمليات نقاط البيع بدون إدخال رقم سري إلى ‪ 300‬ريال‪ ،‬واالعفاء من رسوم التحويل بين المصارف والبنوك‬ ‫السعودية‪ ،‬واإلعفاء من رسوم العمليات االلكترونية للتاجر والمستفيد لتشجيع التعامالت االلكترونية وطلبات االنترنت‪ ،‬وإعفاء‬ ‫المنشآت من تكاليف برنامج ضمان التمويل (كفالة)‪ ،‬ويجدد مصرف اإلنماء تأكيده وحرصه على المشاركة بفاعلية في كل ما يسهم‬ ‫في التصدي لهذه الجائحة وحفظ الله الوطن والمواطنين والمقيمين في هذا الوطن المعطاء المملكة العربية السعودية من‬ ‫كل سوء ومكروه‪ ،‬ورفع الله هذه الجائحة عن الوطن وبالد العالم أجمع إنه سميع مجيب‪.‬‬ ‫ً‬ ‫■دعم «الصندوق المجتمعي» للفئات األكثر تضررا من كورونا‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫استمرارا إلسهامات مصرف اإلنماء المجتمعية وتعزيزا لريادته في العمل الخيري‪ ،‬ساهم مصرف اإلنماء في دعم «الصندوق‬ ‫المجتمعي» بمبلغ ‪ 5,325,000‬ريال (خمسة ماليين وثالثمائة وخمسة وعشرين الف ريال)‪ ،‬وذلك لدعم الفئات األشد حاجة واألكثر‬ ‫ً‬ ‫تضررا في المجتمع من اآلثار الناجمة عن انتشار فايروس كورونا المستجد في المملكة العربية السعودية‪ .‬حيث أنشئ «الصندوق‬ ‫المجتمعي» بمبادرة من وزارة الموارد البشرية والتنمية االجتماعية والهيئة العامة لألوقاف بهدف تعزيز المشاركة الوطنية‬ ‫ً‬ ‫في األزمات والكوارث‪ ،‬ومساندة للجهود الحكومية في األزمة التي يمر بها العالم وتعزيز جهود حكومة المملكة العربية‬ ‫السعودية المميزة في مواجهة خطر فايروس كورونا المستجد والتخفيف من آثاره على الوطن والمجتمع قدر اإلمكان حيث‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫يهدف الصندوق إلى توجيه الجهود نحو االحتياجات واألولويات المجتمعية لدعم الفئات األشد حاجة واألكثر تضررا من فايروس‬ ‫كورونا المستجد من الفقراء وذوي اإلعاقة وأسر السجناء وكبار السن وأصحاب المهن الصغيرة والعمالة المتضررة وغيرهم‪،‬‬ ‫وفي مجاالت متنوعة كالمجال اإلغاثي واالجتماعي والتعليمي والتوعوي الصحي والتقني والخدمي واإليواء وغيرها‪.‬‬ ‫‪28‬‬
29. ‫■تقديم خدمة «إدخار األبناء» ألول مرة بالمملكة‬ ‫أطلق مصرف اإلنماء «خدمة إدخار األبناء» ضمن إسهامات المصرف في تحقيق رؤية المملكة ‪2030‬م ودعم إحدى ركائز برنامج‬ ‫تطوير القطاع المالي ‪ 2020‬وهي «تعزيز وتمكين التخطيط المالي» التي تهدف إلى تحفيز ودعم الطلب المستدام على خطط‬ ‫االدخار‪ ،‬وزيادة التثقيف المالي والدفع باتجاه التوسع في منتجات االدخار لرفع نسبة المدخرات الحالية والبالغة ‪ %6‬من إجمالي‬ ‫دخل األسر السعودية إلى ‪ %١٠‬عبر توفير الوسائل الداعمة وتحفيز شركاء المصرف على االدخار‪.‬‬ ‫خدمة إدخار األبناء تعد أحد مبادرات مصرف اإلنماء التي تسهم في تسهيل وتشجيع األبناء على االدخار ونشر ثقافته عبر تمكين‬ ‫األبناء من التوفير من مصروفهم اليومي أو األسبوعي أو الشهري‪ ،‬لجميع الشركاء المستخدمين لحساب األسرة‪،‬عبر تمكين‬ ‫صاحب حساب األسرة من تحديد مبلغ مالي تحفيزي يتم تحويلة لحساب االبناء في حال تحقيقهم للهدف االدخاري ‪ ،‬وبشكل‬ ‫آلي نهاية كل شهر وبدون أي رسوم إدارية‪ ،‬ويمكن فتح حسابات لألبناء وإدارتها بشكل سهل وفوري ودون الحاجة لزيارة الفرع‬ ‫أو تقديم أي مستندات‪ ،‬وذلك عبر إنترنت اإلنماء مع إمكانية إصدار (بطاقات اإلنماء مدى) لجميع أفراد األسرة‪ ،‬وتتوفر خدمات‬ ‫إضافية مثل تحديد مبالغ السحب النقدي ومبلغ الشراء لكل بطاقة على حدة لمزيد من األمان ولتحقيق مبدأ تشجيع ونشر‬ ‫ثقافة اإلدخار بين أفراد األسرة للتحكم في المصروفات الدورية ورفع الوعي االدخاري ألجيال المستقبل‪ .‬كما تتيح «خدمة إدخار‬ ‫األبناء» يتيح للشريك االطالع على كشوفات حساب شهرية إلكترونية ‪ ،‬ويأتي «خدمة إدخار األبناء» بعد النجاح الذي تحقق من‬ ‫ً‬ ‫«حساب األسرة» واإلقبال الكبير من األباء لزيادة إعتمادية األبناء على أنفسهم وتثقيفهم ماليا وذلك من خالل تعويدهم على‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫إدارة وتنظيم شؤونهم المالية ورفع الوعي المالي لحياة أكثر تخطيطا وأمانا اآلن وعند خوض األبناء غمار الحياة العملية في‬ ‫المستقبل بإذن الله‪.‬‬ ‫■منسوبي مصرف اإلنماء يسهمون في حملة تبرع بالدم‬ ‫نظم مصرف اإلنماء حملة للتبرع بالدم بمشاركة منسوبي اإلدارة العامة بمدينة الرياض في شهر أكتوبر من العام ‪2020‬م‪،‬‬ ‫بالتعاون مع مستشفى الملك فيصل التخصصي ومركز االبحاث بالرياض‪ ،‬وحظيت الحملة بمشاركة واسعة من قبل منسوبي‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫المصرف والذين تفاعلو معها إيمانا منهم بأهمية التبرع وإبرازا لدور المصرف االجتماعي‪ ،‬كما تأتي استجابة لسد حاجة بنوك الدم‪،‬‬ ‫ً‬ ‫ونشر هذه الثقافة الصحية والواجب الوطني بين منسوبي المصرف‪ ،‬حيث يعد التبرع بالدم واحدا من أهم األنشطة االجتماعية‬ ‫واإلنسانية‪ ،‬والتي يحرص مصرف اإلنماء بشكل دائم ومسمتر على إقامة وتنسيق حمالت التبرع مع عدد من المستشفيات بعدة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫حمالت سنويا في هذا المجال دعما للمجتمع ووعيا بأهمية التبرع ودور ذلك في إنقاد حياة االخرين‪.‬‬ ‫قام مستشفى الملك فيصل التخصصي ومركز االبحاث بتنفيذ الحملة من خالل تجهيز قاعتين في في مبنى اإلدارة العامة‬ ‫لمصرف اإلنماء بجميع األجهزة والمعدات الحديثة إضافة إلى أربع أسرة للتبرع بالدم مما سهل على منسوبي المصرف المبادرة‬ ‫بالتبرع بالدم خالل فترة الحملة‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪29 2020‬‬
30. ‫جوائز وانجازات مصرف اإلنماء في عام ‪2020‬م‬ ‫■جائزة أفضل بنك إسالمي لعام ‪2020‬م‬ ‫توجت جوائز التمويل اإلسالمي الدولي ‪ )GIFA) Global Islamic Finance Awards‬مصرف اإلنماء بجائزة (أفضل بنك إسالمي لعام‬ ‫‪ ،)2020‬وذلك في حفلها السنوي والمخصص لتقديم جوائز التميز والريادة على مستوى العالم لمختلف قطاعات األعمال‬ ‫والشخصيات المصرفية البارزة في المصرفية اإلسالمية والذي أقيم هذا العام بشكل افتراضي‪ ،‬حيث تم إستبدال حفلهم‬ ‫السنوي المعتاد باستخدام تقنيات االتصال والنشر عبر منصات التواصل االجتماعي‪.‬‬ ‫وعن فوز مصرف اإلنماء بهذه الجائزة أكد الرئيس التنفيذي لمصرف اإلنماء سعادة األستاذ عبدالمحسن بن عبدالعزيز الفارس‪،‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫أن المصرفية اإلسالمية تقدمت تقدما كبيرا خالل السنوات الماضية وأضحت تقدم خدمات مصرفية متميزة ومنتجات مبتكرة وهو‬ ‫نهج عمل مصرف اإلنماء‪ ،‬حيث أننا في سعي دائم لتطوير المنتجات والخدمات بما يتالئم مع تطلعات شركائنا وتلبية احتياجاتهم‪،‬‬ ‫باإلضافة إلى أن مصرف اإلنماء أسهم بشكل متميز في تعزيز ونشر المصرفية اإلسالمية المعاصرة التي تستخدم أفضل التقنيات‬ ‫المصرفية الحديثة على المستويين اإلقليمي والدولي‪.‬‬ ‫‪30‬‬
31. ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪31‬‬
32. ‫تقرير‬ ‫مجلس‬ ‫اإلدارة‬ ‫‪32‬‬
33. ‫يسر مجلس إدارة مصرف اإلنماء تقديم التقرير السنوي الثاني عشر للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬ويستعرض‬ ‫هذا التقرير معلومات عن أنشطة المصرف‪ ،‬ونتائجه المالية‪ ،‬وخططه المستقبلية باإلضافة إلى معلومات عن مجلس اإلدارة ولجانه‬ ‫المختلفة ومعلومات أخرى مكملة تهدف إلى تلبية احتياجات مستخدمي هذا التقرير‪.‬‬ ‫رأس مال المصرف واألسهم المصدرة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫بلغ رأس مال مصرف اإلنماء (‪ )20,000,000,000‬عشرين مليار ريال مقسمة إلى (‪ )2,000‬مليون سهما إسميا متساوية القيمة‪،‬‬ ‫قيمة كل منها (‪ )10‬عشرة رياالت وجميعها أسهم عادية‪.‬‬ ‫أنشطة المصرف الرئيسية‬ ‫يتمثل النشاط الرئيس للمصرف في تقديم مجموعة شاملة من الخدمات المصرفية المتوافقة مع األحكام والضوابط الشرعية‪،‬‬ ‫ويعمل مصرف اإلنماء على تفهم احتياجات الشركاء والسعي لتقديم أرقى الخدمات المتاحة لشركائه من منشآت وأفراد في‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫(‪ )175‬موقعا (‪ 98‬فرعا للرجال و ‪ 73‬للنساء‪ ،‬و ‪ 4‬مراكز مبيعات) وذلك بنهاية عام ‪2020‬م مدعمة بأحدث التقنيات والكفاءات‬ ‫البشرية المدربة إضافة إلى أحدث القنوات اإللكترونية المعاصرة مثل إنترنت اإلنماء ‪ ،www.alinma.com‬وهاتف اإلنماء‬ ‫‪ ، 8001208000‬وجوال اإلنماء‪ ،‬وتطبيق اإلنماء للهواتف الذكية‪ ،‬وشبكة الصرافات اآللية المنتشرة في مناطق المملكة التي وصل‬ ‫عددها بنهاية عام ‪2020‬م (‪ )1,551‬صراف آلي‪.‬‬ ‫و فيما يلي بيان بتأثير األنشطة الرئيسية للمصرف وإسهامها في إجمالي اإليرادات‪:‬‬ ‫النشاط‬ ‫الدخل من االستثمار والتمويل‪ ،‬صافي‬ ‫الدخل من الرسوم والخدمات المصرفية‬ ‫اإليرادات األخرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫إجمالي اإليرادات‬ ‫(بماليين الرياالت)‬ ‫النسبة‪%‬‬ ‫‪4,648‬‬ ‫‪%81‬‬ ‫‪989‬‬ ‫‪%17‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪%2‬‬ ‫‪5,734‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪33‬‬
34. ‫الشركات التابعة‬ ‫يمتلك المصرف خمس شركات تابعة تمارس نشاطات مختلفة‪ ،‬ويوضح الجدول اآلتي معلومات عن الشركات التابعة للمصرف‪:‬‬ ‫اسم الشركة التابعة‬ ‫رأس مالها‬ ‫نشاطها الرئيس‬ ‫نسبة‬ ‫الدولة‬ ‫المحل‬ ‫ملكية‬ ‫محل‬ ‫الرئيس‬ ‫المصرف‬ ‫التأسيس‬ ‫للعمليات‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة‬ ‫العربية‬ ‫العربية‬ ‫التعامـــل بصـــفة أصـــيل ووكيـــل والتعهـــد رأس المال المصـرح‬ ‫شركة اإلنماء لالستثمار‬ ‫(شركة مساهمة مقفلة)‬ ‫بالتغطيـــــة واإلدارة‪ ،‬والترتيـــــ ‪ ،‬وتقـــــديم به ‪ 1,000‬مليون ريال‪،‬‬ ‫المشــــورة والففــــا فــــي أعمــــال األورا‬ ‫ورأس المال المدفوع‬ ‫المالية‬ ‫‪ 250‬مليون ريال‬ ‫‪%100‬‬ ‫السعودية السعودية‬ ‫تقـــديم منتجـــات وخـــدمات ماليـــة رقميـــة‬ ‫شركة التقنية المالية‬ ‫بالتعــــاون مــــع البنــــوا‪ ،‬تقــــديم منصــــات‬ ‫السعودية‬ ‫ماليــــة رقميـــــة‪ ،‬مزاولــــة نشـــــاط الوكالـــــة‬ ‫(شركة مساهمة مقفلة)‬ ‫المصــرفية بالتعــاون مــع البنــوا‪ ،‬تقــديم‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪ 100‬مليون ريال‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة‬ ‫العربية‬ ‫العربية‬ ‫السعودية السعودية‬ ‫خدمات المدفوعات للتجارة اإللكترونية‪.‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫شركة وكالة اإلنماء‬ ‫تعمــــــل الشــــــركة وفــــــق ضــــــوابط البنــــــك ‪ 3‬مليون ريال‬ ‫للتأمين التعاوني‬ ‫المركـــزي الســـعودي وتمـــارس نشـــاطها‬ ‫العربية‬ ‫(شركة ذات مسؤولية‬ ‫كو كيــــل لشــــركة اإلنمــــاء طوكيــــو مــــارين‬ ‫السعودية السعودية‬ ‫مفدودة)‬ ‫(شركة زميلة)‬ ‫شركة اإلنماء إسناد‬ ‫خــدمات اإلســناد ودعــم األعمــال (خــدمات ‪ 500,000‬ريال‬ ‫(شركة ذات مسؤولية‬ ‫العمالء‪ ،‬الدعم اإلداري‪ ،‬الدعم الفني)‬ ‫‪%100‬‬ ‫مفدودة)‬ ‫شركة التنوير العقارية‬ ‫(شركة ذات مسؤولية‬ ‫مفدودة)‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة‬ ‫العربية‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة‬ ‫العربية‬ ‫العربية‬ ‫السعودية السعودية‬ ‫مســك وإدارة األصــول المفرلــة للمصــرف‬ ‫من الغير على سبيل الضـمانات كمـا يفـق‬ ‫لها بيـع وشـراء وإفـرال العقـارات لضلـراض‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪ 100‬ألف ريال‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة‬ ‫العربية‬ ‫العربية‬ ‫السعودية السعودية‬ ‫التمويلية التي أنشئت من أجلها الشركة‬ ‫فيما يلي ملخص بتأثير األنشطة الرئيسية للشركات التابعة في حجم أعمال المصرف وإسهامها بالنتائج‪:‬‬ ‫إيرادات النشاط‬ ‫(بماليين الرياالت)‬ ‫النسبة‪%‬‬ ‫إدارة صناديق االستثمارات‬ ‫‪315‬‬ ‫‪58%‬‬ ‫االستثمارات البنكية والوساطة‬ ‫‪111‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫إيرادات أخرى‬ ‫‪116‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫إجمالي إيرادات العمليات‬ ‫‪542‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫األسهم وأدوات الدين الصادرة لكل شركة تابعة‬ ‫اسم الشركة التابعة‬ ‫األسهم‬ ‫العدد‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫أدوات الدين‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫العدد‬ ‫شركة اإلنماء لالستثمار‬ ‫‪25,000,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة التقنية المالية السعودية‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة وكالة اإلنماء للتأمين التعاوني‬ ‫‪300,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة اإلنماء إسناد‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة التنوير العقارية‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪34‬‬
35. ‫التصنيف االئتماني للمصرف‬ ‫خالل العام ‪2020‬م‪ ،‬أكدت وكالة التقييم االئتماني "فيتش" تصنيفها االئتماني لمصرف اإلنماء عند (‪ )+BBB‬مع نظرة مستقبلية‬ ‫مستقرة‪.‬‬ ‫النتائج المالية‬ ‫فيما يلي ملخص النتائج المالية لفترة الخمس سنوات الماضية‪:‬‬ ‫(بماليين الرياالت)‬ ‫المركز المالي‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪111,196‬‬ ‫‪94,801‬‬ ‫‪79,063‬‬ ‫‪70,312‬‬ ‫‪57,006‬‬ ‫االستثمارات‬ ‫‪29,526‬‬ ‫‪23,478‬‬ ‫‪15,066‬‬ ‫‪6,157‬‬ ‫‪6,473‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪156,877‬‬ ‫‪131,839‬‬ ‫‪114,752‬‬ ‫‪104,730‬‬ ‫‪88,725‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪119,454‬‬ ‫‪102,063‬‬ ‫‪89,065‬‬ ‫‪80,612‬‬ ‫‪65,695‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪132,448‬‬ ‫‪109,395‬‬ ‫‪94,408‬‬ ‫‪85,551‬‬ ‫‪70,372‬‬ ‫المساهمين‬ ‫‪24,429‬‬ ‫‪22,445‬‬ ‫‪21,298‬‬ ‫‪20,344‬‬ ‫‪19,178‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫حقو‬ ‫(بماليين الرياالت)‬ ‫النتائج التشغيلية‬ ‫الدخل من االستثمار والتمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪4,648‬‬ ‫‪4,323‬‬ ‫‪3,798‬‬ ‫‪3,493‬‬ ‫‪2,652‬‬ ‫‪1,086‬‬ ‫‪1,287‬‬ ‫‪1,047‬‬ ‫‪880‬‬ ‫‪676‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫‪5,734‬‬ ‫‪5,610‬‬ ‫‪4,845‬‬ ‫‪4,373‬‬ ‫‪3,328‬‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات‬ ‫)‪(2,114‬‬ ‫(‪)2,087‬‬ ‫(‪)1,861‬‬ ‫)‪(1,751‬‬ ‫)‪(1,513‬‬ ‫صافي الدخل قبل حسم المخصصات‬ ‫‪3,620‬‬ ‫‪3,523‬‬ ‫‪2,984‬‬ ‫‪2,622‬‬ ‫‪1,815‬‬ ‫مخصصات انخفاض قيمة التمويل والموجودات األخرى‬ ‫)‪(1,418‬‬ ‫(‪)706‬‬ ‫(‪)467‬‬ ‫)‪(611‬‬ ‫)‪(313‬‬ ‫صافي الدخل قبل الزكاة‬ ‫‪2,202‬‬ ‫‪2,817‬‬ ‫‪2,517‬‬ ‫‪2,011‬‬ ‫‪1,502‬‬ ‫الزكاة *‬ ‫)‪(236‬‬ ‫(‪)282‬‬ ‫‪340‬‬ ‫)‪)104‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الدخل بعد الزكاة‬ ‫‪1,966‬‬ ‫‪2,535‬‬ ‫‪2,857‬‬ ‫‪1,907‬‬ ‫‪1,502‬‬ ‫الدخل من الرسوم والخدمات المصرفية‪ ،‬وتفويل العمالت‬ ‫واإليرادات األخرى‬ ‫* يتضمن مبلغ الزكاة للعام ‪2017‬م مبلغ ‪ 42‬مليون ريال سعودي تخص العام ‪2016‬م‪.‬‬ ‫النتائج التشغيلية‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫حقق المصرف دخال صافيا بنهاية العام المالي ‪2020‬م بلغ ‪ 1,966‬مليون ريال بانخفاض نسبته ‪ %22‬مقارنة مع العام الماضي‬ ‫‪2019‬م ‪ ،‬ويعود ذلك بشكل رئيس لزيادة مخصصات خسائر االئتمان وخسائر إعادة تقييم االستثمارات‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪35‬‬
36. ‫خالل الربع األول من العام ‪2020‬م‪ ،‬أعلنت منظمة الصفة العالمية تصنيف وباء كورونا )"‪ ("COVID-19‬كجائفة عالمية إثر انتشارها‬ ‫السريع في جميع أنفاء العالم‪ ،‬وقد أثرت هذه الجائفة على االقتصاد في جميع أنفاء العالم حيث اتخذت الفكومات خطوات‬ ‫الحتواء انتشار الفيروس‪ ،‬وقد قامت المملكة العربية السعودية على وجه الخصوص باتخاذ اإلجراءات االحترازية الالزمة بإلال‬ ‫الفدود‪ ،‬وأصدرت إرشادات التباعد االجتماعي‪ ،‬وفرض اإللال وحظر التجول في جميع مناطق المملكة‪ .‬كما شهدت أسعار النفط‬ ‫ً‬ ‫تقلبات كبيرة خالل النصف األول لعام ‪2020‬م نظرا النخفاض الطل إضافة لزيادة حجم ومستويات العرض في السو قبل تفشي‬ ‫الوباء‪.‬‬ ‫ً‬ ‫على الرلم من تباطؤ االقتصاد العالمي والمفلي نظرا لظروف تفشي الجائفة خالل العام المالي ‪2020‬م فقد بلغ إجمالي دخل‬ ‫العمليات ‪ 5,734‬مليون ريال خالل العام ‪2020‬م بنمو نسبته ‪ %2‬مقارنة مع ‪ 5,610‬مليون ريال للعام المالي ‪2019‬م‪ ،‬ويعود ذلك‬ ‫بشكل رئيس إلى النمو الكبير في مفافا التمويل واالستثمار وزيادة عمليات وأنشطة المصرف الرئيسية‪ ،‬حيث ارتفع صافي دخل‬ ‫االستثمارات والتمويل إلى ‪ 4,648‬مليون ريال بنسبة نمو بلغت ‪ %8‬مقارنة بما تم تفقيقه في العام المالي ‪2019‬م بمبلغ ‪4,323‬‬ ‫ً‬ ‫مليون ريال‪ ،‬في حين سجل إجمالي دخل الخدمات المصرفية وتفويل العمالت واإليرادات األخرى ارتفاعا بنسبة ‪ %10‬حيث بلغ ‪1,236‬‬ ‫ً‬ ‫مليون ريال مقارنة مع ‪ 1,121‬مليون ريال للعام ‪2019‬م‪ ،‬سجل تقييم االستثمارات بالقيمة العادلة خسائرا بلغت ‪ 150‬مليون ريال‬ ‫مقارنة بمكاس تقييم للعام السابق بلغت ‪ 166‬مليون ريال‪ .‬وفي المقابل بلغت مصاريف العمليات ‪ 2,114‬مليون ريال مقارنة مع‬ ‫‪ 2,087‬مليون ريال للعام ‪ 2019‬م‪ .‬كما قام المصرف بتعزيز مخصصات خسائر االئتمان والخسائر األخرى بمبلغ ‪ 1,418‬مليون ريال لتبلغ‬ ‫‪ 3,649‬مليون ريال في نهاية عام ‪2020‬م مقارنة مع ‪ 2,765‬مليون ريال نهاية العام ‪2019‬م‪ .‬كما واصل المصرف تنفيذ خططه في‬ ‫التوسع لفروعه بإضافة ‪ 3‬مواقع جديدة للرجال وعدد ‪ 2‬مواقع للنساء وعدد ‪ 28‬جهاز صراف آلي ليبلغ إجمالي عدد أجهزة اإلنماء‬ ‫للصرف اآللي ‪ 1,551‬بنهاية العام ‪2020‬م‪.‬‬ ‫‪36‬‬
37. ‫* إجمالي المصاريف ال يتضمن مخصصات خسائر االئتمان‬ ‫ربح السهم‬ ‫ً‬ ‫بلغ ربح السهم الواحد ‪ 0.99‬ريال خالل العام المالي ‪2020‬م‪ ،‬مقارنة مع ‪ 1.28‬ريال للعام المالي ‪2019‬م نظرا النخفاض صافي‬ ‫الدخل للعام الفالي مقارنة بالعام السابق‪.‬‬ ‫المركز المالي‬ ‫نمت االستثمارات بنسبة ‪ %26‬لتبلغ ‪ 29,526‬مليون ريال‪ ،‬كما نمت مفافا التمويل بنسبة ‪ %17‬لتبلغ ‪ 111,196‬مليون ريال‪ ،‬في حين‬ ‫نمت موجودات المصرف بمعدل ‪ %19‬لتبلغ ‪ 156,877‬مليون ريال بنهاية العام المالي ‪2020‬م مقارنة مع ‪ 131,839‬مليون ريال بنهاية‬ ‫العام المالي ‪2019‬م‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪37‬‬
38. 38
39. ‫كما ارتفعت ودائع العمالء بنسبة ‪ %17‬حيث بلغ إجمالي الودائع ‪ 119,454‬مليون ريال مقارنة مع ‪ 102,063‬مليون ريال للعام ‪2019‬م‪.‬‬ ‫حقوق ملكية المساهمين وكفاية رأس المال‬ ‫بموج‬ ‫توصية مجلس إدارة المصرف بتاريخ ‪ 14‬ديسمبر ‪2019‬م وموافقة الجمعية العامة لير العادية للمساهمين بتاريخ ‪ 8‬أبريل‬ ‫‪2020‬م‪ ،‬وبعد أخذ الموافقات الالزمة قام المصرف بزيادة رأس ماله بنسبة قدرها ‪ %33‬من خالل إصدار أسهم منفة بمقدار سهم‬ ‫لكل ثالثة أسهم‪ ،‬وبذلك ارتفع عدد أسهم المصرف بعدد ‪ 500‬مليون سهم ليصل إلى ‪ 2,000‬مليون سهم‪ ،‬وارتفع رأس مال‬ ‫المصرف بمقدار ‪ 5,000‬مليون ريال ليصل إلى ‪ 20,000‬مليون ريال‪ .‬بلغت حقو‬ ‫المساهمين في نهاية العام المالي ‪2020‬م‪،‬‬ ‫‪ 24,429‬مليون ريال مقارنة مع ‪ 22,445‬مليون ريال في نهاية العام المالي ‪2019‬م‪ .‬وعلى الرلم من النمو المتواصل لمفافا‬ ‫التمويل واالستثمار فقد حافا المصرف على معدل كفاية رأس المال كأحد أعلى المعدالت بين المصارف في المملكة العربية‬ ‫السعودية بنسبة ‪ %19‬ويتجاوز الفد األدنى المطلوب للمصارف من قبل البنك المركزي‪ ،‬ومتطلبات بازل وهو ‪.%8‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪39‬‬
40. ‫ّ‬ ‫التغيرات في الحصص الرئيسة‬ ‫يوضح الجدول اآلتي التغيرات في حصص المساهمين الذين تتجاوز ملكيتهم ‪ %5‬وهم‪:‬‬ ‫م‬ ‫بداية العام‬ ‫اسم من تعود له المصلفة‬ ‫االستثمارات العامة‬ ‫‪1‬‬ ‫صندو‬ ‫‪2‬‬ ‫المؤسسة العامة للتقاعد‬ ‫نهاية العام‬ ‫األسهم‬ ‫النسبة‬ ‫األسهم‬ ‫النسبة‬ ‫‪150,000,000‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪200,000,000‬‬ ‫‪%10.00‬‬ ‫‪87,201,000‬‬ ‫‪%5.81‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*تم منح (‪ )1‬سهم واحد لكل (‪ )3‬ثالثة أسهم مملوكة لتعكس زيادة رأس مال المصرف بناء على موافقة الجمعية العامة لير العادية الثانية‬ ‫المنعقدة بتاريخ ‪ 08‬أبريل ‪2020‬م‪.‬‬ ‫المركز المالي للقطاعات‬ ‫قطاعات العمل الرئيسة‪:‬‬ ‫فيما يلي تفليل لمركز ونتائج المصرف المالية حس‬ ‫‪2020‬م ‪ -‬بماليين الرياالت‬ ‫البنود‬ ‫األفراد‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الشركات‬ ‫الخزينة‬ ‫االستثمار والوساطة‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪22,936‬‬ ‫‪87,671‬‬ ‫‪44,726‬‬ ‫‪1,544‬‬ ‫‪156,877‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪83,342‬‬ ‫‪5,183‬‬ ‫‪43,729‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪132,448‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫‪2,680‬‬ ‫‪1,867‬‬ ‫‪654‬‬ ‫‪533‬‬ ‫‪5,734‬‬ ‫االفراد‬ ‫الشركات‬ ‫الخزينة‬ ‫االستثمار والوساطة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪19,176‬‬ ‫‪75,263‬‬ ‫‪36,344‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫‪131,839‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪74,389‬‬ ‫‪7,044‬‬ ‫‪27,742‬‬ ‫‪220‬‬ ‫‪109,395‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫‪2,467‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫‪967‬‬ ‫‪376‬‬ ‫‪5,610‬‬ ‫‪2019‬م ‪ -‬بماليين الرياالت‬ ‫البنود‬ ‫التحليل الجغرافي إلجمالي اإليرادات‬ ‫تتفقق معظم إيرادات المصرف بشكل أساسي من نشاطاته داخل المملكة العربية السعودية‪ ،‬ويتم تقسيم مناطق العمل‬ ‫بالمصرف إلى خمس مناطق ويبين الجدول التالي توزيع اإليرادات حس‬ ‫المناطق‪:‬‬ ‫بماليين الرياالت‬ ‫المنطقة‬ ‫الغربية‬ ‫المنطقة‬ ‫الشرقية‬ ‫المنطقة‬ ‫الشمالية‬ ‫المنطقة‬ ‫الجنوبية‬ ‫المنطقة‬ ‫الوسطى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫العام المالي المنتهي في ‪2020 /12/31‬م‬ ‫‪470‬‬ ‫‪424‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪4,686‬‬ ‫‪5,734‬‬ ‫العام المالي المنتهي في ‪2019 /12/31‬م‬ ‫‪713‬‬ ‫‪438‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪4,369‬‬ ‫‪5,610‬‬ ‫إجمالي اإليرادات للفترة‬ ‫شبكات الفروع وأجهزة الصراف اآللي‬ ‫قام المصرف خالل العام المالي ‪2020‬م بافتتاح ‪ 3‬مواقع جديدة للرجال وموقعين للنساء وبذلك يكون إجمالي عدد مواقع‬ ‫ً‬ ‫المصرف ‪ 175‬موقعا منها ‪ 98‬للرجال وعدد ‪ 73‬للنساء وعدد ‪ 4‬مراكز بيع‪ ،‬إضافة إلى تشغيل ‪ 28‬جهاز صراف آلي إضافي خالل عام‬ ‫‪ 2020‬م وبذلك بلغ إجمالي عدد أجهزة صرافات اإلنماء اآللية التي تم تجهيزها وتشغيلها بنهاية عام ‪2020‬م‪ 1,551 ،‬صراف منتشرة‬ ‫في جميع مناطق المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫أرصدة البنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫بلغت أرصدة المرابفات مع البنوا والمؤسسات المالية األخرى كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م ‪ 7,312‬مليون ريال وتستفق مبالغ‬ ‫المرابفات خالل فترة أقصاها شهر مارس ‪2021‬م‪ ،‬وبلغ أعلى إجمالي لهذه المرابفات خالل العام ‪2020‬م نفو‪ 9,042‬مليون ريال‪،‬‬ ‫‪40‬‬
41. ‫وتمثل هذه المرابفات الودائع قصيرة األجل بين البنوا بغرض إدارة السيولة‪ ،‬وال يوجد على المصرف أو الشركات التابعة للمصرف‬ ‫أي تمويالت أو أدوات دين واجبة السداد عند الطل ‪.‬‬ ‫سياسة توزيع أرباح األسهم‬ ‫نصــت المــادة (‪ )45‬مــن النظــام األســاس للمصــرف علــى أن تــوزع أربــاح المصــرف الســنوية أو المرحليــة (نصــف ســنوي أو ربــع ســنوي)‬ ‫الصافية التي يفددها المجلـس بعـد خصـم كـل المصـروفات العامـة والتكـاليف األخـرى‪ ،‬وتكـوين االحتياطـات الالزمـة لمواجهـة الـديون‬ ‫المشكوا فيها وخسائر االستثمارات وااللتزامات الطارئة التي يرى مجلـس اإلدارة ضـرورتها بمـا يتفـق وأحكـام نظـام مراقبـة البنـوا‬ ‫وتوجيهات البنك المركزي على النفو اآلتي‪:‬‬ ‫المبالغ الالزمة لدفع الزكاة‪ ،‬ويقوم المصرف بدفع هذه المبالغ للجهات المختصة‪.‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫تفتس‬ ‫‪.2‬‬ ‫يرحل ما ال يقل عن (‪ )%25‬خمسة وعشرون بالمئة من المتبقي من األرباح الصافية بعد خصم الزكاة لالحتياطي النظامي إلى‬ ‫ً‬ ‫أن يصبح االحتياطي المذكور مساويا على األقل لرأس المال المدفوع‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫يخصص من الباقي من األرباح بعد خصم االحتياطي النظامي والزكاة مبلغ ال يقل عن (‪ )%5‬خمسة بالمائة من رأس المال‬ ‫ً‬ ‫المدفوع للتوزيع على المساهمين طبقا لما يقترحه مجلس اإلدارة وتقرره الجمعية العامة‪ ،‬وإذا كانت النسبة المتبقية من‬ ‫األرباح المستفقة للمساهمين ال تكفي لدفع هذه النسبة ال يجوز للمساهمين المطالبة بدفعها في السنة أو السنوات‬ ‫التالية‪ ،‬وال يجوز للجمعية العامة أن تقرر توزيع نسبة من األرباح تزيد على ما اقترحه مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫يستخدم الباقي بعد تخصيص المبالغ المذكورة في الفقرات (‪ ) 3،2،1‬على النفو الذي يقترحه مجلس اإلدارة وتقرره الجمعية‬ ‫العامة‪.‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫يفق للجمعية العامة بتوصية من مجلس اإلدارة أن تخصص من صافي األرباح مبالغ إلنشاء مؤسسات اجتماعية لعاملي‬ ‫ً‬ ‫الشركة أو لمعاونة ما يكون قائما من هذه المؤسسات‪.‬‬ ‫اعتمد مجلس اإلدارة تخصيص صافي الدخل على النفو اآلتي‪:‬‬ ‫التفاصيل‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫بماليين الرياالت‬ ‫صافي الدخل للسنة‬ ‫‪1,966‬‬ ‫‪2,535‬‬ ‫األرباح المبقاة – المرحلة من السنة السابقة‬ ‫‪2,287‬‬ ‫‪1,991‬‬ ‫الرصيد المتاح للتخصيص‬ ‫‪4,253‬‬ ‫‪4,526‬‬ ‫المفول إلى االحتياطي النظامي (‪ %25‬من صافي الدخل)‬ ‫)‪(491‬‬ ‫)‪(634‬‬ ‫أسهم المنفة المقترحة‪/‬توزيعات األرباح عن العام‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,577‬‬ ‫المفول إلى احتياطي الخدمات االجتماعية وأخرى‬ ‫)‪(2‬‬ ‫)‪(28‬‬ ‫‪3,760‬‬ ‫‪2,287‬‬ ‫األرباح المبقاة – المرحلة إلى السنة القادمة‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪41‬‬
42. ‫التقارير المالية‬ ‫يتبع المصرف في إعداد القوائم المالية الموحدة للمصرف‪:‬‬ ‫‪)i‬‬ ‫المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى المعتمدة من‬ ‫الهيئة السعودية للمفاسبين القانونيين )‪ (SOCPA‬ويشار إليها مجتمعة "بالمعايير المعتمدة في المملكة العربية‬ ‫السعودية"؛‬ ‫‪)ii‬‬ ‫أحكام نظام مراقبة البنوا ونظام الشركات المعمول به في المملكة العربية السعودية والنظام األساس للمصرف‪.‬‬ ‫‪)iii‬‬ ‫‪ )iv‬يؤكد مجلس اإلدارة على اآلتي‪:‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫القوائم المالية المعدة من قبل إدارة المصرف تعكـس بعـدل مركـزه المـالي‪ ،‬ونتـائج أعمالـه‪ ،‬والتـدفقات الماليـة والتغيـرات فـي‬ ‫حقو‬ ‫‪.2‬‬ ‫الملكية‪.‬‬ ‫يــتم تطبيــق السياســات المفاســبية المالئمــة لظــروف المصــرف بشــكل متســق عنــد إعــداد القــوائم الماليــة‪ ،‬كمــا هــو موضــح فــي‬ ‫اإليضاح رقـم ‪ 3‬مـن قـوائم المصـرف الماليـة الموحـدة‪ ،‬كمـا يـتم اسـتخدام تقـديرات وأحكـام أساسـية عنـد إعـداد القـوائم الماليـة‬ ‫كما هو مبين في اإليضاح رقم ‪(2‬د) من القوائم المالية الموحدة للمصرف‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫أن سجالت الفسابات أعدت بالشكل الصفيح‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫أن نظام الرقابة الداخلية أعد على أسس سليمة ونفذ بفعالية‪.‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫أنه ال يوجد أي شك يذكر في قدرة المصرف على مواصلة نشاطه‪.‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫بخالف المعلومات الـواردة فـي إيضـاح رقـم (‪ )34‬فـي القـوائم الماليـة الموحـدة‪ ،‬لـم يـتم الـدخول مـن قبـل المصـرف خـالل العـام‬ ‫المــالي ‪2020‬م فــي أي عقــود فيهــا مصــلفة هامــة ألي مــن أعضــاء مجلــس اإلدارة‪ ،‬أو الــرئيس التنفيــذي أو مــدير عــام الماليــة‬ ‫وألي شخص ذو عالقة‪.‬‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫يتولى إدارة المصرف مجلس إدارة مؤلف من تسعة (‪ )9‬أعضاء يعينهم المساهمون في الجمعية العامة لمدة (‪ )3‬ثالث سنوات‪.‬‬ ‫‪42‬‬
43. ‫مؤهالت ووظائف وخبرات أعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫الوظائف الحالية‬ ‫االسم‬ ‫المؤهالت‬ ‫الوظائف السابقة‬ ‫دكتــوراه مفاســبة‪ /‬ماليــة – جامعــة‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫عبدالملك بن عبدالله الفقيل‬ ‫(رئيس مجلس اإلدارة)‬ ‫استشارات وعضوية‬ ‫مجالس إدارة‪.‬‬ ‫نائــ‬ ‫الــرئيس والمــدير التنفيــذي للماليـــة –‬ ‫مجموعـة الفيصـلية‪ ،‬عضــو هيئـة التــدريس –‬ ‫معهد اإلدارة العامة‪.‬‬ ‫كـــيس ويســـترن ريزيـــرف – الواليـــات‬ ‫المتفدة األمريكية – زمالـة المعهـد‬ ‫األمريكــــي للمفاســــبين القــــانونيين‬ ‫( ‪ – ( CPA‬زمالــة الهيئــة الســعودية‬ ‫للمفاسبين القانونيين )‪(SCOPA‬‬ ‫معالي الدكتور‪/‬‬ ‫حمد بن سليمان البازعي‬ ‫(نائ‬ ‫نائ‬ ‫وزير المالية‪.‬‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة)‬ ‫وكيــــل وزارة الماليــــة للشــــئون االقتصــــادية‪،‬‬ ‫دكتــوراه الفلســفة فــي االقتصــاد –‬ ‫المنســـــــق العـــــــام للمفاوضـــــــات لمجلـــــــس‬ ‫جامعـة واليــة كولـورادو – الواليــات‬ ‫التعاون لدول الخليج العربية‪.‬‬ ‫المتفدة األمريكية‪.‬‬ ‫المدير العـام التنفيـذي للخـدمات الماليـة –‬ ‫شــركة عبــداللطيف جميــل المفــدودة‪ ،‬مــدير‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫عبد المفسن بن عبدالعزيز‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫عــام – مصـــلفة الزكــاة والـــدخل‪ ،‬مـــدير إدارة‬ ‫الفارس (الرئيس التنفيذي‬ ‫لمصرف اإلنماء‪.‬‬ ‫المفاسبة العام البنك المركزي السعودي‪،‬‬ ‫مســـاعد مـــدير إدارة التـــدقيق الـــداخلي – –‬ ‫والعضو المنتدب)*‬ ‫البنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫مفمد بن عبد الرحمن بن دايل‬ ‫مدير العمليات‬ ‫االستثمارية ‪ -‬شركة‬ ‫إدارة الخزينة ‪ -‬شركة أرامكو السعودية‪.‬‬ ‫االستثمارات الرائدة‪.‬‬ ‫كبيــر المفللــين المــاليين بــإدارة االســتثمارات‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬عبدالمفسن‬ ‫مدير تداول األسهم‬ ‫بن عبدالعزيز الفسين‬ ‫المفلية ‪-‬شركة حصانة‪.‬‬ ‫سعادة المهندس‪/‬‬ ‫الرئيس التنفيذي لشركة‬ ‫نائـــ‬ ‫مطلق بن حمد المريشد‬ ‫التصنيع‪.‬‬ ‫شركة سابك‪ ،‬نائـ‬ ‫الماليــــــة بالمؤسســــــة العامــــــة للتأمينــــــات‬ ‫االجتماعية‪.‬‬ ‫ماجســـتير مفاســـبة – جامعـــة لـــرب‬ ‫الينــــــــــوي – الواليــــــــــات المتفــــــــــدة‬ ‫األمريكية‪ ،‬زمالة المعهـد األمريكـي‬ ‫للمفاســـــــــبين القـــــــــانونيين )‪– (CPA‬‬ ‫الواليات المتفدة األمريكية‪.‬‬ ‫ماجســــتير إدارة أعمـــــال – الواليـــــات‬ ‫المتفدة األمريكية‪.‬‬ ‫بكالوريوس مفاسبة‪ -‬جامعة الملك‬ ‫سعود‪.‬‬ ‫الـــرئيس التنفيـــذي للشـــئون الماليـــة‪-‬‬ ‫ماجســــــتير إدارة أعمــــــال – جامعــــــة‬ ‫الـرئيس لشـئون الخـدمات‬ ‫ســـــــتانفورد‪ ،‬ماجســـــــتير هندســـــــة –‬ ‫المشتركة‪ -‬شركة سابك‪.‬‬ ‫جامعــة برنســتون الواليــات المتفــدة‬ ‫االمريكية‪.‬‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫مدير مكت‬ ‫عبد الرحمن‬ ‫العضــــو المنتــــدب لالســــتثمارات العقاريــــة –‬ ‫ماجستير إدارة مالية – جامعة دنفر‬ ‫عبد الرحمن بن مفمد رمزي‬ ‫بن مفمد رمزي عداس‬ ‫شركة سدكو‪ ،‬رئيس قطـاع الشـركات – البنـك‬ ‫– الواليات المتفدة األمريكية‪.‬‬ ‫عداس‬ ‫لالستشارات المالية لغير‬ ‫األهلي التجاري‪ ،‬الـرئيس األعلـى للمخـاطر –‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫البنــــــــك األهلــــــــي التجــــــــاري‪ ،‬رئــــــــيس إدارة‬ ‫األورا‬ ‫الموافقـــــات االئتمانيـــــة بـــــاإلدارة العامـــــة –‬ ‫البنك األهلي التجاري‪.‬‬ ‫ً‬ ‫تقلــد عــدة مناص ـ ابتــداء مــن معيــد إلــى أن‬ ‫دكتــــــــوراه فــــــــي اإلدارة العامــــــــة –‬ ‫أصبح أسـتاذ بقسـم اإلدارة العامـة (بتميـز) –‬ ‫جامعـــة واليـــة فلوريـــدا – الواليـــات‬ ‫جامعة الملك سعود‪.‬‬ ‫المتفدة األمريكية‪.‬‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫مستشار استثماري‬ ‫رئيس إدارة الثروات ومن ثـم رئـيس تنفيـذي‬ ‫ماجســــــتير إدارة أعمــــــال – جامعــــــة‬ ‫هيثم بن راشد آل الشيخ‬ ‫وإداري مستقل‪.‬‬ ‫مكلـــــف – الســـــعودي الفرنســـــي كابيتـــــال‪،‬‬ ‫كارولينــــــــا الشــــــــمالية – الواليــــــــات‬ ‫رئـــــيس إدارة األصـــــول – العربـــــي الـــــوطني‬ ‫المتفدة األمريكية‪.‬‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫أستاذ جامعي متقاعد‪.‬‬ ‫سعود بن مفمد النمر‬ ‫مبارا‬ ‫لالســـــتثمار‪ ،‬رئـــــيس إدارة المفـــــافا ‪ -‬البنـــــك‬ ‫األهلي التجاري‪.‬‬ ‫ً‬ ‫* وافق مجلس اإلدارة على قبول استقالة الرئيس التنفيذي والعضو المنتدب للمصرف األستاذ‪/‬عبدالمفسن بن عبدالعزيز الفارس‪ ،‬على أن تسري االستقالة اعتبارا‬ ‫ً‬ ‫من تاريخ ‪ 3‬يناير ‪2021‬م‪ ،‬مع استمراره عضوا لير تنفيذي في مجلس إدارة المصرف‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪43‬‬
44. ‫مؤهالت ووظائف وخبرات أعضاء اللجان من غير أعضاء مجلس اإلدارة (لجنة المراجعة)‪:‬‬ ‫الوظائف الحالية‬ ‫االسم‬ ‫المؤهالت‬ ‫الوظائف السابقة‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫وكيل جامعة األمير سلطان‬ ‫مستشــــار ليــــر متفــــرل – وزارة الصــــفة‪ ،‬رئــــيس‬ ‫سعد بن صالح الرويتع‬ ‫للشئون اإلدارية والمالية‪.‬‬ ‫قسم المفاسبة – جامعة الملك سعود‪.‬‬ ‫رئــــــيس قســــــم المفاســــــبة و‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫المشـــرف العـــام علـــى وحـــدة‬ ‫أحمد بن عبدالله المنيف‬ ‫المراجعــة الداخليــة – جامعــة‬ ‫سعود‪ ،‬مراجع الفسابات المالي المساعد في‬ ‫الملك سعود‪.‬‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫خالد بن مفمد الخويطر‬ ‫األمريكية‪.‬‬ ‫مفاضـــــر بقســـــم المفاســـــبة – جامعـــــة الملـــــك‬ ‫صندو‬ ‫دكتـــــــــــوراه المفاســـــــــــبة – جامعـــــــــــة‬ ‫كولــــــــــورادو ‪ -‬الواليــــــــــات المتفــــــــــدة‬ ‫التنمية الصناعية السعودي‪.‬‬ ‫دكتــــوراه الفلســــفة فــــي المفاســــبة‬ ‫والمالية – جامعة دندي – بريطانيا‪.‬‬ ‫الرئيس المالي – شركة االلكترونيات المتقدمة بكالوريوس مفاسبة – جامعـة الملـك‬ ‫المفـــــــدودة‪ ،‬نائـــــــ‬ ‫عضوية مجالس إدارة ولجان‪.‬‬ ‫رئـــــــيس لجنـــــــة المعـــــــايير ســــــعود‪ ،‬اجتيــــــاز زمالــــــة المفاســــــبين‬ ‫األمريكية‪.‬‬ ‫المفاسبية – هيئة المفاسبين السعوديين‬ ‫اجتماعات مجلس اإلدارة‬ ‫قام المجلس بعقد ثمانية (‪ )8‬اجتماعات خالل العام المالي ‪2020‬م‪ ،‬كما هو موضح في الجدول اآلتي‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫عبد المحسن بن عبدالعزيز الحسين‬ ‫سعادة المهندس‪/‬‬ ‫‪2020/01/27‬م‬ ‫محمد بن عبدالرحمن بن دايل‬ ‫‪2020/02/12‬م‬ ‫لير‬ ‫تنفيذي‬ ‫لنقل‬ ‫الكيماويات‪،‬‬ ‫الشركة‬ ‫السعودية‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫شركة اسمنت الجنوبية‪ ،‬شركة تطوير‬ ‫المباني‪ ،‬شركة تطوير التعليم القابضة‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫شركة اإلنماء طوكيو مارين‪ ،‬شركة اإلنماء‬ ‫تنفيذي‬ ‫لالستثمار‪،‬‬ ‫شركة إرسال للفواالت المالية‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫المفدودة‪ ،‬شركة التقنية المالية السعودية‬ ‫المنتدب)‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫‪2020/04/08‬م‬ ‫(الرئيس التنفيذي والعضو‬ ‫أمريكانا ‪ -‬الكويتية لضلذية‪ ،‬الشركة الوطنية‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫للكهرباء‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫عبدالمحسن بن عبدالعزيز الفارس‬ ‫‪2020/06/09‬م‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة)‬ ‫‪2020/09/02‬م‬ ‫معالي الدكتور‪/‬‬ ‫‪2020/10/27‬م‬ ‫مستقل‬ ‫مجلس اإلدارة)‬ ‫حمد بن سليمان البازعي (نائب‬ ‫‪2020/11/29‬م‬ ‫الشركة السعودية للنقل البفري‪ ،‬مجموعة‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫عبدالملك بن عبدالله الحقيل (رئيس‬ ‫‪2020/12/23‬م‬ ‫العضوية‬ ‫المجموع‬ ‫االسم‬ ‫حالة‬ ‫عضوية في مجالس شركات أخرى‬ ‫لير‬ ‫تنفيذي‬ ‫لير‬ ‫تنفيذي‬ ‫لير‬ ‫مطلق بن حمد المريشد‬ ‫تنفيذي‬ ‫عبد الرحمن بن محمد رمزي عداس‬ ‫مستقل‬ ‫شركة رزا العقارية‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫شركة اإلنماء طوكيو مارين‪ ،‬شركة سيتي‬ ‫جروب العربية السعودية‪ ،‬شركة معدنية‬ ‫مجموعة صافوال‪ ،‬شركة الربيع السعودية‬ ‫لضلذية‪ ،‬شركة أحمد مفمد صالح باعشن‪،‬‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫شركة ديار الخيال للتطوير العقاري‪ ،‬البنك‬ ‫التونسي السعودي‪ ،‬شركة أركوما‪ ،‬الشركة‬ ‫السعودية للخدمات األرضية‪ ،‬صندو‬ ‫صندو‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫سعود بن محمد النمر‬ ‫سعادة األستاذ‪/‬‬ ‫هيثم بن راشد آل الشيخ مبارك‬ ‫‪44‬‬ ‫مستقل‬ ‫مستقل‬ ‫البيئة‪،‬‬ ‫التنمية الزراعية‬ ‫الشركة السعودية للنقل الجماعي‪ ،‬شركة‬ ‫نجمة المدائن‬ ‫‪-‬‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬
45. ‫اللجان التابعة لمجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫قام مجلس اإلدارة بتكوين لجان تساعده على أداء مهامه ومسؤولياته‪ ،‬وتشمل تلك اللجان ما يلي‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اللجنة التنفيذية‬ ‫‪-‬‬ ‫لجنة الترشيفات والمكافآت‬ ‫‪-‬‬ ‫لجنة المراجعة‬ ‫‪-‬‬ ‫لجنة إدارة المخاطر‬ ‫اللجنة التنفيذية‬ ‫شكل مجلس اإلدارة لجنة تنفيذية وفق ما نصت عليه المادة (‪ )22‬من النظام األساس للمصرف‪ ،‬تمارس جميع السلطات التي‬ ‫يخولها لها مجلس اإلدارة وتتكون اللجنة من خمسة أعضاء ويتولى رئاستها رئيس مجلس اإلدارة ويكون اجتماع اللجنة التنفيذية‬ ‫ً‬ ‫صفيفا بفضور ثالثة أعضاء على األقل‪ ،‬وقد قامت اللجنة التنفيذية بعقد ثمانية (‪ )8‬اجتماعات خالل العام المالي ‪2020‬م‪ ،‬كما هو‬ ‫موضح في الجدول اآلتي‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫‪2020/02/19‬م‬ ‫‪2020/03/25‬م‬ ‫‪2020/06/09‬م‬ ‫‪2020/07/08‬م‬ ‫‪2020/09/02‬م‬ ‫‪2020/10/08‬م‬ ‫‪2020/11/02‬م‬ ‫‪2020/12/02‬م‬ ‫المجموع‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬عبد الملك بن عبد الله الحقيل (رئيس اللجنة)‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد المحسن بن عبد العزيز الفارس‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬محمد بن عبد الرحمن بن دايل‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫سعادة المهندس‪ /‬مطلق بن حمد المريشد‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد الرحمن بن محمد رمزي عداس‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫االسم‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪45‬‬
46. ‫لجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫تتكون لجنة الترشيفات والمكافآت من أربعة أعضاء يعينهم مجلس اإلدارة‪ ،‬وتشمل مهام اللجنة التوصية لمجلس اإلدارة بالترشيح‬ ‫لعضوية المجلس والتأكد من استقاللية أعضاء المجلس المستقلين وعدم وجود أي تعارض للمصالح ووضع سياسات لمكافآت‬ ‫وتعويضات أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين‪ ،‬وقد عقدت اللجنة ثمانية (‪ )8‬اجتماعات خالل العام المالي ‪2020‬م كما هو‬ ‫موضح في الجدول اآلتي‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫م‬ ‫‪2020/04/06‬‬ ‫م‬ ‫‪2020/07/26‬‬ ‫م‬ ‫‪2020/09/27‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬هيثم بن راشد آل الشيخ مبارك‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫م‬ ‫م‬ ‫‪2020/01/26‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد المحسن بن عبد العزيز الحسين‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫م‬ ‫‪2020/02/12‬‬ ‫معالي الدكتور‪ /‬حمد بن سليمان البازعي‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫م‬ ‫‪2020/09/17‬‬ ‫م‬ ‫‪2020/10/19‬‬ ‫‪2020/12/09‬‬ ‫المجموع‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬سعود بن محمد النمر (رئيس اللجنة)‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫االسم‬ ‫لجنة المراجعة‬ ‫تتكون لجنة المراجعة من خمسة أعضاء من لير التنفيذيين منهم عضو مستقل من داخل المجلس وعضو لير تنفيذي من داخل‬ ‫المجلس وثالث أعضاء مستقلين من خارج المجلس‪ ،‬وتتولى لجنة المراجعة دراسة القوائم المالية والسياسات المفاسبية‬ ‫والرقابية واإلشراف على أعمال المراجعة الداخلية والمراجعين الخارجيين لضمان استقالليتهم‪ ،‬وقد عقدت اللجنة ستة (‪)6‬‬ ‫اجتماعات خالل العام المالي ‪2020‬م كما هو موضح في الجدول اآلتي‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫‪2020/01/23‬م‬ ‫‪2020/03/10‬م‬ ‫‪2020/04/20‬م‬ ‫‪2020/07/28‬م‬ ‫‪2020/08/31‬م‬ ‫‪2020/10/22‬م‬ ‫المجموع‬ ‫سعادة المهندس‪ /‬مطلق بن حمد المريشد (رئيس اللجنة)‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪6‬‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬أحمد بن عبد الله المنيف‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪6‬‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬سعد بن صالح الرويتع‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪6‬‬ ‫سعادة االستاذ‪ /‬عبدالرحمن بن محمد رمزي عداس*‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪4‬‬ ‫سعادة االستاذ‪ /‬خالد بن محمد الخويطر**‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪4‬‬ ‫االسم‬ ‫* بداية العضوية بتاريخ ‪2020/04/08‬م‬ ‫** بداية العضوية من لير أعضاء مجلس اإلدارة بتاريخ ‪2020/04/08‬م‬ ‫‪46‬‬
47. ‫لجنة المخاطر‪:‬‬ ‫ّ‬ ‫شكل مجلس اإلدارة لجنة للمخاطر لمساعدة المجلس في اإلشراف على عملية إدارة المخاطر والوفاء بالمسؤوليات األخرى ذات‬ ‫العالقة‪ ،‬وتتكون لجنة المخاطر من أربعة أعضاء وقد عقدت اللجنة اجتماعين (‪ )2‬خالل العام المالي ‪2020‬م‪ ،‬كما هو موضح في‬ ‫الجدول اآلتي‪:‬‬ ‫االسم‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫المجموع‬ ‫‪2020/02/18‬م‬ ‫‪2020/10/19‬م‬ ‫معالي الدكتور‪ /‬حمد بن سليمان البازعي (رئيس اللجنة)‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪2‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد المحسن بن عبد العزيز الفارس‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪2‬‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬سعود بن محمد النمر‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪2‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬هيثم بن راشد آل الشيخ مبارك‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫‪2‬‬ ‫إحاطة مجلس اإلدارة بمقترحات المساهمين وملحوظاتهم‬ ‫يتم إحاطة مجلس اإلدارة بما يرد من مالحظات ومقترحات من المساهمين‪.‬‬ ‫اللجنة الشرعية‬ ‫يلتزم مصرف اإلنماء في جميع معامالته بأحكام وضوابط الشريعة اإلسالمية‪ ،‬حيث نص النظام األساس للمصرف في المادة (‪)52‬‬ ‫ّ‬ ‫على أن "تخضع جميع أعمال الشركة ألحكام وضوابط الشريعة اإلسالمية"‪ ،‬وقد عين المصرف لجنة شرعية تتولى بيان األحكام‬ ‫والضوابط الشرعية في جميع معامالت المصرف‪ ،‬والتحقق من االلتزام الشرعي في جميع معامالت المصرف‪ ،‬وتضم اللجنة في‬ ‫ً‬ ‫عضويتها عددا من أصحا ب الفضيلة العلماء المختصين في فقه المعامالت المالية واالقتصاد وهم‪:‬‬ ‫ً‬ ‫– رئيسا‬ ‫فضيلة الشيخ الدكتور‪ /‬عبد الرحمن بن صالح األطرم‬ ‫ً‬ ‫ّ‬ ‫– نائبا للرئيس‬ ‫فضيلة الشيـخ الدكتور‪ /‬عبدالله بن وكيل الشيخ‬ ‫ً‬ ‫– عضوا‬ ‫فضيلة الشيخ الدكتور‪ /‬سليمان بن تركي التركي‬ ‫ً‬ ‫– عضوا‬ ‫فضيلة الشيخ الدكتور‪ /‬يوسف بن عبدالله الشبيلي‬ ‫ويساند اللجنة الشرعية في تحقيق أهدافها وأداء أعمالها أمانة اللجنة الشرعية وهي مجموعة إدارية ضمن الهيكل التنظيمي‬ ‫للمصرف‪.‬‬ ‫اإلدارة التنفيذية‬ ‫تتكون اإلدارة التنفيذية من مجموعة من المدراء تتولى إدارة أعمال المصرف ويرأسهم الرئيس التنفيذي‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪47‬‬
48. ‫مؤهالت ووظائف وخبرات كبار اإلدارة التنفيذية‪:‬‬ ‫الوظائف الحالية‬ ‫االسم‬ ‫المؤهالت‬ ‫الوظائف السابقة‬ ‫المــدير العــام التنفيــذي للخــدمات الماليــة ‪ -‬شــركة عبــد ماجســـــتير مفاســـــبة – جامعـــــة‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫‪1‬‬ ‫عبدالمحسن بن‬ ‫عبدالعزيز الفارس *‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫والعضو المنتدب‬ ‫اللطيــف جميــل المفــدودة‪ ،‬مــدير عــام ‪ -‬مصــلفة الزكــاة لــــرب الينــــوي – أمريكــــا‪ ،‬زمالــــة‬ ‫والدخل‪ ،‬مدير إدارة المفاسبة العامـة – البنـك المركـزي المعهـــد األمريكـــي للمفاســـبين‬ ‫الســــعودي‪ ،‬مســــاعد مــــدير إدارة التــــدقيق الــــداخلي – القـــــــانونيين )‪ – (CPA‬الواليـــــــات‬ ‫البنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫نائ‬ ‫إبراهيم بن سليمان‬ ‫لمجموعة التجزئة‬ ‫السياري‬ ‫المصرفية‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫نائ‬ ‫عماد بن عبدالرحمن‬ ‫لمجموعة مصرفية‬ ‫البتيري‬ ‫الشركات‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫‪4‬‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫عبدالله بن جمعان‬ ‫الزهراني‬ ‫نائ‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫لمجموعة الخزينة‬ ‫المتفدة االمريكية‬ ‫مـــدير عـــام التقنيـــة والعمليـــات ‪ -‬مصـــرف االنمـــاء‪ ،‬مـــدير بكــــالوريوس علــــوم الفاســــ‬ ‫–‬ ‫التقنيـــة البنكيـــة ‪ -‬البنـــك المركـــزي‪ ،‬رئـــيس أمـــن البيانـــات جامعــــــة بوســـــــطن – الواليـــــــات‬ ‫المتفدة األمريكية‬ ‫ومفلل أنظمة – البنك المركزي‪.‬‬ ‫مـــــدير عـــــام مصـــــرفية الشـــــركات ‪ -‬بنـــــك الـــــبالد‪ ،‬رئـــــيس‬ ‫الخــدمات المصــرفية التجاريــة للمنطقــة الشــرقية ‪ -‬بنــك ماجســتير إدارة أعمــال – جامعــة‬ ‫األهلــــــي‪ ،‬رئــــــيس خــــــدمات مصــــــرفية الشــــــركات ‪ -‬بنــــــك الملك فهد للبترول والمعادن‬ ‫السعودي التجاري المتفد‬ ‫رئيس االستثمار والخزينة ‪-‬بنك الخليج‪ ،‬نائـ‬ ‫أول الخزينـة‬ ‫‪-‬بنك الرياض‪ ،‬مساعد مدير عام المفافا ‪-‬بنك العربي‬ ‫بكــــــــالوريوس إدارة صــــــــناعية –‬ ‫جامعــــة الملــــك فهــــد للبتـــــرول‬ ‫والمعادن‬ ‫مـــدير عـــام قطـــاع تقنيـــة المعلومـــات – مصـــرف اإلنمـــاء‪،‬‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫‪5‬‬ ‫نائ‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫نائــــ‬ ‫مــــدير عــــام قطــــاع تقنيــــة المعلومــــات – مصــــرف بكـــــــــالوريوس العلـــــــــوم فـــــــــي‬ ‫اآللـــــــــي –‬ ‫مشاري بن‬ ‫لمجموعة الخدمات‬ ‫اإلنمـــاء‪ ،‬مـــدير إدارة تخطـــيط أمـــن المعلومـــات – شـــركة هندســـــــــة الفاســـــــــ‬ ‫عبدالعزيز الجبير‬ ‫المشتركة‬ ‫االتصـــــاالت الســـــعودية‪ ،‬مـــــدير قســـــم الـــــنظم – البنـــــك جامعة الملك سعود‬ ‫المركزي‪.‬‬ ‫مــدير عــام قطـــاع راس المــال البشـــري ‪-‬مصــرف االنمـــاء‪،‬‬ ‫‪6‬‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫الرئيس التنفيذي وشريك لشركة عالم النخبة للتوظيـف‬ ‫الدكتور‪/‬‬ ‫نائ‬ ‫سليمان بن علي‬ ‫لمجموعة االستراتيجية‬ ‫وخدمات الموارد البشرية‪ ،‬نائ‬ ‫الحضيف‬ ‫وتميز االعمال‬ ‫البشــــــرية شــــــركة ســــــمامة‪ ،‬رئــــــيس المــــــوارد البشــــــرية‬ ‫رئيس مجموعـة المـوارد‬ ‫دكتـــوراه إدارة اعمـــال ‪ -‬جامعـــة‬ ‫اليسم نورث ويسترن ‪ -‬الفلبين‬ ‫والتطوير مصرف الراجفي‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫‪7‬‬ ‫فيليب مونتالبان‬ ‫كورتيجوس‬ ‫مــدير المخــاطر للمنطقــة الوســطى ‪ -‬بنــك ســامبا‪ ،‬نائ ـ‬ ‫نائ‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫لمجموعة المخاطر‬ ‫‪8‬‬ ‫نائ‬ ‫مدير عام المالية‬ ‫إبراهيم‬ ‫‪9‬‬ ‫مخاطر الشركات ومتعهد تمويل الشركات واالستشارات مانيال – الفلبين‬ ‫‪ -‬بنك سامبا‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫محمد إقبال‬ ‫مــدير المخــاطر للمنطقــة الوســطى ‪ -‬بنــك ســامبا‪ ،‬رئــيس ماجســتير إدارة أعمــال – جامعــة‬ ‫رئيس ومدير قطـاع الماليـة ‪-‬بنـك فيصـل اإلسـالمي‬ ‫بباكســتان‪ ،‬رئــيس حســابات وأمــين الشــركة ( ‪ Prudential‬بكــــــالوريوس تجــــــارة – جامعــــــة‬ ‫‪ - )Group‬باكســـــتان ‪ ،‬رئـــــيس حســـــابات وأمـــــين الشـــــركة كراتشي‪ ،‬ومفاس‬ ‫(‪ – )Group Dawood‬باكستان‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫نائـــ‬ ‫عبدا لله بن محمد‬ ‫اإلنمــــاء‪ ،‬نائــــ‬ ‫السالمه‬ ‫قانوني‬ ‫مدير عام رأس المال‬ ‫البشري‬ ‫مـــدير عـــام قطـــاع رأس المـــال البشـــري – مصـــرف‬ ‫مــــدير عــــام قطــــاع تقنيــــة المعلومــــات –‬ ‫مصرف اإلنماء‪ ،‬مدير قسـم التوعيـة بـأمن المعلومـات –‬ ‫ماجســــــتير نظــــــم معلومــــــات –‬ ‫جامعة الملك سعود‬ ‫شــــركة االتصــــاالت الســــعودية‪ ،‬معيــــد – جامعــــة الملــــك‬ ‫سعود‪.‬‬ ‫الدكتور‪/‬‬ ‫‪10‬‬ ‫محمد بن سلطان‬ ‫السهلي‬ ‫مـدير تنفيـذي ‪ -‬شـركة بـرايس وترهـاوس كـوبرز الجريـد‪،‬‬ ‫مدير عام المراجعة‬ ‫الداخلية‬ ‫‪11‬‬ ‫الزهراني‬ ‫الملـك سـعود‪ ،‬رئـيس فريــق مشـروع تطــوير األجهـزة‬ ‫ملبورن ‪ -‬أستراليا‬ ‫الرقابية ‪ -‬جامعة الملك سعود‬ ‫األستاذ‪/‬‬ ‫غرم الله بن خضر‬ ‫رئـــيس قســـم المفاســـبة بكليـــة إدارة األعمـــال ‪ -‬جامعـــة دكتـــــــوراه مفاســـــــبة – جامعـــــــة‬ ‫نائــــ‬ ‫مدير عام العمليات‬ ‫مــــدير عــــام عمليــــات الشــــركات ‪-‬مصــــرف اإلنمــــاء‪،‬‬ ‫مساعد مدير عام العمليات والتقنية ‪-‬سـامبا‪ ،‬مـدير أول‬ ‫العمليات والتقنية ‪-‬بنك سامبا‬ ‫ثانويــة عامــة – خبــرة مصــرفية‬ ‫لمدة ‪ 29‬عام‬ ‫* وافق مجلس اإلدارة على قبول استقالة الرئيس التنفيذي والعضو المنتدب للمصرف األستاذ‪ /‬عبدالمفسن بن عبدالعزيز الفارس‪ ،‬على أن تسري‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫االستقالة اعتبارا من تاريخ ‪ 3‬يناير ‪2021‬م‪ ،‬مع استمراره عضوا لير تنفيذي في مجلس إدارة المصرف‪.‬‬ ‫‪48‬‬
49. ‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫* المبلغ المعين يتضمن المكافأة السنوية عن عضوية مجلس اإلدارة والمكافآت الثابتة لعضوية اللجان وفقا" لسياسة المكافآت والبدالت ألعضاء‬ ‫مجلس اإلدارة واللجان التابعة له وأمانة السر واإلدارة التنفيذية‪.‬‬ ‫** مكافأة خاصة لرئيس مجلس اإلدارة‪ ،‬وفق الفقرة (‪ )2‬من المادة (‪ )81‬من نظام الشركات‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪49‬‬
50. ‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية‪:‬‬ ‫يتقيد المصرف بما تضمنه نظام الشركات والتعليمات الصادرة من الجهات اإلشرافية والرقابية على القطاع المصرفي في المملكة‬ ‫العربية السعودية فيما يخص مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة وتفدد مكافآت الموظفين وكبار التنفيذيين وفق العقود المبرمة‬ ‫معهم ووفق ما يعتمده مجلس اإلدارة من سياسات وقرارات بهذا الخصوص في ضوء األنظمة واللوائح ذات العالقة التي‬ ‫تصدرها الجهات اإلشرافية والرقابية على القطاع المصرفي في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫مكافآت أعضاء اللجان‬ ‫المكافآت الثابتة (عدا‬ ‫بدل حضور جلسات‬ ‫المجموع‬ ‫بدل حضور الجلسات)‬ ‫أعضاء لجنة المراجعة‬ ‫سعادة المهندس‪ /‬مطلق بن حمد المريشد (رئيس اللجنة)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬أحمد بن عبدالله المنيف‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫‪118,000‬‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬سعد بن صالح الرويتع‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫‪118,000‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد الرحمن بن مفمد رمزي عداس*‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬خالد بن مفمد الخويطر**‬ ‫‪73,056‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪85,056‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪273,056‬‬ ‫‪78,000‬‬ ‫‪351,056‬‬ ‫*بداية العضوية بتاريخ ‪2020/04/08‬م‬ ‫**بداية العضوية من لير أعضاء مجلس اإلدارة بتاريخ ‪2020/04/08‬م‬ ‫المكافآت الثابتة (عدا‬ ‫بدل حضور جلسات‬ ‫المجموع‬ ‫بدل حضور الجلسات)‬ ‫أعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬سعود بن مفمد النمر (رئيس اللجنة)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫معالي الدكتور‪ /‬حمد بن سليمان البازعي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫سعادة األستاذ ‪ /‬عبد المفسن بن عبد العزيز الفسين‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫سعادة األستاذ ‪ /‬هيثم بن راشد آل الشيخ مبارا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪-‬‬ ‫‪96,000‬‬ ‫‪96,000‬‬ ‫المكافآت الثابتة (عدا‬ ‫بدل حضور الجلسات)‬ ‫بدل حضور جلسات‬ ‫المجموع‬ ‫أعضاء لجنة المخاطر‬ ‫معالي الدكتور‪ /‬حمد بن سليمان البازعي (رئيس اللجنة)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫سعادة األستاذ ‪ /‬عبد المفسن بن عبد العزيز الفارس‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬سعود بن مفمد النمر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫سعادة األستاذ ‪ /‬هيثم بن راشد آل الشيخ مبارا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪50‬‬
51. ‫المكافآت الثابتة (عدا‬ ‫بدل حضور الجلسات)‬ ‫بدل حضور جلسات‬ ‫المجموع‬ ‫أعضاء اللجنة التنفيذية‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬عبد الملك بن عبد الله الفقيل (رئيس اللجنة)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫سعادة األستاذ ‪ /‬عبد المفسن بن عبد العزيز الفارس‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫سعادة األستاذ ‪ /‬مفمد بن عبد الرحمن بن دايل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫سعادة المهندس‪ /‬مطلق بن حمد المريشد‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫سعادة األستاذ ‪ /‬عبد الرحمن بن مفمد رمزي عداس‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪-‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫مكافآت كبار التنفيذيين*‬ ‫مكافآت أعلى ستة من كبار التنفيذيين ممن تلقوا أعلى المكافآت والتعويضات بمن فيهم الرئيس‬ ‫المجموع بالريال‬ ‫التنفيذي والمدير المالي‬ ‫المكافآت الثابتة‬ ‫روات‬ ‫‪13,062,236‬‬ ‫بدالت‬ ‫‪6,710,972‬‬ ‫مزايا عينية‬ ‫المكافآت‬ ‫المتغيرة‬ ‫‪-‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪19,773,208‬‬ ‫مكافآت دورية‬ ‫‪14,389,575‬‬ ‫أرباح‬ ‫‪-‬‬ ‫خطط تففيزية قصيرة األجل‬ ‫‪-‬‬ ‫خطط تففيزية طويلة األجل‬ ‫‪-‬‬ ‫األسهم الممنوحة (بالقيمة السوقية في تاريخ االستفقا )‬ ‫‪2,488,541‬‬ ‫‪16,878,116‬‬ ‫مجموع مكافأة التنفيذيين عن المجلس‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪37,151,324‬‬ ‫المجموع الكلي‬ ‫*التزم المصرف باإلفصاح عن مكافآت التنفيذيين وفقا" للمتطلبات النظامية الوارد في المادة (‪ )93‬من الئفة حوكمة الشركات‪ ،‬وذلك في ضوء ما جاء في الفقرة‬ ‫ب من المادة (‪ )60‬من قواعد طرح األورا‬ ‫المالية وااللتزامات المستمرة‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪51‬‬
52. ‫ملكية أسهم المصرف لرئيس وأعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين وزوجاتهم وأوالدهم القصر‪:‬‬ ‫وصف ألي مصلحة تعود ألعضاء مجلس اإلدارة وأزواجهم وأوالدهم القصر في أسهم أو أدوات دين الشركة أو أي من شركاتها التابعة‬ ‫م‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫اسم من تعود له المصلحة‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫عبد الملك بن عبد الله الحقيل‬ ‫معالي الدكتور‪/‬‬ ‫حمد بن سليمان البازعي‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫عبد المحسن بن عبد العزيز الفارس‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫محمد بن عبد الرحمن بن دايل‬ ‫سعادة المهندس‪/‬‬ ‫مطلق بن حمد المريشد‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫عبد الرحمن بن محمد رمزي عداس‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫سعود بن محمد النمر‬ ‫العدد في نهاية العام‬ ‫العدد في بداية العام‬ ‫صافي‬ ‫نسبة التغير‬ ‫األسهم‬ ‫الصكوك‬ ‫األسهم‬ ‫الصكوك‬ ‫التغير‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪120,667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪128,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,333‬‬ ‫‪%6.07‬‬ ‫‪946,667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,052,931‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪106,264‬‬ ‫‪%11.22‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪%7.42‬‬ ‫‪1,145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪66,667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,333‬‬ ‫‪%4.99‬‬ ‫*تم منح (‪ )1‬سهم واحـد لكـل (‪ )3‬ثـالث أسـهم مملوكـة لـتع كس زيـادة رأس مـال المصـرف بنـاء علـى موافقـة الجمعيـة العامـة ليـر العاديـة الثانيـة‬ ‫المنعقدة بتاريخ ‪2020/04/08‬م‪.‬‬ ‫وصف ألي مصلحة تعود لكبار التنفيذيين وأزواجهم وأوالدهم القصر في أسهم أو أدوات دين الشركة أو أي من شركاتها التابعة‬ ‫م‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫اسم من تعود له المصلحة‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫عماد بن عبدالرحمن البتيري‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫عبدالله بن جمعان الزهراني‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫سليمان بن علي الحضيف‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫مشاري بن عبدالعزيز الجبير‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫محمد اقبال محمد ابراهيم‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬‬ ‫محمد بن سلطان السهلي‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫عبدالله بن محمد السالمة‬ ‫سعادة األستاذ ‪/‬‬ ‫غرم الله بن خضر الزهراني‬ ‫العدد في نهاية العام‬ ‫العدد في بداية العام‬ ‫صافي‬ ‫نسبة‬ ‫األسهم‬ ‫الصكوك‬ ‫األسهم‬ ‫الصكوك‬ ‫التغير‬ ‫التغير‬ ‫‪179,812‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪208,455‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28,643‬‬ ‫‪%15.9‬‬ ‫‪4,478‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,478‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,466‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,447‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25,980‬‬ ‫‪%106.2‬‬ ‫‪114,781‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪129,478‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,696‬‬ ‫‪%12.8‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,521‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)13,479‬‬ ‫)‪(%56.2‬‬ ‫‪2,267‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,799‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,532‬‬ ‫‪%111.7‬‬ ‫‪21,744‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪39,827‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,082‬‬ ‫‪%83.2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,956‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,956‬‬ ‫‪%.100‬‬ ‫*تم مـنح (‪ )1‬سـهم واحـد لكـل (‪ )3‬ثـالث أسـهم مملوكـة لـتعكس زيـادة رأس مـال المصـرف بنـاء علـى موافقـة الجمعيـة العامـة ليـر العاديـة الثانيـة‬ ‫المنعقدة بتاريخ ‪2020/04/08‬م‬ ‫‪52‬‬
53. ‫الجزاءات والعقوبات‬ ‫ال توجد لرامات ذات أثر جوهري‪ ،‬وفيما يلي بيان بالغرامات التي فرضت على المصرف خالل العام المالي ‪2020‬م‪:‬‬ ‫ً‬ ‫أوال‪ /‬البنك المركزي السعودي‪:‬‬ ‫السنة المالية الحالية‬ ‫المخالفة‬ ‫عدد القرارات الجزائية‬ ‫المبلغ بالريال‬ ‫‪9‬‬ ‫‪3,505,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪205,000‬‬ ‫تعليمات البنك المركزي السعودي‬ ‫تعليمــات البنــك المركــزي الســعودي الخاصــة ببــذل العنايــة الواجبــة فــي مكاففــة‬ ‫لسل األموال وتمويل اإلرهاب‬ ‫ً‬ ‫ثانيا‪ /‬وزارة الشؤون البلدية والقروية‪:‬‬ ‫السنة المالية الحالية‬ ‫المخالفة‬ ‫عدد القرارات الجزائية‬ ‫المبلغ بالريال‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,174,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪150,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫مــــن أمانــــة منطقــــة الريــــاض بخصــــوص ضــــوابط مســــاحات لــــرف الصــــراف اآللــــي‬ ‫والملصقات الدعائية‬ ‫مــن أمانــة منطقــة جــازان بخصــوص عــدم وجــود رخصــة تشــغيل لعــدد مــن الفــروع‬ ‫والصرافات اآللية‬ ‫مــن أمانــة منطقــة العاصــمة المقدســة بخصــوص عــدم وجــود رخصــة تشــغيل لعــدد‬ ‫من الصرافات اآللية‬ ‫ومعظم ما فرض على المصرف يشمل جزاءات ألعمال تشغيلية تم معالجتها‪.‬‬ ‫تطبيق أحكام حوكمة الشركات‬ ‫ً‬ ‫بصفة عامـة‪ ،‬يعمـل المصـرف وفقـا لنظـام الشـركات الصـادر مـن وزارة التجـارة وأحكـام وإرشـادات الئفـة حوكمـة الشـركات الصـادرة مـن‬ ‫هيئة السو‬ ‫المالية وتعليمات البنك المركزي السعودي والجهات اإلشرافية والرقابية‪.‬‬ ‫اإلسهامات االجتماعية للمصرف‬ ‫يقــوم المصــرف بتخصــيص نســبة ال تتجــاوز ‪ %1‬مــن صــافي أربــاح كــل عــام لفســاب احتيــاطي خدمــة المجتمــع‪ ،‬علــى أن يــتم الصــرف مــن‬ ‫ً‬ ‫االحتياطي وفقا للبرامج والمبالغ والصالحيات التي اعتمدها مجلس اإلدارة‪ .‬تم خالل العام ‪2020‬م صرف اآلتي‪:‬‬ ‫م‬ ‫‪1‬‬ ‫اإلسهامات االجتماعية‬ ‫مساهمة المصرف في دعم الجمعية الخيرية لرعاية المرضى ( عناية )‬ ‫المبلغ بالريال‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫الوقف الصفي‬ ‫‪8,500,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مساهمة المصرف في دعم صندو‬ ‫المجتمعي‬ ‫‪5,325,000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫مساهمة المصرف في دعم الصندو‬ ‫‪4‬‬ ‫مساهمة المصرف في دعم مركز التميز للتوحد للسنة الثالثة‬ ‫‪1,700,000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫مساهمة المصرف في دعم معرض عمارة الفرمين الشريفين في مكة المكرمة‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪21,525,000‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪53‬‬
54. ‫اجتماعات الجمعية العامة خالل العام‬ ‫عقدت الجمعية العامة لير العادية للمصرف بتاريخ ‪ 8‬أبريل ‪2020‬م‪ ،‬وفيما يلي بيان بأسماء أعضاء مجلس اإلدارة الفاضرين‪:‬‬ ‫االسم‬ ‫‪1‬‬ ‫سجل الحضور‬ ‫سعادة الدكتور‪/‬عبد الملك بن عبد الله الفقيل (رئيس الجمعية)‬ ‫√‬ ‫رئيس الجمعية)‬ ‫‪2‬‬ ‫معالي الدكتور‪ /‬حمد بن سليمان البازعي (نائ‬ ‫‪3‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد المفسن بن عبد العزيز الفارس‬ ‫√‬ ‫‪4‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬مفمد بن عبد الرحمن بن دايل‬ ‫√‬ ‫‪5‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد المفسن بن عبد العزيز الفسين‬ ‫√‬ ‫‪6‬‬ ‫سعادة المهندس‪ /‬مطلق بن حمد المريشد‬ ‫√‬ ‫‪7‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬عبد الرحمن بن مفمد رمزي عداس‬ ‫√‬ ‫‪8‬‬ ‫سعادة الدكتور‪ /‬سعود بن مفمد النمر‬ ‫√‬ ‫‪9‬‬ ‫سعادة األستاذ‪ /‬هيثم بن راشد آل الشيخ مبارا‬ ‫√‬ ‫√‬ ‫االلتزامات النظامية‬ ‫بلغت الزكاة المستفقة عن ا لسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م مبلغ ‪ 236‬مليون ريال‪ ،‬كما بلغت ضريبة االستقطاع‬ ‫المستفقة في نهاية العام المالي ‪2020‬م مبلغ ‪ 344‬ألف ريال‪ ،‬وبلغت ضريبة القيمة المضافة المستفقة في نهاية العام‬ ‫المالي ‪2020‬م ‪ 3.7‬مليون ريال‪.‬‬ ‫مزايا الموظفين‬ ‫ً‬ ‫يتم دفع مزايا وتعويضات الموظفين وفقا لنظام العمل في المملكة العربية السعودية‪ ،‬وقد بلغ رصيد مكافأة نهاية الخدمة في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م مبلغ ‪ 404‬مليون ريا ل‪ ،‬كما يقوم المصرف ومنسوبوه بإيداع مساهمات شهرية لدى المؤسسة العامة‬ ‫للتأمينات االجتماعية لصالح منسوبي المصرف حس‬ ‫نظام العمل في المملكة‪.‬‬ ‫أسهم الخزينة‬ ‫فيما يلي تفاصيل أسهم الخزينة المفتفا بها من قبل المصرف وألراض استخداماتها في المستقبل‪:‬‬ ‫عدد أسهم الخزينة المحتفظ بها من قبل‬ ‫المصرف كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪12,927,038‬‬ ‫قيمتها‬ ‫تاريخ االحتفاظ بها‬ ‫تفاصيل استخدامها‬ ‫‪99,996,435‬‬ ‫‪2012‬م‬ ‫البرامج التففيزية المستقبلية والمفسوبة‬ ‫على أساس األسهم‬ ‫طلبات سجل المساهمين‬ ‫فيما يلي بيان بعدد وتواريخ طلبات المصرف لسجل المساهمين‪:‬‬ ‫عدد طلبات المصرف لسجل‬ ‫المساهمين‬ ‫تاريخ الطلب‬ ‫أسباب الطلب‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2020/04/05‬م‬ ‫الجمعية العامة لير العادية رقم (‪)2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2020/04/12‬م‬ ‫توزيع أسهم المنفة في عام ‪2020‬م‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2020/12/24‬م‬ ‫إعداد التقرير السنوي لعام‪2020‬م‬ ‫‪54‬‬
55. ‫المعامالت مع األطراف ذوي العالقة‬ ‫فيما يلي بيان بالمعامالت مع األطراف ذوي العالقة والتي لعضو مجلس اإلدارة األستاذ‪ /‬عبدالمفسـن بـن عبـدالعزيز الفـارس وعضـو‬ ‫مجلــس اإلدارة المهنــدس‪ /‬مطلــق بــن حمــد المريشــد مصــلفة ليــر مباشــرة فيهــا‪ ،‬باعتبــارهم أعضــاء فــي مجلــس إدارة شــركة اإلنمــاء‬ ‫ً‬ ‫طوكيو مارين‪ ،‬علما بأن مصرف اإلنماء يملك نسبة ‪ %28.75‬من األسهم في شركة اإلنماء طوكيو مارين كما هـو موضـح فـي الجـدول‬ ‫أدناه‪:‬‬ ‫الطرف ذو العالقة‬ ‫نوع العالقة‬ ‫نوع الصفقة‬ ‫مدتها‬ ‫خدمات‬ ‫سنة‬ ‫قيمتها‬ ‫التعامالت التي تمت في عام ‪2020‬م تمثلت في عقود‬ ‫عالقة تعاقدية‬ ‫ِخدمية يقدمها المصرف بأجمالي أقساط ‪ 4,240‬ألف‬ ‫ريال سعودي‬ ‫شركة اإلنماء طوكيو مارين‬ ‫التعامالت التي تمت في عام ‪2020‬م تمثلت في إصدار‬ ‫عالقة تعاقدية‬ ‫تأمين‬ ‫سنة‬ ‫عالقة تعاقدية‬ ‫استثمار‬ ‫سنة‬ ‫وتجديد وثائق التأمين للمصرف بأجمالي أقساط ‪38,416‬‬ ‫ألف ريال سعودي‬ ‫شركة اإلنماء طوكيو مارين‬ ‫واإلنماء لالستثمار‬ ‫التعامالت التي تمت في عام ‪2020‬م تمثلت في‬ ‫اتفاقية استثمار بقيمة ‪ 34,085‬ألف ريال سعودي‬ ‫التنازل عن المصالح من قبل أعضاء مجلس اإلدارة أو كبار التنفيذيين أو المساهمين‬ ‫ال يوجد لدى المصرف معلومات عن أي ترتيبات أو اتفاقيات قام بموجبها أي من أعضاء مجلس اإلدارة أو كبار التنفيذيين أو‬ ‫مساهمي المصرف بالتنازل عن أي مصلفة أو حقو ‪.‬‬ ‫نظام الرقابة الداخلية‬ ‫من منطلق مسؤ ولية إدارة المصرف عن إعداد نظام شامل وفعال للرقابة الداخلية لتفقيق األهداف المعتمدة للمصرف‪ ،‬فقد تم‬ ‫بناء نظام للرقابة الداخلية يناس أنشطة المصرف ويضع في االعتبار األهمية النسبية للمخاطر المالية والمخاطر األخرى المالزمة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫لهذه األنشطة‪ .‬لقد تم تصميم نظام الرقابة الداخلية إلدارة المخاطر والسيطرة عليها في الوقت المناس مما يوفر قدرا معقوال‬ ‫من الرقابة المستمرة والكشف المبكر عن المخاطر المفتملة والتعامل معها‪.‬‬ ‫ويستند نظام الرقابة الداخلية على رؤية وتقدير إدارة المصرف لوضع نظام رقابة يتناس‬ ‫مع األهمية النسبية للمخاطر المالية‬ ‫وليرها من المخاطر الكامنة في أنشطة المصرف‪ ،‬وبقدر معقول من التكلفة والمنفعة لتفعيل ضوابط رقابية مفددة‪ ،‬وتم تصميم‬ ‫نظام الرقابة الداخلية بغرض إدارة مخاطر عدم تفقيق األهداف وليس لتفاديها‪ ،‬وبالتالي فإن نظام الرقابة الداخلية مصمم‬ ‫إلعطاء تأكيدات معقولة لتفادي األخطاء الجوهرية والخسائر المتعلقة بها‪.‬‬ ‫إضافة لما ذكر فإن الجمعية العامة شكلت لجنة مراجعة تراجع بشكل دوري التقارير التي تعد من المراجعين الداخليين والخارجيين‪،‬‬ ‫وتتضمن هذه التقارير تقييم لكفاية وفعالية الرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫بناء على ما ذكر فإن المصرف لديه نظام رقابة داخلية سليم وفعال بدرجة معقولة من حيث التصميم والتطبيق‪ ،‬وخالل العام لم‬ ‫يكن هناا مالحظات جوهرية تتعلق بفعالية نظام وإجراءات الرقابة الداخلية في المصرف‪.‬‬ ‫أخالقيات العمل‬ ‫دأب مصرف اإلنماء منذ تأسيسه على بناء بيئة عمل ملتزمة بأعلى المعايير األخالقية النابعة من األحكام والضوابط الشرعية‬ ‫واألنظمة والتعليمات الصادرة من الجهات الرقابية واإلشرافية‪ ،‬ويعمل المصرف باستمرار على تعريف منسوبيه بأخالقيات العمل‬ ‫لالرتقاء بخدمة الشركاء‪ ،‬كما يشجع المصرف منسوبيه من خالل برامج التدري‬ ‫والتوعية على االلتزام بالشفافية واستشعار‬ ‫المسؤولية واالبداع في العمل وحسن التعامل مع الشركاء والزمالء في العمل وتجن‬ ‫كل ما ينافي القيم اإلسالمية أو يتعارض‬ ‫مع قيم المصرف أو األنظمة والضوابط اإلشرافية‪ ،‬والعمل على تأصيل تلك القيم لدى كل منسوبي و منسوبات المصرف‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪55‬‬
56. ‫تحديد ومراقبة المخاطر‬ ‫في إطار ممارسة األعمال المصرفية االعتيادية يتعرض المصرف كغيره من المصارف إلى مخاطر مختلفة‪ ،‬وتم وضع األنظمة‬ ‫واإلجراءات في المصرف من أجل تفديد ومراقبة واإلبالل عن كافة المخاطر الرئيسية‪ ،‬وتتضمن المخاطر الرئيسية التي يمكن أن‬ ‫يواجهها المصرف اآلتي‪:‬‬ ‫مخاطر االئتمان‪:‬‬ ‫ً‬ ‫تعد مخاطر االئتمان من أكثر المخاطر أهمية ل لمصرف‪ ،‬وتعرف على أنها المخاطر الناتجة عن إخفا‬ ‫األطراف األخرى في الوفاء‬ ‫بالتزاماتهم تجاه المصرف عند استفقاقها مما قد يؤدي الى تكبد المصرف لخسائر مالية‪ ،‬ويقوم المصرف بإدارة مخاطر االئتمان‬ ‫بفعالية من خالل سياسات مخاطر االئتمان والتي تضع ضوابط لضسوا‬ ‫المستهدفة‪ ،‬ومعايير قبول المخاطر‪ ،‬واإلفصاحات‬ ‫المطلوبة من العمالء‪ ،‬وحدود التركز إضافة إلى اإلدارة اليومية للفسابات‪.‬‬ ‫ولضمان سالمة الففص االئتماني كون المصرف مجموعة مستقلة إلدارة المخاطر وأحد مهامها تطبيق ومتابعة سياسة مخاطر‬ ‫االئتمان‪ ،‬وعمليات االئتمان وما يتعلق بها من مستندات بعد اعتمادها‪ ،‬كما تتولى مسؤولية متابعة أي مشاكل ائتمانية قد تطرأ‬ ‫في تمويالت العمالء‪.‬‬ ‫مخاطر السوق‪:‬‬ ‫تمثل مخاطر السو‬ ‫السو‬ ‫مخاطر تذبذب القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لضدوات المالية نتيجة للتغير في مفددات‬ ‫مثل أسعار األسهم‪ ،‬معدل العائد‪ ،‬أسعار الصرف األجنبي وأسعار السلع‪ ،‬ويتولى فريق إدارة مخاطر السو‬ ‫إدارة المخاطر مهام متابعة ورقابة مخاطر السو‬ ‫في مجموعة‬ ‫والسيولة التي قد يتعرض لها المصرف‪.‬‬ ‫مخاطر السيولة‪:‬‬ ‫تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي قد تواجه المصرف عند الوفاء بالتزاماته المتعلقة بمطلوباته المالية التي تسدد عن طريق‬ ‫النقد أو عن طريق موجودات مالية اخرى‪ ،‬وتنشأ مخاطر السيولة في حاالت عدم استقرار األسوا‬ ‫أو في حاالت انخفاض مستوى‬ ‫التصنيف االئتماني مما قد يؤدي إلى نقص بعض مصادر األموال‪ ،‬وللتقليل من هذه المخاطر‪ ،‬قامت إدارة المصرف بتنويع مصادر‬ ‫التمويل‪ ،‬كما تقوم إدارة المصرف بإدارة الموجودات آخذة في االعتبار احتياجات السيولة‪ ،‬باإلضافة إلى االحتفاظ برصيد مالئم من‬ ‫النقد وما يماثله‪ .‬وتتم مراقبة االنكشاف على كافة المخاطر من قبل مجلس اإلدارة ولجان اإلدارة األخرى‪ ،‬ولتعزيز مراقبة المخاطر‬ ‫شكل مجلس اإلدارة لجنة للمخاطر لمساعدة المجلس في اإلشراف على عملية إدارة المخاطر والوفاء بالمسؤوليات األخرى ذات‬ ‫العالقة‪ ،‬وتشتمل اإليضاحات من ‪ 26‬إلى ‪ 31‬ضمن القوائم المالية الموحدة المدققة لمصرف اإلنماء للعام المالي ‪2020‬م على‬ ‫شرح تفصيلي للمخاطر الرئيسية التي يتعرض لها المصرف واستراتيجية إدارتها‪.‬‬ ‫المنشآت الصغيرة والمتوسطة‬ ‫تعرف المنشآت الصغيرة والمتوسطة في مصرف اإلنماء كما يلي‪:‬‬ ‫نوع المنشأة‬ ‫عدد الموظفين‬ ‫اإليرادات (بماليين الرياالت)‬ ‫متناهية الصغر‬ ‫من صفر إلى ‪ 3‬مليون‬ ‫من ‪ 1‬إلى ‪5‬‬ ‫صغيرة‬ ‫أكبر من ‪ 3‬إلى ‪ 40‬مليون‬ ‫من ‪ 6‬إلى ‪49‬‬ ‫متوسطة‬ ‫أكبر من ‪ 40‬إلى ‪ 200‬مليون‬ ‫من ‪ 50‬إلى ‪249‬‬ ‫كبيرة‬ ‫تتجاوز أي من المعايير أعاله‬ ‫ً‬ ‫بلغ عدد موظفي قطاع المنشآت الصغيرة والمتوسطة في المصرف ‪ 38‬موظفا كما في نهاية العام المالي ‪2020‬م‪.‬‬ ‫خالل العام ‪ 2020‬م‪ ،‬ركز مصرف اإلنماء على تنمية وتطوير أعمال قطاع المنشآت الصغيرة والمتوسطة من خالل اآلتي‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االنتشار وتوسيع خدمات المنشآت الصغيرة والمتوسطة في كافة مناطق المملكة‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التوسع من خالل برنامج كفالة لتمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫العمل على تصميم وتطوير منتجات وخدمات تتناس‬ ‫مع احتياجات قطاع المنشآت الصغيرة والمتوسطة‪.‬‬ ‫عدد األيام التدريبية‬ ‫عدد أيام العمل التدريبية المقدمة لموظفي قطاع المنشآت الصغيرة والمتوسطة‬ ‫‪56‬‬ ‫‪26‬‬
57. ‫فيما يلي أهم مؤشرات أداء قطاع المؤسسات الصغيرة والمتوسطة خالل العام ‪2020‬م مقارنة مع العام ‪2019‬م‪:‬‬ ‫عام ‪2020‬م (بآالف الرياالت)‬ ‫متناهية الصغر‬ ‫صغيرة‬ ‫كبيرة‬ ‫متوسطة‬ ‫إجمالي‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة – داخل المركز المالي‬ ‫‪19,466‬‬ ‫(‪)On Balance Sheet‬‬ ‫‪590,956‬‬ ‫‪2,465,765‬‬ ‫‪814,205‬‬ ‫‪3,890,392‬‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة – خارج المركز المالي‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)Off Balance Sheet‬‬ ‫‪364,723‬‬ ‫‪54,504‬‬ ‫‪214,172‬‬ ‫‪96,047‬‬ ‫‪%0.02‬‬ ‫‪%0.52‬‬ ‫‪%2.15‬‬ ‫‪%0.71‬‬ ‫‪%3.40‬‬ ‫‪%0.00‬‬ ‫‪%0.39‬‬ ‫‪%1.54‬‬ ‫‪%0.69‬‬ ‫‪%2.62‬‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة كنسبة مئوية من‬ ‫إجمالي التمويل في المركز المالي‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة كنسبة مئوية من‬ ‫إجمالي التمويل خارج المركز المالي‬ ‫عدد معامالت التمويل‬ ‫‪2,140‬‬ ‫(داخل وخارج المركز المالي)‬ ‫‪28‬‬ ‫‪541‬‬ ‫‪1,104‬‬ ‫‪467‬‬ ‫(داخل وخارج المركز المالي)‬ ‫‪24‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪392‬‬ ‫عدد معامالت التمويل بضمان برنامج كفالة‬ ‫‪24‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪385‬‬ ‫إجمالي مبالغ التمويل بضمان برنامج كفالة‬ ‫‪10,020‬‬ ‫‪179,085‬‬ ‫‪277,781‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪466,886‬‬ ‫عدد العمالء الممولين‬ ‫عام ‪2019‬م (بآالف الرياالت)‬ ‫متناهية الصغر‬ ‫صغيرة‬ ‫متوسطة‬ ‫كبيرة‬ ‫إجمالي‬ ‫‪7,122‬‬ ‫‪265,828‬‬ ‫‪1,732,713‬‬ ‫‪793,999‬‬ ‫‪2,799,662‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,184‬‬ ‫‪174,701‬‬ ‫‪79,885‬‬ ‫‪277,770‬‬ ‫‪%0.01‬‬ ‫‪%0.27‬‬ ‫‪%1.78‬‬ ‫‪%0.82‬‬ ‫‪%2.87‬‬ ‫‪%0.00‬‬ ‫‪%0.16‬‬ ‫‪%1.23‬‬ ‫‪%0.56‬‬ ‫‪%1.96‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪876‬‬ ‫‪397‬‬ ‫‪1,339‬‬ ‫(داخل وخارج المركز المالي)‬ ‫‪1‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪176‬‬ ‫عدد معامالت التمويل بضمان برنامج كفالة‬ ‫‪19‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85‬‬ ‫إجمالي مبالغ التمويل بضمان برنامج كفالة‬ ‫‪8,569‬‬ ‫‪95,579‬‬ ‫‪44,625‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪148,773‬‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة – داخل المركز المالي‬ ‫(‪)On Balance Sheet‬‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة – خارج المركز المالي‬ ‫(‪)Off Balance Sheet‬‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة كنسبة مئوية من‬ ‫إجمالي التمويل في المركز المالي‬ ‫تمويل المنشآت الصغيرة والمتوسطة كنسبة مئوية من‬ ‫إجمالي التمويل خارج المركز المالي‬ ‫عدد معامالت التمويل‬ ‫(داخل وخارج المركز المالي)‬ ‫عدد العمالء الممولين‬ ‫برنامج كفالة‪:‬‬ ‫واصل المصرف مساهمته في دعم المنشآت الصغيرة والمتوسطة ومتناهية الصغر عبر برنامج كفالة لتمويل المنشآت الصغيرة‬ ‫والمتوسطة حيث تم تفقيق عدة انجازات في عام ‪2020‬م‪.‬‬ ‫أهم انجازات برنامج كفالة بمصرف االنماء لعام ‪2020‬م‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نمو مففظة تمويل البرنامج بفوالي ‪ %334‬بالمقارنة بعام ‪2019‬م‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نمو عدد عمالء البرنامج بواقع ‪ %164‬بالمقارنة بعام ‪2019‬م‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المساهمة في تمويل شركات ومؤسسات حجاج الداخل‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التوسع في منتج التمويل بفركة نقاط البيع‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪57‬‬
58. ‫الخطط المستقبلية‬ ‫سيواصل المصرف تنفيذ خططه الطموحة لزيادة أنشطته وعملياته من خالل تقديم العديد من المنتجات والخدمات المالية‬ ‫المتوافقة مع األحكام والضوابط الشرعية مع االستمرار في استكمال شبكة الفروع والصرافات اآللية‪ ،‬وزيادة أعداد الشركاء من‬ ‫األفراد والشركات وبناء مففظة التمويل وودائع الشركاء‪ ،‬وتدشين فروع رقمية على مدار الساعة‪ ،‬كما ينوي مصرف اإلنماء إطال‬ ‫المزيد من الصناديق االستثمارية إلدارة األصول من خالل الذراع االستثماري للمصرف (شركة اإلنماء لالستثمار)‪ ،‬باإلضافة إلى التوسع‬ ‫في تقديم خدمات المؤسسات الصغيرة والمتوسطة والتوسع في خدمات التفويل من خالل (خدمات شركة إرسال) التي يملكها‬ ‫مناصفة مع مؤسسة البريد السعودي‪.‬‬ ‫مواكبة للبيئة المصرفية المتغيرة ومراعاة للتأثيرات المتوقعة لوباء كوفيد‪ ،19-‬أعد مصرف اإلنماء خطة نمو طموحة ومفصلة‬ ‫للسنوات الخمس القادمة ‪.2025-2021‬‬ ‫خاتمة‬ ‫ُ‬ ‫يسر مجلس اإلدارة أن يعبر عن تقديره البالغ لإلنجازات التي حققها المصرف خالل العام المالي ‪2020‬م والتي اشتملت على زيادة‬ ‫ُ‬ ‫شبكة الفروع والصرافات اآللية والتوسع في الخدمات والمنتجات المقدمة لشركاء مصرف اإلنماء‪ ،‬كإطال البطاقات الرقمية‪،‬‬ ‫وتدشين بـرنا مج التمويل المضمون للمنشآت متناهية الصغر والصغيرة والمتوسطة‪ ،‬وتوفير خدمة ادخار األبناء‪ ،‬باإلضافة إلى‬ ‫الفصول على موافقة البنك المركزي السعودي بالترخيص للمففظة الرقمية ‪ AlinmaPay‬كذلك القيام بتدشين أعمال المصرف‬ ‫في عدد من مناطق المملكة مثل جازان وحائل ومفافظة البكيرية‪ ،‬وجميع هذه المناشط والجهود أسهمت في نمو عدد شركاء‬ ‫ً‬ ‫المصرف وزيادة أعداد العمليات‪ ،‬مما أنعكس إيجابا على نتائج المصرف المالية ولله الفمد‪.‬‬ ‫كما يرفع مجلس اإلدارة شكره لشركاء المصرف والمساهمين الكرام والجهات الفكومية واإلشرافية في المملكة العربية‬ ‫ُ‬ ‫السعودية‪ ،‬على دعمهم وثقتهم وتعاونهم الذي كان له عظيم األثر في تفقيق المصرف للتقدم واالزدهار‪ ،‬كما أنه يثمن لجميع‬ ‫منسوبي ومنسوبات المصرف جهودهم المخلصة في تأدية مهاهم وتفقيق مستهدفات أعمالهم‪.‬‬ ‫وبهذه المناسبة يرفع مجلس اإلدارة وجميع منسوبي ومنسوبات المصرف الشكر والتقدير لمقام خادم الفرمين الشريفين الملك‬ ‫سلمان بن عبدالعزيز آل سعود وسمو ولي عهده األمين األمير مفمد بن سلمان آل سعود نائ رئيس مجلس الوزراء ووزير الدفاع‬ ‫ُ‬ ‫حفظهم الله‪ ،‬على الخدمات الجليلة والجهود الكبيرة التي يقدمونها للوطن والمواطن‪ ،‬سائلين الله عز وجل أن يسدد على الخير‬ ‫خطاهم وأن يففا الله وطننا المعطاء من كل سوء ومكروه‪.‬‬ ‫والله ولي التوفيق‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫‪58‬‬
59. ‫التقرير السنوي ‪113 2019‬‬
60. ‫نظام‬ ‫الرقابة‬ ‫الداخلية‬
61. ‫ُ‬ ‫تعــد إدارة المصــرف مســؤولة عــن إيجــاد واســتمرار نظــام مالئــم وفعــال للرقابــة الداخليــة‪ ،‬ويتضــمن نظــام الرقابــة الداخليــة السياســات‬ ‫واإلجراءات‪ ،‬التي صممت تفت إشراف مجلس اإلدارة لتفقيق األهداف االستراتيجية للمصرف‪.‬‬ ‫ويشمل نطا إدارة المراجعة الداخلية ‪ -‬المستقلة عـن اإلدارة التنفيذيـة ‪ -‬تقـويم مـدى كفـاءة وفعاليـة نظـام الرقابـة الداخليـة فـي‬ ‫المصرف وتقويم االمتثال للسياسات واإلجراءات المعتمدة‪ ،‬ورفع نتائج التقويم الهامة والجوهرية إلى لجنة المراجعة‪.‬‬ ‫تشتمل مهام مجموعة المراجعة الداخليـة بالمصـرف علـى إبـداء الـرأي حـول مـدى كفـاءة وفعاليـة عمليـات الرقابـة ورفـع رأيهـا إلـى‬ ‫ً‬ ‫لجنــة المراجعــة واإلدارة العليــا ســنويا‪ ،‬مــرة واحــدة علــى األقــل‪ ،‬ويســتند هــذا الــرأي علــى إثباتــات كافيــة تــم الفصــول عليهــا مــن خــالل‬ ‫ً‬ ‫عمليات المراجعة‪ ،‬أو من خالل االعتماد على أعمال مقدمي خدمات التوكيد اآلخرين متى كان ذلك مناسبا‪.‬‬ ‫وتبذل جميع إدارات المصرف جهـود منسـقة ومتكاملـة لتفسـين بيئـة الرقابـة مـن خـالل المراجعـة المسـتمرة وتسـهيل اإلجـراءات لمنـع‬ ‫وتصــفيح أي قصــور فــي أنظمــة الرقابــة‪ .‬وتقــوم كــل إدارة وفــق المســؤوليات المســندة لهــا وتفــت إشــراف اإلدارة التنفيذيــة العليــا‬ ‫بتصفيح أوجه القصور في الرقابة التي تم تفديدها من قبل المراجعين الداخليين والخارجيين‪.‬‬ ‫تتــولى أمانــة اللجنــة الشــرعية مراجعــة االلتــزام الشــرعي‪ ،‬وإدارة مخــاطر عــدم االلتــزام بقــرارات اللجنــة الشــرعية‪ ،‬والت ـدقيق الشــرعي‬ ‫الداخلي على أعمـال المصـرف للتفقـق مـن توافقهـا مـع قـرارات اللجنـة الشـرعية للمصـرف‪ ،‬ورفـع نتـائج ومالحظـات التـدقيق الشـرعي‬ ‫الداخلي إلى كل من اللجنة الشرعية‪ ،‬ولجنة المراجعة‪.‬‬ ‫تتولى مجموعة االلتزام رقابة التزام المصرف بالمتطلبات النظامية والسياسات واإلجراءات الداخلية مـن خـالل تطبيقـات الرقابـة اآلليـة‬ ‫المركزية ومن خالل التقويم الذاتي واختبارات االلتزام‪.‬‬ ‫لقــد تــم تصــميم نظــام الرقابــة الداخليــة لتقــديم تأكيــدات معقولــة لمجلــس اإلدارة عــن قــدرة المصــرف علــى إدارة المخــاطر لتفقيــق‬ ‫األهــداف االســتراتيجية‪ .‬وبــالرلم مــن ذلــك فــإن أنظمــة الرقابــة الداخليــة‪ ،‬مهمــا بلغــت جــودة تصــميمها‪ ،‬تخضــع لقيــود متأصــلة‪ ،‬وقــد ال‬ ‫تمنع أو تكشف جميع أوجه القصور في أنظمة الرقابة‪ ،‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فإن استخدام التقويم الفالي لفعاليـة أنظمـة الرقابـة قـد‬ ‫ً‬ ‫ال يكون مالئما للفترات المستقبلية في حال تغيرت الظروف أو في حال عدم االلتزام بالسياسات واإلجراءات‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫لقد طبقت اإلدارة إطارا متكامال للرقابة الداخلية وفقا إلرشادات مؤسسة النقد العربي السعودي المتعلقة بالرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫كما تتولى لجنة المراجعة مراجعة تقويم فعالية نظام الرقابة الداخلية على النفو الذي أعدته إدارة المراجعة الداخلية للمصرف‪.‬‬ ‫إن تقرير تقويم الرقابة الداخلية للمصرف ال يفتوي على أي ضعف جوهري لم يتلق العناية الالزمة بشـكل كـاف مـن قبـل اإلدارة فـي‬ ‫إطار أعمال الرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫وبنــاء علــى نتــائج التقــويم المســتمر ألنظمــة الرقابــة الداخليــة التــي قامــت بهــا اإلدارة خــالل العــام‪ ،‬تــرى اإلدارة أن أنظمــة الرقابــة‬ ‫الداخلية الفالية صممت على نفو كاف‪ ،‬وتعمل بفعالية‪ ،‬ويتم مراقبتها باستمرار‪ ،‬كما أن اإلدارة تسعى باسـتمرار إلـى تعزيـز وتقويـة‬ ‫نظام الرقابة الداخلية للمصرف‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وبناء على ما سبق‪ ،‬فإن مجلس اإلدارة يصاد‬ ‫السعودي‪.‬‬ ‫علـى تقـويم اإلدارة لنظـام الرقابـة الداخليـة‪ ،‬وفقـا لتعليمـات مؤسسـة النقـد العربـي‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪61‬‬
62. ‫تقرير لجنة المراجعة للجمعية العامة‬ ‫عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫تتولى لجنة المراجعة دراسة القوائم المالية والسياسات المفاسبية واإلشراف على أعمال المراجعة الداخلية والمراجعين‬ ‫الخارجيين‪ ،‬وعقدت اللجنة ستة اجتماعات خالل العام المالي ‪ ،2020‬وقد قامت لجنة المراجعة خالل العام ‪2020‬م بأعمال تدخل في‬ ‫نطا‬ ‫اختصاصها وأبرزها‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫مراجعة واعتماد خطة المراجعة الداخلية للعام المالي ‪2020‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫اإلشراف على إدارة المراجعة الداخلية‪ ،‬ومتابعة تنفيذ خطة المراجعة خالل العام المالي ‪2020‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫دراسة تقارير المراجعة الداخلية خالل العام ‪2020‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫دراسة القوائم المالية السنوية كما في ‪2020/12/31‬م والقوائم الربعية ورفع التوصية للنظر في اعتمادها إلى مجلس‬ ‫اإلدارة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫دراسة "خطاب االدارة" الصادر من مراجعي الفسابات الخارجيين‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫دراسة عروض مراجعي الفسابات والتوصية بتعيين مراجعي الفسابات للعام المنتهي في ‪2020/12/31‬م‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫دراسة تقارير االلتزام الربعية عن التزام المصرف بالمتطلبات النظامية والسياسات واإلجراءات الداخلية‪.‬‬ ‫مدى كفاية نظام الرقابة الداخلية‪:‬‬ ‫من منطلق مسئولية إدارة المصرف عن إعداد نظام شامل وفعال للرقابة الداخلية لتفقيق األهداف المعتمدة للمصرف فقد تم‬ ‫بناء نظام للرقابة الداخلية يناس‬ ‫أنشطة المصرف ويضع في االعتبار األهمية النسبية للمخاطر المالية والمخاطر األخرى المالزمة‬ ‫لهذه األنشطة‪ ،‬لقد تم تصميم نظام للرقابة الداخلية إلدارة المخاطر والسيطرة عليها في الوقت المناس‬ ‫مما يوفر قدرا معقوال‬ ‫من الرقابة المستمرة والكشف المبكر عن المخاطر المفتملة والتعامل معها‪.‬‬ ‫ويستند نظام الرقابة الداخلية على رؤية وتقدير إدارة المصرف لوضع نظام رقابة يتناس‬ ‫مع األهمية النسبية للمخاطر المالية‬ ‫وليرها من المخاطر الكامنة في أنشطة المصرف‪ ،‬وبقدر معقول من التكلفة والمنفعة لتفعيل ضوابط رقابية مفددة‪ .‬وتم تصميم‬ ‫نظام الرقابة الداخلية بغرض إدارة مخاطر عدم تفقيق األهداف وليس لتفاديها‪ ،‬وبالتالي فان نظام الرقابة الداخلية مصمم‬ ‫إلعطاء تأكيدات معقولة لتفادي األخطاء الجوهرية والخسائر المتعلقة بها‪.‬‬ ‫وتراجع لجنة ال مراجعة بشكل دوري التقارير التي تعد من المراجعين الداخليين والخارجيين وتتضمن هذه التقارير تقويم لكفاية‬ ‫وفعالية الرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫بناء على ما ذكر نعتقد بان المصرف لديه نظام رقابة داخلية مالئم وفعال بدرجة معقولة من حيث التصميم والتطبيق‪ ،‬وخالل‬ ‫العام لم يكن هناا مالحظات جوهرية تتعلق بفعالية نظام وإجراءات الرقابة الداخلية في المصرف‪.‬‬ ‫د‪ .‬أحمد بن عبدالله المنيف‬ ‫عضو اللجنة‬ ‫د‪ .‬سعد بن صالح الرويتع‬ ‫عضو اللجنة‬ ‫األستاذ‪ /‬خالد بن محمد الخويطر‬ ‫عضو اللجنة‬ ‫األستاذ‪ /‬عبدالرحمن بن محمد رمزي عداس‬ ‫عضو اللجنة‬ ‫المهندس‪ /‬مطلق بن حمد المريشد‬ ‫رئيس اللجنة‬ ‫‪62‬‬
64. ‫تقرير‬ ‫مراجعي‬ ‫الحسابات‬ ‫والقوائم‬ ‫المالية‬ ‫‪64‬‬
65. ‫التقرير السنوي ‪65 2020‬‬
66. 66
67. ‫التقرير السنوي ‪67 2020‬‬
68. 68
69. ‫التقرير السنوي ‪69 2020‬‬
70. 70
71. ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪71‬‬
72. 72
73. ‫قائمة المركز المالي الموحدة‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫إيضاحات‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12,207,742‬‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫أرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية األخرى‪ ،‬صافي‬ ‫‪5‬‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪2,144,269‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‪ ،‬صافي‬ ‫‪6‬‬ ‫‪22,743,302‬‬ ‫‪17,517,860‬‬ ‫استثمارات في شركة زميلة ومشروع مشترا‬ ‫‪6‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫تمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪7‬‬ ‫‪111,195,559‬‬ ‫‪94,801,398‬‬ ‫ممتلكات ومعدات وموجودات حق االستخدام‪ ،‬صافي‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2,365,286‬‬ ‫‪2,413,893‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1,139,420‬‬ ‫‪962,473‬‬ ‫‪156,876,803‬‬ ‫‪131,839,441‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫المطلوبات وحقوق المساهمين‬ ‫المطلوبات‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوا والمؤسسات المالية‬ ‫األخرى‬ ‫‪10‬‬ ‫‪7,312,034‬‬ ‫‪3,289,844‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪11‬‬ ‫‪119,454,278‬‬ ‫‪102,062,835‬‬ ‫مبالغ مستفقة لمالا وحدات في صناديق استثمارية‬ ‫‪12‬‬ ‫‪110,381‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪13‬‬ ‫‪5,571,323‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫‪132,448,016‬‬ ‫‪109,394,517‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫حقوق المساهمين‬ ‫رأس المال‬ ‫‪14‬‬ ‫‪20,000,000‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫احتياطي نظامي‬ ‫‪15‬‬ ‫‪591,498‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫احتياطيات أخرى‬ ‫‪16‬‬ ‫‪177,046‬‬ ‫‪161,097‬‬ ‫‪3,760,239‬‬ ‫‪2,287,302‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫)‪(99,996‬‬ ‫)‪(103,475‬‬ ‫إجمالي حقوق المساهمين‬ ‫‪24,428,787‬‬ ‫‪22,444,924‬‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين‬ ‫‪156,876,803‬‬ ‫‪131,839,441‬‬ ‫أرباح مبقاة‬ ‫أسهم منفة مقترح إصدارها‬ ‫أسهم خزينة‬ ‫‪22 ,14‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ً‬ ‫تعد اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 40‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪73‬‬
74. ‫قائمة الدخل الموحدة‬ ‫إيضاحات‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل‬ ‫‪18‬‬ ‫‪5,470,006‬‬ ‫‪5,537,518‬‬ ‫عائدات على استثمارات ألجل‬ ‫‪18‬‬ ‫)‪(822,183‬‬ ‫)‪(1,214,303‬‬ ‫صافي الدخل من االستثمارات والتمويل‬ ‫‪18‬‬ ‫‪4,647,823‬‬ ‫‪4,323,215‬‬ ‫دخل رسوم الخدمات المصرفية‬ ‫‪19‬‬ ‫‪1,312,336‬‬ ‫‪1,198,503‬‬ ‫مصاريف رسوم الخدمات المصرفية‬ ‫‪19‬‬ ‫)‪(323,631‬‬ ‫)‪(306,676‬‬ ‫رسوم الخدمات المصرفية‪ ،‬صافي‬ ‫‪19‬‬ ‫‪988,705‬‬ ‫‪891,827‬‬ ‫‪219,938‬‬ ‫‪207,970‬‬ ‫أرباح تفويل عمالت‪ ،‬صافي‬ ‫(خسارة)‪/‬دخل استثمارات في أدوات مالية مدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل قائمة الدخل‪ ،‬صافي‬ ‫مكاس‬ ‫‪1.6‬‬ ‫)‪(149,984‬‬ ‫‪166,155‬‬ ‫استثمارات في صكوا بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫‪944‬‬ ‫الشامل اآلخر‪ ،‬صافي‬ ‫توزيعات أرباح على استثمارات في حقو‬ ‫‪8,916‬‬ ‫ملكية بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪15,851‬‬ ‫‪9,136‬‬ ‫دخل العمليات األخرى‬ ‫‪11,008‬‬ ‫‪2,942‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫‪5,734,285‬‬ ‫‪5,610,161‬‬ ‫‪1,042,258‬‬ ‫‪1,001,641‬‬ ‫‪52,081‬‬ ‫‪80,679‬‬ ‫‪251,319‬‬ ‫‪273,258‬‬ ‫‪772,906‬‬ ‫‪720,985‬‬ ‫روات‬ ‫ومصاريف الموظفين‬ ‫‪20‬‬ ‫إيجارات ومصاريف مباني‬ ‫استهالا وإطفاء‬ ‫‪8‬‬ ‫مصاريف عمومية وإدارية أخرى‬ ‫مصاريف العمليات قبل خصم مخصصات االنخفاض في‬ ‫القيمة االئتمانية والخسائر األخرى‬ ‫‪2,118,564‬‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة التمويل‪ ،‬صافي بعد خصم المبالغ‬ ‫َ‬ ‫المستردة‬ ‫‪1,419,182‬‬ ‫‪2.7‬‬ ‫‪2,076,563‬‬ ‫‪700,480‬‬ ‫(عكس) ‪ /‬المفمل لمخصص االنخفاض في قيمة الموجودات‬ ‫المالية األخرى‬ ‫)‪(685‬‬ ‫‪5,837‬‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات‬ ‫‪3,537,061‬‬ ‫‪2,782,880‬‬ ‫صافي دخل العمليات‬ ‫‪2,197,224‬‬ ‫‪2,827,281‬‬ ‫‪4,536‬‬ ‫)‪(10,825‬‬ ‫‪2,201,760‬‬ ‫‪2,816,456‬‬ ‫)‪(235,768‬‬ ‫)‪(281,646‬‬ ‫‪1,965,992‬‬ ‫‪2,534,810‬‬ ‫الفصة في ربح ‪( /‬خسارة) الشركة الزميلة والمشروع المشترا‬ ‫‪6.6,5.6‬‬ ‫صافي دخل السنة قبل الزكاة‬ ‫الزكاة‬ ‫‪23‬‬ ‫صافي دخل السنة بعد الزكاة‬ ‫معدلة‬ ‫الربح األساسي والمخفض للسهم (بالريال السعودي)‬ ‫‪21‬‬ ‫ً‬ ‫تعد اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 40‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪0.99‬‬ ‫‪1.28‬‬
75. ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫قائمة الدخل الشامل الموحدة‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫إيضاح‬ ‫‪1,965,992‬‬ ‫صافي دخل السنة بعد الزكاة‬ ‫‪2,534,810‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬ ‫بنود غير قابلة إلعادة التبويب إلى قائمة الدخل الموحدة‬ ‫في الفترات الالحقة‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة لالستثمارات في أدوات‬ ‫حقو‬ ‫ملكية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫‪9,032‬‬ ‫اآلخر‬ ‫خسارة اكتوارية ناتجة عن إعادة قياس أرصدة برنامج‬ ‫مكافآت نهاية الخدمة‬ ‫‪2.25‬‬ ‫)‪(11,706‬‬ ‫‪56,611‬‬ ‫)‪(14,218‬‬ ‫بنود قابلة إلعادة التبويب إلى قائمة الدخل الموحدة‬ ‫في الفترات الالحقة‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة الستثمارات الصكوا بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي مكاس‬ ‫مفقق من بيع استثمارات صكوا مدرجة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للسنة‬ ‫‪17,201‬‬ ‫‪59,098‬‬ ‫)‪(944‬‬ ‫)‪(8,916‬‬ ‫‪1,979,575‬‬ ‫‪2,627,385‬‬ ‫ً‬ ‫تعد اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 40‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪75‬‬
76. ‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬م‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫إيضاحات‬ ‫االحتياطي‬ ‫النظامي‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪161,097‬‬ ‫‪2,287,302‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫)‪(103,475‬‬ ‫‪22,444,924‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,965,992‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,965,992‬‬ ‫رأس المــال‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫صافي دخل السنة بعد الزكاة‬ ‫أسهم‬ ‫الخزينة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪-‬‬ ‫األرباح‬ ‫المبقاة‬ ‫االحتياطيات‬ ‫األخرى‬ ‫أسهم منحة‬ ‫مقترح إصدارها‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة‬ ‫لالستثمارات في أدوات حقو‬ ‫ملكية مدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫‪-‬‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,032‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,032‬‬ ‫خسارة اكتوارية ناتجة عن إعادة‬ ‫قياس أرصدة برنامج مكافآت نهاية‬ ‫‪2.25‬‬ ‫الخدمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(11,706‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(11,706‬‬ ‫صافي التغير في القيم العادلة‬ ‫الستثمارات الصكوا المدرجة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫صافي مكاس‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,201‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,201‬‬ ‫مفقق من بيع‬ ‫استثمارات صكوا مدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(944‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(944‬‬ ‫إجمالي الدخل الشامل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25,289‬‬ ‫‪1,954,286‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,979,575‬‬ ‫مكاس‬ ‫بيع استثمارات في أدوات‬ ‫حقو‬ ‫ملكية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫مفول إلى االحتياطي النظامي‬ ‫إصدار أسهم منفة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(21,031‬‬ ‫‪21,031‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪491,498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(491,498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.14‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(5,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,691‬‬ ‫)‪(10,882‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,479‬‬ ‫‪4,288‬‬ ‫‪20,000,000‬‬ ‫‪591,498‬‬ ‫‪177,046‬‬ ‫‪3,760,239‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(99,996‬‬ ‫‪24,428,787‬‬ ‫‪15‬‬ ‫احتياطي برامج أسهم الموظفين‬ ‫وأخرى‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫ً‬ ‫تعد اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 40‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪76‬‬
77. ‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2019‬م‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫إيضاحات‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫صافي دخل السنة بعد الزكاة‬ ‫االحتياطي‬ ‫النظامي‬ ‫أسهم‬ ‫الخزينة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪2,888,815‬‬ ‫‪31,708‬‬ ‫‪1,990,693‬‬ ‫‪1,489,967‬‬ ‫)‪(103,475‬‬ ‫‪21,297,708‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,534,810‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,534,810‬‬ ‫رأس المــال‬ ‫األرباح‬ ‫المبقاة‬ ‫االحتياطيات‬ ‫األخرى‬ ‫أسهم منفة‬ ‫مقترح‬ ‫إصدارها ‪/‬‬ ‫أرباح مقترح‬ ‫توزيعها‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة‬ ‫لالستثمارات في أدوات حقو‬ ‫الملكية المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫‪-‬‬ ‫من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56,611‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56,611‬‬ ‫خسارة اكتوارية ناتجة عن إعادة‬ ‫قياس أرصدة برنامج مكافآت نهاية‬ ‫‪2.25‬‬ ‫الخدمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪)14,218‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(14,218‬‬ ‫صافي التغير في القيم العادلة‬ ‫الستثمارات الصكوا المدرجة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫صافي مكاس‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59,098‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59,098‬‬ ‫مفقق من بيع‬ ‫استثمارات صكوا مدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر‬ ‫إجمالي الدخل الشامل‬ ‫مكاس‬ ‫حقو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(8,916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(8,916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪106,793‬‬ ‫‪2,520,592‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,627,385‬‬ ‫بيع استثمارات في أدوات‬ ‫الملكية المدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر‬ ‫مفول إلى االحتياطي النظامي‬ ‫‪15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(7,044‬‬ ‫‪7,044‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪633,703‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(633,703‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة عن العام‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2018‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,489,967‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,489,967‬‬ ‫أسهم منفة مقترح إصدارها‬ ‫للعام ‪2019‬م‬ ‫‪22, 1.14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3,422,518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,577,482‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29,640‬‬ ‫)‪(19,842‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,798‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪161,097‬‬ ‫‪2,287,302‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫)‪(103,475‬‬ ‫‪22,444,924‬‬ ‫احتياطي برامج أسهم الموظفين‬ ‫وأخرى‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫ً‬ ‫تعد اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 40‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪77‬‬
78. ‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة‬ ‫‪2020‬م‬ ‫إيضاحات‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫األنشطة التشغيلية‪:‬‬ ‫صافي دخل السنة قبل الزكاة‬ ‫‪2019‬م‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪2,201,760‬‬ ‫‪2,816,456‬‬ ‫‪251,319‬‬ ‫‪273,258‬‬ ‫)‪(2,631‬‬ ‫)‪(966‬‬ ‫‪212,969‬‬ ‫)‪(6,971‬‬ ‫التعديالت لتسوية صافي الدخل مع صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‪:‬‬ ‫استهالا وإطفاء‬ ‫مكاس‬ ‫بيع ممتلكات ومعدات‪ ،‬صافي‬ ‫خسارة لير مفققة ‪( /‬مكاس‬ ‫مكاس‬ ‫‪8‬‬ ‫لير مفققة) من أدوات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪ ،‬صافي‬ ‫)‪(944‬‬ ‫)‪(8,916‬‬ ‫)‪(15,851‬‬ ‫)‪(9,136‬‬ ‫استثمارات في صكوا بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬صافي‬ ‫‪1,419,182‬‬ ‫‪700,480‬‬ ‫)‪(685‬‬ ‫‪5,837‬‬ ‫المبالغ المستردة من الفسابات المشطوبة‬ ‫‪13,828‬‬ ‫‪1,304‬‬ ‫خسارة ناتجة عن التعديالت في برنامج تأجيل الدفعات‪ ،‬صافي بعد خصم اإلطفاء‬ ‫‪35,191‬‬ ‫‪-‬‬ ‫القيمة العادلة لمنافع وديعة البنك المركزي السعودي بدون عوائد استثمارية‪ ،‬صافي بعد خصم اإلطفاء‬ ‫ملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫توزيعات أرباح على استثمارات في حقو‬ ‫ُ‬ ‫المفمل لمخصص االنخفاض في قيمة التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫ُ‬ ‫(عكس القيد) ‪ /‬المفمل لمخصص االنخفاض في قيمة الموجودات المالية األخرى‬ ‫‪2.7‬‬ ‫احتياطي برامج أسهم الموظفين‬ ‫‪6.6, 5.6‬‬ ‫الفصة في (ربح) ‪ /‬خسارة الشركة الزميلة والمشروع المشترا‬ ‫)‪(101,894‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,187‬‬ ‫‪20,772‬‬ ‫)‪(4,536‬‬ ‫‪10,825‬‬ ‫‪4,029,895‬‬ ‫‪3,802,943‬‬ ‫)‪(822,774‬‬ ‫)‪(503,219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,057,813‬‬ ‫صافي (الزيادة)‪/‬النقص في الموجودات التشغيلية‪:‬‬ ‫وديعة نظامية لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫أرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية األخرى بتواريخ استفقا‬ ‫أصلية تتجاوز ثالثة أشهر‬ ‫)‪(143,662‬‬ ‫)‪(67,741‬‬ ‫تمويل‬ ‫)‪(17,693,763‬‬ ‫)‪(11,640,042‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫)‪(194,508‬‬ ‫‪705,237‬‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوا والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪4,124,084‬‬ ‫)‪(3,028,492‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪17,391,443‬‬ ‫‪11,934,697‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪1,388,593‬‬ ‫)‪(323,893‬‬ ‫الزكاة المدفوعة‬ ‫)‪(139,843‬‬ ‫)‪(108,383‬‬ ‫صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‬ ‫األنشطة االستثمارية‪:‬‬ ‫‪7,939,465‬‬ ‫‪1,828,920‬‬ ‫)‪(6,436,176‬‬ ‫)‪(5,810,082‬‬ ‫صافي الزيادة ‪(/‬النقص) في المطلوبات التشغيلية‪:‬‬ ‫ُ َ‬ ‫شراء استثمارات لير مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫ُ َ‬ ‫تفصيالت من بيع واستفقا استثمارات لير مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪365,700‬‬ ‫‪904,080‬‬ ‫شراء ممتلكات ومعدات‬ ‫)‪(161,971‬‬ ‫)‪(267,311‬‬ ‫تفصيالت من بيع ممتلكات ومعدات‬ ‫َ‬ ‫توزيعات أرباح مستلمة من استثمارات في حقو‬ ‫ملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة االستثمارية‬ ‫األنشطة التمويلية‪:‬‬ ‫دفعات نقدية لمبالغ التزام اإليجار األساسية‬ ‫‪5,810‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪18,664‬‬ ‫‪9,384‬‬ ‫)‪(6,207,973‬‬ ‫)‪(5,160,574‬‬ ‫)‪(70,924‬‬ ‫)‪(77,124‬‬ ‫دفعات نقدية لتكلفة تمويل التزام اإليجار‬ ‫)‪(15,853‬‬ ‫)‪(17,867‬‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,489,967‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية‬ ‫)‪(86,777‬‬ ‫)‪(1,584,958‬‬ ‫صافي الزيادة ‪( /‬النقص) في النقد وما يماثله‬ ‫‪1,644,715‬‬ ‫)‪(4,916,612‬‬ ‫‪4,624,067‬‬ ‫‪9,540,679‬‬ ‫النقد وما يماثله في نهاية السنة‬ ‫َ‬ ‫الدخل المستلم من االستثمارات والتمويل‬ ‫‪6,268,782‬‬ ‫‪4,624,067‬‬ ‫‪5,409,174‬‬ ‫‪5,281,801‬‬ ‫العائد المدفوع على االستثمارات ألجل‬ ‫‪862,863‬‬ ‫‪1,131,501‬‬ ‫معلومات إضافية غير نقدية‬ ‫ُ َ‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫الدخل‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫العادلة‬ ‫ة‬ ‫بالقيم‬ ‫جة‬ ‫در‬ ‫م‬ ‫الستثمارات‬ ‫العادلة‬ ‫القيمة‬ ‫التغيررات‬ ‫صافي التغي‬ ‫العادلة لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫فيقيمة‬ ‫في ال‬ ‫‪25,289‬‬ ‫‪99,749‬‬ ‫أرصدة تمويل مشطوبة خالل السنة‬ ‫‪1.7‬‬ ‫‪583,479‬‬ ‫‪442,818‬‬ ‫موجودات حق االستخدام بتاريخ اإلثبات األولي‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪479,159‬‬ ‫النقد وما يماثله في بداية السنة‬ ‫‪24‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪447,043‬‬ ‫إصدار أسهم منفة‬ ‫‪1.14‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التزامات اإليجار بتاريخ اإلثبات األولي‬ ‫إطفاء خسارة ناتجة عن التعديالت في برنامج تأجيل الدفعات‬ ‫‪37‬‬ ‫‪22,534‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ً‬ ‫تعد اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 40‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪78‬‬
79. ‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر‪2020‬م و ‪2019‬م‬ ‫‪ - 1‬عـام‬ ‫أ) التأسيس‬ ‫تأسس مصرف اإلنماء ("المصرف")‪ ،‬شركة مساهمة سعودية‪ ،‬ومرخص بموج‬ ‫المرسوم الملكي رقم م‪ 15/‬وتاريخ ‪ 28‬صفر ‪1427‬هـ‬ ‫(الموافق ‪ 28‬مارس ‪2006‬م) وبموج قرار مجلس الوزراء رقم (‪ )42‬وتاريخ ‪ 27‬صفر‪1427‬هـ (الموافق ‪ 27‬مارس ‪2006‬م)‪ .‬ويعمل‬ ‫ُ‬ ‫المصرف بموج القرار الوزاري رقم ‪ 173‬والسجل التجاري رقم )‪ )1010250808‬وتاريخ ‪ 21‬جمادى األولى ‪1429‬هـ (الموافق ‪ 26‬مايو‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫‪2008‬م)‪ ،‬ويقوم بتقديم الخدمات المصرفية من خالل ‪ 98‬فرعا (‪ 95‬فرعا في عام ‪2019‬م) في المملكة العربية السعودية‪ .‬وعنوان‬ ‫المركز الرئيس للمصرف هو‪:‬‬ ‫مصرف اإلنماء‬ ‫المركز الرئيس‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫ص ب ‪66674‬‬ ‫الرياض ‪11586‬‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للمصرف وشركاته التابعة (يشار إليها مجتمعة بـ"المصرف") المسجلة في‬ ‫المملكة العربية السعودية والمذكورة أدناه‪:‬‬ ‫الشركات التابعة‬ ‫ملكية المصرف‬ ‫شركة اإلنماء لالستثمار‬ ‫‪%100‬‬ ‫شركة التنوير العقارية‬ ‫‪%100‬‬ ‫شركة وكالة اإلنماء‬ ‫‪%100‬‬ ‫األنشطة الرئيسة‬ ‫تاريخ التأسيس‬ ‫ُ‬ ‫‪ 7‬جمادى اآلخرة ‪ 1430‬هـ‬ ‫خــــــــدمات إدارة الموجــــــــودات والوســــــــاطة‬ ‫)الموافق ‪ 31‬مايو ‪2009‬م(‬ ‫وتقــــــديم المشــــــورة والتعهــــــد بالتغطيــــــة‬ ‫والففا في أعمال األورا‬ ‫المالية‬ ‫‪ 24‬شعبان ‪ 1430‬هـ )الموافق ‪15‬‬ ‫ــــة بغـــــرض االحتفـــــاظ‬ ‫ــــفة رئيسـ غ‬ ‫تأسســـــت بصـ غ‬ ‫ألسطس ‪2009‬م(‬ ‫بصــــكوا ملكيــــة العقــــارات التــــي يمولهــــا‬ ‫المصرف‪.‬‬ ‫للتأمين التعاوني‬ ‫‪%100‬‬ ‫شركة التقنية المالية‬ ‫السعودية‬ ‫‪%100‬‬ ‫شركة إسناد‬ ‫‪ 29‬ربيع األول ‪ 1435‬هـ(الموافق‬ ‫وكيــل تــأمين لشــركة اإلنمــاء طوكيــو مــارين‬ ‫‪ 30‬يناير ‪2014‬م)‬ ‫(شركة زميلة)‬ ‫‪ 6‬ذو القعدة ‪1440‬هـ (الموافق ‪9‬‬ ‫تقـــديم خـــدمات ومنتجـــات التقنيـــة الماليـــة‬ ‫يوليو ‪2019‬م)‬ ‫لمصرف اإلنماء والجهات األخرى‬ ‫‪ 24‬رمضان ‪1440‬هـ (الموافق ‪29‬‬ ‫تــوفير مــوظفي اإلســناد الخــارجي لمصــرف‬ ‫مايو ‪2019‬م)‬ ‫اإلنماء‬ ‫باإلضافة إلى الشركات التابعة المذكورة أعاله‪ ،‬فقد خلصت اإلدارة إلى أن المصرف لديه سيطرة فعلية على الصناديق المذكورة‬ ‫ً‬ ‫أدناه‪ ،‬وعليه فقد بدأت في توحيد القوائم المالية لتلك الصناديق اعتبارا من التواريخ الفعلية لممارسة السيطرة عليها‪:‬‬ ‫الصناديق االستثمارية‬ ‫ملكية المصرف‬ ‫تاريخ التأسيس‬ ‫اإلنماء‬ ‫‪%92.3‬‬ ‫‪ 22‬يناير ‪2020‬م‬ ‫صندو‬ ‫تاريخ السيطرة الفعلية‬ ‫‪ 22‬يناير ‪2020‬م‬ ‫للصكوا‬ ‫الغرض‬ ‫اال ســــــتثمار فــــــي ســــــلة مــــــن الصــــــكوا‬ ‫الســيادية المفليــة الصــادرة عــن حكومــة‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫صندو‬ ‫اإلنماء‬ ‫لإلصدارات األولية‬ ‫‪%85.5‬‬ ‫‪ 26‬أبريل ‪2015‬م‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2020‬م‬ ‫تعزيز رأس المال على المدى الطويل‬ ‫من خالل االستثمار بشكل رئيسي في‬ ‫الشركات المساهمة السعودية‪.‬‬ ‫يقدم المصرف جميع الخدمات المصرفية واالستثمارية من خالل منتجات وأدوات متوافقة مع أحكام الشريعة والنظام األساس‬ ‫للمصرف وأحكام األنظمة واللوائح التي تنطبق على المصارف في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪79‬‬
80. ‫ب) اللجنة الشرعية‬ ‫ً‬ ‫التزاما من المصرف بتوافق أعماله مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬فقد قام بإنشاء لجنة شرعية للتأكد أن جميع أنشطة المصرف‬ ‫تخضع لمراجعتها وموافقتها‪.‬‬ ‫‪ –2‬أسس اإلعداد‬ ‫أ ) بيان االلتزام‬ ‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمصرف‪:‬‬ ‫‪)i‬‬ ‫وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتم دة في المملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى الصادرة عن‬ ‫الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين )‪( (SOCPA‬ويشار إليها مجتمعة بـ "المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في‬ ‫المملكة السعودية")‬ ‫ً‬ ‫‪ )ii‬وطبقا ألحكام نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات المعمول به في المملكة العربية السعودية والنظام األساس للمصرف‪.‬‬ ‫ب) أسس القياس والعرض‬ ‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقا لمبدأ االستمرارية ووفقا لمبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬فيما عدا القياس بالقيمة العادلة‬ ‫لألدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل واالستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر ومكافآت نهاية الخدمة‪.‬‬ ‫يتم عرض قائمة المركز المالي الموحدة بوجه عام على أساس السيولة‪.‬‬ ‫جـ) العملة الوظيفية وعملة العرض‬ ‫ِّ‬ ‫تعرض هذه القوائم المالية الموحدة بالريال السعودي وهو العملة الوظيفية للمصرف‪ ،‬وقد قربت المعلومات المالية المدرجة‬ ‫بالريال السعودي إلى أقرب آالف‪ ،‬ما لم يرد خالف ذلك‪.‬‬ ‫د) األحكام والتقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة‬ ‫ً‬ ‫يتطلب إعداد القوائم المالية الموحدة‪ ،‬وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير‬ ‫واإلصدارات األخرى الصادرة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين ‪ ،‬استخدام بعض األحكام والتقديرات واالفتراضات‬ ‫المحاسبية الهامة التي تؤث ر على مبالغ الموجودات والمطلوبات المفصح عنها‪ .‬كما يتطلب ذلك من اإلدارة ممارسة تقديرها‬ ‫المحاسبي في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمصرف‪ .‬ويتم تقييم هذه التقديرات واألحكام واالفتراضات بصورة مستمرة‪،‬‬ ‫وهي تعتمد في األساس على التجارب التاريخية وعوامل أخرى‪ ،‬من ضمنها الحصول على المشورة المهنية وتوقعات األحداث‬ ‫ً‬ ‫المستقبلية التي يعتقد بأنها معقولة وفقا للظروف‪.‬‬ ‫َّ‬ ‫ال تزال جائحة"كوفيد‪ "19-‬تعطل األسواق العالمية حيث إن العديد من المناطق الجغرافية تشهد "موجة ثانية" من اإلصابات على‬ ‫الرغم من أنها قد سيطرت في السابق على تفشي الوباء من خالل تدابير احترازية صارمة مثل فرض قيود على السفر وعمليات‬ ‫اإلغالق والقواعد الصارمة للتباعد االجتماعي‪ ،‬غير أن حكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") تمكنت من السيطرة بنجاح‬ ‫على تفشي الوباء حتى اآلن‪ ،‬ويرجع ذلك أساسا إلى التدابير المستحدثة والفعالة التي اتخذتها الحكومة‪ ،‬وأنهت بعدها عمليات‬ ‫اإلغالق واتخذت تدابير تدريجية نحو العودة إلى الحياه الطبيعة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ولقد تم مؤخرا اعتماد توزيع عدد من اللقاحات للوقاية من "كوفيد‪ "19-‬على نطاق واسع من قبل عدد من الحكومات في جميع‬ ‫ً‬ ‫أنحاء العالم‪ .‬كما وافقت الحكومة على لقاح متاح حاليا للعاملين في مجال الرعاية ا لصحية وفئات أخرى معينة من الناس‪ ،‬وسوف‬ ‫ً‬ ‫يكون متاحا بوجه عام للجميع خالل العام ‪2021‬م‪ .‬وعلى الرغم من أن هناك بعض الشكوك المتعلقة بلقاح "كوفيد‪ "19-‬مثل المدة‬ ‫التي تستمر فيها المناعة‪ ،‬وعن ما إذا كان هذا اللقاح سيمنع انتقال المرض أم ال وما إلى ذلك؛ فإن نتائج االختبارات أظهرت‬ ‫َّ‬ ‫معدالت نجاح عالية واستثنائية‪ .‬وعليه‪ ،‬فإن المصرف يواصل النظر في التحديات المرتبطة باالقتصاد الجزئي والكلي التي فرضها‬ ‫وباء كوفيد‪ ،19-‬والتي سيستمر الشعور بآثارها الناشئة لبعض الوقت‪ ،‬كما أن المصرف يراقب عن كثب المخاطر على مستوى دقيق‪.‬‬ ‫ووضع المصرف تقديرات محاسبية مختلفة في هذه القوائم المالية الموحدة ً‬ ‫بناء على توقعات الظروف االقتصادية التي تعكس‬ ‫التوقعات واالفتراضات كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م حول األحداث المستقبلية التي يعتقد المصرف أنها معقولة في ظل هذه‬ ‫ً‬ ‫الظروف‪ .‬ولقد تطلب ذلك اتخاذ درجة كبيرة من األحكام عند وضع هذه التقديرات‪ .‬كما أن االفتراضات األساسية أيضا قد تخضع لحاالت‬ ‫‪80‬‬
81. ‫ً‬ ‫وبناء على ذلك‪ ،‬فإنه من المرجح أن تختلف الظروف االقتصادية‬ ‫عدم التيقن والتي عادة ما تتعلق بأمور خارجة عن سيطرة المصرف‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫الفعلية عن تلك التوقعات‪ ،‬نظرا لكون األحداث المتوقعة ال تتفقق فعليا كما هو متوقع في كثير من األحيان‪ ،‬وقد يكون تأثير تلك‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ُ َ‬ ‫االختالفات تأثيرا كبيرا على التقديرات المفاسبية المدرجة في هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ولالبا ما ترتبط التقديرات المفاسبية الهامة‪ ،‬التي تتأثر بهذه التنبؤات وما يتعلق بها من لموض‪ ،‬بالخسائر االئتمانية المتوقعة‪،‬‬ ‫وقياس القيمة العادلة‪ ،‬وتقدير القيمة القابلة لالسترداد للموجودات لير المالية‪ .‬وتناولت اإليضاحات ذات الصلة من هذه القوائم‬ ‫ً‬ ‫المالية الموحدة مزيدا من اإليضاح بشأن تأثير جائفة كوفيد‪ 19-‬على كل من هذه التقديرات‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بالتعديالت على التقديرات المفاسبية في الفترة التي يتم خاللها تعديل تلك التقديرات‪ ،‬في حال كون هذه التعديالت‬ ‫ال تؤثر إال على تلك الفترة‪ ،‬أو في فترة إجراء التعديل وفي الفترات المستقبلية إذا كان التعديل يؤثر على الفترة الفالية والفترة‬ ‫المستقبلية‪ .‬وفيما يلي المجاالت الهامة التي استخدمت فيها اإلدارة التقديرات أو االفتراضات أو األحكام‪:‬‬ ‫‪ .I‬خسائر االئتمان المتوقعة للموجودات المالية (اإليضاحات ‪(3‬ط) ‪)37، 27 ،‬‬ ‫متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي‪ ،9-‬فإن قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة على مستوى جميع فئات‬ ‫بموج‬ ‫الموجودات المالية يتطل إصدار بعض التقديرات واألحكام‪ ،‬وال سيما عند قياس مقدار وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية‬ ‫ُ‬ ‫وقيم الضمانات عند تفديد الخسائر الناجمة عن انخفاض القيمة وتقييم الزيادة الكبيرة في مخاطر االئتمان‪ .‬وتستمد هذه‬ ‫التقديرات من خالل عدد من العوامل والتغيرات التي يمكن أن ينتج عنها مستويات مختلفة من المخصصات‪.‬‬ ‫إن حسابات خسائر االئتمان المتوقعة لدى المصرف تمثل مخرجات لنماذج تفتوي على عدد من االفتراضات األساسية تتعلق‬ ‫ُ‬ ‫ً‬ ‫باختيار المدخالت المتغيرة وأوجه ترابطها‪ .‬وتتضمن عناصر نماذج خسائر االئتمان المتوقعة‪ ،‬التي تعتبر في ذاتها أحكاما‬ ‫وتقديرات مفاسبية‪ ،‬ما يلي‪:‬‬ ‫أ)‬ ‫اختيار طر‬ ‫التقدير أو منهجية النماذج‪ ،‬والتي تغطي األحكام واالفتراضات الرئيسية أدناه‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫نموذج تصنيف االئتمان الداخلي للمصرف‪ ،‬والذي يفدد احتماالت التعثر لتقييم األفراد‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫معايير المصرف لتقييم مدى وجود زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان وما يترت‬ ‫ُ‬ ‫الموجودات المالية على أساس خسائر االئتمان المتوقعة على مدى العمر والتقييم النوعي‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تجزئة الموجودات المالية في حال قياس خسائر االئتمان المتوقعة لها على أساس جماعي‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تطوير نماذج قياس خسائر االئتمان المتوقعة‪ ،‬ويشمل ذلك صيغ االحتساب المختلفة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تفديد سيناريوهات النظرة المستقبلية لالقتصاد الكلي وعوامل الترجيج المفتملة لها لتفقيق المدخالت االقتصادية‬ ‫على ذلك من قياس مخصصات‬ ‫في نماذج احتساب خسائر االئتمان المتوقعة‪.‬‬ ‫ب) اختيار المدخالت الالزمة لتلك النماذج‪ ،‬والترابط بين تلك المدخالت‪ ،‬مثل سيناريوهات االقتصاد الكلي والمدخالت االقتصادية‪.‬‬ ‫‪ .2‬قياس القيمة العادلة (إيضاح ‪)3‬‬ ‫‪ .3‬اإلعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات (إيضاح‪( 3 -‬ي))‬ ‫‪ .4‬تقييم السيطرة على الشركات المستثمر بها (إيضاح‪( 3-‬ب))‬ ‫‪ .5‬تقييم برنامج مكافأة نهاية الخدمة (إيضاحان ‪( 3‬ف) و ‪)25‬‬ ‫‪ .6‬منح حكومية (إيضاحات ‪)3‬ث)‪)37،10 ،‬‬ ‫هـ) مبدأ االستمرارية المحاسبي‬ ‫ً‬ ‫قامت إدارة المصرف بتقييم قدرة المصرف على االستمرار في العمل وفقا لمبدأ االستمرارية وترسخت قناعة لديها بأن لدى‬ ‫المصرف النية والموارد بما يمكنه من مواصلة أعماله في المستقبل المنظور‪ .‬وعند إجراء تقييم االستمرارية‪ ،‬أخذ المصرف في‬ ‫االعتبار مجموعة واسعة من المعلومات المتعلقة بالتوقعات الفالية والمستقبلية للربفية والتدفقات النقدية والموارد الرأسمالية‬ ‫ً‬ ‫األخرى وما إلى ذلك‪ .‬كما أنه ليس لدى إدارة المصرف أي معلومات عن أي حاالت جوهرية من عدم التيقن يمكن أن تثير شكوكا‬ ‫ً‬ ‫هامة حول قدرة المصرف على االستمرار وفقا لمبدأ االستمرارية‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪81‬‬
82. ‫‪ – 3‬ملخص السياسات المحاسبية الهامة‬ ‫فيما يلي السياسات المحاسبية الهامة المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة‪:‬‬ ‫أ ) التغير في السياسات المحاسبية‬ ‫تتوافق السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة مع تلك المتبعة في إعداد القوائم المالية‬ ‫الموحدة السنوية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م ‪ ،‬فيما عدا ما يتعلق بتطبيق التعديالت التالية على المعايير الدولية‬ ‫للتقرير المالي والموضحة أدناه والتي ستصبح قابلة للتطبيق على فترات التقارير المالية السنوية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير‬ ‫‪2020‬م‪ .‬وفي تقدير إدارة المصرف‪ ،‬فإن هذه التعديالت الواردة أدناه ليس لها تأثير هام على القوائم المالية الموحدة للمصرف‪:‬‬ ‫المعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة المطبقة من قبل المصرف‬ ‫‪‬‬ ‫التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي‪ :3-‬تعريف األعمال التجارية‬ ‫ً‬ ‫يوضح التعديل على المعيار الدولي للتقرير المالي‪" 3-‬تجميع األعمال"‪ ،‬الشروط التي يتم بموجبها اعتبار النشاطات أعماال‬ ‫ً‬ ‫تجارية‪ ،‬بحيث يجب أن تتضمن المجموعة المتكاملة من األنشطة واألصول ‪ ،‬بحد أدنى‪ ،‬مدخالت وعمليات حقيقية تساهم سويا‬ ‫بشكل هام لتكوين المخرجات‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬يوضح المعيار أن األعمال التجارية قد تنشأ بدون تضمين جميع المدخالت‬ ‫والعمليات الالزمة لتكوين المخرجات‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫التعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪ 1‬ومعيار المحاسبة الدولي ‪ :8‬تعريف األهمية النسبية‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫تقدم هذه التعديالت تعريفا جديدا لمفهوم األهمية النسبية‪ ،‬حيث تنص على أن "المعلومات تعتبر هامة في حال كون‬ ‫ً‬ ‫حذفها أو تحريفها أو حجبها من المتوقع أن يكون مؤثرا على القرارات التي يتخذها المستخدمون الرئيسيون للقوائم المالية‬ ‫الموحدة المعدة لألغراض العامة على أساس تلك القوائم المالية الموحدة‪ ،‬والتي توفر معلومات مالية عن كيان محدد"‪.‬‬ ‫وتوضح التعديالت أن األهمية النسبية ستعتمد على طبيعة أو حجم المعلومات‪ ،‬سواء على حدة أو باالقتران مع معلومات‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫أخرى‪ ،‬في سياق القوائم المالية الموحدة‪ .‬ويعد التحريف في المعلومات أمرا جوهريا في حال كونه من المتوقع بشكل‬ ‫معقول أن يؤثر على القرارات التي يتخذها المستخدمون األساسيون لهذه المعلومات‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫التعديالت على اإلطار المفاهيمي في المعايير الدولية للتقرير المالي‬ ‫ً‬ ‫إن اإلطار المفاهيمي ليس معيارا في حد ذاته‪ ،‬وليس ألي مفهوم من المفاهيم الواردة فيه أي تجاوز على المفاهيم أو‬ ‫المتطلبات الواردة في أي معيار‪ .‬ويتمثل الغرض من اإلطار المفاهيمي في مساعدة المجلس الدولي لمعايير المحاسبة‬ ‫ّ‬ ‫على تطوير المعايير‪ ،‬ومساعدة معدي القوائم المالية على وضع سياسات محاسبية متسقة في الحاالت التي ال تتوفر لها‬ ‫ً‬ ‫معايير مطبقة‪ ،‬ومساعدة جميع األطراف على فهم المعايير وتفسيرها‪ .‬وسيكون لهذا المفهوم أثرا على الكيانات التي‬ ‫ً‬ ‫وضعت سياساتها المحاسبية استنادا إلى اإلطار المفاهيمي‪ .‬وتتضمن التعديالت على اإلطار المفاهيمي بعض المفاهيم‬ ‫ً‬ ‫الجديدة والتعريفات المحدثة ومعاييرا لالعتراف بالموجودات والمطلوبات إضافة لتوضيحات لبعض المفاهيم الهامة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي ‪ 9‬والمعيار الدولي للمحاسبة ‪ 39‬والمعيار الدولي للتقرير المالي ‪ :7‬إصالح‬ ‫معايير معدل العائد‪/‬الربح‬ ‫يجري اآلن على الصعيد العالمي مراجعة وإصالح شاملين لمعايير معدل العائد‪/‬الربح‪ .‬ويعكف المجلس الدولي لمعايير‬ ‫المحاسبة على تعديل توجيهاته على مرحلتين للمساعدة في التحول السلس بعيدا عن معدل التمويل بين البنوك‬ ‫(آيبور)‪.‬‬ ‫المرحلة (‪ – )1‬تجري المرحلة األولى من التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي‪" 9-‬األدوات المالية" ومعيار المحاسبة‬ ‫الدولي‪" 39-‬األدوات المالية‪ :‬االعتراف والقياس" والمعيار الدولي للتقرير المالي‪" 7-‬األدوات المالية‪ :‬اإلفصاحات التي تركز على‬ ‫ُ‬ ‫َ‬ ‫صدرت التعديالت النهائية في سبتمبر ‪ ،2019‬وأجرت تعديالت محددة لمتطلبات محاسبة التحوط لتقدم‬ ‫مسائل محاسبة التحوط"‪ .‬وأ ِ‬ ‫بذلك تخفيفا من اآلثار المحتملة الناتجة عن عدم اليقين جراء إصالح معدل العائد‪/‬الربح بين البنوك (آيبور)‪ .‬وتسري التعديالت اعتبارا‬ ‫من ‪ 1‬يناير ‪2020‬م وهي إلزامية لجميع عالقات التحوط التي تتأثر مباشرة بإصالح معدل العائد‪/‬الربح بين البنوك (آيبور)‪.‬‬ ‫ً‬ ‫المرحلة (‪ - )2‬المرحلة الثانية تتعلق بوضع معدالت بديلة خالية من المخاطر (بدال من المعدالت المعيارية العائد‪/‬الربح‬ ‫ً‬ ‫ابتداء من تاريخ ‪ 1‬يناير ‪2021‬م أو بعد ذلك التاريخ‪ ،‬مع‬ ‫بين البنوك (آيبور)‪ .‬وتسري تعديالت المرحلة الثانية على الفترات السنوية‬ ‫ُ‬ ‫ِّ‬ ‫السماح بتطبيقها تطبيقا مبكرا‪ .‬وقد استكملت حاليا تعديالت المرحلة الثانية‪ ،‬وسيستكمل المصرف تقييمه بشأن التأثيرات‬ ‫المحاسبية للسيناريوهات التي تتوقع مواجهتها كالتحول من معدالت العائد‪/‬الربح بين البنوك إلى المعدالت الخالية من المخاطر‬ ‫‪82‬‬
83. ‫بهدف تسريع برامجها لتطبيق المتطلبات الجديدة‪ .‬وتقدم المرحلة الثانية مجاالت جديدة من األحكام المفاسبية‪ ،‬ويتعين على‬ ‫ُ‬ ‫المصرف التأكد بأن لديه سياسات مفاسبية مالئمة وحوكمة مطبقة‪ .‬وفيما يتعلق باإلفصاحات اإلضافية‪ ،‬سيتعين على المصرف‬ ‫تقييم وتطبيق المستجدات الالزمة في أنظمة التقرير المالي وإجراءاتها لجمع المعلومات الالزمة وعرضها‪.‬‬ ‫ً‬ ‫تنفذ اإلدارة مشروعا لتنظيم أنشطة التفول الشامل للمصرف‪ ،‬وتستمر بالتنسيق مع مختلف األطراف ذات المصلفة لتدعيم عملية‬ ‫ُ‬ ‫ُ‬ ‫التفول بشكل منظم‪ .‬ويعد المشروع مهما من حيث حجمه وتعقيداته وسيؤثر على المنتجات واألنظمة واإلجراءات الداخلية‪ .‬وكما‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬م‪ ،‬فقد بلغت القيمة الدفترية للموجودات المالية لير المشتقة باستخدام معدل العائد‪/‬الربح بين بنوا لندن‬ ‫كمعدالت معيارية ‪ 2,905‬مليون ريال سعودي‪.‬‬ ‫ب) أسس توحيد القوائم المالية‬ ‫تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للمصرف والشركات التابعة له‪ .‬و يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس‬ ‫السنة المالية لمصرف اإلنماء باستخدام سياسات مفاسبية متماثلة‪.‬‬ ‫والشركات التابعة هي المنشآت التي يسيطر عليها مصرف اإلنماء‪ .‬وتنشأ السيطرة على المنشأة عندما يكون لدى شخص‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫َ‬ ‫السيطرة على المنشأة المستثمر فيها ويكون معرضا لتفقيق عوائد متغيرة من عالقته بالمنشأة أو يمتلك حقوقا فيها ويكون له‬ ‫قدرة على التأثير على تلك العوائد من خالل سيطرته على تلك المنشأة‪.‬‬ ‫أما في الفاالت التي تمثل فيها حقو‬ ‫المصرف أقل من أللبية التصويت أو ما يماثلها من حقو‬ ‫في المنشأة المستثمر فيها‪،‬‬ ‫فيتم مراعاة العوامل والظروف ذات الصلة لتقدير مدى وجود سيطرة على المنشأة‪ ،‬ويشمل ذلك‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫الترتيبات التعاقدية مع الجهات التي لها أحقية التصويت في المنشأة المستثمر بها‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫الفقو الناشئة عن ترتيبات تعاقدية أخرى‪.‬‬ ‫َ‬ ‫حقو تصويت المصرف الفالية والمفتملة التي تنشأ عن أدوات حقو‬ ‫‪‬‬ ‫ملكية مثل األسهم‪.‬‬ ‫َ‬ ‫ويعيد المصرف تقييم ما إن كانت له سيطرة على المنشأة المستثمر بها والظروف التي تشير إلى وجود تغيرات في عنصر أو أكثر‬ ‫من عناصر السيطرة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ويتم توحيد الشركات التابعة اعتبارا من تاريخ انتقال السيطرة إلى المصرف ويتم التوقف عن ذلك اعتبارا من تاريخ انتقال السيطرة‬ ‫ً‬ ‫َ‬ ‫ُ َ‬ ‫من المصرف‪ .‬وتدرج نتائج الشركات التابعة المستفوذ عليها أو المبيعة خالل الفترة (إن وجدت) في قائمة الدخل الموحدة اعتبارا من‬ ‫ما هو مالئم‪.‬‬ ‫التاريخ الفعلي لالستفواذ أو التاريخ الفعلي لعملية البيع‪ ،‬حس‬ ‫ُ َ‬ ‫وتجرى المفاسبة عن التغي ر في حصة ملكية الشركة التابعة‪ ،‬دون فقدان السيطرة‪ ،‬كمعاملة حقو‬ ‫ملكية‪ .‬أما إذا فقد المصرف‬ ‫السيطرة على الشركة التابعة‪ ،‬فيتم اتخاذ ما يلي‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إلغاء االعتراف بالموجودات (بما في ذلك "الشهرة") للشركة التابعة ومطلوباتها‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إلغاء االعتراف بالقيمة الدفترية للفصص لير المسيطرة‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إلغاء االعتراف بالفرو‬ ‫‪-‬‬ ‫إثبات القيمة العادلة للقيمة المستلمة‪.‬‬ ‫َ‬ ‫إثبات القيمة العادلة ألي استثمار مفتفا به‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إثبات أي فائض أو عجز في الربح أو الخسارة‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعادة تصنيف حصة الشركة األم في المكونات المعترف بها سابقا في الدخل الشامل اآلخر إلى قائمة الربح أو الخسارة أو‬ ‫ً‬ ‫األرباح المبقاة‪ ،‬حس ما هو مالئم‪ ،‬حيث سيكون ذلك ضروريا في حال باع المصرف مباشره الموجودات أو المطلوبات ذات‬ ‫‪-‬‬ ‫التراكمية لتفويل العمالت المسجلة في حقو‬ ‫الملكية‪.‬‬ ‫العالقة‪.‬‬ ‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة باستخدام سياسات مفاسبية وأسالي‬ ‫تقييم موحدة للمعامالت المشابهة واألحداث األخرى‬ ‫في ظروف مماثلة‪ .‬والسياسات المفاسبية المتبعة من الشركات التابعة تتماشى مع السياسات المفاسبية للمصرف‪ .‬ويتم إجراء‬ ‫تعديالت‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬على القوائم المالية للشركات التابعة لتتماشى مع القوائم المالية الموحدة للمصرف‪.‬‬ ‫وحيث إن الشركات التابعة مملوكة بالكامل للمصرف‪ ،‬ال يوجد أي حصص لير مسيطرة ليتم اإلفصاح عنها‪ .‬والعملة الوظيفية لجميع‬ ‫الشركات التابعة هي الريال السعودي‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪83‬‬
84. ‫وتمثل المبالغ المستفقة لمالا وحدات في الصناديق االستثمارية الفصة من صافي موجودات الصناديق االستثمارية العائدة‬ ‫للفصص التي ال يملكها المصرف أو الشركات التابعة له بصورة مباشرة أو لير مباشرة‪ ،‬وتعرض بشكل مستقل ضمن المطلوبات في‬ ‫قائمة المركز المالي الموحدة للمصرف‪.‬‬ ‫ويتم حذف األرصدة الداخلية على مستوى المصرف‪ ،‬وكذلك اإل يرادات والمصاريف الناتجة عن المعامالت الداخلية عند إعداد هذه‬ ‫القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫إدارة صناديق االستثمار‬ ‫يدير المصرف الموجودات المفتفا بها كوحدات في الصناديق االئتمانية وليرها من األدوات االستثمارية األخرى نيابة عن‬ ‫المستثمرين‪ .‬وال يتم توحيد القوائم المالية لهذه المنشآت ضمن القوائم المالية الموحدة إال في حال سيطرة المصرف على هذه‬ ‫المنشآت‪.‬‬ ‫جـ) المحاسبة في تاريخ التداول‬ ‫يتم مبدئيا إثبات وإلغاء اثبات كافة المعامالت اال عتيادية المتعلقة بشراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ التداول (وهو التاريخ‬ ‫ً‬ ‫الذي يصبح فيه المصرف طرفا في األحكام التعاقدية لضداة)‪ .‬و تتطل المعامالت االعتيادية المتعلقة بشراء وبيع الموجودات‬ ‫المالية أن يتم تسليم تلك الموجودات خالل فترة زمنية تنص عليها األنظمة أو متعارف عليها في السو ‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ويتم‪ ،‬مبدئيا ‪ ،‬إثبات كافة الموجودات والمطلوبات المالية األخرى بتاريخ التداول؛ وهو التاريخ الذي يصبح فيه المصرف طرفا في‬ ‫األحكام التعاقدية لضداة المالية‪.‬‬ ‫د) العمالت األجنبية‬ ‫تفول المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية إلى الريال السعودي بأسعار الصرف الفورية السائدة في تواريخ المعامالت‪ .‬وتفول‬ ‫أرصدة الموجودات والمطلوبات النقدية في نهاية السنة المسجلة بالعمالت األجنبية إلى الريال السعودي بأسعار الصرف السائدة‬ ‫بين التكلفة المطفأة بالعملة‬ ‫في ذلك التاريخ‪ .‬وتمثل األرباح أو الخسائر من تفويل العمالت األجنبية من البنود النقدية الفر‬ ‫ُ‬ ‫الوظيفية في بداية السنة معدلة حس سعر العائد‪/‬الربح الفعلي والمدفوعات خالل السنة‪ ،‬وبين التكلفة المطفأة بالعملة‬ ‫األجنبية بعد تفويلها بسعر الصرف في نهاية العام‪ .‬أما البنود لير النقدية التي يتم قياسها من خالل التكلفة التاريخية بالعملة‬ ‫األجنبية فتترجم باستخدام أسعار الصرف في تواريخ المعامالت األولية‪ .‬و تثبت أرباح أو خسائر تفويل العمالت الناتجة من عمليات‬ ‫التسوية والترجمة في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫هـ) مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية‬ ‫ً‬ ‫تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية وتدرج بالصافي في قائمة المركز المالي الموحدة عند وجود حق نافذ نظاميا حالي‬ ‫لمقاصة المبالغ المعترف بها وعندما ينوي المصرف التسوية على أساس الصافي أو تسييل الموجودات وتسديد المطلوبات في‬ ‫آن واحد‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وال يتم إجراء مقاصة بين اإليرادات والمصاريف في قائمة الدخل الموحدة إال في الفاالت التي تكون فيها تلك المقاصة متطلبا أو‬ ‫ً‬ ‫مسموحا بها بموج أي معيار أو تفسير مفاسبي‪.‬‬ ‫و) إثبات اإليرادات‪ /‬المصاريف‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل والعائد على الودائع ألجل‬ ‫ً‬ ‫يتم إثبات اإليرادات والمصاريف المتعلقة باألدوات المالية التي تفمل ربفا في قائمة الدخل الموحدة باستخدام طريقة معدل‬ ‫العائد الفعلي‪ ،‬وهو المعدل الذي يخصم على وجه الدقة التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة على مدى العمر المتوقع (أو‬ ‫فترة قصيرة متى كان ذلك مالئما) للموجودات والمطلوبات المالية إلى قيمتها الدفترية‪ .‬وعند حساب معدل العائد الفعلي‪ ،‬يقوم‬ ‫المصرف بتقدير التدفقات النقدية المستقبلية بعد األخذ في االعتبار كافة الشروط التعاقدية ويشمل ذلك جميع األتعاب وتكاليف‬ ‫ً‬ ‫المعامالت والخصومات التي تعتبر جزءا ال يتجزأ من العائد الفعلي‪ ،‬ولكنه ال يشمل خسائر االئتمان المتوقعة‪ .‬وتمثل تكاليف‬ ‫المعام الت التكاليف اإلضافية المتعلقة مباشرة بشراء‪ ،‬أو إصدار أو بيع الموجودات أو المطلوبات المالية‪.‬‬ ‫و يتم تعديل القيمة الدفترية للموجودات أو المطلوبات المالية إذا قام المصرف بإعادة النظر في تقديراته للمدفوعات أو‬ ‫ُ‬ ‫المقبوضات‪ ،‬ويسجل التغيير في القيمة الدفترية كدخل أو مصروف‪.‬‬ ‫‪84‬‬
85. ‫ربح‪/‬خسارة تحويل العمالت األجنبية‬ ‫يتم إثبات ربح‪/‬خسارة تفويل العمالت األجنبية عند تفققها ‪ /‬تكبدها‪.‬‬ ‫رسوم الخدمات المصرفية‪ ،‬صافي‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫جزءا أصيال من معدل العائد‪/‬الربح الفعلي ألحد الموجودات المالية أو‬ ‫يتم تضمين دخل ومصروفات الرسوم والعموالت التي تمثل‬ ‫ً‬ ‫المطلو بات المالية ضمن "الدخل من االستثمار والتمويل" أو "العائد من االستثمار ألجل" أيهما مناسبا‪.‬‬ ‫ويتم إثبات الدخل من إدارة األصول والوساطة عندما يتم الوفاء بالتزامات األداء للمصرف‪.‬‬ ‫ويتم إثبات إيرادات رسوم الخدمات المصرفية االستثمارية وتمويل الشركات على مدى الفترة الزمنية التي يتم خاللها الوفاء‬ ‫ً‬ ‫بالتزامات األداء وفقا للشروط التعاقدية ذات الصلة‪.‬‬ ‫ويتم إثبات إيرادات الرسوم والعموالت األخرى ‪ -‬بما في ذلك رسوم خدمات الفسابات وعموالت المبيعات ورسوم اإليداع ورسوم‬ ‫التمويل الجماعي ‪ -‬عندما يتم تنفيذ الخدمات ذات الصلة ويتم الوفاء بالتزامات األداء في فترة زمنية مفددة‪ .‬وفي حال لم يكن‬ ‫من المتوقع أن تؤدي تعهدات التمويل إلى سف‬ ‫التمويل أو إذا كانت الرسوم تتعلق بتعهدات متعددة للتمويل وال يمكن‬ ‫تفديدها بشكل معقول‪ ،‬عندئذ يتم االعتراف برسوم تعهدات التمويل ذات الصلة على أساس القسط الثابت على مدى فترة‬ ‫التعهدات‪.‬‬ ‫وتقيد مصاريف الرسوم والعموالت األخرى التي ترتبط بصفة رئيسة برسوم المعامالت والخدمات ضمن المصاريف عند استالم‬ ‫الخدمات‪.‬‬ ‫الدخل من توزيعات األرباح‬ ‫يتم إثبات الدخل من توزيعات األرباح في قائمة الدخل الموحدة عند نشوء الفق في قبض الدخل‪.‬‬ ‫دخل‪( /‬خسارة) األدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪ ،‬صافي‬ ‫يتعلق صافي الدخل‪(/‬الخسارة) من األدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بالموجودات المالية المدرجة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪ ،‬ويشمل جميع التغيرات المفققة ولير المفققة في القيمة العادلة واألرباح وتوزيعات‬ ‫األرباح وفرو‬ ‫الصرف األجنبي‪.‬‬ ‫ز) الموجودات المالية والمطلوبات المالية‬ ‫‪ )1‬تصنيف وقياس الموجودات المالية‬ ‫ينشأ تصنيف وقياس األدوات المالية بموج‬ ‫المعيار الدولي للتقرير المالي رقم‪ 9-‬على نتيجة تقييمين أساسين يتمثالن تفديدا‬ ‫في تقييم نموذج األعمال وتفليل التدفقات النقدية التعاقدية‪.‬‬ ‫تقييم نموذج األعمال‬ ‫يقوم المصرف بتقييم هدف نموذج األعمال المفتفا ضمنه بأصل على مستوى المففظة كون ذلك يعكس أفضل السبل لمعرفة‬ ‫طريقة إدارة األعمال وتوفير المعلومات إلى اإلدارة‪ .‬وتتضمن المعلومات التي يتوج‬ ‫‪-‬‬ ‫مراعاتها ما يلي‪:‬‬ ‫السياسات واألهداف المعلنة للمففظة والعمل بتلك السياسات على أرض الواقع‪ .‬وعلى وجه الخصوص‪ ،‬يتم مراعاة ما إذا‬ ‫كانت استراتيجية اإلدارة تركز على كس‬ ‫إيرادات العوائد التعاقدية أو الففاظ على معدل عائد مفدد أو مطابقه مدة‬ ‫الموجودات المالية مع مدة المطلوبات المالية التي تمول تلك الموجودات أو تفقيق تدفقات نقدية من خالل بيع‬ ‫الموجودات؛‬ ‫‪-‬‬ ‫كيفية تقييم أداء المففظة ورفع التقارير المتعلقة بها إلى إدارة المصرف؛‬ ‫‪-‬‬ ‫المخاطر التي تؤثر على أداء نموذج االعمال (والموجودات المالية المفتفا بها ضمن نموذج األعمال) وكيفية إدارة تلك‬ ‫المخاطر؛‬ ‫‪-‬‬ ‫ُ‬ ‫كيفية تعويض مديري األعمال ‪ -‬على سبيل المثال ما إن كان التعويض يستند إلى القيمة العادلة للموجودات التي تدار أو‬ ‫التدفقات النقدية التعاقدية المفصلة؛‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪85‬‬
86. ‫‪-‬‬ ‫تكرار وحجم وتوقيت المبيعات في الفترات السابقة‪ ،‬وأسباب هذه المبيعات والتوقعات حول نشاط المبيعات في المستقبل‪.‬‬ ‫ومع ذلك‪ ،‬فإ ن المعلومات المتعلقة بنشاط المبيعات ال يعتد بها بشكل منفصل عن باقي العوامل‪ ،‬ولكن يعتد بها كجزء من‬ ‫تقييم شامل لكيفية تفقيق الهدف المعلن لدى المصرف إلدارة الموجودات المالية وتفقيق التدفقات النقدية‪.‬‬ ‫ويستند تقييم نموذج األعمال إلى سيناريوهات متوقعة بدرجة معقولة دون أخذ سيناريو "أسوأ الفاالت" أو "حالة الضغط" في‬ ‫االعتبار‪ .‬وفي حال تفقق تدفقات نقدية بعد االعتراف األولي بطريقة مختلفة عن توقعات المصرف األصلية‪ ،‬فإن المصرف يغير‬ ‫تصنيف الموجودات المالية المتبقية المفتفا بها في نموذج األعمال ذلك‪.‬‬ ‫وتقاس الموجودات المالية المفتفا بها للتداول والتي يقيم أداؤها على أساس قيمتها العادلة‪ ،‬بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫قائمة الدخل ألنه لم يتم االحتفاظ بها بغرض تفصيل التدفقات النقدية التعاقدية وال بغرض تفصيل التدفقات النقدية التعاقدية‬ ‫وبيع الموجودات المالية‪.‬‬ ‫تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية تمثل –فقط– دفعات من المبلغ األصلي والعائد‬ ‫أللراض هذا التقييم‪ ،‬فإن "المبلغ األصلي" هو القيمة العادلة لضصل المالي عند االعتراف االولي‪ .‬ويمثل "العائد" القيمة الزمنية‬ ‫لضموال واالئتمان وليرها من مخاطر التمويل األساسية المرتبطة بالمبلغ األصلي القائم خالل فتره معينة وتكاليف التمويل‬ ‫األساسية األخرى (مثل مخاطر السيولة والتكاليف اإلدارية) إضافة إلى هامش الربح‪.‬‬ ‫و عند تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية تمثل فقط دفعات من المبلغ األصلي والعائد‪ ،‬يأخذ المصرف في االعتبار‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫الشروط التعاقدية لضداة المالية‪ ،‬ويشمل ذلك تقييم ما إذا كانت الموجودات المالية تتضمن شرطا تعاقديا يمكن أن يؤدي إلى‬ ‫تغيير توقيت أو مقدار التدفقات النقدية التعاقدية في حال عدم استيفاء هذا الشرط‪ .‬وعند إجراء التقييم‪ ،‬يأخذ المصرف ما يلي‬ ‫في االعتبار‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫األحداث الطارئة التي من شأنها ان تغير مقدار وتوقيت التدفقات النقدية؛‬ ‫‪-‬‬ ‫خصائص الرفع المالي؛‬ ‫‪-‬‬ ‫شروط الدفع المعجل والتمديد؛‬ ‫‪-‬‬ ‫الشروط التي تفد من قدرة المصرف على المطالبة بالتدفقات النقدية من موجودات مفددة (مثل الترتيبات المتعلقة‬ ‫بموجودات عدم حق الرجوع)؛‬ ‫‪-‬‬ ‫العوامل التي تعدل المقابل للقيمة الزمنية لضموال ‪-‬على سبيل المثال إعادة التسعير الدورية لمعدالت الربح‪.‬‬ ‫و ً‬ ‫بناء على عمليات التقييم المذكورة أعاله‪ ،‬يتم تصنيف الموجودات المالية عند اإلثبات األولي على أنها موجودات مالية تقاس‬ ‫إما بالتكلفة المطفأة أ و بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر أو بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪.‬‬ ‫الموجودات المالية بالتكلفة المستنفذة‪:‬‬ ‫تقاس الموجودات المالية بالتكلفة المستنفذة إذا استوفت كال الشرطين التاليين ولم يتم تصنيفها كموجودات مالية بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل قائمة الدخل‪:‬‬ ‫ُ‬ ‫‪ ‬أن يفتفا باألصل ضمن نموذج أعمال يهدف إلى االحتفاظ بالموجودات لتفصيل التدفقات النقدية التعاقدية‪،‬‬ ‫‪‬‬ ‫وأن ينشأ عن الشروط التعاقدية لضصل المالي‪ ،‬في تواريخ مفددة‪ ،‬تدفقات نقدية تمثل –فقط – دفعات من المبلغ األصلي‬ ‫والعائد على المبلغ األساس القائم‪.‬‬ ‫وبوجه عام‪ ،‬فإن تمويل العمالء واألرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية األخرى والمرابفات مع البنك المركزي السعودي‬ ‫وبعض االستثمارات في الصكوا مؤهلة لقياسها بالتكلفة المستنفذة‪.‬‬ ‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫ُ‬ ‫الصكوك واألدوات المشابهة‪ :‬ال تقاس بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر إال عند استيفاء كال الشرطين التاليين‪ ،‬ولم يتم‬ ‫تصنيفها كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪:‬‬ ‫ُ‬ ‫‪ ‬أن يفتفا باألصل ضمن نموذج أعمال يتفقق لرضه بتفصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع األصول المالية‪،‬‬ ‫‪‬‬ ‫أن ينشأ عن الشروط التعاقدية لضصل المالي‪ ،‬في تواريخ مفددة‪ ،‬تدفقات نقدية تمثل –فقط– دفعات من المبلغ األصلي‬ ‫والعائد على المبلغ األصلي القائم‪.‬‬ ‫‪86‬‬
87. ‫أدوات حقوق الملكية‪ :‬فيما يتعلق باالستثمارات في أدوات حقو الملكية لير المفتفا بها أللراض المتاجرة‪ ،‬يفق للمصرف‪ ،‬عند‬ ‫ُ‬ ‫اإلثبات األولي‪ ،‬اختيار عرض التغيرات الالحقة‪ ،‬بشكل ال رجعة فيه‪ ،‬في القيمة العادلة ضمن الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬إذ يفدد هذا االختيار‬ ‫على أساس كل استثمار على ِحدة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ويتم قياس الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر الحقا بقيمتها العادلة مع إثبات المكاس‬ ‫والخسائر الناتجة عن التغيرات في القيم العادلة ضمن الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬فيما يتم إثبات إيرادات الفوائد ومكاس‬ ‫وخسائر الصرف‬ ‫األجنبي في الربح أو الخسارة‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫ُ َ‬ ‫تقاس جميع الموجودات المالية األخرى بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪ .‬و عند االثبات األولي يتم تصنيف الموجودات المالية‬ ‫في هذه الفئة إما على أنها استثمارات مفتفا بها أللراض المتاجرة أو على أنها مصنفة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ً‬ ‫والموجودات المالية المفتفا بها أللراض المتاجرة هي التي تم شرائها أساسا لغرض البيع على المدى القصير‪.‬‬ ‫إضافة إلى ذلك يمكن للمصرف‪ ،‬عند اإل ثبات األولي‪ ،‬وبشكل ال رجعة فيه تصنيف الموجودات المالية لقياسها بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل قائمة الدخل‪ ،‬التي تستوفي متطلبات القياس بالتكلفة المستنفذة أو بالقيمة ال عادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬إذا كان‬ ‫ذلك سيزيل من التباين المفاسبي أو سيخفضه بشكل جوهري‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫وتسجل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل في قائمة المركز المالي الموحدة بالقيمة العادلة‪ ،‬ويتم إثبات‬ ‫التغيرات في القيمة العادلة في قائمة الد خل الموحدة للسنة التي تنشأ فيها تلك التغيرات‪ .‬ال يتم إضافة تكاليف المعامالت‪ ،‬إن‬ ‫وجدت‪ ،‬إلى قياس القيمة العادلة عند اإلثبات األولي لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بل يتم إدراجها كمصاريف‬ ‫من خالل قائمة الدخل الموحدة‪ .‬وتعرض اإليرادات من توزيعات األرباح على الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫قائمة الدخل كـ "ربح ‪(/‬خسارة) من األدوات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪ ،‬بالصافي" في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫وبعد اإلثبات األولي‪ ،‬ال يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية باستثناء في الفترة التي يقوم فيها المصرف بتغيير نموذج أعماله‬ ‫التي يدير بموجبه تلك الموجودات المالية‪.‬‬ ‫‪.I‬‬ ‫تصنيف وقياس المطلوبات المالية‬ ‫يقوم المصرف بتصنيف مطلوباته المالية‪ ،‬بخالف الضمانات المالية والتزامات التمويل‪ ،‬كمطلوبات تقاس بالتكلفة المستنفذة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ويتم احتساب التكلفة المستنفذة بعد األخذ في االعتبار أي خصم أو عالوة على أموال وتكاليف اإلصدار التي تشكل جزءا ال يتجزأ‬ ‫من معدل العائد‪/‬الربح الفعلي للمطلوبات المالية‪.‬‬ ‫ُ َ‬ ‫وتقاس الضمانات المالية والتزامات التمويل بالتكلفة المستنفذة أو مخصص انخفاض القيمة‪ ،‬أيهما أعلى‪.‬‬ ‫‪ .II‬إلغاء إثبات الموجودات المالية والمطلوبات المالية‬ ‫الموجودات المالية‪:‬‬ ‫يقوم المصرف بإلغاء إثبات الموجودات المالية عند‪:‬‬ ‫‪ ‬انتهاء الفقو‬ ‫التعاقدية للتدفقات النقدية من الموجودات المالية‪ ،‬أو‬ ‫‪ ‬عند تفويل حقو‬ ‫استالم التدفقات النقدية التعاقدية في معاملة يتم فيها نقل جميع مخاطر ومنافع الملكية بشكل‬ ‫جوهري‪ ،‬أو‬ ‫‪ ‬عند عدم تفويل المصرف أو عدم احتفاظه فعليا بكافة مخاطر ومنافع الملكية‪ ،‬لكنه ال يفتفا بالسيطرة على الموجودات‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫وعندما يتم بيع األصول إلى طرف ثالث بمعدل إجمالي متوافق لمقايضة العائد على األصول المفولة‪ ،‬تتم المفاسبة عن‬ ‫المعاملة باعتبارها معاملة تمويل بضمانات أسوة بمعامالت "البيع مع إعادة الشراء"‪ ،‬حيث يفتفا المصرف بجميع أو إلى حد كبير‬ ‫بجميع مخاطر ومنافع ملكية هذه األصول‪.‬‬ ‫وفيما يتعلق بالمعامالت التي ال يفتفا فيها المصرف بكافة مخاطر ومنافع ملكية األصل المالي بشكل فعلي وال يقوم‬ ‫ُ‬ ‫بتفويلها بشكل كامل ويفتفا بالسيطرة على األصل‪ ،‬فيستمر المصرف بإثبات األصل بقدر مشاركته المستمرة‪ ،‬والتي تفدد على‬ ‫ُ‬ ‫اعتبار مدى تعرضه للتغيرات في قيمة األصل المفول‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪87‬‬
88. ‫ُ‬ ‫وفي معامالت مفددة‪ ،‬يلتزم المصرف بخدمة األصل المالي المفول مقابل تفصيل رسوم مقابل هذه الخدمة‪ .‬ويتم إلغاء إثبات‬ ‫األصل المفول عندما تنطبق عليه معايير إلغاء اإلثبات‪ .‬ويتم إثبات األصل أو االلتزام لعقد الخدمة إذا كانت رسوم الخدمة أكثر من‬ ‫كافية (كأصل) أو أقل من كافية (كالتزام) ألداء الخدمة‪.‬‬ ‫و عند إلغاء إثبات أصل مالي‪ ،‬يثبت في قائمة الدخل الموحدة الفر‬ ‫بين القيمة الدفترية لضصل (أو القيمة الدفترية المفددة‬ ‫لجزء من األصول المتوقف إثباتها)‪ ،‬ومجموع كل من‪ ) 1( :‬المبلغ المقابل المستلم (بما في ذلك قيمة أي أصل جديد تم الفصول‬ ‫ً‬ ‫عليه ناقصا أي التزامات جديدة متفملة)‪ ،‬و (‪ )2‬أي أرباح وخسائر متراكمة سبق إثباتها في الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬ ‫ومع ذلك‪ ،‬فإن األرباح‪/‬الخسائر المتراكمة التي تم االعتراف بها في الدخل الشامل اآلخر وتتعلق باستثمارات في أدوات حقو‬ ‫ملكية ال يتم إثباتها في قائمة الدخل الموحدة عند إلغاء إثبات هذه االستثمارات‪.‬‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫يقوم المصرف بإلغاء إثبات المطلوبات المالية عند الوفاء ب التزاماته التعاقدية أو عند إلغائها‪ ،‬أو عند انتهاء مدتها‪.‬‬ ‫‪ .III‬تعديالت الموجودات المالية والمطلوبات المالية‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫ُ‬ ‫في حال تعديل شروط الموجودات المالية‪ ،‬يقوم المصرف بتقييم ما إن كانت التدفقات النقدية لضصل المعدل تختلف اختالفا كبيرا‪.‬‬ ‫وفي حال اختالف التدفقات النقدية بشكل كبير‪ ،‬فإن الفقو‬ ‫التعاقدية في التدفقات النقدية من الموجودات المالية األصلية‬ ‫تعتبر منتهية المدة‪ .‬وفي هذه الفالة‪ ،‬يتم إلغاء االعتراف بالموجودات المالية األصلية واالعتراف بالموجودات المالية الجديدة‬ ‫بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫حينئذ ال‬ ‫وفي حال لم تكن التدفقات النقدية للموجودات المعدلة المدرجة بالتكلفة المستنفذة مختلفة اختالفا كبيرا‪ ،‬فان التعديل‬ ‫غ‬ ‫يؤدي إلى إلغاء االعتراف باألصل المالي‪ .‬وفي هذه الفالة‪ ،‬يعيد المصرف احتساب إجمالي القيمة الدفترية لضصل المالي‬ ‫ويعترف بالمبلغ الناشئ عن تعديل إجمالي القيمة الدفترية كأرباح أو خسائر ناشئة عن تعديل في قائمة الربح أو الخسارة‪ ،‬أما إن‬ ‫ُ‬ ‫كان هذا التعديل قد أجري بسب صعوبات مالية يواجها المتمول‪ ،‬تعرض األرباح أو الخسائر مع خسائر انخفاض القيمة‪ ،‬وفي‬ ‫الفاالت األخرى‪ ،‬يتم عرضها كـ "دخل من التمويل"‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ُ‬ ‫يقوم المصرف بإلغاء المطلوبات المالية عند تعديل شروطها واختالف التدفقات النقدية للمطلوبات المالية المعدلة اختالفا كبيرا‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫وفي هذه الفالة‪ ،‬يتم إثبات مطلوبات مالية جديدة تستند إلى الشروط المعدلة بالقيمة العادلة‪ .‬ويتم إثبات الفر بين القيمة‬ ‫ُ‬ ‫الدفترية للمطلوبات المالية الملغاة والمطلوبات المالية الجديدة وفق الشروط المعدلة في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫‪ )5‬قياس القيمة العادلة‬ ‫يقيس المصرف أدواته المالية‪ ،‬مثل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل وبالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫ُ‬ ‫الشامل اآلخر‪ ،‬بالقيمة العادلة في تاريخ إعداد القوائم المالية‪ .‬كما تم اإلفصاح عن القيم العادلة لضدوات المالية التي تقاس‬ ‫بالتكلفة المستنفذة في اإليضاح رقم ‪.33‬‬ ‫إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استالمه عند بيع أحد الموجودات أو دفعه لتفويل أحد االلتزامات في معاملة نظامية‬ ‫بين المتعاملين في السو‬ ‫بتاريخ القياس‪ .‬ويستند قياس القيمة العادلة إلى افتراض أن صفقة بيع الموجودات أو تفويل أحد‬ ‫الطلوبات تمت‪ ،‬وذلك إما‪:‬‬ ‫الرئيسية للموجودات أو المطلوبات‪ ،‬أو‬ ‫‪‬‬ ‫في السو‬ ‫‪‬‬ ‫في حالة عدم وجود سو‬ ‫رئيسية‪ ،‬السو‬ ‫األكثر منفعة للموجودات أو المطلوبات‪ .‬ويج‬ ‫أن تكون السو‬ ‫الرئيسية أو‬ ‫األكثر منفعة متاحة أمام المصرف‪.‬‬ ‫وتقاس القيمة العادلة للموجودات أو المطلوبات باستخدام االفتراضات التي سيستخدمها المشاركون في السو‬ ‫الموجودات أو المطلوبات‪ ،‬على افتراض أن المشاركين في السو‬ ‫ويستخدم المصرف تقنيات التقييم المالئمة حس‬ ‫يتصرفون بما يفقق لهم أفضل مصالح اقتصادية‪.‬‬ ‫الظروف والتي تتوافر بشأنها بيانات كافيه لقياس القيمة العادلة‪ ،‬وتعزيز‬ ‫استخدام المدخالت القابلة للمالحظة ذات الصلة‪ ،‬والتقليل من االعتماد على المدخالت لير القابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫‪88‬‬ ‫عند تسعير‬
89. ‫ُ‬ ‫ُ‬ ‫إن جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس أو يفصح عن قيمتها العادلة في القوائم المالية الموحدة يتم تصنيفها ضمن‬ ‫التسلسل الهرمي للقيمة العادلة‪ ،‬كما هو مبين في اإليضاح رقم ‪.33‬‬ ‫ُ‬ ‫وبالنسبة للموجودات والمطلوبات التي يتم االعتراف بها في القوائم المالية على أساس متكرر‪ ،‬يفدد المصرف ما إن كانت‬ ‫ُ‬ ‫عمليات التفويل قد أجريت بين المستويات في التسلسل الهرمي عن طريق إعاده تقييم التصنيف (على أساس مدخالت‬ ‫المستوى األدنى التي تعتبر ذات أهمية لقياس القيمة العادلة ككل) بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫ولغرض اإلفصاح عن القيمة العادلة‪ ،‬قام الم صرف بتفديد فئات الموجودات والمطلوبات على أساس طبيعة وخصائص ومخاطر‬ ‫ُ‬ ‫الموجودات والمطلوبات ومستوى التسلسل الهرمي للقيمة العادلة كما هو مبين أعاله‪.‬‬ ‫‪ )6‬اتفاقيات البيع وإعادة الشراء‬ ‫يستمر االعتراف بالموجودات المالية المبيعة المقترنة بالتزام إلعادة الشراء في تاريخ مستقبلي مفدد (اتفاقيات إعادة الشراء)‬ ‫ً‬ ‫في قائمة المركز المالي نظرا ألن المصرف يفتفا إلى حد كبير بجميع مخاطر ومنافع الملكية‪ .‬وعند احتفاظ المصرف بجميع‬ ‫ً‬ ‫مخاطر ومنافع الملكية إلى حد كبير‪ ،‬فإن قياس هذه الموجودات المالية يستمر وفقا للسياسات المفاسبية ذات الصلة‬ ‫لالستثمارات المفتفا بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر أو بالتكلفة‬ ‫المستنفذة‪ ،‬ويتم التعامل مع تلك المعامالت باعتبارها تمويالت مضمونة‪ ،‬ويتم تضمين التزام الطرف المقابل للمبالغ المستلمة‬ ‫بموج هذه االتفاقيات ضمن "األرصدة المستفقة للبنك المركزي السعودي وا لبنوا والمؤسسات المالية األخرى" أو "ودائع‬ ‫ُ‬ ‫العمالء"‪ ،‬حس طبيعة كل حالة‪ .‬ويتم معالجة الفر بين سعر البيع وسعر إعادة الشراء كمصروف عمولة خاصة ويقيد كاستفقا‬ ‫على مدى عمر اتفاقية إعادة الشراء على أساس العائد الفعلي‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫وال يتم االعتراف بالموجودات المالية المشتراة المقترنة بالتزام مقابل إلعادة البيع في تاريخ مستقبلي مفدد (إعادة الشراء‬ ‫ً‬ ‫العكسي) في قائمة المركز المالي‪ ،‬نظرا ألن المصرف ال يفتفا بالسيطرة على الموجودات المالية‪ .‬وتدرج المبالغ المدفوعة‬ ‫بموج‬ ‫هذه االتفاقيات ضمن "النقد واألرصدة لدى البنك المركزي السعودي"‪" ،‬واألرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية‬ ‫طبيعة كل حالة‪ .‬ويتم معالجة الفر‬ ‫بين سعر الشراء وسعر إعادة البيع كدخل من عموالت خاصة‪،‬‬ ‫األخرى" أو "التمويل"‪ ،‬حس‬ ‫ُ‬ ‫ويقيد كاستفقا على مدى عمر اتفاقية إعادة الشراء العكسي على أساس العائد الفعلي‪.‬‬ ‫حـ) التمويل‬ ‫إن موجودات التمويل هي الموجودات المالية لير المشتقة التي يتم إنشاؤها أو شراؤها من ِقبل المصرف بمبالغ ثابتة أو ممكن‬ ‫ُ‬ ‫ُ‬ ‫تفديدها‪ ،‬ويتم إثباتها عندما يتم تفويل المدفوعات فعليا‪ ،‬كما يتم إلغاء االعتراف بها في حالة السداد‪ ،‬أو عندما تباع أو تشط ‪ ،‬أو‬ ‫عند انتقال فعليا جميع المخاطر والمنافع المصاحبة للملكية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ُ َ‬ ‫ُ َ‬ ‫تقاس كافة موجودات التمويل التمويلية مبدئيا بالقيمة العادلة شاملة أي تكاليف إضافية للشراء‪ ،‬وتقاس الحقا بالتكلفة‬ ‫ً‬ ‫َ‬ ‫المستنفذة ناقصا مخصص االنخفاض في القيمة‪ .‬وجميع منتجات التمويل للمصرف معتمدة من قبل اللجنة الشرعية‪.‬‬ ‫ويشمل التمويل بشكل أساسي منتجات المرابفة واإلجارة والمشاركة والبيع اآلجل‪ ،‬وفيما يلي وصف مختصر لهذه المنتجات‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫المرابحة‪ :‬هي عبارة عن اتفاقية يبيع بموجبها المصرف إلى عميل سلعة أو أصال اشتراهما المصرف في البداية‪ ،‬ويتكون سعر‬ ‫ً‬ ‫البيع من التكلفة زائدا هامش الربح المتفق عليه‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫العميل‬ ‫اإلجارة‪ :‬هي عبارة عن اتفا‬ ‫(المستأجر) ً‬ ‫بناء على تعهد منه باستئجار األصل مقابل إيجار متفق عليه ولمدة معينة‪.‬‬ ‫ِ‬ ‫َ‬ ‫َ‬ ‫المستأجر بقيمة متفق عليها أو إنهاء عقد اإلجارة واستعادة‬ ‫لى‬ ‫إ‬ ‫ر‬ ‫المستأج‬ ‫األصل‬ ‫ملكية‬ ‫بنقل‬ ‫إما‬ ‫جارة‬ ‫اإل‬ ‫تنتهي‬ ‫أن‬ ‫ويمكن‬ ‫ِ‬ ‫حيازة األصل‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫المشاركة‪ :‬هي اتفا بين المصرف والعميل للمساهمة في مشروع أو مشروع استثماري أو عقار ينتهي بنقل كامل ملكية‬ ‫ً‬ ‫االستثمار إلى العميل‪ ،‬ويتم تقاسم األرباح أو الخسائر طبقا لشروط االتفا ‪.‬‬ ‫ً‬ ‫البيع اآلجل‪ :‬هو اتفا يبيع بموجبه المصرف للعميل على أساس دفعات آجله سلعة أو أصال بسعر قابل للتفاوض‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫يكون فيه المصرف هو المؤجر ألصل يملكه حيث يقوم بشراء أو إنشاء األصل طبقا لطل‬ ‫ط) انخفاض قيمة الموجودات المالية‬ ‫يقوم المصرف بإثبات مخصصات انخفاض القيمة على أساس طريقة خسائر االئتمان المتوقعة المستقبلية للموجودات المالية التي‬ ‫ال يتم قياسها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪ .‬ويشمل هذا بشكل أساسي معامالت التمويل واالستثمارات التي يتم‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪89‬‬
90. ‫قياسها بالتكلفة المستنفذة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر (بخالف االستثمارات في أدوات حقو‬ ‫الملكية)‬ ‫واإليداعات بين البنوا والضمانات المالية والفسابات المدينة المتعلقة بعقود اإليجار والتعهدات االئتمانية‪.‬‬ ‫ال يتم إثبات خسائر انخفاض في القيمة في استثمارات حقو‬ ‫ُ َ‬ ‫الملكية المدرجة في القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬ ‫يقيس المصرف مخصصات الخسائر بمبلغ مساو لخسائر االئتمان المتوقعة على مدى العمر‪ ،‬باستثناء ما يلي‪ ،‬حيث يتم قياسها‬ ‫ً‬ ‫كخسائر ائتمانية متوقعة لمدة ‪ 12‬شهرا‪:‬‬ ‫ُ‬ ‫أ) الموجودات المالية التي حددت بأنها منخفضه المخاطر االئتمانية في تاريخ إعداد القوائم المالية؛‬ ‫ب) األدوات المالية األخرى التي لم تزد مخاطرها االئتمانية زيادة كبيره منذ اإلثبات األولي لها‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ويعتبر المصرف أن الموجودات المالية ذات مخاطر ائتمانية منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطرها االئتمانية معادال للتعريف‬ ‫ً‬ ‫المتعارف عليها عالميا بـ"درجة االستثمار"‪ .‬ويعتبر المصرف أن تعرضاته االئتمانية مع البنوا والمؤسسات المالية واستثماراته في‬ ‫الصكوا ذات مخاطر ائتمانية منخفضة حيث إن تصنيف مخاطرها االئتمانية تعادل التعريف المتعارف عليه عالميا بـ "درجة االستثمار"‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫جزءا من خسائر االئتمان المتوقعة التي تنتج عن حاالت التعثر في السداد المفتملة‬ ‫وتعتبر خسائر االئتمان المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫ً‬ ‫ألداة مالية خالل ‪ 12‬شهرا من تاريخ القوائم المالية‪.‬‬ ‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة تمثل تقدير مرجح لخسائر االئتمان‪ ،‬ويتم قياسها على النفو اآلتي‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫الموجودات المالية لير منخفضة القيمة االئتمانية بتاريخ إعداد القوائم المالية‪ :‬بقياس القيمة الفالية لجميع أوجه النقص‬ ‫ً‬ ‫في النقدية (أ ي الفر بين التدفقات النقدية المستفقة للمنشأة وفقا للشروط التعاقدية والتدفقات النقدية التي يتوقع‬ ‫المصرف قبضها)؛‬ ‫‪‬‬ ‫الموجودات المالية منخفضة القيمة االئتمانية بتاريخ إعداد القوائم المالية‪ :‬وتمثل القيمة الفالية للنقص في النقدية‬ ‫باعتبارها الفر‬ ‫بين القيمة الدفترية اإلجمالية والقيمة الفالية للتدفقات النقدية المقدرة في المستقبل؛‬ ‫بين التدفقات النقدية‬ ‫‪‬‬ ‫تعهدات التمويل لير المسفوبة‪ :‬على أساس القيمة الفالية للنقص في النقدية باعتبارها الفر‬ ‫‪‬‬ ‫التعاقدية المستفقة للمصرف في حال سف االلتزام والتدفقات النقدية التي يتوقع المصرف قبضها؛ و‬ ‫ُ‬ ‫عقود الضمانات المالية‪ :‬على أساس المدفوعات المتوقعة للسداد لصاح العقد‪ ،‬ناقصا أي مبالغ يتوقع المصرف استردادها‪.‬‬ ‫تمثل المدخالت الرئيسية في قياس خسائر االئتمان المتوقعة هيكل المتغيرات التالية‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتماالت التعثر (‪)PD‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسارة عند التعثر (‪)LGD‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التعرضات للتعثر (‪)EAD‬‬ ‫بوجه عام‪ ،‬تستمد المعطيات المذكورة أعاله من نماذج إحصائية يتم إعدادها داخليا وبيانات تاريخية أخرى يتم تعديلها للفصول‬ ‫ً‬ ‫على معلومات مستقبلية‪ .‬يقوم المصرف بتصنيف موجوداته المالية إلى المراحل الثالث اآلتية وفقا لمنهجية المعيار الدولي‬ ‫للتقرير المالي رقم‪:9-‬‬ ‫‪ ‬المرحلة ‪ :1‬الموجودات العاملة ‪ :‬وهي الموجودات المالية التي لم تتدهور جودتها االئتمانية بشكل ملفوظ منذ نشأتها‪ .‬ويتم‬ ‫ً‬ ‫تسجيل مخصص االنخفاض في القيمة لتلك الموجودات على أساس الخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‪.‬‬ ‫‪ ‬المرحلة ‪ :2‬الموجودات ضعيفة األداء ‪ :‬وهي الموجودات المالية التي تدهورت جودتها االئتمانية بشكل كبير منذ نشأتها‪ .‬ويتم‬ ‫إجراء تقييم لجودتها االئتمانية من خالل مقارنة المدة المتبقية الحتماالت التعثر كما في تاريخ التقرير مع المرحلة الزمنية‬ ‫الحتماالت التعثر على مدى العمر التي تم تقديرها عند اإلثبات األولي للتعرض المالي (تعدل بما يتالئم مع التغيرات ذات الصلة‬ ‫في توقعات االسترداد)‪ .‬و يتم تسجيل مخصص االنخفاض في القيمة لتلك الموجودات على أساس خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على مدى عمر األصل‪.‬‬ ‫‪ ‬المرحلة ‪ :3‬الموجودات منخفضة القيمة االئتمانية ‪ :‬بالنسبة للموجودات المالية التي انخفضت قيمتها‪ ،‬يثبت المصرف مخصص‬ ‫االنخفاض في القيمة على أساس خسائر االئتمان المتوقعة على مدى عمر األصل‪.‬‬ ‫كما يأخذ المصرف في االعتبار معلومات التوقعات المستقبلية عند تقييمه للتدهور الكبير في مخاطر االئتمان منذ نشأتها‬ ‫باإلضافة إلى قياس خسائر االئتمان المتوقعة‪.‬‬ ‫‪90‬‬
91. ‫و تتضمن معلومات التوقعات المستقبلية عناصر مثل عوامل االقتصاد الكلي والتوقعات االقتصادية التي يتم الفصول عليها‬ ‫من خالل المصادر الداخلية والخارجية‪.‬‬ ‫ولتقييم مجموعة من النتائج المفتملة‪ ،‬يضع المصرف عدة سيناريوهات مختلفة‪ .‬ولكل سيناريو‪ ،‬سيقوم المصرف بتفديد خسائر‬ ‫ً‬ ‫االئتمان المتوقعة وتطبيق الطريقة المرجفة بغرض تفديد مخصص االنخفاض في القيمة وفقا لمتطلبات المعايير المفاسبية‪.‬‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة االئتمانية‪:‬‬ ‫يقوم المصرف في كل تاريخ قوائم مالية بتقييم ما إذا كانت الموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المستنفذة وموجودات أدوات‬ ‫الدين المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر قد انخفضت قيمتها االئتمانية‪ .‬ويعتبر األصل المالي منخفض‬ ‫القيمة عندما يقع حدث أو أكثر من حدث له تأثير سلبي على التدفقات النقدية المستقبلية التقديرية لضصل المالي‪.‬‬ ‫وتشتمل األدلة على انخفاض قيمة األصل المالي على البيانات القابلة للمالحظة التالية‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫صعوبات مالية كبيره لدى العميل أو المصدر؛‬ ‫‪‬‬ ‫عدم الوفاء بالعقد مثل التعثر في السداد أو وجود مبالغ مستفقة لير مدفوعة لفترة طويلة؛‬ ‫‪‬‬ ‫إعادة هيكلة التمويل أو السلف من قبل المصرف بشروط ال يعمل بها المصرف في خالف ذلك من الفاالت؛‬ ‫‪‬‬ ‫احتمال إفالس العميل أو دخوله في إجراءات إعادة الهيكلة المالية األخرى؛ أو‬ ‫‪‬‬ ‫اختفاء سو‬ ‫نشطة لضروا‬ ‫المالية بسب‬ ‫صعوبات مالية‪.‬‬ ‫وعادة ما يعتبر التمويل الذي أعيد التفاوض عليه بسب تدهور حالة العميل منخفض القيمة ما لم يكن هناا دليل على أن مخاطر‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫عدم استالم التدفقات النقدية التعاقدية قد انخفضت انخفاضا كبيرا مع عدم وجود مؤشرات أخرى النخفاض القيمة‪ .‬باإلضافة إلى‬ ‫ً‬ ‫ذلك‪ ،‬فإن تمويل األفراد متأخر السداد لفترة ‪ 90‬يوما أو أكثر يعتبر منخفض القيمة‪.‬‬ ‫وعند إجراء تقييم لتفديد ما إذا كانت القيم االئتمانية لالستثمارات في الصكوا السيادية قد انخفضت‪ ،‬يأخذ المصرف العوامل اآلتية‬ ‫في االعتبار‪:‬‬ ‫لجدارتها االئتمانية والذي ينعكس على عوائد الصكوا‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تقييم السو‬ ‫‪‬‬ ‫تقييمات الجدارة االئتمانية الصادرة عن وكاالت التصنيف االئتماني‪.‬‬ ‫رأس المال إلصدار صكوا جديدة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫قدرة الدولة على الوصول إلى أسوا‬ ‫‪‬‬ ‫احتماالت إعادة هيكلة الصكوا‪ ،‬مما يؤدي إلى تكبد مالا الصكوا خسائر عبر اإلعفاء الطوعي أو اإللزامي للديون‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫آليات الدعم الدولية المطبقة لتقديم الدعم الالزم بوصفها "الممول األخير" للدولة‪ ،‬هذا باإلضافة إلى توجه الفكومات‬ ‫ً‬ ‫والوكاالت‪ ،‬والذي ينعكس في التصريفات العامة‪ ،‬الستخدام تلك اآلليات‪ .‬ويشمل ذلك تقييما لعمق تلك اآلليات وبمعزل عن‬ ‫التوجهات السياسية‪ ،‬وعما إذا كانت هناا قدرة على الوفاء بالمعايير المطلوبة‪.‬‬ ‫إعادة هيكلة الموجودات المالية‬ ‫في حال تم إعادة التفاوض بشأن شروط الموجودات المالية أو تم تعديلها أو في حال تم استبدال أصل مالي جديد بأحد‬ ‫الموجودات المالية الفالية بسب‬ ‫وجود صعوبات مالية يواجهها المتمول‪ ،‬فيتم عندئذ تقييم ما إذا كان يتوج‬ ‫إلغاء إثبات األصل‬ ‫المالي ويتم قياس خسائر االئتمان المتوقعة على النفو اآلتي‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫في حال كون عملية إعادة الهيكلة المتوقعة لن ينتج عنها إلغاء إثبات أحد الموجودات الفالية‪ ،‬فإن التدفقات النقدية‬ ‫ُ‬ ‫المتوقعة الناشئة عن األصل المالي المعدل تدرج في احتساب العجز النقدي من األصل الفالي‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫في حال كون عملية إعادة الهيكلة المتوقعة ستؤدي إلى إلغاء االعتراف بأحد الموجودات الفالية‪ ،‬فإن القيمة العادلة‬ ‫ُ َ‬ ‫المتوقعة لضصل الجديد تعتبر التدفق النقدي النهائي من الموجودات المالية الفالية وقت إلغاء االعتراف بها‪ .‬ويدرج هذا‬ ‫ً‬ ‫المبلغ عند احتساب العجز النقدي من الموجودات المالية الفالية والتي يتم خفض قيمتها اعتبارا من التاريخ المتوقع إللغاء‬ ‫االعتراف بها وحتى تاريخ إعداد القوائم المالية باستخدام معدل العائد الفعلي للموجودات المالية الفالية‪.‬‬ ‫عرض مخصص خسائر االئتمان المتوقعة في قائمة المركز المالي‬ ‫يتم عرض مخصص خسائر االئتمان المتوقعة في قائمة المركز المالي على النفو اآلتي‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫للموجودات المالية التي تقاس بالتكلفة المستنفذة‪ :‬تعرض كمبلغ مخصوم من إجمالي القيمة الدفترية للموجودات؛‬ ‫‪‬‬ ‫لتعهدات التمويل وعقود الضمانات المالية‪ :‬تعرض بوجه عام كمخصص ضمن "المطلوبات األخرى"؛‬ ‫‪‬‬ ‫في حال كون األداة المالية تتضمن عناصر تسهيالت مسفوبة وعناصر لير مسفوبة‪ ،‬وال يمكن للمصرف تفديد قيمة خسائر‬ ‫االئتمان المتوقعة المتعلقة بعناصر تعهدات التمويل بمعزل عن المكونات األخرى المسفوبة‪ :‬فيقوم المصرف بعرض مخصص‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة المجمعة لكال العنصرين‪ ،‬كمبلغ مخصوم من إجمالي القيمة الدفترية للعنصر المسفوب‪ .‬ويعرض أي‬ ‫مبلغ فائض من مخصص الخسائر عن المبلغ اإلجمالي للعنصر المسفوب كمخصص ضمن "المطلوبات األخرى"؛‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪91‬‬
92. ‫فيما يخص الصكوا واألدوات المالية المماثلة التي تقاس بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ :‬فال يتم إثبات أي‬ ‫‪‬‬ ‫مخصص خسائر في قائمة المركز المالي ألن القيمة الدفترية لهذه الموجودات تمثل قيمتها العادلة‪ ،‬ولكن يتم اإلفصاح عن‬ ‫مخصص الخسائر وإثباته ضمن احتياطي القيمة العادلة‪.‬‬ ‫شطب المبالغ المتعثرة‬ ‫تشط‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫الموجودات المالية (إما جزئيا وإما كليا) عندما ال يكون هناا احتمال واقعي السترداد قيمتها‪ .‬لير أن الموجودات المالية‬ ‫المشطوبة يمكن أن تظل خاضعة ألنشطة اإلنفاذ لاللتزام بإجراءات المصرف المتعلقة باسترداد المبالغ المستفقة‪ .‬وفي حال كون‬ ‫ً‬ ‫المبلغ المشطوب أعلى من مخصص الخسارة المتراكمة‪ ،‬فإن الفر يعالج أوال بإضافته إلى المخصص ومن ثم يطبق مقابل‬ ‫ً‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‪ .‬وتقيد أي مبالغ مستردة الحقا لفساب" المفمل لمخصص االنخفاض في القيمة االئتمانية‪.‬‬ ‫ي) الممتلكات والمعدات‬ ‫تقاس الممتلكات والمعدات بالتكلفة وتظهر بالصافي بعد خصم االستهالا المتراكم ‪ /‬اإلطفاء المتراكم وخسائر انخفاض القيمة‬ ‫(إن وجدت)‪ .‬وال يتم استهالا األراضي‪ .‬وتتم رسملة النفقات الالحقة فقط عند احتمالية تدفق المنافع االقتصادية المستقبلية‬ ‫للنفقات إلى المصرف‪ .‬ويتم قيد تكلفة اإلصالحات والصيانة االعتيادية على المصروفات عند تكبدها‪ .‬ويتم استهالا وإطفاء تكلفة‬ ‫الممتلكات والمعدات األخرى باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى األعمار االنتاجية المتوقعة للموجودات على النفو اآلتي‪:‬‬ ‫المباني‬ ‫‪ 33‬سنة‬ ‫األثاث والمعدات (يشمل الموجودات لير الملموسة)‬ ‫‪ 10 - 5‬سنوات‬ ‫تفسينات المباني المستأجرة‬ ‫‪ 10‬سنوات أو فترة اإليجار‪ ،‬أيهما أقصر‬ ‫موجودات حق االستخدام‬ ‫على مدى فترة اإليجار‬ ‫وتتم‪ ،‬في كل تاريخ قوائم مالية‪ ،‬مراجعة القيم المتبقية وطر االستهالا واألعمار اإلنتاجية للموجودات‪ ،‬وتعديلها إن لزم األمر‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ُ‬ ‫يثبت ويفمل االستهالا اعتبارا من تاريخ إضافة األصل ( عندما يكون األصل جاهزا لالستخدام) حتى التاريخ الذي يسبق بيعه‪.‬‬ ‫يتم تفديد المكاس‬ ‫والخسائر الناتجة عن معامالت البيع بمقارنة المتفصالت مع القيمة الدفترية‪ ،‬وتدرج في قائمة الدخل‬ ‫الموحدة‪.‬‬ ‫وتتم مراجعة جميع الموجودات للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها وذلك عندما تشير األحداث أو التغيرات في الظروف الى‬ ‫عدم إمكانية استرداد القيمة الدفترية‪ .‬ويتم تخفيض القيمة الدفترية على الفور إلى قيمتها القابلة لالسترداد‪ ،‬وذلك في حالة‬ ‫زيادة القيمة الدفترية للموجودات عن قيمتها المقدرة القابلة لالسترداد‪.‬‬ ‫كـ) العقارات المقتناه لغرض البيع‬ ‫ً‬ ‫يشتري المصرف‪ ،‬في السيا المعتاد لضعمال‪ ،‬بعض العقارات وذلك سدادا للتمويالت المستفقة‪ .‬وتعتبر هذه العقارات موجودات‬ ‫ً‬ ‫متاحة للبيع‪ ،‬وتظهر مبدئيا بالقيمة الدفترية للتمويل المستفق أو بالقيمة العادلة الفالية للعقارات المعنية‪ ،‬أيهما أقل‪ ،‬ناقصا‬ ‫ُ‬ ‫تكاليف البيع‪ .‬وال يفمل أي استهالا لهذه العقارات‪.‬‬ ‫وبعد االثبات األولي لها‪ ،‬يتم تفميل أي انخفاض في القيمة العادلة‪ ،‬بعد خصم تكاليف البيع‪ ،‬على قائمة الدخل الموحدة‪ .‬ويتم‬ ‫إثبات أي مكاس‬ ‫الحقة إلعادة التقييم بالقيمة العادلة بعد خصم تكاليف بيع هذه الموجودات بفيث ال تتجاوز االنخفاض المتراكم‬ ‫لها في قائمة الدخل الموحدة‪ .‬ويتم إدراج األرباح والخسائر الناتجة عن معامالت البيع في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫تقييم الضمانات‬ ‫ً‬ ‫للتخفيف من آثار مخاطر االئتمان المتعلقة بالموجودات المالية‪ ،‬يسعى المصرف الستخدام ضمانات‪ ،‬حيثما كان ذلك ممكنا‪ .‬وتأتي‬ ‫هذه الضمانات بأشكال مختلفة مثل النقد والتأمينات النقدية وخطابات االعتماد‪/‬الضمان والعقارات والفسابات المدينة والمخزون‬ ‫وليرها من الموجودات لير المالية باإلضافة إلى التفسينات االئتمانية مثل اتفاقات المقاصة‪ .‬وال يتم تسجيل هذه الضمانات في‬ ‫قائمة المركز المالي للمصرف‪ ،‬ما لم تؤول ملكيتها للمصرف‪ ،‬لير أن القيمة العادلة للضمانات تؤثر على احتساب خسائر االئتمان‬ ‫ُ‬ ‫المتوقعة‪ .‬وبوجه عام‪ ،‬تقييم الضمانات‪ ،‬بالقيمة األدنى‪ ،‬في تاريخ الفصول عليها‪ ،‬ويعاد تقييمها بصورة دورية‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن‬ ‫بعض الضمانات‪ ،‬على سبيل المثال‪ ،‬النقدية أو التأمينات النقدية المتعلقة بمتطلبات هوامش األرباح‪ ،‬يتم تقييمها بشكل يومي‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ُ‬ ‫حيثما كان ذلك ممكنا‪ ،‬يستخدم المصرف بيانات السو النشطة لتقييم الموجودات المالية المفتفا بها كضمانات‪ .‬وتقيم‬ ‫الموجودات المالية األخرى التي ال تتمتع بقيم سوقية قابلة للتفديد بسهولة باستخدام نماذج تقييم خاصة‪ .‬يتم تقييم الضمانات‬ ‫‪92‬‬
93. ‫ُ َ‬ ‫ً‬ ‫لير المالية‪ ،‬مثل العقارات‪ ،‬استنادا على البيانات المقدمة من الغير مثل المث ِمنون والوسطاء العقاريون المفترفون‪ ،‬أو على‬ ‫أساس مؤشرات أسعار السكن‪.‬‬ ‫الضمانات المستعادة‬ ‫تتمثل سياسة المصرف في تفديد ما إذا كان من األفضل استخدام الموجودات المستعادة في عملياته الداخلية أو بيعها‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫وتفول الموجودات التي قرر المصرف االستفادة منها في العمليات الداخلية إلى فئة الموجودات ذات الصلة بقيمة استعادتها أو‬ ‫ُ‬ ‫بالقيمة الدفترية لضصل المضمون األصلي أيهما أقل‪ .‬وتفول الموجودات التي قرر المصرف بيعها كخيار أفضل إلى الموجودات‬ ‫المفتفا بها للبيع وتسجل بقيمتها العادلة (إذا كانت موجودات مالية)‪ ،‬وبالقيمة العادلة بعد خصم تكلفه البيع للموجودات لير‬ ‫ً‬ ‫المالية في تاريخ استعادتها‪ ،‬وفقا لسياسة المصرف‪.‬‬ ‫وفي نطا النشاط المعتاد للمصرف‪ ،‬ال يستعيد المصرف فعليا عقارات أو موجودات أخرى في مففظته التمويلية‪ ،‬ولكن يتم‬ ‫ً‬ ‫االستعانة بوكالء خارجيين السترداد األموال‪ ،‬لالبا عبر مزاد علني‪ ،‬بغرض تسويه الديون المستفقة‪ .‬ويعاد أي فائض من األموال إلى‬ ‫العمالء‪/‬المدينين‪ .‬وبناء على هذه السياسة‪ ،‬ال يتم تسجيل العقارات السكنية الخاضعة لعمليات االستعادة النظامية في قائمة‬ ‫المركز المالي الموحدة‪.‬‬ ‫ل) الضمانات المالية وتعهدات التمويل‬ ‫يقوم المصرف خالل دورة أعمالة المعتادة‪ ،‬بإصدار ضمانات مالية (تتكون من اعتمادات مستندية وضمانات واعتمادات مستندية‬ ‫احتياطية وشهادات قبول) وتعهدات ائتمانية‪ .‬إن الضمانات المالية هي عقود تتطل من المصرف القيام بدفع مبالغ مفددة‬ ‫ً‬ ‫لتعويض صاح العقد عن خسائر تكبدها نتيجة عدم وفاء عميل معين بسداد المبالغ عند استفقاقها وفقا لشروط أداة دين ما‪.‬‬ ‫ً‬ ‫و"التعهدات االئتمانية" هي عبارة عن التزامات مؤكدة لتقديم تمويل بموج شروط وأحكام مفددة سلفا‪ .‬وتقاس مبدئيا‬ ‫بالقيمة العادلة‪ ،‬ويتم‬ ‫الضمانات المالية الصادرة أو التعهدات بتقديم تمويل بمعد الت عائد أقل من المعدالت السائدة في السو‬ ‫ً‬ ‫استنفاذ القيمة العادلة األولية على مدى فترة الضمان أو التعهدات‪ .‬ويتم الحقا قياسها بالقيمة المستنفذة أو بمبلغ خسائر‬ ‫االئتمان المتوقعة‪ ،‬أيهما أعلى‪ .‬ولم يقم المصرف بإصدار أي تعهدات تمويل يتم قياسها بالقيمة العادلة من خالل الربح أو‬ ‫الخسارة‪ .‬وبالنسبة لتعهدات التمويل األخرى‪ ،‬يقوم المصرف بإثبات مخصص خسائر لها‪ .‬ويتم إثبات أي زيادة في اإللتزام المتعلق‬ ‫بالضمان المالي كـ "مخصص انخفاض في قيمة التمويل" في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫ويتم إثبات العالوة المستلمة في قائمة الدخل الموحدة ضمن " أتعاب خدمات مصرفية‪ ،‬صافي " بطريقـة القسـط الثابـت علـى مـدى‬ ‫فترة الضمان‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ويتم قياس االرتباطات االئتمانية على أساس خسائر االئتمان المتوقعة‪ .‬وبالنسـبة للعقـود التـي تشـمل كـال مـن االرتباطـات التمويليـة‬ ‫ولير المسفوبة والتي ال يمكن تفديدها بوضوح‪ ،‬يتم إثبات خسائر االئتمان المتوقعة مع مخصص الخسارة للتمويل‪.‬‬ ‫م) المخصصات‬ ‫يتم إثبات المخصصات عندما يمكن للمصرف وضع تقدير موثو‬ ‫بشأن التزام نظامي حالي أو ضمني نتيجة أحداث سابقة‪ ،‬ويكون‬ ‫من المرجح أكثر من ليره أن يستلزم استخدام التدفقات الخارجية للموارد المتضمنة منافع اقتصادية لتسوية االلتزام‪.‬‬ ‫ن) محاسبة عقود اإلجارة (اإليجارات)‬ ‫عندما يكون المصرف هو المؤجر‬ ‫عند تأجير الموجودات بموج‬ ‫اتفاقيات إيجار إسالمي (مثل اإلجارة)‪ ،‬يتم إثبات القيمة الفالية لدفعات اإليجار كذمم مدينة ويفصح‬ ‫عنها ضمن بند "التمويل"‪ .‬ويتم إثبات الفر‬ ‫بين إجمالي الذمم المدينة والقيمة الفالية للذمم المدينة كدخل لير مفقق من‬ ‫التمويل‪ .‬ويتم إثبات دخل اإليجار على مدى فترة اإليجار على أساس صافي االستثمار‪ ،‬باستخدام طريقة العائد الفعلي‪ ،‬والتي‬ ‫تظهر كمعدل عائد دوري ثابت‪.‬‬ ‫عندما يكون المصرف هو المستأجر‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫عند اإلثبات األولي ألي عقد‪ ،‬يقوم المصرف بتقييم ما إذا كان العقد يمثل عقد إيجار‪ ،‬أو يتضمن إيجارا‪ .‬ويكون العقد إيجارا‪ ،‬أو‬ ‫ً‬ ‫يتضمن إيجارا‪ ،‬إذا كان العقد ينقل الفق في السيطرة على استخدام أصل مفدد لفتره زمنية نظير مقابل مفدد‪ .‬ويتم تفديد‬ ‫السيطرة إذا كانت معظم المنافع تتدفق إلى المصرف ويمكن للمصرف توجيه استخدام هذا األصل‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪93‬‬
94. ‫وعند بدء إبرام أو عند إعادة تقييم عقد يفتوي على عنصر اإليجار‪ ،‬يخصص المصرف المقابل في العقد لكل عنصر من عناصر اإليجار‬ ‫ًَ‬ ‫على أساس األسعار كل على ِحدة‪ .‬لير أنه بالنسبة لعقود االيجار المتعلقة بأرض ومبنى والتي يكون فيها المصرف مستأ ِجرا‪ ،‬فقد‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫اختار المصرف عدم فصل المكونات لير المؤجرة والمفاسبة عن المكونات اإليجارية ولير اإليجارية باعتبارها مكونا واحدا لإليجار‪.‬‬ ‫موجودات حق االستخدام‬ ‫يطبق المصرف نموذج التكلفة‪ ،‬ويقيس موجودات حق االستخدام بالتكلفة؛‬ ‫‪ )1‬مخصوما منها أي استهالا متراكم وأي خسائر متراكمة ناشئة عن انخفاض في القيمة؛ و‬ ‫ُ‬ ‫‪ )2‬معدلة ألي إعادة قياس التزامات اإليجار فيما يتعلق بتعديالت عقود اإليجار‬ ‫وبوجه عام‪ ،‬فإن موجودات حق االستخدام تكون مساوية اللتزام اإليجار‪ ،‬إال أنه في حال وجود تكاليف إضافية مثل تكاليف إعداد‬ ‫الموقع والتأمينات النقدية لير القابلة لالسترداد ورسوم تقديم الطلبات وليرها من النفقات المتعلقة بالمعامالت وما إلى ذلك‪،‬‬ ‫فيتوج‬ ‫أن تضاف هذه التكاليف إلى قيمة موجودات حق االستخدام‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ويتم الحقا استهالا موجودات حق االستخدام باستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ البدء حتى نهاية العمر اإلنتاجي ألصل حق‬ ‫ُ‬ ‫االستخدام أو نهاية مدة عقد اإليجار‪ ،‬أيهما أقرب‪ .‬وتفدد األعمار اإلنتاجية التقديرية لموجودات حق االستخدام على نفس األساس‬ ‫ُ‬ ‫الذي تفدد به األعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات‪.‬‬ ‫التزام اإليجار‬ ‫عند اإلثبات األولي‪ ،‬يسجل التزام اإليجار بالقيمة الفالية لجميع المدفوعات المتبقية إلى المؤجر‪ ،‬مخصومة باستخدام معدل العائد‬ ‫الضمني في عقد اإليجار‪ ،‬أو في حال تعذر تفديد هذا المعدل بسهولة‪ ،‬يتم استخدام معدل التمول اإلضافي لدى المصرف‪.‬‬ ‫وبوجه عام‪ ،‬يستخدم المصرف معدل التمول اإلضافي لديه باعتباره سعر الخصم‪.‬‬ ‫وبعد اإلثبات األولي‪ ،‬يقيس المصرف التزام اإليجار عن طريق‪:‬‬ ‫‪ )1‬زيادة القيمة الدفترية لتعكس العائد‪/‬الربح على التزام باإليجار‬ ‫ُ َ‬ ‫‪ )2‬تخفيض القيمة الدفترية لتعكس مدفوعات اإليجار التي سددت؛‬ ‫ويعاد قياس القيمة الدفترية لتعكس أي إعادة تقييم أو أي تعديل في عقد اإليجار ‪ .‬وتقاس التزامات اإليجار بالتكلفة المستنفذة‬ ‫ُ َ‬ ‫باستخدام طريقه معدل العائد الفعلي‪ .‬ويعاد ال قياس عندما يكون هناا تغير في مدفوعات اإليجار المستقبلية الناشئة عن تغيير‬ ‫في المؤشر أو المعدل‪ ،‬وفي حال وجود تغيير في تقديرات المصرف للمبالغ المتوقع دفعها بموج‬ ‫ضمان القيمة المتبقية‪ ،‬أو‬ ‫في حال قام المصرف بتغيير تقييمه المتعلق بممارسه خيار الشراء أو التمديد أو إنهاء العقد‪.‬‬ ‫وعندما يعاد قياس التزام اإليجار بهذه الطريقة‪ ،‬يتم إجراء تعديل مقابل للقيمة الدفترية لموجودات حق االستخدام‪ ،‬أو يسجل في‬ ‫األرباح أو الخسائر في حال كانت القيمة الدفترية لموجودات حق االستخدام قد انخفضت قيمته إلى صفر‪.‬‬ ‫اإليجارات قصيرة األجل واإليجارات ذات القيمة المنخفضة‬ ‫ً‬ ‫اختار المصرف عدم إثبات موجودات حق االستخدام والتزامات اإليجار لعقود اإليجار قصيرة األجل التي تكون مدتها ‪ 12‬شهرا أو أقل‬ ‫وعقود إيجار الموجودات ذات القيمة المنخفضة‪ ،‬بما في ذلك معدات تقنية المعلومات‪ .‬ويقوم المصرف بإثبات مدفوعات اإليجار‬ ‫المرتبطة بهذه العقود كمصروف على أساس القسط الثابت على مدى فتره اإليجار‪.‬‬ ‫س) النقد وما يماثله‬ ‫أللراض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة‪ ،‬يعرف "النقد وما يماثله" بأنه تلك المبالغ المدرجة في النقد في الصندو‬ ‫واألرصدة لدى البنك المركزي السعودي باستثناء الودائع النظامية‪ ،‬كما يشتمل على األرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية‬ ‫األخرى التي تستفق خالل ثالثة أشهر أو أقل من تاريخ االقتناء‪ ،‬والتي ال تتعرض لمخاطر ذات أهمية في تغير قيمتها العادلة‪.‬‬ ‫ع) منافع الموظفين قصيرة األجل‬ ‫ُ‬ ‫تقاس منافع الموظفين قصيرة األجل على أساس لير مخصوم وتقيد كمصروفات عند تقديم الخدمات ذات الصلة‪ .‬ويتم إثبات‬ ‫ا اللتزامات لقاء المبالغ المتوقع دفعها مقابل الفوافز النقدية قصيرة األجل أو برامج الدفعات على أساس األسهم في حال وجود‬ ‫التزامات نظامية حالية أو ضمنية على المصرف لدفع تلك المبالغ نتيجة خدمات سبق تقديمها إلى المصرف مع وجود إمكانية‬ ‫لتقدير تلك المبالغ على نفو موثو ‪.‬‬ ‫‪94‬‬
95. ‫ف) مكافأة نهاية الخدمة للموظفين‬ ‫ً‬ ‫ُ‬ ‫تقيد المكافآت المستفقة الدفع إلى موظفي المصرف في نهاية خدماتهم وفق أسس اكتوارية طبقا ألحكام نظام العمل‬ ‫السعودي‪ .‬ويتم إ دراج هذه المبالغ ضمن المطلوبات االخرى في قائمة المركز المالي الموحد‪ .‬ويمثل االلتزام المثبت القيمة‬ ‫الفالية اللتزامات المنافع المفددة مخصومة بالعائد على السندات الفكومية التي لها شروط مقاربة لاللتزام المعني‪ .‬ويتم‬ ‫ً‬ ‫احتساب التزام المكافآت المفددة سنويا من ِقبل خبراء اكتواريين مستقلين باستخدام طريقة وحدة االئتمان المتوقعة‪.‬‬ ‫وخسائر إعادة القياس الناتجة من تعديالت سابقة وتغيرات في االفتراضات االكتوارية يتم إثباتها مباشرة في الدخل‬ ‫إن مكاس‬ ‫الشامل اآلخر‪.‬‬ ‫ص) الزكاة‬ ‫لقــد تــم تعــديل أســاس اإلعــداد للفتــرة المنتهيــة فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪2019‬م بنــاء علــى التوجيهــات األخيــرة الصــادرة عــن البنــك المركــزي‬ ‫ً‬ ‫السعودي بتاريخ ‪ 17‬يوليو ‪2019‬م‪ ،‬حيث كانـت الزكـاة تثبـت سـابقا فـي قائمـة التغيـرات فـي حقـو الملكيـة الموحـدة بموجـ تعمـيم‬ ‫البنــك المركــزي الســعودي رقــم ‪ 381000074519‬وتــاريخ ‪ 11‬أبريــل ‪2017‬م‪ .‬وبموجــ‬ ‫التعليمــات األخيــرة الصــادرة عــن البنــك المركــزي‬ ‫االعتراف بالزكاة في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫السعودي بتاريخ ‪ 17‬يوليو ‪2019‬م‪ ،‬يتوج‬ ‫ً‬ ‫ويخضع المصرف للزكاة وفقا ألنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل‪ ،‬ويتم إثبات مصروفات الزكاة في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫قامــت الهيئـــة العامــة للزكـــاة والــدخل بإصـــدار معــايير جديـــدة الحتســاب الزكـــاة اعتبــارا مـــن ‪ 1‬ينــاير ‪2019‬م‪ .‬وتـــم إثبــات االســـتفقاقات‬ ‫ُ َ‬ ‫المتعلقــة بــااللتزام كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪2020‬م‪ .‬وال تجــرى المفاســبة عــن الزكــاة كضــريبة دخــل‪ ،‬وعليــه ال يــتم احتســاب ضــريبة مؤجلــة‬ ‫تتعلق بالزكاة‪.‬‬ ‫ق) أسهم الخزينة‬ ‫تثبــت أســهم الخزينــة بالتكلفــة وتعــرض كخصــم مــن حقــو‬ ‫ُ‬ ‫الملكيــة معدلــة لتشــمل أي تكلفــة معــامالت وتوزيعــات األربــاح‪ ،‬وأربــاح أو‬ ‫خسائر بيع هذه األسهم‪ .‬ويتم إثبات هذه األسهم بمبلغ يعادل المبلغ المدفوع بعد شرائها‪.‬‬ ‫وحصل المصرف على هذه األسهم بعد موافقـه البنـك المركـزي السـعودي‪ ،‬وذلـك بصـفة رئيسـة مـن أجـل الوفـاء بالتزامـات المصـرف‬ ‫المتعلقة بخطط الدفعات على أساس األسهم الخاصة بموظفيه‪.‬‬ ‫ر) خدمات إدارة االستثمار‬ ‫يقدم المصرف خدمات إدارة االستثمار إلى عمالئه من خالل الشركة التابعة له‪ ،‬ويشمل ذلك إدارة بعض صناديق االستثمار‪ .‬ويعتمد‬ ‫ً‬ ‫تفديد ما إن كان المصرف يسيطر على مثل تلك الصناديق االستثمارية عادة على تقييم إجمالي المصالح االقتصادية للمصرف في‬ ‫تلك الصناديق (ويشمل ذلك استثمارات المصرف وأي أرباح مدرجة وأتعاب إدارة متوقعة)‪ ،‬وكذلك حقو‬ ‫المستثمر على استبعاد‬ ‫مدير الصندو ‪.‬‬ ‫ً‬ ‫َُ َ‬ ‫ونتيجة التقييم المذكور أعاله‪ ،‬حيث خلص المصرف إلى أنه يعمل بصفته وكيال عن المستثمرين‪ ،‬فال يتم توحيد القوائم المالية لتلك‬ ‫ُ‬ ‫الصناديق‪ .‬ويتم اإلفصاح عن األ تعاب المكتسبة ضمن قائمة الدخل الموحدة‪ ،‬فيما تدرج حصة المصرف من االستثمارات ضمن‬ ‫"االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل" في قائمة المركز المالي الموحدة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ال يتم معاملة أي أصول يفتفا بها المصرف على سبيل األمانة أو بصفته وكيال كموجودات للمصرف‪ ،‬وبالتالي ال تدرج في القوائم‬ ‫المالية الموحدة‪.‬‬ ‫ش) االستثمارات في شركة زميلة ومشروع مشترك‬ ‫ً‬ ‫يتم اإلثبات األولي لالستثمارات في شركة زميلة ومشروع مشترا بالتكلفة ويتم الحقا المفاسبة عنها بطريقة حقو‬ ‫الملكية‪.‬‬ ‫والشركة الزميلة هي المنشأة التي يمارس المصرف نفوذا هاما عليها (ولكن ليس بدرجة السيطرة)‪ ،‬على سياساتها المالية‬ ‫والتشغيلية والتي هي ليست شركة تابعة وال مشروعا مشتركا‪ .‬أما المشروع المشترا هو منشأة يمارس عليها المصرف سيطرة‬ ‫مشتركة‪.‬‬ ‫وبموج‬ ‫طريقة حقو‬ ‫ُ َ‬ ‫الملكية‪ ،‬تدرج االستثمارات في شركة زميلة ومشروع مشترا في قائمة المركز المالي بالتكلفة ويضاف‬ ‫لها أي تغيرات بعد تاريخ االستفواذ في حصة المصرف من صافي موجودات الشركة الزميلة‪/‬المشروع المشترا‪ .‬وتعرض حصة‬ ‫المصرف في األرباح التي تفققها الشركة الزميلة والمشروع المشترا في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫وتظهر قائمة الدخل الموحدة حصة المصرف في نتائج عمليات الشركة الزميلة‪ .‬وعند وجود أي تغييرات مثبتة مباشرة في حقو‬ ‫ً‬ ‫الملكية للشركة الزميلة‪ ،‬يقوم المصرف بإثبات حصته في تلك التغييرات واإلفصاح عنها (عندما يكون ذلك مالئما) في قائمة‬ ‫التغيرات في حقو‬ ‫الملكية الموحدة‪ .‬ويتم استبعاد المكاس‬ ‫لير المفققة من المعامالت بقدر حصة المصرف في المنشأة‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪95‬‬
96. ‫ً‬ ‫المستثمر فيها‪ .‬كما يتم استبعاد الخسائر لير المفققة ما لم تقدم تلك المعامالت دليال على وجود انخفاض في قيمة‬ ‫الموجودات المفولة‪.‬‬ ‫وتظهر حصة المصرف في أرباح الشركة الزميلة في قائمة الدخل الموحدة‪ .‬ويمثل هذا الربح‪ ،‬الربح العائد للمساهمين في الشركة‬ ‫الزميلة‪ ،‬وبالتالي‪ ،‬فهو يعبر عن الربح بعد خصم الضرائ والفصص لير المسيطرة في الشركات التابعة للشركة الزميلة‪ .‬ويتم إعداد‬ ‫ُ‬ ‫القوائم المالية للشركة الزميلة لنفس فترة القوائم المالية المعدة للمصرف‪ .‬وعند الضرورة‪ ،‬تجرى تعديالت لكي تتماشى‬ ‫السياسات المفاسبية مع تلك المتبعة لدى المصرف‪.‬‬ ‫وبعد تطبيق طريقه حقو‬ ‫الملكية‪ ،‬يقوم المصرف في كل تاريخ قوائم مالية بتفديد ما إذا كان هناا أي دليل موضوعي على‬ ‫انخفاض قيمة االستثمار في الشركة الزميلة‪ .‬وفي مثل هذه الفالة‪ ،‬يفتس‬ ‫المصرف مقدار االنخفاض في القيمة حس‬ ‫الفر‬ ‫بين المبلغ القابل لالسترداد في الشركة الزميلة‪/‬المشروع المشترا وقيمته الدفترية‪ ،‬ويتم إثبات المبلغ في "حصة المصرف من‬ ‫الربح‪/‬الخسارة من الشركة الزميلة‪/‬المشروع المشترا" في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫ت ) الدفعات على أساس األسهم‬ ‫يقدم المصرف لموظفيه المؤهلين نوعين من البرامج‪ ،‬وفيما يلي وصف موجز لتلك البرامج حس‬ ‫ما هو معتمد من قبل البنك‬ ‫المركزي السعودي‪:‬‬ ‫برنامج مشاركة الموظفين باألسهم ‪ -‬جنا (‪)ESPS‬‬ ‫ً‬ ‫وفقا ألحكام برنامج مشاركة الموظفين باألسهم‪ ،‬يقدم المصرف للموظفين المؤهلين خيار تملك األسهم‪ ،‬وبسعر ممارسة مفدد‬ ‫ً‬ ‫مسبقا في تاريخ المنح‪ ،‬ويتم استقطاع قيمة األسهم من رات الموظف المشترا في البرنامج على مدى فترة االستفقا على‬ ‫أساس شهري ولمدة ثالث سنوات‪ ،‬وعند إ كمال فترة االستفقا‬ ‫وفي حال قرار الموظف بعدم رلبته ممارسة هذه الخيارات‪ ،‬فإنه‬ ‫يفق للموظف استرداد مبالغ اشتراكه إضافة إلى أي ربح مفقق عليه‪.‬‬ ‫برنامج منح األسهم للموظفين (‪)ESGS‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫وفقا ألحكام برنامج منح األسهم للموظفين‪ ،‬يمنح المصرف لموظفيه المؤهلين أسهما بفترة استفقا‬ ‫سنوات‪ .‬ويقوم المصرف في تاريخ فترة االستفقا‬ ‫تتراوح ما بين ‪ 3‬إلى ‪5‬‬ ‫بتفويل األسهم المخصصة إلى الموظفين‪.‬‬ ‫وتقاس تكلفة األسهم في هذا البرنامج بالرجوع إلى القيمة العادلة في تاريخ المنح‪ ،‬حيث ترى اإلدارة أن القيمة العادلة لضسهم‬ ‫بتاريخ المنح مقاربة لقيمتها السوقية‪.‬‬ ‫و يتم إثبات تكلفة البرنامج على مدى الفترة التي يتم خاللها الوفاء بشروط خدمة االشتراا في البرنامج والتي تنتهي بالتاريخ‬ ‫الذي يستفق فيه الموظف المشترا امتالا تلك األسهم بالكامل (تاريخ االستفقا )‪ .‬و تظهر المصاريف التراكمية التي يتم إثباتها‬ ‫مع أفضل‬ ‫لهذه البرامج في كل تاريخ قوائم مالية حتى تاريخ االستفقا لتظهر إلى أي حد انتهت صالحية فترة االستفقا‬ ‫ُ‬ ‫التقديرات من قبل المصرف لعدد أدوات حقو الملكية التي تستفق في نهاية البرنامج‪ .‬وتمثل المخصصات المفملة على قائمة‬ ‫الدخل الموحدة لفترة القوائم المالية أو المقيدة لفسابها الفركة في المصاريف التراكمية المثبتة في بداية ونهاية فترة القوائم‬ ‫المالية تلك‪.‬‬ ‫ث) المنح الحكومية‬ ‫يقوم المصرف بإثبات المنح الفكومية المتعلقة بالدخل عند وجود تأكيدات معقولة بأنه سيتم استالم المنح وأن المصرف سيلتزم‬ ‫كمنفة حكومية متعلقة‬ ‫بالشروط المتعلقة بها‪ .‬وتعامل المنفعة من الوديعة الفكومية بمعدل ربح يقل عن معدالت السو‬ ‫ً‬ ‫بالدخل‪ .‬ويتم إثبات الوديعة الفكومية بمعدالت عائد أقل من السائدة في السو وقياسها وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي‪-‬‬ ‫باحتساب الفر‬ ‫‪" 9‬األدوات المالية "‪ .‬ويتم قياس المنفعة من المنح الفكومية بمعدالت عائد تقل عن العوائد السائدة في السو‬ ‫ً‬ ‫بين القيمة الدفترية األولية للوديعة والتي يتم تفديدها وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي‪ 9-‬والمتفصالت المستلمة‪ .‬وتتم‬ ‫ً‬ ‫المفاسبة عن المنفعة وفقا لمعايير المفاسبة الدولي‪" 20-‬المفاسبة عن المنح الفكومية"‪ ،‬ويتم إثبات المنح الفكومية في‬ ‫قائمة الدخل الموحدة بانتظام على مدى الفترات التي يثبت فيها المصرف التكاليف ذات العالقة التي سيتم التعويض عنها‪ .‬ويتم‬ ‫االعتراف بدخل المنح فقط عندما يكون المستفيد النهائي هو المصرف‪ .‬و عندما يكون العميل هو المستفيد النهائي‪ ،‬يقوم‬ ‫المصرف فقط بإثبات هذه المبالغ في حسابات المدينين والدائنين‪.‬‬ ‫‪96‬‬
97. ‫‪ - 4‬نقد وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫نقد في الصندو‬ ‫‪2,428,303‬‬ ‫‪2,354,284‬‬ ‫وديعة نظامية‬ ‫‪6,382,724‬‬ ‫‪5,559,950‬‬ ‫‪3,315,862‬‬ ‫‪59,000‬‬ ‫حسابات جارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,295‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪80,853‬‬ ‫‪61,219‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪12,207,742‬‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫إيداعات سو‬ ‫المال‬ ‫ً‬ ‫وفقـا لنظــام مراقبــة البنـوا واللــوائح الصــادرة عـن البنــك المركــزي الســعودي‪ ،‬يتعـين علــى المصــرف االحتفـاظ بوديعــة نظاميــة لــدى‬ ‫ُ‬ ‫البنــك المركــزي الســعودي بنس ـ مئويــة مفــددة مــن ودائــع العمــالء لديــه تفتس ـ فــي نهايــة كــل شــهر‪ .‬إن الوديعــة النظاميــة ليــر‬ ‫ً‬ ‫متاحة لتمويل العمليات اليومية للمصرف‪ ،‬لذا فهي ال تعد جزءا من النقد وما يماثلـه‪ .‬وتمثـل إيـداعات أسـوا المـال األورا الماليـة‬ ‫المشتراة بموج‬ ‫اتفاقية إعادة البيع (إعادة الشراء العكسي) مع البنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫‪ - 5‬أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى‪ ،‬صافي‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫إيضاح‬ ‫‪445,288‬‬ ‫‪257,802‬‬ ‫مرابفات ووكاالت مع البنوا‬ ‫‪1.5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,887,997‬‬ ‫يطرح منه‪ :‬مخصص انخفاض القيمة‬ ‫‪2.5‬‬ ‫)‪(2,286‬‬ ‫)‪(1,530‬‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪2,144,269‬‬ ‫حسابات جارية‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 1.5‬يمثل هذا البند التعرضات المصنفة "بدرجة االستثمار "حيث تتراواح في نطا‬ ‫"خالية إلى حد كبير من مخاطر االئتمان" إلى‬ ‫"جودة ائتمانية جيدة جدا" بناء على التصنيفات االئتمانية الخارجية‪.‬‬ ‫‪ 2.5‬يوضح الجدول التالي عمليات تسوية الرصيد االفتتاحي إلى الرصيد الختامي إلجمالي التعرض لالستثمارات ومخصص االنخفاض‬ ‫في قيمة األرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية األخرى‪:‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪97‬‬
98. ‫‪2020‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة على‬ ‫مجموع خسائر االئتمان‬ ‫مدى عمر الموجودات غير‬ ‫المتوقعة‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫السعودية)‬ ‫السعودية)‬ ‫إجمالي التعرض‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪2,145,799‬‬ ‫‪2,145,799‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,297,069‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات‪ ،‬لير منخفضة‬ ‫القيمة االئتمانية‬ ‫)‪(5,127‬‬ ‫‪5,127‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫األصول المالية الجديدة‪،‬‬ ‫صافي األصول المالية التي‬ ‫تم إلغاء االعتراف بها خالل‬ ‫العام وحركات الصرف األجنبي‬ ‫)‪(1,700,511‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,700,511‬‬ ‫)‪(6,151,270‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪440,161‬‬ ‫‪5,127‬‬ ‫‪445,288‬‬ ‫‪2,145,799‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة على‬ ‫مجموع خسائر االئتمان‬ ‫مدى عمر الموجودات غير‬ ‫المتوقعة‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫السعودية)‬ ‫السعودية)‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪1,530‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,530‬‬ ‫‪3,863‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات‪ ،‬لير منخفضة‬ ‫القيمة االئتمانية‬ ‫ُ‬ ‫المخصص المفمل ‪/‬‬ ‫)‪(1,017‬‬ ‫‪1,017‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(المعكوس قيده) للسنة‬ ‫‪756‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪756‬‬ ‫)‪(2,333‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪1,269‬‬ ‫‪1,017‬‬ ‫‪2,286‬‬ ‫‪1,530‬‬ ‫‪98‬‬
99. ‫‪ - 6‬االستثمارات‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫إيضاحات‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪1.6‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‪ ،‬صافي‬ ‫مرابفات مع البنك المركزي السعودي (بالتكلفة‬ ‫‪4,905,571‬‬ ‫‪1,912,152‬‬ ‫‪3.6‬‬ ‫‪17,846,720‬‬ ‫‪15,630,893‬‬ ‫‪4.6‬‬ ‫)‪(8,989‬‬ ‫)‪(25,185‬‬ ‫‪22,743,302‬‬ ‫‪17,517,860‬‬ ‫المستنفذة)‬ ‫صكوا (بالتكلفة المستنفذة)‬ ‫يطرح منه‪ :‬مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫استثمارات في شركة زميلة و مشروع مشترك‬ ‫استثمار في شركة زميلة‬ ‫‪5.6‬‬ ‫‪59,930‬‬ ‫‪60,128‬‬ ‫استثمار في مشروع مشترا‬ ‫‪6.6‬‬ ‫‪20,888‬‬ ‫‪16,156‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪29,525,794‬‬ ‫‪23,477,660‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 1.6‬االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪94,742‬‬ ‫‪59,648‬‬ ‫صناديق‬ ‫‪2,090,811‬‬ ‫‪2,195,212‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫فيما يلي تحليل صافي ( خسائر ) ‪ /‬الدخل للمصرف من األدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة في قائمة الدخل‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(خسارة) ‪ /‬دخل من متاجرة‪ ،‬صافي‬ ‫)‪(213,865‬‬ ‫‪43,576‬‬ ‫إيرادات توزيعات أرباح‬ ‫‪63,881‬‬ ‫‪122,579‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫)‪(149,984‬‬ ‫‪166,155‬‬ ‫‪ 2.6‬االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صكوا‬ ‫أدوات حقو‬ ‫اإلجمالي‬ ‫ملكية‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪4,340,751‬‬ ‫‪3,406,416‬‬ ‫‪175,370‬‬ ‫‪222,240‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫قــام المصــرف خــالل العــام ببيــع جــزء مــن اســتثماراته فــي الصــكوا المدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الــدخل الشــامل اآلخــر بقيم ـة‬ ‫أساسية بلغت ‪ 19‬مليون ريال سـعودي (‪2019‬م‪ 116 :‬مليـون ريـال سـعودي)‪ .‬إضـافة لـذلك‪ ،‬فقـد بلغـت قيمـة أصـل مبلـغ األدوات التـي‬ ‫استفقت خالل العام ‪ 135‬مليون ريـال سـعودي (‪2019‬م‪ 385 :‬مليـون ريـال سـعودي) مـن إجمـالي مففظـة الصـكوا المدرجـة بالقيمـة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬وعليه فقد قام المصرف بتفويل ‪ 0.9‬مليون ريال من المكاس‬ ‫لير المفققـة المتعلقـة بـأدوات‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪99‬‬
100. ‫الصكوا المدرجة بالقيمة العادلـة مـن خـالل الـدخل الشـامل اآلخـر مـن الـدخل الشـامل اآلخـر إلـى قائمـة الـدخل الموحـدة‪2019( .‬م‪8.9 :‬‬ ‫مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪ 3.6‬بلغــت القيمــة العادلــة للصــكوا (بالتكلفــة المســتنفذة) كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪2020‬م ‪ 17,903 ،‬مليــون ريــال ســعودي‬ ‫(‪2019‬م‪ 15,322 :‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪ 4.6‬يوضــح الجــدول التــالي عمليــات تســوية مــن الرصــيد االفتتــاحي إلــى الرصــيد الختــامي إلجمــالي تعرضــات االســتثمارات‬ ‫ومخصص االنخفاض في قيمة االستثمارات‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫إجمالي التعرضات‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪17,543,045‬‬ ‫‪12,948,903‬‬ ‫شراء استثمارات جديدة‬ ‫‪5,278,000‬‬ ‫‪4,888,183‬‬ ‫المستبعد والمستفق خالل السنة‬ ‫)‪(73,600‬‬ ‫)‪(343,943‬‬ ‫التغير في استفقاقات األرباح‬ ‫‪4,846‬‬ ‫‪49,902‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪22,752,291‬‬ ‫‪17,543,045‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪25,185‬‬ ‫‪18,069‬‬ ‫(عكس القيد) ‪ /‬المخصص المفمل للسنة‬ ‫)‪(16,196‬‬ ‫‪7,116‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪8,989‬‬ ‫‪25,185‬‬ ‫لم يكن هناا حاالت تعرضات مفولة بين مراحل خسائر االئتمان المتوقعة خالل السنة‪.‬‬ ‫‪ 5.6‬االستثمار في شركة زميلة‬ ‫يمثل االستثمار في شركة الزميلة حصة المصرف من االستثمار بنسبة ‪2019( % 28.75‬م‪ (% 28.75 :‬في شركة اإلنماء طوكيو مارين‬ ‫(شركة تأمين تعاوني) برأس مال مدفوع قدره ‪ 300‬مليون ريال سعودي (‪2019‬م‪ 300 :‬مليون ريال سعودي)‪ ،‬وقد تأسست الشركة‬ ‫بموج‬ ‫السجل التجاري رقم )‪ )1010342537‬وتاريخ ‪ 28‬رج‬ ‫‪1433‬هـ (الموافق ‪ 18‬يونيو ‪2012‬م)‪.‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪60,128‬‬ ‫‪72,776‬‬ ‫الفصة في خسارة السنة‬ ‫)‪(198‬‬ ‫)‪(12,648‬‬ ‫‪59,930‬‬ ‫‪60,128‬‬ ‫تم تقدير القيمة العادلة لالستثمارات الواردة أعاله على أساس القيمة المدرجة في السو‬ ‫بمبلغ ‪ 210‬مليون ريال سعودي (‪2019‬م‪ 108 :‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪100‬‬ ‫المالية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬
101. ‫ً‬ ‫يقدم الجدول التالي المعلومات المالية المختصرة للشركة الزميلة وفقا ألحدث قوائم مالية معلنة‪.‬‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2020‬م‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫غير مدققة‬ ‫مدققة‬ ‫الموجودات المتداولة‬ ‫‪557,821‬‬ ‫‪662,432‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪669,005‬‬ ‫‪762,028‬‬ ‫المطلوبات المتداولة‬ ‫‪400,278‬‬ ‫‪507,900‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪460,903‬‬ ‫‪554,978‬‬ ‫إجمالي حقو الملكية‬ ‫إجمالي اإليرادات‬ ‫‪208,168‬‬ ‫‪126,209‬‬ ‫‪207,050‬‬ ‫‪187,953‬‬ ‫إجمالي المصروفات‬ ‫‪122,542‬‬ ‫‪221,984‬‬ ‫‪ 6.6‬االستثمار في مشروع مشترك‬ ‫قام المصرف باستثمار مبلغ قدره ‪ 25‬مليون ريال سعودي )‪ (%50‬في رأس مال شركة إرسال للتفويالت المالية (مشروع مشترا‬ ‫ُ‬ ‫بين مصرف اإلنماء ومؤسسة البريد السعودي)‪ ،‬وقد تأسست الشركة بموج السجل التجاري رقم ‪ 1010431244‬بتاريخ ‪ 21‬جمادى‬ ‫األولى ‪1436‬هـ (الموافق ‪ 12‬مارس ‪2015‬م) ويبلغ رأسمالها المدفوع ‪ 50‬مليون ريال سعودي‪ .‬وقد بلغت حصة المصرف في دخل‬ ‫السنة ‪ 4.7‬مليون ريال (‪2019‬م‪ 1.8 :‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪ 7.6‬تحليل االستثمارات حسب خصائص وموقع االستثمار‬ ‫استثمارات محلية‬ ‫استثمارات دولية‬ ‫اإلجمالي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل قائمة الدخل‬ ‫أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫صناديق‬ ‫‪79,640‬‬ ‫‪1,784,777‬‬ ‫‪59,648‬‬ ‫‪1,800,991‬‬ ‫‪15,102‬‬ ‫‪306,034‬‬ ‫‬‫‪394,221‬‬ ‫‪94,742‬‬ ‫‪2,090,811‬‬ ‫‪59,648‬‬ ‫‪2,195,212‬‬ ‫‪1,864,417‬‬ ‫‪1,860,639‬‬ ‫‪321,136‬‬ ‫‪394,221‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫ُ‬ ‫االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات ذات عائد ثابت‬ ‫‪1,118,275‬‬ ‫‪702,069‬‬ ‫‪92,704‬‬ ‫‪88,495‬‬ ‫‪1,210,979‬‬ ‫‪790,564‬‬ ‫استثمارات ذات عائد متغير‬ ‫‪3,129,772‬‬ ‫‪2,615,852‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,129,772‬‬ ‫‪2,615,852‬‬ ‫‪173,296‬‬ ‫‪221,487‬‬ ‫‪2,074‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪175,370‬‬ ‫‪222,240‬‬ ‫‪4,421,343‬‬ ‫‪3,539,408‬‬ ‫‪94,778‬‬ ‫‪89,248‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫ُ‬ ‫االستثمارات المدرجة بالتكلفة‬ ‫المستنفذة ‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات ذات عائد ثابت‬ ‫استثمارات ذات عائد متغير‬ ‫‪21,786,032‬‬ ‫‪900,790‬‬ ‫‪16,582,344‬‬ ‫‪879,428‬‬ ‫‪56,480‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56,088‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,842,512‬‬ ‫‪900,790‬‬ ‫‪16,638,432‬‬ ‫‪879,428‬‬ ‫‪22,686,822‬‬ ‫‪17,461,772‬‬ ‫‪56,480‬‬ ‫‪56,088‬‬ ‫‪22,743,302‬‬ ‫‪17,517,860‬‬ ‫االستثمارات في شركة زميلة ومشروع‬ ‫مشترك‬ ‫أدوات حقو‬ ‫اإلجمالي‬ ‫ملكية‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪29,053,400‬‬ ‫‪22,938,103‬‬ ‫‪472,394‬‬ ‫‪539,557‬‬ ‫‪29,525,794‬‬ ‫‪23,477,660‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪101‬‬
102. ‫‪ 8.6‬تحليل االستثمارات حسب مكونات االستثمار‬ ‫ُ‬ ‫مدرج في السوق المالية‬ ‫ُ‬ ‫غير مدرج في السوق المالية‬ ‫اإلجمالي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫ُ‬ ‫االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫من خالل قائمة الدخل‬ ‫أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫صناديق‬ ‫‪48,113‬‬ ‫‪1,256,599‬‬ ‫‪1,304,712‬‬ ‫‪5,476‬‬ ‫‪1,296,219‬‬ ‫‪1,301,695‬‬ ‫‪54,172‬‬ ‫‪898,993‬‬ ‫‪953,165‬‬ ‫‪46,629‬‬ ‫‪834,212‬‬ ‫‪880,841‬‬ ‫‪59,648‬‬ ‫‪2,195,212‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫‪94,742‬‬ ‫‪2,090,811‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫ُ‬ ‫االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات ذات عائد ثابت‬ ‫‪1,200,979‬‬ ‫‪790,564‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,210,979‬‬ ‫‪790,564‬‬ ‫استثمارات ذات عائد متغير‬ ‫‪7,655‬‬ ‫‪3,902‬‬ ‫‪3,122,117‬‬ ‫‪2,611,950‬‬ ‫‪3,129,772‬‬ ‫‪2,615,852‬‬ ‫‪157,403‬‬ ‫‪205,594‬‬ ‫‪17,967‬‬ ‫‪16,646‬‬ ‫‪175,370‬‬ ‫‪222,240‬‬ ‫‪1,366,037‬‬ ‫‪1,000,060‬‬ ‫‪3,150,084‬‬ ‫‪2,628,596‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫ُ‬ ‫االستثمارات المدرجة بالتكلفة‬ ‫المستنفذة‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات ذات عائد ثابت‬ ‫استثمارات ذات عائد متغير‬ ‫‪15,667,810‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,633,104‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,174,702‬‬ ‫‪900,790‬‬ ‫‪8,005,328‬‬ ‫‪879,428‬‬ ‫‪21,842,512‬‬ ‫‪900,790‬‬ ‫‪16,638,432‬‬ ‫‪879,428‬‬ ‫‪15,667,810‬‬ ‫‪8,633,104‬‬ ‫‪7,075,492‬‬ ‫‪8,884,756‬‬ ‫‪22,743,302‬‬ ‫‪17,517,860‬‬ ‫االستثمارات في شركة زميلة ومشروع‬ ‫مشترك‬ ‫أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪18,338,559‬‬ ‫‪10,934,859‬‬ ‫‪11,187,235‬‬ ‫‪12,542,801‬‬ ‫‪29,525,794‬‬ ‫‪23,477,660‬‬ ‫‪ 9.6‬تحليل االستثمارات حسب المتعاملين‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫حكومية وشبه حكومية‬ ‫‪24,763,043‬‬ ‫‪19,363,260‬‬ ‫البنوا والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪1,096,501‬‬ ‫‪504,656‬‬ ‫شركات‬ ‫‪3,666,250‬‬ ‫‪3,609,744‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪29,525,794‬‬ ‫‪23,477,660‬‬ ‫‪ 10.6‬تحليل االستثمارات حسب جودة االئتمان‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫حكومية وشبه حكومية‬ ‫‪24,763,043‬‬ ‫‪19,363,260‬‬ ‫استثمارات من الدرجة األولى‬ ‫‪2,591,122‬‬ ‫‪1,561,016‬‬ ‫‪2,171,629‬‬ ‫‪2,553,384‬‬ ‫‪29,525,794‬‬ ‫‪23,477,660‬‬ ‫أدوات حقو‬ ‫ملكية وصناديق‬ ‫اإلجمالي‬ ‫تشتمل االستثمارات من الدرجة األولى التعرضات التي تقـع فـي نطـا‬ ‫ً‬ ‫ائتمان جيدة جدا"‪.‬‬ ‫‪102‬‬ ‫"خاليـة إلـى حـد كبيـر مـن مخـاطر االئتمـان" إلـى "جـودة مخـاطر‬
103. ‫‪ - 7‬التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫مخصص االنخفاض‬ ‫التمويل غير‬ ‫التمويل العامل‬ ‫اإلجمالي‬ ‫العامل‬ ‫في القيمة‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫(ايضاح ‪)1.7‬‬ ‫أفراد‬ ‫‪23,944,056‬‬ ‫‪256,327‬‬ ‫‪24,200,383‬‬ ‫)‪(666,436‬‬ ‫‪23,533,947‬‬ ‫شركات‬ ‫‪87,699,406‬‬ ‫‪2,596,651‬‬ ‫‪90,296,057‬‬ ‫)‪(2,634,445‬‬ ‫‪87,661,612‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪111,643,462‬‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫‪114,496,440‬‬ ‫)‪(3,300,881‬‬ ‫‪111,195,559‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫مخصص االنخفاض‬ ‫التمويل غير‬ ‫التمويل العامل‬ ‫اإلجمالي‬ ‫العامل‬ ‫في القيمة‬ ‫التمويل‪ ،‬الصافي‬ ‫(إيضاح ‪)1.7‬‬ ‫أفراد‬ ‫‪19,766,197‬‬ ‫‪340,493‬‬ ‫‪20,106,690‬‬ ‫)‪(568,606‬‬ ‫‪19,538,084‬‬ ‫شركات‬ ‫‪75,777,225‬‬ ‫‪1,502,241‬‬ ‫‪77,279,466‬‬ ‫)‪(2,016,152‬‬ ‫‪75,263,314‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪95,543,422‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫‪97,386,156‬‬ ‫)‪(2,584,758‬‬ ‫‪94,801,398‬‬ ‫يشتمل تمويل األفراد بشكل رئيس على التمويل العقاري والتمويل االستهالكي وبطاقات االئتمان‪ .‬ويشتمل تمويل الشركات بشكل‬ ‫رئيس على التمويل التجاري‪ .‬ومنتجات التمويل لدى المصرف متوافقة مع أحكام الشريعة‪.‬‬ ‫تفليل إجمالي التمويل حس‬ ‫المنتجات‪:‬‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫األفراد‬ ‫الشركات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫األفراد‬ ‫الشركات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫مرابفة‬ ‫‪17,954,570‬‬ ‫‪2,974,910‬‬ ‫‪20,929,480‬‬ ‫‪14,302,081‬‬ ‫‪4,342,599‬‬ ‫‪18,644,680‬‬ ‫إجارة‬ ‫‪4,495,133‬‬ ‫‪35,711,379‬‬ ‫‪40,206,512‬‬ ‫‪4,326,872‬‬ ‫‪30,615,618‬‬ ‫‪34,942,490‬‬ ‫بيع آجل‬ ‫‪1,052,035‬‬ ‫‪51,609,768‬‬ ‫‪52,661,803‬‬ ‫‪1,096,766‬‬ ‫‪42,321,249‬‬ ‫‪43,418,015‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪698,645‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪698,645‬‬ ‫‪380,971‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪380,971‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪24,200,383‬‬ ‫‪90,296,057‬‬ ‫‪114,496,440‬‬ ‫‪20,106,690‬‬ ‫‪77,279,466‬‬ ‫‪97,386,156‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪103‬‬
104. ‫‪ 1.7‬حركة إجمالي التعرضات ومخصص انخفاض قيمة التمويل‪:‬‬ ‫يوضح الجدول التالي التسوية من الرصيد االفتتاحي إلى الرصيد الختامي إلجمالي تعرضات التمويل‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫التسوية من الرصيد االفتتاحي إلى الرصيد الختامي‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫غير منخفضة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫القيمة االئتمانية‬ ‫االئتمانية‬ ‫إلجمالي تعرضات التمويل‪:‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫إجمالي التعرضات‬ ‫األفراد‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪19,454,511‬‬ ‫‪311,686‬‬ ‫‪340,493‬‬ ‫‪20,106,690‬‬ ‫‪77,014‬‬ ‫)‪(69,375‬‬ ‫)‪(7,639‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(198,528‬‬ ‫‪217,645‬‬ ‫)‪(19,117‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات‪ ،‬لير منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫)‪(107,076‬‬ ‫)‪(22,953‬‬ ‫‪130,029‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التي تم إلغاء االعتراف بها و السداد‬ ‫‪4,340,167‬‬ ‫)‪(59,035‬‬ ‫)‪(5,819‬‬ ‫‪4,275,313‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(181,620‬‬ ‫)‪(181,620‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪23,566,088‬‬ ‫‪377,968‬‬ ‫‪256,327‬‬ ‫‪24,200,383‬‬ ‫الموجودات‪ ،‬منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫موجودات مالية جديدة‪ ،‬بالصافي بعد األصول المالية‬ ‫الشركات‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪69,495,044‬‬ ‫‪6,282,181‬‬ ‫‪1,502,241‬‬ ‫‪77,279,466‬‬ ‫‪781,736‬‬ ‫)‪(781,736‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(2,704,044‬‬ ‫‪2,704,044‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات‪ ،‬لير منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات‪ ،‬منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫)‪(24,403‬‬ ‫)‪(1,481,827‬‬ ‫‪1,506,230‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية جديدة‪ ،‬بالصافي بعد األصول المالية‬ ‫التي تم إلغاء االعتراف بها و السداد‬ ‫‪13,818,049‬‬ ‫)‪(389,638‬‬ ‫)‪(9,961‬‬ ‫‪13,418,450‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(401,859‬‬ ‫)‪(401,859‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪81,366,382‬‬ ‫‪6,333,024‬‬ ‫‪2,596,651‬‬ ‫‪90,296,057‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪88,949,555‬‬ ‫‪6,593,867‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫‪97,386,156‬‬ ‫‪858,750‬‬ ‫)‪(851,111‬‬ ‫)‪(7,639‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(2,902,572‬‬ ‫‪2,921,689‬‬ ‫)‪(19,117‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات‪ ،‬لير منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات‪ ،‬منخفضة القيمة االئتمانية‬ ‫)‪(131,479‬‬ ‫)‪(1,504,780‬‬ ‫‪1,636,259‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية جديدة‪ ،‬بالصافي بعد األصول المالية‬ ‫التي تم إلغاء االعتراف بها و السداد‬ ‫‪18,158,216‬‬ ‫)‪(448,673‬‬ ‫)‪(15,780‬‬ ‫‪17,693,763‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(583,479‬‬ ‫)‪(583,479‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪104,932,470‬‬ ‫‪6,710,992‬‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫‪114,496,440‬‬ ‫‪104‬‬
105. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫التسوية من الرصيد االفتتاحي إلى الرصيد الختامي‬ ‫المتوقعة على‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫المتوقعة على‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫غير منخفضة‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫القيمة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫لخسائر االئتمان المتوقعة‪:‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫األفراد‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪296,409‬‬ ‫‪55,776‬‬ ‫‪216,421‬‬ ‫‪568,606‬‬ ‫‪14,769‬‬ ‫)‪(11,280‬‬ ‫)‪(3,489‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫)‪(428‬‬ ‫‪6,351‬‬ ‫)‪(5,923‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫)‪(871‬‬ ‫)‪(7,718‬‬ ‫‪8,589‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي المفمل للسنة‬ ‫‪109,170‬‬ ‫‪52,709‬‬ ‫‪106,393‬‬ ‫‪268,272‬‬ ‫خسائر ناتجة عن التعديالت في التدفقات النقدية‬ ‫التعاقدية‪ ،‬صافي‪ ،‬بعد إثبات عكس خسائر التعديل‬ ‫‪11,178‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,178‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(181,620‬‬ ‫)‪(181,620‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪430,227‬‬ ‫‪95,838‬‬ ‫‪140,371‬‬ ‫‪666,436‬‬ ‫( اإليضاح ‪) 37‬‬ ‫الشركات‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪407,034‬‬ ‫‪692,353‬‬ ‫‪916,765‬‬ ‫‪2,016,152‬‬ ‫‪35,269‬‬ ‫)‪(35,269‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(30,624‬‬ ‫‪30,624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫)‪(83‬‬ ‫)‪(286,082‬‬ ‫‪286,165‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي (المعكوس قيده) المفمل للسنة‬ ‫)‪(28,253‬‬ ‫‪460,580‬‬ ‫‪563,812‬‬ ‫‪996,139‬‬ ‫خسائر ناتجة عن التعديالت في التدفقات النقدية‬ ‫التعاقدية‪ ،‬صافي‪ ،‬بعد إثبات عكس خسائر التعديل‬ ‫‪22,769‬‬ ‫‪1,244‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,013‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(401,859‬‬ ‫)‪(401,859‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪406,112‬‬ ‫‪863,450‬‬ ‫‪1,364,883‬‬ ‫‪2,634,445‬‬ ‫( اإليضاح ‪) 37‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪703,443‬‬ ‫‪748,129‬‬ ‫‪1,133,186‬‬ ‫‪2,584,758‬‬ ‫‪50,038‬‬ ‫)‪(46,549‬‬ ‫)‪(3,489‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫)‪(31,052‬‬ ‫‪36,975‬‬ ‫)‪(5,923‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫)‪(954‬‬ ‫)‪(293,800‬‬ ‫‪294,754‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي المفمل للسنة‬ ‫‪80,917‬‬ ‫‪513,289‬‬ ‫‪670,205‬‬ ‫‪1,264,411‬‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫خسائر ناتجة عن التعديالت في التدفقات النقدية‬ ‫التعاقدية‪ ،‬صافي‪ ،‬بعد إثبات عكس خسائر التعديل‬ ‫‪33,947‬‬ ‫‪1,244‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35,191‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(583,479‬‬ ‫)‪(583,479‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪836,339‬‬ ‫‪959,288‬‬ ‫‪1,505,254‬‬ ‫‪3,300,881‬‬ ‫( اإليضاح ‪) 37‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪105‬‬
106. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫غير منخفضة القيمة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫األفراد‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪249,237‬‬ ‫‪42,308‬‬ ‫‪336,388‬‬ ‫‪627,933‬‬ ‫‪29,738‬‬ ‫)‪(12,672‬‬ ‫)‪(17,066‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫)‪(608‬‬ ‫‪3,632‬‬ ‫)‪(3,024‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫)‪(484‬‬ ‫)‪(9,956‬‬ ‫‪10,440‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي المفمل على السنة‬ ‫‪18,526‬‬ ‫‪32,464‬‬ ‫‪89,859‬‬ ‫‪140,849‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(200,176‬‬ ‫)‪(200,176‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫‪296,409‬‬ ‫‪55,776‬‬ ‫‪216,421‬‬ ‫‪568,606‬‬ ‫الشركات‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪411,014‬‬ ‫‪682,297‬‬ ‫‪579,842‬‬ ‫‪1,673,153‬‬ ‫‪108,339‬‬ ‫)‪(103,452‬‬ ‫)‪(4,887‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫)‪(3,425‬‬ ‫‪3,425‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫)‪(2,440‬‬ ‫)‪(179,315‬‬ ‫‪181,755‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي (عكس القيد)‪/‬المفمل على السنة‬ ‫)‪(106,454‬‬ ‫‪289,398‬‬ ‫‪402,697‬‬ ‫‪585,641‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(242,642‬‬ ‫)‪(242,642‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫‪407,034‬‬ ‫‪692,353‬‬ ‫‪916,765‬‬ ‫‪2,016,152‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪660,251‬‬ ‫‪724,605‬‬ ‫‪916,230‬‬ ‫‪2,301,086‬‬ ‫‪138,077‬‬ ‫)‪(116,124‬‬ ‫)‪(21,953‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫)‪(4,033‬‬ ‫‪7,057‬‬ ‫)‪(3,024‬‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫)‪(2,924‬‬ ‫)‪(189,271‬‬ ‫‪192,195‬‬ ‫صافي (عكس القيد)‪/‬المفمل على السنة‬ ‫)‪(87,928‬‬ ‫‪321,862‬‬ ‫‪492,556‬‬ ‫‪726,490‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(442,818‬‬ ‫)‪(442,818‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫‪703,443‬‬ ‫‪748,129‬‬ ‫‪1,133,186‬‬ ‫‪2,584,758‬‬ ‫تشمل مخصصات الخسائر الواردة في هذه الجداول خسائر االئتمان المتوقعة المتعلقة بالتمويل واالرتباطات االئتمانية حيث أنه ال‬ ‫يمكن للمصرف فصل الجزء المتعلق بخسائر االئتمان المتوقعة المتعلقة بال تمويل عن خسائر االئتمان المتوقعة من االرتباطات‬ ‫االئتمانية لهذه األدوات المالية‪.‬‬ ‫المبالغ المشطوبة‬ ‫إن المبلغ التعاقدي القائم المتعلق بالموجودات المالية المشطوبة خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م والتي ال تزال‬ ‫قابلة للنفاذ يبلغ ‪ 1,011.5‬مليون ريال سعودي (‪ 441.5 :2019‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪106‬‬
107. ‫‪ 2.7‬المحمل على مخصصات االنخفاض في قيمة التمويل‪:‬‬ ‫مخصصات االنخفاض في قيمة التمويل‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪1,264,411‬‬ ‫‪726,490‬‬ ‫المخصص المفمل ‪ ( /‬المعكوس قيده ) للتسهيالت لير الممولة و‬ ‫التعهدات المتعلقة باالئتمان إيضاح (‪ 17‬ج)‬ ‫ً‬ ‫المبالغ المستردة من الديون المشطوبة سابقا‬ ‫‪168,599‬‬ ‫)‪(24,706‬‬ ‫)‪(13,828‬‬ ‫)‪(1,304‬‬ ‫‪1,419,182‬‬ ‫‪700,480‬‬ ‫‪ 3.7‬يتضمن التمويل معامالت إجارة كما يلي‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫أقل من سنة‬ ‫‪6,149,683‬‬ ‫‪9,109,359‬‬ ‫من سنة إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫‪21,588,422‬‬ ‫‪12,517,680‬‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫‪22,145,454‬‬ ‫‪23,046,101‬‬ ‫إجمالي مديني عقود اإلجارة‬ ‫‪49,883,559‬‬ ‫‪44,673,140‬‬ ‫)‪(9,677,046‬‬ ‫)‪(9,730,650‬‬ ‫مخصص خاص‬ ‫)‪(47,381‬‬ ‫)‪(38,815‬‬ ‫صافي مديني عقود اإلجارة‬ ‫‪40,159,132‬‬ ‫‪34,903,675‬‬ ‫العائد المستقبلي لير المكتس‬ ‫عن عقود اإلجارة‬ ‫‪ - 8‬الممتلكات‪ ،‬المعدات وموجودات حق االستخدام‪ ،‬صافي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫تحسينات‬ ‫األراضي‬ ‫المباني‬ ‫األثاث‬ ‫موجودات حق‬ ‫اإلجمالي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫التكلفة‬ ‫والمباني‬ ‫المستأجرة‬ ‫والمعدات‬ ‫االستخدام‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪1,398,369‬‬ ‫‪423,032‬‬ ‫‪1,665,778‬‬ ‫‪525,547‬‬ ‫‪4,012,726‬‬ ‫‪3,231,198‬‬ ‫أثر تطبيق المعيار الدولي‬ ‫للتقرير المالي‪ 16-‬في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪479,159‬‬ ‫اإلضافات خالل السنة‬ ‫‪77,879‬‬ ‫‪18,420‬‬ ‫‪65,672‬‬ ‫‪56,267‬‬ ‫‪218,238‬‬ ‫‪317,963‬‬ ‫االستبعادات خالل السنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(71,152‬‬ ‫)‪(14,828‬‬ ‫)‪(85,980‬‬ ‫)‪(15,594‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪1,476,248‬‬ ‫‪441,452‬‬ ‫‪1,660,298‬‬ ‫‪566,986‬‬ ‫‪4,144,984‬‬ ‫‪4,012,726‬‬ ‫االستهالك المتراكم‪:‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪101,003‬‬ ‫‪273,401‬‬ ‫‪1,137,097‬‬ ‫‪87,332‬‬ ‫‪1,598,833‬‬ ‫‪1,334,519‬‬ ‫المفمل للسنة‬ ‫‪19,515‬‬ ‫‪30,175‬‬ ‫‪110,865‬‬ ‫‪90,764‬‬ ‫‪251,319‬‬ ‫‪273,258‬‬ ‫االستبعادات خالل السنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(66,463‬‬ ‫)‪(3,991‬‬ ‫)‪(70,454‬‬ ‫)‪(8,944‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪120,518‬‬ ‫‪303,576‬‬ ‫‪1,181,499‬‬ ‫‪174,105‬‬ ‫‪1,779,698‬‬ ‫‪1,598,833‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‪2020 ،‬‬ ‫‪1,355,730‬‬ ‫‪137,876‬‬ ‫‪478,799‬‬ ‫‪392,881‬‬ ‫‪2,365,286‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‪2019 ،‬‬ ‫‪1,297,366‬‬ ‫‪149,631‬‬ ‫‪528,681‬‬ ‫‪438,215‬‬ ‫‪2,413,893‬‬ ‫تتضمن الممتلكات والمعدات كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م أعمال تفت التنفيذ بمبلغ ‪ 263‬مليون ريال سعودي (‪2019‬م‪ 248 :‬مليون‬ ‫ريال سعودي)‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪107‬‬
108. ‫يتضمن بند األثاث والمعدات موجودات خاصة بتقنية المعلومات كما يلي‪:‬‬ ‫ملموسة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫غير ملموسة‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫موجودات خاصة بتقنية المعلومات‬ ‫التكلفة‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪581,670‬‬ ‫‪913,205‬‬ ‫‪1,494,875‬‬ ‫اإلضافات خالل السنة‬ ‫‪29,030‬‬ ‫‪27,504‬‬ ‫‪56,534‬‬ ‫االستبعادات خالل السنة‬ ‫)‪(69,023‬‬ ‫)‪(271‬‬ ‫)‪(69,294‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪541,677‬‬ ‫‪940,438‬‬ ‫‪1,482,115‬‬ ‫إستهالا‪/‬اطفاء متراكم‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫‪370,492‬‬ ‫‪624,400‬‬ ‫‪994,892‬‬ ‫اإلضافات خالل السنة‬ ‫‪44,070‬‬ ‫‪53,885‬‬ ‫‪97,955‬‬ ‫االستبعادات خالل السنة‬ ‫)‪(64,141‬‬ ‫)‪(208‬‬ ‫)‪(64,349‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪350,421‬‬ ‫‪678,077‬‬ ‫‪1,028,498‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪191,256‬‬ ‫‪262,361‬‬ ‫‪453,617‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫‪211,178‬‬ ‫‪288,805‬‬ ‫‪499,983‬‬ ‫تعود معظم موجودات حق االستخدام إلى إيجارات المركز الرئيسي للمصرف وفروعه ومواقع الصراف اآللي‪.‬‬ ‫‪- 9‬الموجودات األخرى‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪474,629‬‬ ‫‪487,745‬‬ ‫أتعاب مستفقة مقابل خدمات إدارة األصول‬ ‫‪305,635‬‬ ‫‪195,191‬‬ ‫مدفوعات مقدمة‬ ‫‪97,922‬‬ ‫‪76,436‬‬ ‫مستفقات مقابل تعويضات نقاط البيع‬ ‫‪90,157‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخزون تمويل‬ ‫‪28,067‬‬ ‫‪47,036‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪143,010‬‬ ‫‪156,065‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪1,139,420‬‬ ‫‪962,473‬‬ ‫إيضاح‬ ‫عقارات مقتناة بغرض البيع‬ ‫‪1.9‬‬ ‫‪ 1.9‬تمثل عقارات حصل عليها المصرف مقابـل تسـوية معـامالت تمويـل مسـتفقة مـن عمـالء‪ .‬وخـالل السـنة المتهيـة فـي ‪ 31‬ديسـمبر‬ ‫‪ ،2020‬حصل المصرف على عقارات مقابل تسوية معامالت تمويل بقيمة "ال شيء"‪2019( .‬م‪ 45.1 :‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪- 10‬األرصدة المستحقة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫إيضاح‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫مستفقات للبنك المركزي السعودي‬ ‫‪1.10‬‬ ‫‪6,534,009‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع ألجل من البنوا و المؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪2.10‬‬ ‫‪756,941‬‬ ‫‪3,224,773‬‬ ‫حسابات جارية‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪65,071‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪7,312,034‬‬ ‫‪3,289,844‬‬ ‫‪108‬‬
109. ‫‪ – 1.10‬يمثل هذا الرصيد على ودائع بدون عوائد استثمارية بقيمة ‪ 6.6‬مليار ريال سعودي تم استالمها خالل العام من البنك‬ ‫المركزي السعودي بآجال استفقا‬ ‫مختلفة‪ ،‬بغرض إعانة المصرف على تطبيق حزمة برامج الدعم المقدمة من حكومة المملكة‬ ‫العربية السعودية لمواجهة تفشي وباء "كورونا" ونتيجة لذلك‪ ،‬قد تضمن الدخل من االستثمارات والتمويل للمصرف للسنة‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م منافع القيمة العادلة بمبلغ ‪ 96.1‬مليون ريال سعودي‪ ،‬والناشئة من ودائع البنك المركزي ألجل‬ ‫لدى المصرف بدون عوائد استثمارية‪.‬‬ ‫‪ 2.10‬يمثل هذا الرصيد معامالت المرابفة والوكالة مع البنوا‪.‬‬ ‫‪ - 11‬ودائع العمالء‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫ودائع تفت الطل‬ ‫‪62,839,786‬‬ ‫‪54,528,638‬‬ ‫توفير‬ ‫‪5,360,542‬‬ ‫‪2,105,303‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪1.11‬‬ ‫‪50,179,027‬‬ ‫‪44,397,349‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪2.11‬‬ ‫‪1,074,923‬‬ ‫‪1,031,545‬‬ ‫‪119,454,278‬‬ ‫‪102,062,835‬‬ ‫إيضاح‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪" 1.11‬استثمارات عمالء ألجل" تمثل مرابفات و مضاربات العمالء‪.‬‬ ‫‪" 2.11‬الودائع األخرى" تمثل التأمينات النقدية لخطابات االعتماد وخطابات الضمان‪.‬‬ ‫‪ 3.11‬تشتمل ودائع العمالء المذكورة أعاله على ودائع بالعمالت األجنبية كما يلي‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫ودائع تفت الطل‬ ‫‪1,342,023‬‬ ‫‪1,036,898‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪1,520,558‬‬ ‫‪3,557,515‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪72,965‬‬ ‫‪38,696‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,935,546‬‬ ‫‪4,633,109‬‬ ‫‪ - 12‬مبالغ مستحقة لمالك وحدات في صناديق استثمارية‬ ‫تمثل المبـالغ المسـتفقة لمـالا وحـدات فـي صـناديق اسـتثمارية الفصـة ليـر المسـيطرة فـي صـندوقين اسـتثماريين (صـندو‬ ‫للصكوا وصندو‬ ‫اإلنمـاء‬ ‫اإلنماء لضصدارات األولية) تم توحيدها في هذه القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪ - 13‬مطلوبات أخرى‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫شيكات صادرة مستفقة الدفع‬ ‫‪1,882,208‬‬ ‫‪868,886‬‬ ‫حسابات دائنة‬ ‫‪1,518,854‬‬ ‫‪1,315,050‬‬ ‫‪404,375‬‬ ‫‪347,217‬‬ ‫‪392,621‬‬ ‫‪310,797‬‬ ‫التزامات اإليجار‬ ‫‪1.13‬‬ ‫‪389,303‬‬ ‫‪416,307‬‬ ‫مخصصات خسائر متعلقة بارتباطات االئتمان‬ ‫‪(17‬ج(‬ ‫‪348,536‬‬ ‫‪179,937‬‬ ‫‪308,618‬‬ ‫‪277,985‬‬ ‫‪222,756‬‬ ‫‪126,831‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪104,052‬‬ ‫‪198,828‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪5,571,323‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫إيضاح‬ ‫مستفقات نهاية الخدمة‬ ‫‪2.25‬‬ ‫إيجارات مقدمة مقابل معامالت التمويل‬ ‫مصاريف مستفقة‬ ‫مخصص الزكاة‬ ‫‪23‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪109‬‬
110. ‫‪ 1.13‬مطلوبات اإليجار والمصاريف المتعلقة باإليجار‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫أقل من سنة‬ ‫‪100,256‬‬ ‫‪90,220‬‬ ‫من سنة إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫‪233,859‬‬ ‫‪248,878‬‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫‪110,627‬‬ ‫‪128,535‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪444,742‬‬ ‫‪467,633‬‬ ‫تتضــمن المصــروفات العموميــة واإلداريــة األخــرى تكــاليف التمويــل البالغــة ‪ 15.9‬مليــون ريــال ســعودي (‪2019‬م‪ 17.9 :‬مليــون ريــال‬ ‫ســـعودي ) ومصـــروفات اإليجـــارات المســـتبعدة مـــن احتســـاب التزامـــات اإليجـــارات (اإليجـــارات قصـــيرة األجـــل وعقـــود إيجـــار الموجـــودات‬ ‫منخفضة القيمة) بمبلغ ‪ 1.5‬مليون ريال سعودي (‪2019‬م‪8.2 :‬مليون ريال سعودي )‬ ‫‪ - 14‬رأس المال‬ ‫يتكــون رأســمال المصــرف المصــرح بــه‪ ،‬والمصــدر والمــدفوع بالكامــل مــن ‪ 2000‬مليــون ســهم (‪2019‬م‪ 1,500 :‬مليــون ســهم)‪ ،‬بقيمــة‬ ‫اسمية قدرها ‪ 10‬ريال سعودي للسهم الواحد‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بملكية رأسمال المصرف‬ ‫نسبة الملكية ‪%‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪10.00‬‬ ‫‪10.00‬‬ ‫العموم وأخرى‬ ‫‪90.00‬‬ ‫‪90.00‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪100.00‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫صندو‬ ‫االستثمارات العامة‬ ‫‪ 1.14‬إصدار أسهم منحة‬ ‫بموج‬ ‫توصية مجلس إدارة المصرف بتاريخ ‪ 14‬ديسمبر ‪2019‬م وموافقة الجمعية العامة لير العادية للمسـاهمين المنعقـدة بتـاريخ‬ ‫‪ 8‬أبريل ‪2020‬م‪ ،‬وب عد أخـذ الموافقـات الالزمـة فقـد قـام المصـرف بزيـادة رأس مالـه بنسـبة قـدرها ‪ %33‬مـن خـالل إصـدار أسـهم منفـة‬ ‫بمقدار سهم لكل ثالثة أسهم‪ ،‬وبذلك ارتفـع عـدد أسـهم المصـرف بعـدد ‪ 500‬مليـون سـهم ليصـل إلـى ‪ 2,000‬مليـون سـهم‪ ،‬وارتفـع‬ ‫رأس مال المصرف بمقدار ‪ 5,000‬مليون ريال ليصل إلى ‪ 20,000‬مليون ريال سعودي‪.‬‬ ‫‪ - 15‬االحتياطي النظامي‬ ‫يقضي نظام مراقبة البنوا في المملكة العربية السعودية والنظام األساس للمصرف بتفويل ما ال يقل عن ‪ %25‬من صافي الدخل‬ ‫السنوي إلى االحتياطي النظامي إلى أن يبلغ رصيد االحتياطي ما يساوي رأس المال المدفوع للمصرف‪ ،‬وعليه تم تفويل مبلغ‬ ‫قدره ‪ 491.5‬مليون ريال سعودي من صافي دخل السنة إلى االحتياطي النظامي (‪2019‬م‪ 633.7 :‬مليون ريال سعودي) إضافة‬ ‫لذلك‪ ،‬فقد تم تفويل مبلغ ‪ 3,423‬مليون ريال سعودي إلصدار منفة األسهم (إيضاح ‪ .)1.14‬إن هذا االحتياطي النظامي لير قابل‬ ‫للتوزيع النقدي‪.‬‬ ‫‪ - 16‬أسهم الخزينة واالحتياطيات األخرى‬ ‫أ) أسهم الخزينة‬ ‫تـم شـراء أسـهم الخزينــة بعـد الفصـول علــى الموافقـات الالزمـة‪ ،‬وذلــك للوفـاء بااللتزامـات المتعلقــة بـالبرامج التففيزيـة والمفســوبة‬ ‫على أساس دفعات األسهم للموظفين (للتفاصيل يرجى الرجوع لإليضاح رقم ‪.)2.20‬‬ ‫‪110‬‬
111. ‫ب) االحتياطيات األخرى‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫العادلة لالستثمارات‬ ‫المدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪77,372‬‬ ‫احتياطي‬ ‫احتياطي برنامج‬ ‫مسؤوليات‬ ‫أسهم الموظفين‬ ‫المصرف‬ ‫(إيضاح رقم ( ‪) )2.20‬‬ ‫االجتماعية‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪20,772‬‬ ‫‪62,953‬‬ ‫‪161,097‬‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة لالستثمارات في‬ ‫أدوات حقو‬ ‫الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪9,032‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,032‬‬ ‫‪17,201‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,201‬‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة الستثمارات الصكوا‬ ‫المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي مكاس‬ ‫مفققة من بيع استثمارات صكوا‬ ‫)‪(944‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(944‬‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫)‪(21,031‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(21,031‬‬ ‫احتياطي برامج أسهم الموظفين‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,080‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,080‬‬ ‫المخصص بعد حسم المستخدم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,389‬‬ ‫)‪(1,389‬‬ ‫الرصيد كما في نهاية السنة‬ ‫‪81,630‬‬ ‫‪33,852‬‬ ‫‪61,564‬‬ ‫‪177,046‬‬ ‫مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫مكاس‬ ‫بيع استثمارات في أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫العادلة لالستثمارات‬ ‫المدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫احتياطي‬ ‫احتياطي برنامج‬ ‫مسؤوليات‬ ‫أسهم الموظفين‬ ‫المصرف‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬ ‫(إيضاح رقم ( ‪) )2.20‬‬ ‫االجتماعية‬ ‫)‪(22,377‬‬ ‫‪5,504‬‬ ‫‪48,581‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪31,708‬‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة لالستثمارات في‬ ‫أدوات حقو‬ ‫الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫‪56,611‬‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56,611‬‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة الستثمارات الصكوا‬ ‫المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي مكاس‬ ‫‪59,098‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59,098‬‬ ‫مفققة من بيع استثمارات صكوا‬ ‫)‪(8,916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(8,916‬‬ ‫)‪(7,044‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(7,044‬‬ ‫احتياطي برامج أسهم الموظفين‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,268‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,268‬‬ ‫المخصص بعد حسم المستخدم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,372‬‬ ‫‪14,372‬‬ ‫‪77,372‬‬ ‫‪20,772‬‬ ‫‪62,953‬‬ ‫‪161,097‬‬ ‫مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫مكاس‬ ‫بيع استثمارات في أدوات حقو‬ ‫ملكية‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫الرصيد كما في نهاية السنة‬ ‫خالل العام تم تخصيص مبلغ ‪ 19.7‬مليون ريال سعودي من األرباح المبقاة إلـى احتيـاطي مسـؤوليات االجتماعيـة للعـام ‪2020‬م حيـث‬ ‫سيتم الصرف من هذا المخصص للوفاء بالمسؤوليات االجتماعية للمصرف (‪2019‬م‪ 25.3 :‬ميلون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪111‬‬
112. ‫‪ - 17‬التعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫أ)‬ ‫الدعاوى القضائية‪:‬‬ ‫لم تكن هناا أي دعاوى قضائية هامة مرفوعة ضد المصرف كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م و ‪2019‬م‪.‬‬ ‫ب) االرتباطات الرأسمالية‪:‬‬ ‫كمــا فـــي ‪ 31‬ديســـمبر ‪2020‬م‪ ،‬يوجـــد لـــدى المصـــرف ارتباطـــات رأســمالية قـــدرها ‪ 63‬مليـــون ريـــال ســـعودي (‪2019‬م‪ 112 :‬مليـــون ريـــال‬ ‫سعودي)‪ ،‬وتتعلق بشراء ممتلكات ومعدات‪.‬‬ ‫ج) التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان‬ ‫تتكــون التعهــدات وااللتزامــات المفتملــة المتعلقــة باالئتمــان بشــكل أساســي مــن خطابــات الضــمان واالعتمــادات المســتندية وخطابــات‬ ‫اعتمــاد ‪ ،‬والقبــوالت وااللتزامــات ليــر القابلــة للــنقض لمــنح االئتمــان ليــر المســتخدم‪ .‬إن الغــرض الرئيســي مــن وراء هــذه األدوات هــو‬ ‫ضمان توفير األموال للعمالء عند طلبها‪ .‬إن خطابات الضمان واالعتمادات المسـتندية‪ ،‬التـي تعتبـر ضـمانات بالسـداد ليـر قابلـة للـنقض‬ ‫من قبل المصرف في حالة عدم تمكن العميل من الوفاء بالتزاماته تجـاه األطـراف األخـرى‪ ،‬تفمـل نفـس مخـاطر االئتمـان التـي تفملهـا‬ ‫االستثمارات والتمويل‪ .‬إن المتطلبات النقدية بموج‬ ‫ال يتوقع بشكل عام أن يقوم الطرف الثالث بسف‬ ‫الضمانات واالعتمادات المستندية تعتبر أقل من المبلغ الملتـزم بـه ألن المصـرف‬ ‫األموال‪.‬‬ ‫إن االعتمادات المستندية بشكل عام مضمونة بالموجودات التي تخصها وبالتالي فإنها تفمل مخاطر أقل بشكل جوهري‪.‬‬ ‫تمثــل القبــوالت تعهــدات المصــرف لســداد الكمبيــاالت المســفوبة مــن قبــل العمــالء‪ .‬يتوقــع المصــرف تقــديم معظــم القبــوالت قبــل‬ ‫سدادها من قبل العمالء‪.‬‬ ‫تمثل التعهدات لمنح االئتمان الجزء ليـر المسـتخدم مـن التسـهيالت االئتمانيـة المعتمـدة‪ ،‬والتـي تمثـل فـي األسـاس موافقـات علـى‬ ‫عمليات تمويل وضمانات وخطابات اعتمـاد‪ .‬وفيمـا يتعلـق بهـذه التعهـدات فـإن المصـرف يتعـرض إلـى القليـل مـن المخـاطر المفتملـة‬ ‫ً‬ ‫نظرا ألن معظم هـذه التعهـدات لمـنح االئتمـان تتطلـ‬ ‫التـزام العميـل بمعـايير ائتمانيـة مفـددة‪ .‬وال يمثـل إجمـالي التعهـدات القائمـة‬ ‫لمنح ا الئتمان بالضرورة المتطلبات المستقبلية للتدفقات النقدية حيث أن العديـد مـن تلـك التعهـدات يـتم انهاؤهـا أو انتهاؤهـا بـدون‬ ‫الفاجة للتمويل‪.‬‬ ‫‪)1‬‬ ‫فيما يلي االستفقاقات التعاقدية مقابل التعهدات وااللتزامات المفتملة الخاصة بالمصرف‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫من ‪ 3‬أشهر الى‬ ‫من سنة الى ‪5‬‬ ‫‪ 12‬شهر‬ ‫سنوات‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪2,203,293‬‬ ‫‪2,530‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪276‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪8,814,595‬‬ ‫‪885,291‬‬ ‫‪1,385,481‬‬ ‫‪99,750‬‬ ‫‪11,185,117‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪458,628‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,480‬‬ ‫‪461,108‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫خالل ‪ 3‬أشهر‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,206,196‬‬ ‫التزامات منح ائتمان لير‬ ‫قابلة للنقض‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,441‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,441‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪11,476,516‬‬ ‫‪957,262‬‬ ‫‪1,385,578‬‬ ‫‪102,506‬‬ ‫‪13,921,862‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫من ‪ 3‬أشهر الى‬ ‫من سنة الى ‪5‬‬ ‫‪ 12‬شهر‬ ‫سنوات‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪1,343,158‬‬ ‫‪1,432,839‬‬ ‫‪108,072‬‬ ‫‪267‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪1,656,355‬‬ ‫‪5,502,165‬‬ ‫‪3,305,392‬‬ ‫‪50,922‬‬ ‫‪10,514,834‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪294,166‬‬ ‫‪43,827‬‬ ‫‪547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪338,540‬‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خالل ‪ 3‬أشهر‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,884,336‬‬ ‫التزامات منح ائتمان لير‬ ‫قابلة للنقض‬ ‫‪-‬‬ ‫‪417,788‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪417,788‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪3,293,679‬‬ ‫‪7,396,619‬‬ ‫‪3,414,011‬‬ ‫‪51,189‬‬ ‫‪14,155,498‬‬ ‫‪112‬‬
113. ‫ً‬ ‫‪ )2‬فيما يلي تفليال للتعهدات وااللتزامات المفتملة حس‬ ‫االطراف االخرى‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫حكومية وشبه حكومية‬ ‫‪376,114‬‬ ‫‪376,478‬‬ ‫شركات‬ ‫‪12,445,760‬‬ ‫‪12,726,568‬‬ ‫بنوا ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫‪1,099,988‬‬ ‫‪1,052,452‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪13,921,862‬‬ ‫‪14,155,498‬‬ ‫‪ )3‬بلــغ الجــزء ليــر المســتخدم مــن االلتزامــات والتــي يمكــن الغاؤهــا فــي أي وقــت مــن قبــل المصــرف والقائمــة كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر‬ ‫‪2020‬م مبلغ ‪ 31,390‬مليون ريال سعودي (‪ 25,350 :2019‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪ )4‬يوضـح الجـدول اآلتـي تسـوية الرصــيد االفتتـاحي إلـى الرصـيد الختـامي لمخصصــات الخسـائر المتعلقـة بالتزامـات االئتمـان وااللتزامــات‬ ‫المفتملة ومخصص التزامات االئتمان‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫غير منخفضة القيمة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫إجمالي التعرضات للتعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫التزامات جديدة ‪ ،‬صافي بعد حسم االلتزامات المستفقة‬ ‫‪/‬المنتهية‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪12,165,660‬‬ ‫‪1,876,266‬‬ ‫‪113,572‬‬ ‫‪14,155,498‬‬ ‫‪220,405‬‬ ‫)‪(220,405‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(776,875‬‬ ‫‪776,875‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(838,524‬‬ ‫‪838,524‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,437‬‬ ‫)‪(25,653‬‬ ‫)‪(219,420‬‬ ‫)‪(233,636‬‬ ‫‪11,620,627‬‬ ‫‪1,568,559‬‬ ‫‪732,676‬‬ ‫‪13,921,862‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫غير منخفضة القيمة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫مخصص االئتمان الخاص بااللتزامات‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫‪49,305‬‬ ‫‪50,895‬‬ ‫‪79,737‬‬ ‫‪179,937‬‬ ‫‪6,626‬‬ ‫)‪(6,626‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(4,642‬‬ ‫‪4,642‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(43,124‬‬ ‫‪43,124‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي المفمل على السنة‬ ‫‪41‬‬ ‫‪47,948‬‬ ‫‪120,610‬‬ ‫‪168,599‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫‪51,330‬‬ ‫‪53,735‬‬ ‫‪243,471‬‬ ‫‪348,536‬‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪113‬‬
114. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫ً‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫الموجودات لير منخفضة القيمة‬ ‫المفول للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫غير منخفضة القيمة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪117,488‬‬ ‫‪46,522‬‬ ‫‪40,633‬‬ ‫‪204,643‬‬ ‫‪7,787‬‬ ‫)‪(7,787‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(2,656‬‬ ‫‪2,656‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(80‬‬ ‫)‪(528‬‬ ‫‪608‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي ( المعكوس )‪ /‬المفمل على السنة‬ ‫)‪(73,234‬‬ ‫‪10,032‬‬ ‫‪38,496‬‬ ‫)‪(24,706‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫‪49,305‬‬ ‫‪50,895‬‬ ‫‪79,737‬‬ ‫‪179,937‬‬ ‫الموجودات منخفضة القيمة‬ ‫‪ - 18‬الدخل من االستثمارات والتمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل‪:‬‬ ‫استثمارات في مرابفات لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫استثمارات في صكوا بالتكلفة المستنفذة‬ ‫استثمارات في صكوا مدرجة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬ ‫مرابفات مع البنوا والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪33,211‬‬ ‫‪44,791‬‬ ‫‪563,255‬‬ ‫‪441,483‬‬ ‫‪100,756‬‬ ‫‪134,287‬‬ ‫‪14,190‬‬ ‫‪78,001‬‬ ‫التمويل‬ ‫مرابفة‬ ‫‪966,012‬‬ ‫‪797,837‬‬ ‫إجارة‬ ‫‪1,658,906‬‬ ‫‪1,812,647‬‬ ‫بيع آجل‬ ‫‪2,066,752‬‬ ‫‪2,207,977‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪66,924‬‬ ‫‪20,495‬‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪4,758,594‬‬ ‫‪4,838,956‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪5,470,006‬‬ ‫‪5,537,518‬‬ ‫العائد على االستثمارات ألجل‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫)‪(747,939‬‬ ‫استثمارات ألجل مع البنك المركزي السعودي والمؤسسات المالية االخرى )‪(74,244‬‬ ‫)‪(822,183‬‬ ‫إجمالي‬ ‫‪4,647,823‬‬ ‫‪114‬‬ ‫)‪(1,140,754‬‬ ‫)‪(73,549‬‬ ‫)‪(1,214,303‬‬ ‫‪4,323,215‬‬
115. ‫‪ - 19‬أتعاب خدمات مصرفية‪ ،‬صافي‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الدخل من‪-:‬‬ ‫خدمات تمويل تجارية‬ ‫‪112,949‬‬ ‫‪98,832‬‬ ‫خدمات البطاقات‬ ‫‪575,858‬‬ ‫‪584,424‬‬ ‫رسوم وساطة‬ ‫‪102,194‬‬ ‫‪37,587‬‬ ‫إدارة صناديق االستثمار وخدمات مصرفية أخرى‬ ‫‪521,335‬‬ ‫‪477,660‬‬ ‫‪1,312,336‬‬ ‫‪1,198,503‬‬ ‫المصاريف من‪-:‬‬ ‫خدمات البطاقات‬ ‫)‪(320,893‬‬ ‫)‪(298,446‬‬ ‫أتعاب أخرى‬ ‫)‪(2,738‬‬ ‫)‪(8,230‬‬ ‫)‪(323,631‬‬ ‫)‪(306,676‬‬ ‫‪988,705‬‬ ‫‪891,827‬‬ ‫‪ - 20‬رواتب ومصاريف موظفين‬ ‫يلخص الجدول التالي فئات موظفي المصرف والمفددة وفقا لقواعد البنك المركزي السعودي فيما يتعلق بتعويضات الموظفين‪.‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫التعويض المتغير المدفوع‬ ‫عدد‬ ‫فئات الموظفين‬ ‫الموظفين‬ ‫‪2020‬‬ ‫التعويض الثابت‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫نقد‬ ‫‪2019‬‬ ‫أسهم‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫مدراء تنفيذيون‪-‬يتوج‬ ‫الفصول على عدم ممانعة‬ ‫من البنك المركزي‬ ‫السعودي بشأنهم‬ ‫‪21‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪44,751‬‬ ‫‪44,600‬‬ ‫‪16,554‬‬ ‫‪11,136‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,554‬‬ ‫‪11,136‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪712‬‬ ‫‪238,010‬‬ ‫‪255,720‬‬ ‫‪50,107‬‬ ‫‪48,309‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,107‬‬ ‫‪48,309‬‬ ‫موظفون يقومون بنشاطات‬ ‫تشتمل على مخاطر‬ ‫موظفون يقومون بأدوار‬ ‫رقابية‬ ‫‪211‬‬ ‫‪182‬‬ ‫‪73,822‬‬ ‫‪71,922‬‬ ‫‪15,003‬‬ ‫‪13,119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,003‬‬ ‫‪13,119‬‬ ‫موظفون آخرون‬ ‫‪1,645‬‬ ‫‪1,603‬‬ ‫‪381,286‬‬ ‫‪382,589‬‬ ‫‪63,240‬‬ ‫‪62,436‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪63,240‬‬ ‫‪62,436‬‬ ‫موظفون بعقود خارجية‬ ‫(يقومون بأدوار تشتمل على‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخاطر)‬ ‫‪2,592‬‬ ‫‪2,518‬‬ ‫‪737,869‬‬ ‫‪754,831‬‬ ‫‪144,904‬‬ ‫‪135,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144,904‬‬ ‫‪135,000‬‬ ‫التعويض المتغير المستفق‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪172,106‬‬ ‫‪148,309‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مزايا موظفين اخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪132,283‬‬ ‫‪98,501‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,592‬‬ ‫‪2,518‬‬ ‫‪1,042,258‬‬ ‫‪1,001,641‬‬ ‫‪144,904‬‬ ‫‪135,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144,904‬‬ ‫‪135,000‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪115‬‬
116. ‫‪ 1.20‬السمات األساسية لسياسة التعويضات‬ ‫كجــزء اليتجــزأ مــن حوكمــة التعويضــات لــدى المصــرف‪ ،‬ي ـتم اتب ـاع سياســات تعويضــات مناســبة تتفــق مــع التعليمــات الصــادرة عــن البنــك‬ ‫المركـــزي الســـعودي والمبـــاد‬ ‫والمعـــايير المعتمـــدة مـــن قبـــل مجلـــس االســـتقرار المـــالي‪ .‬يطبـــق المصـــرف سياســـة " التعويضـــات‬ ‫والمكافآت" المعتمدة من قبـل مجلـس إدارة المصـرف‪ .‬لقـد قـام المصـرف أيضـا بتشـكيل "لجنـة الترشـيفات والمكافـآت " وهـي مخولـة‬ ‫من قبل مجلس اإلدارة بمراجعة سياسات التعويضات والمكافآت بالمصرف وتقديم التوصيات للمجلس بشأنها‪.‬‬ ‫يقــوم المصــرف أثنــاء إعــداد وتطبيــق السياســات أعــاله بالتأكــد مــن مراعاتهــا للمخــاطر المتعلقــة بــرأس المــال والسـيولة واالســتمرارية‬ ‫والتوقيت الزمني لتدفق اإليرادات‪.‬‬ ‫المخـاطر المــذكورة‬ ‫يطبـق المصـرف سياسـات تعـويض وفــق نظـام ثابـت ومتغيـر‪ ،‬بفيــث ال يقتصـر النظـام المتغيـر علــى مراعـاة جوانـ‬ ‫ً‬ ‫أعاله فقط‪ ،‬بل يتم من خـالل النظـام المتغيـر أيضـا مراعـاة األداء الكلـي للمصـرف‪ ،‬وأداء المـوظفين‪ ،‬والمخـاطر المتعلقـة بكـل وظيفـة‬ ‫على حده‪.‬‬ ‫يقوم المصرف بمراجعة سياسـات التعويضـات والمكافـآت بصـورة دوريـة ومقارنتهـا مـع مـا يقـدم مـن تعويضـات لـدى البنـوا األخـرى‬ ‫وإجراء التعديالت المناسبة عليها عند الضرورة‪.‬‬ ‫يراعي المصرف‪ ،‬من خالل تطبيق سياساته المتلعلقة بالتعويضات التي تتوافق مع قواعد البنـك المركـزي‪ ،‬بـرامج المكافـآت المتغيـرة‬ ‫التي تستند إلى (‪ )1‬أفضل الممارسات في السـو‬ ‫(‪ )2‬اسـتراتيجية مجموعـات األعمـال (‪ )3‬األدوار التـي تقـوم بهـا مجموعـات األعمـال‬ ‫(‪ )4‬طبيعة ونوع المخاطر التي يتم التعرض لها ‪ ،‬و (‪ )5‬األداء الفعلي المقدم‪.‬‬ ‫كجزء من هيكل المكافآت المتغيرة لدى المصرف‪ ،‬نوضح فيما يلي المكونات الرئيسية للتعويضات المتغيرة في المصرف‪:‬‬ ‫ُ‬ ‫ً‬ ‫‪ -1‬الفوافز النقدية – وتمثل المكافآت المتغيرة التي تمنح للموظفين وتدفع نقدا عند اكتمال عملية تقييم األداء كل سنة‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫ً‬ ‫‪ -2‬الفوافز المؤجلة ‪ -‬وتمثل المكافآت المتغيرة التي تمنح للموظفين وتدفع نقدا على مدى ‪ 3‬سنوات‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بمدفوعات الفوافز المؤجلة للسنوات المستفقة‪ ،‬ولم يتم تخفيض الفوافز المؤجلة نسبة للتغير في األداء‪.‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫إجمالي المبلغ‬ ‫السنة‬ ‫المبلغ المكتسب‬ ‫المؤجل‬ ‫المبلغ الغير‬ ‫المبلغ المدفوع‬ ‫مكتسب‬ ‫في عام ‪2020‬م‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪9,586‬‬ ‫‪6,390‬‬ ‫‪3,196‬‬ ‫‪3,203‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪9,495‬‬ ‫‪3,165‬‬ ‫‪6,330‬‬ ‫‪3,083‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪10,468‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,468‬‬ ‫‪-‬‬ ‫يطبق المصرف إجراءات لـدعم مبـاد‬ ‫التعـديل فـي نتـائج التعويضـات المتغيـرة للوصـول إلـى األداء الفقيقـي والفعلـي بشـكل عـادل‪.‬‬ ‫يمكن تفقيق ذلك من خالل‪:‬‬ ‫‪-1‬‬ ‫استخدام ترتيبات االستقطاع للفوافز المؤجلة‪ ،‬بفيث يتم حج‬ ‫الفوافز المؤجلة في حال األداء الضعيف أو السلبي ؛ أو‬ ‫‪ -2‬اسـتخدام ترتيبـات ‪ MALUS‬للفـوافز المؤجلـة‪ ،‬بفيـث يـتم بموجبهـا تأجيـل جـزء مـن األجـر المتغيـر و يـتم دفعهـا فقـط عنـد الوفـاء‬ ‫بشرط عدم تدني األداء أو األداء السلبي أو وجود مؤشر على المبالغة في النتائج التي تـم بموجبهـا دفـع المكافـآت المتغيـرة‬ ‫واحتساب المكافأة اإلجمالية على أساسها‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وكمصــرف متوافــق مــع الشــريعة اإلســالمية‪ ،‬يســتخدم المصــرف اســترداد المكافــآت المدفوعــة ســابقا بمــا يتناس ـ‬ ‫مــع ســيا‬ ‫قــرارات‬ ‫اللجنــة الشــرعية فقــط وفــي الفــاالت التــي تنطبــق عليهــا شــرط ‪ .MALUS‬وعليــه‪ ،‬يفــق للمصــرف إضــافة شــروط أخــرى لتنظــيم ترتيبــات‬ ‫‪ MALUS‬للفوافز المؤجلة التي قد تتطل‬ ‫األداء‪.‬‬ ‫‪116‬‬ ‫إمـا تعـديل النتـائج التـي تـم علـى أساسـها دفـع الفـوافز و‪/‬أو وضـع أدوات إضـافية لقيـاس‬
117. ‫ربط المكافآت باألداء الفعلي‬ ‫تعتمد التعويضات المتغيرة فـي المصـرف علـى األداء الفعلـي وتشـتمل علـى مكافـآت األداء السـنوية‪ .‬كجـزء مـن سياسـة التعويضـات‬ ‫المتغيــرة للمــوظفين‪ ،‬يــتم تفديــد المكافــأة الســنوية علــى أســاس تفقيــق األهــداف التشــغيلية والماليــة المفــددة كــل عــام‪ ،‬واألداء‬ ‫الفردي للموظفين ومدى مساهمتهم في تفقيق األهداف الشاملة للمصرف‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫اعتمـــد المصـــرف إطـــارا معتمـــدا مـــن مجلـــس اإلدارة لتطـــوير صـــلة واضـــفة بـــين التعويضـــات المتغيـــرة واألداء‪ .‬تـــم تصـــميم إطـــار عمـــل‬ ‫التعويضــات علــى أســاس الجمــع بــين تلبيــة متطلبــات األداء المــالي وتفقيــق العوامــل األخــرى ليــر الماليــة بفيــث يــتم الوصــول إلــى‬ ‫مجموعة مكافآت مستهدفة للموظفين‪ ،‬قبل النظر في تخصيص المكافآت لمجموعات األعمال والموظفين بشكل فردي‪.‬‬ ‫تتضــمن مقــاييس األداء الرئيســية علــى مســتوى المصــرف مجموعــة مــن المفــددات قصــيرة األجــل وطويلــة األجــل‪ ،‬وتشــمل مؤشــرات‬ ‫الربفية والسيولة والنمو‪ .‬يتم التأكد من خالل عمليـات إدارة األداء أن جميـع األهـداف قـد تـم توزيعهـا بشـكل مناسـ‬ ‫إلـى مجموعـات‬ ‫األعمال والموظفين‪.‬‬ ‫عند تفديد مبلغ التعويضات المتغيرة‪ ،‬يبدأ المصرف في وضع أهداف مفددة‪ ،‬وإنشاء سو‬ ‫قابلـة للمقارنـة مـن القاعـدة إلـى القمـة‪،‬‬ ‫وتفديــد مســتهدفات الربفيــة وليرهــا مــن مقــاييس األداء النــوعي التــي مــن شــأنها أن تــؤدي إلــى تفقيــق المســتهدفات المنشــودة‬ ‫ً‬ ‫وتشكيل وعاء هرمي للمكآفات من األعلى إلى األسفل‪ .‬يتم تعديل وعاء المكافآت الحقا ألخذ عوامل المخاطر فـي االعتبـار مـن خـالل‬ ‫استخدام القياسات المعدلة حس‬ ‫المخاطر‪ .‬تقوم لجنة الترشيفات والمكآفات بتقييم اإلجراءات التي يـتم بموجبهـا دفـع التعويضـات‬ ‫عن اإليـرادات المسـتقبلية المتوقعـة بعنايـة والتـي ال يـزال توقيتهـا واحتماالتهـا ليـر مؤكـدين‪ ،‬وتقـوم اللجنـة بالتأكـد مـن أن قراراتهـا‬ ‫تتسق مع تقييم الوضع المالي للمصرف وتطلعاته المستقبلية‪.‬‬ ‫يستخدم المصرف إجراءات رسمية تتسـم بالشـفافية عنـد تعـديل وعـاء المكافـآت بمـا يتناسـ‬ ‫مـع نوعيـة األربـاح‪ .‬يهـدف المصـرف إلـى‬ ‫دفــع المكافــآت مــن األربــاح المفققــة والمســتدامة‪ .‬فــي الفــاالت التــي ال تكــون فيهــا جــودة األربــاح قويــة‪ ،‬يمكــن للجنــة تعــديل قاعــدة‬ ‫ً‬ ‫األرباح وفقا لتقدير اللجنة‪.‬‬ ‫لكي يكون لدى المصرف مصدر تمويل لتوزيع مجموعـة المكافـآت‪ ،‬يتوجـ‬ ‫تفقيـق الفـد األدنـى مـن األهـداف الماليـة‪ .‬يـتم التأكـد مـن‬ ‫خــالل مقــاييس األداء أن إجمــالي التعويضــات المتغيــرة يمكــن تقليصــها بشــكل كبيــر فــي حــال حــدوث تــدني أو ضــعف األداء المــالي أو‬ ‫حــدوث أداء ســلبي‪ .‬عــالوة علــى ذلــك‪ ،‬فــإن مجمــوع المكافــآت المســتهدفة‪ ،‬كمــا هــو مفــدد أعــاله‪ ،‬يخضــع لتعــديالت بموج ـ‬ ‫عوامــل‬ ‫المخاطر بما يتوافق مع تعديل المخاطر وإطار االرتباط بالمخاطر‪.‬‬ ‫سياسة التأجيل ومعايير المنح‬ ‫يقدم المصرف لفئات معينة من المـوظفين مثـل (‪ )1‬المـوظفين الـذين يتطلـ‬ ‫تعييـنهم عـدم ممانعـة البنـك المركـزي السـعودي (‪)2‬‬ ‫المــوظفين الــذين تتســم أعمــالهم بالمخــاطر العاليــة (‪ )3‬المــوظفين ذوي مهــام الرقابيــة علــى المخــاطر العاليــة‪ ،‬حيثمــا كــان ذلــك‬ ‫ً‬ ‫مناســـبا‪ ،‬جـــزء مـــن المكافـــآت النقديـــة المتغيـــرة التـــي تـــرتبط بـــأداء المصـــرف وتـــدفع علـــى مـــدار دورات ســـنوية متعـــددة للمـــوظفين‬ ‫األساسيين الذين تم تفديدهم ولهم تأثير مباشر على نمو المصرف ونجاحه‪.‬‬ ‫عنــد تقــديم خطــط مكافــآت متغيــرة تش ـتمل علــى مــدفوعات نقديــة تــرتبط بــاألداء الكلــي للمصــرف‪ ،‬يــتم وضــع معــايير لتفديــد قيمــة‬ ‫تخصيص المكافآت المؤجلة في إطار قواعد الخطة أو مبادئها التوجيهية‪ .‬ويلـزم أن تخضـع المكافـآت النقديـة المدفوعـة وفـق هـذه‬ ‫ً‬ ‫الخطــط لسياســة لالحتفــاظ بــالموظفين أو سياســة المــنح المفــددة مســبقا لكــل خطــة علــى حــدة‪ ،‬وينبغــي أن تكــون سياسـة االحتفــاظ‬ ‫بالموظفين أو المنح موضفة في قواعد الخطة أو مبادئها التوجيهيـة‪ .‬وكفـد أدنـى مـن المتطلبـات‪ ،‬فـإن سياسـة المصـرف للمكافـآت‬ ‫النقدية يج‬ ‫أن ترتبط بالسياسات المناسبة المتعلقة باالحتفاظ بالموظفين‪.‬‬ ‫المحددات لتخصيص التعويضات النقدية مقابل أشكال التعويضات األخرى‬ ‫إن جــودة االلتــزام طويــل األجــل مــن قبــل جميــع المــوظفين هــو عامــل أساســي لنجــاح المصــرف‪ .‬وعليــه‪ ،‬فــإن المصــرف يهــدف إلــى‬ ‫االســتقطاب واالحتفــاظ وتففيــز أفضــل المــوظفين الملتــزمين بالففــاظ علــى عالقــتهم المهنيــة مــع مصــرف اإلنمــاء‪ ،‬والــذين يــؤدون‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪117‬‬
118. ‫دورهــم لخدمــة مصــلفة المســاهمين علــى المــدى طويــل األجــل‪ .‬تشــمل مجموعــة المكافــآت التــي يقــدمها المصــرف علــى العناصــر‬ ‫الرئيسية اآلتية‪:‬‬ ‫األجور الثابتة (تشتمل على الرات‬ ‫‪-1‬‬ ‫األساسي والبدالت النقدية) وبرامج المزايا األخرى لدعم سياسات تفديـد وتنـوع عناصـر األجـور‬ ‫بما يتماشى مع جميع المتطلبات التنظيمية ذات الصلة‪.‬‬ ‫‪-2‬‬ ‫البدالت النقدية والتي تقدم لدعم سياسات المصرف لتفديد األجور وللمساعدة في استقطاب المواهـ‬ ‫كـاف‬ ‫المؤهلـة بشـكل‬ ‫غ‬ ‫لدعم النمو المستدام‪ .‬يقوم المصـرف بمراجعـة البـدالت التـي يقـدمها للمـوظفين ومقـدار هـذه البـدالت للتأكـد مـن أنهـا تـدعم‬ ‫أهداف التعويضات لمختلف الفئآت في المصرف‪.‬‬ ‫‪ -3‬المزايــا األخــرى والتــي تهــدف إلــى دعــم عمليــة توظيــف واالحتفــاظ بالمواه ـ‬ ‫األعمال‪ .‬يتم تـوفير هـذه المزايـا بمـا يتماشـى مـع معـايير السـو‬ ‫مــن ذوي الخبــرة الكافيــة فــي جميــع مجموعــات‬ ‫ويـتم مراجعتهـا علـى أسـاس منـتظم للتأكـد مـن أنهـا ال تـزال‬ ‫مناسبة‪.‬‬ ‫‪ -4‬مكافأة األداء السـنوية وتهدف لتعزيز فعالية الموظفين من خالل دعم أداء المصرف ومجموعات األعمـال واألفـراد فـي عمليـة‬ ‫مستدامة وإنشاء إستراتيجية مكافآت تنافسية تدعم استراتيجية نمو أعمال المصرف‪.‬‬ ‫‪ 2.20‬برامج أسهم الموظفين‬ ‫فيما يلي أهم خصائص برامج أسهم الموظفين كما في نهاية الفترة‪:‬‬ ‫طبيعة البرنامج‬ ‫برنامج ( أ )‬ ‫برنامج ( ب )‬ ‫مشاركة الموظفين‬ ‫منح األسهم للموظفين‬ ‫منح األسهم للموظفين‬ ‫باألسهم (‪)ESPS‬‬ ‫)‪(ESGS‬‬ ‫)‪(ESGS‬‬ ‫عدد البرامج القائمة‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫تاريخ المنح‬ ‫ا مايو ‪2019‬م‬ ‫ا مايو ‪2019‬م‬ ‫ا مايو ‪2019‬م‬ ‫تاريخ االستفقا‬ ‫‪ 30‬أبريل ‪2022‬م‬ ‫‪ 30‬أبريل ‪2024‬م‬ ‫‪ 30‬أبريل ‪2022‬م‬ ‫عدد األسهم الممنوحة – معدلة بعد إصدار أسهم المنفة‬ ‫‪2,798,754‬‬ ‫‪1,167,542‬‬ ‫‪1,820,169‬‬ ‫فترة االستفقا‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫قيمة األسهم الممنوحة (بالريال السعودي)‬ ‫‪58,909,113‬‬ ‫‪21,864,357‬‬ ‫‪38,822,625‬‬ ‫سعر التخصيص لضسهم بتاريخ المنح (بالريال السعودي)‪-‬‬ ‫‪16.13‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫معدلة بعد إصدار أسهم المنفة‬ ‫القيمة العادلة للسهم بتاريخ المنح (بالريال السعودي)‪-‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫معدلة بعد إصدار أسهم المنفة‬ ‫شروط االستفقا‬ ‫بقاء الموظف في‬ ‫بقاء الموظف في‬ ‫بقاء الموظف في‬ ‫الخدمة‪ ،‬واستيفائه‬ ‫الخدمة‪ ،‬واستيفائه‬ ‫الخدمة‪ ،‬واستيفائه‬ ‫معايير مفددة لضداء‬ ‫معايير مفددة لضداء‬ ‫معايير مفددة لضداء‬ ‫أسهم‬ ‫أسهم‬ ‫أسهم‬ ‫طريقة التقييم المستخدمة‬ ‫سعر السو‬ ‫سعر السو‬ ‫سعر السو‬ ‫المتوسط المرجح للفترة التعاقدية المتبقية‬ ‫‪ 1.3‬سنوات‬ ‫‪ 3.3‬سنوات‬ ‫‪ 1.3‬سنوات‬ ‫طر‬ ‫‪118‬‬ ‫السداد‬
119. ‫ً‬ ‫فيما يلي تفليال للمتوسط المرجح لسعر تفعيل الخيار والفركة في عدد األسهم المتعلقة ببرنامج مشاركة الموظفين باألسهم‪:‬‬ ‫مشاركة الموظفين باألسهم‬ ‫برنامج ( أ )‬ ‫برنامج ( ب )‬ ‫(‪)ESPS‬‬ ‫منح األسهم للموظفين )‪(ESGS‬‬ ‫منح األسهم للموظفين )‪(ESGS‬‬ ‫المتوسط‬ ‫المتوسط‬ ‫المتوسط‬ ‫المرجح لسعر‬ ‫المرجح لسعر‬ ‫المرجح لسعر‬ ‫التفعيل‬ ‫عدد األسهم‬ ‫التفعيل‬ ‫عدد األسهم‬ ‫التفعيل‬ ‫عدد األسهم‬ ‫(بالريال)‬ ‫في البرنامج‬ ‫(بالريال)‬ ‫في البرنامج‬ ‫(بالريال)‬ ‫في البرنامج‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫رصيد بداية السنة‬ ‫‪21.50‬‬ ‫‪1,937,017‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪877,198‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪1,370,467‬‬ ‫إصدار أسهم منفة‬ ‫‪16.13‬‬ ‫‪616,935‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪290,254‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪449,702‬‬ ‫مستفق خالل السنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫)‪(449,702‬‬ ‫انتهت مدته‬ ‫‪16.13‬‬ ‫)‪(436,915‬‬ ‫‪21.04‬‬ ‫)‪(55,071‬‬ ‫‪27‬‬ ‫)‪(21,360‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪16.13‬‬ ‫‪2,117,037‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪1,112,381‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪1,349,107‬‬ ‫المتاح للتفعيل في نهاية السنة‬ ‫‪16.13‬‬ ‫‪2,117,037‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪1,112,381‬‬ ‫‪20.25‬‬ ‫‪1,349,107‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫رصيد بداية المنفة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ممنوح خالل السنة ‪ -‬معدل‬ ‫‪21.50‬‬ ‫‪2,181,819‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪877,198‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪1,370,467‬‬ ‫متنازل عنه‪/‬مسفوب‬ ‫‪21.50‬‬ ‫)‪(244,802‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مفعل‪ /‬انتهت مدته‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪21.50‬‬ ‫‪1,937,017‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪877,198‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪1,370,467‬‬ ‫المتاح للتفعيل في نهاية السنة‬ ‫‪21.50‬‬ ‫‪1,937,017‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪877,198‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪1,370,467‬‬ ‫تمنح هذه الخيارات فقط عند استيفاء شروط مفددة لضداء والخدمة في المصرف وبدون مراعاة ألي عوامـل مرتبطـة بالسـو ‪ .‬وبلـغ‬ ‫إجمـــالي تكـــاليف البرنـــامج خـــالل الســـنة المنتهيـــة فـــي ‪ 31‬ديســـمبر ‪2020‬م ‪ 22.2‬مليـــون ريـــال ســـعودي (‪2019‬م‪ 20.8 :‬مليـــون ريـــال‬ ‫سعودي)‪.‬‬ ‫‪ - 21‬ربح السهم‬ ‫يتم احتساب الربح األساسي والمخفض للسهم من خالل قسمة صافي الـدخل علـى المتوسـط المـرجح لعـدد األسـهم القائمـة (‪1,987‬‬ ‫مليــون ســهم) كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪ 2020‬بعــد المفاســبة عــن أســهم الخزينــة و إصــدار أســهم المنفــة خــالل الســنة الفاليــة (‪2019‬م‪:‬‬ ‫‪ 1,987‬مليون سهم)‪.‬‬ ‫تم تعديل ربفية السهم األساسي والمخفض للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2019‬لتأخذ في االعتبار إصدار األسهم المنفة‪.‬‬ ‫‪ - 22‬إصدار أسهم منحة مقترح توزيعها‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫(ايضاح ‪)14.1‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫إصدار أسهم منفة مقترح توزيعها‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫ريال للسهم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.33‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪119‬‬
120. ‫‪ -23‬الزكاة‬ ‫أ)حركة رصيد التزام الزكاة‪( /‬مستحقات الزكاة القابلة لالسترداد)‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫المدفوع خالل السنة‬ ‫‪126,831‬‬ ‫‪235,768‬‬ ‫)‪(139,843‬‬ ‫)‪(46,432‬‬ ‫‪281,646‬‬ ‫)‪(108,383‬‬ ‫الرصيد الختامي‬ ‫‪222,756‬‬ ‫‪126,831‬‬ ‫الرصيد االفتتاحي‬ ‫مصروف الزكاة‬ ‫‪ - 24‬النقد وما يماثله‬ ‫يتكون النقد وما يماثله المدرج في قائمة التدفقات النقدية الموحدة مما يلي‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫نقد في الصندو‬ ‫‪2,428,303‬‬ ‫‪2,354,284‬‬ ‫أرصدة لدى البنك المركزي السعودي فيما عدا الوديعة النظامية‬ ‫‪3,396,715‬‬ ‫‪125,514‬‬ ‫أرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية األخرى تستفق خالل ثالثة أشهر من‬ ‫تاريخ االقتناء‬ ‫‪443,764‬‬ ‫‪2,144,269‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪6,268,782‬‬ ‫‪4,624,067‬‬ ‫‪ – 25‬التزامات منافع الموظفين‬ ‫‪ 1.25‬وصف عام لخطط منافع الموظفين المحددة‪:‬‬ ‫ً‬ ‫يدير المصرف خطة منافع مفددة للموظفين وفقا لنظام العمل السعودي‪ .‬ويتم تجني‬ ‫ً‬ ‫المخصصات وفقا للتقييم االكتواري‬ ‫باستخدام طريقة وحدة االئتمان المتوقعة‪ ،‬بينما يتم سداد التزام المنافع حال استفقاقها‪.‬‬ ‫‪ 2.25‬فيما يلي بيان بالمبالغ المثبتة في قائمة المركز المالي الموحدة والحركة في أرصدة االلتزامات خالل السنة‬ ‫ّ‬ ‫على أساس قيمتها الحالية‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫التزام المنافع المفددة في بداية السنة‬ ‫‪347,217‬‬ ‫‪287,044‬‬ ‫المفمل للسنة‬ ‫‪49,713‬‬ ‫‪43,964‬‬ ‫تكلفة العموالت‬ ‫‪10,881‬‬ ‫‪14,598‬‬ ‫المنافع المدفوعة‬ ‫)‪(15,142‬‬ ‫)‪(12,607‬‬ ‫خسائر اكتوارية ناتجة عن إعادة القياس مثبتة في الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪11,706‬‬ ‫‪14,218‬‬ ‫التزام المنافع المفددة في نهاية السنة‬ ‫‪404,375‬‬ ‫‪347,217‬‬ ‫ّ‬ ‫يتضمن المبلغ المحمل على السنة اآلتي‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫تكلفة الخدمة الفالية‬ ‫‪49,713‬‬ ‫‪43,964‬‬ ‫تكلفة الخدمة السابقة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪49,713‬‬ ‫‪43,964‬‬ ‫‪120‬‬
121. ‫ّ‬ ‫إن الخسائر االكتوارية المتعلقة بإعادة القياس والمثبتة في الدخل الشامل اآلخر تتكون من‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الخسائر الناتجة عن التغير في االفتراضات المبنية على‬ ‫أساس الخبرة‬ ‫‪1,541‬‬ ‫‪9,790‬‬ ‫الخسائر الناتجة عن التغير في االفتراضات المالية‬ ‫‪10,165‬‬ ‫‪4,428‬‬ ‫‪11,706‬‬ ‫‪14,218‬‬ ‫‪ 3.25‬االفتراضات االكتوارية األساسية (فيما يتعلق بخطط مكافأة نهاية الخدمة)‪:‬‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2.75%‬‬ ‫معدل الخصم‬ ‫‪%3.23‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫تليها‬ ‫‪%2.55‬‬ ‫‪%3.03‬‬ ‫سن التقاعد المعتاد‬ ‫‪ 60‬سنة‬ ‫‪ 60‬سنة‬ ‫نسبة زيادة الروات‬ ‫المتوقعة ‪ -‬للثالث سنوات القادمة ‪ -‬للسنوات التي‬ ‫تم تفديد االفتراضات المتعلقة بمعدل الوفيات المستقبلية وفق مشورة اكتوارية متوافقة مع المعلومات االحصائية المنشورة‬ ‫والخبرة في المنطقة‪.‬‬ ‫‪ 4.25‬أثر االفتراضات االكتوارية‪:‬‬ ‫يوضح البيان التالي أثر تقييم التزامات منافع الموظفين المفددة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م و ‪2019‬م‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫األثر على التزامات منافع الموظفين المحددة – الزيادة‪(/‬النقص)‬ ‫سيناريو أساسي‬ ‫التغير في االفتراضات‬ ‫معدل الخصم‬ ‫نسبة زيادة الروات‬ ‫المتوقعة‬ ‫الزيادة في االفتراضات‬ ‫النقص في االفتراضات‬ ‫‪1%‬‬ ‫)‪(35,160‬‬ ‫‪41,325‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪42,859‬‬ ‫)‪(37,109‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫األثر على التزامات منافع الموظفين المفددة – الزيادة‪(/‬النقص)‬ ‫سيناريو أساسي‬ ‫التغير في االفتراضات‬ ‫معدل الخصم‬ ‫نسبة زيادة الروات‬ ‫المتوقعة‬ ‫الزيادة في االفتراضات‬ ‫النقص في االفتراضات‬ ‫‪1%‬‬ ‫)‪(30,197‬‬ ‫‪35,535‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪36,895‬‬ ‫)‪(31,903‬‬ ‫يعتمد تفليل الفساسية أعاله على التغير في االفتراضات مع بقاء كافة االفتراضات األخرى ثابتة‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪121‬‬
122. ‫‪ 5.25‬تاريخ االستحقاق المتوقع‬ ‫فيما يلي تفليل لمواعيد استفقا‬ ‫التزامات منافع الموظفين المفددة لير المخصومة المتعلقة بمكافأة نهاية الخدمة‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫أقل من سنة‬ ‫‪51,149‬‬ ‫‪48,776‬‬ ‫من سنة إلى سنتين‬ ‫‪22,622‬‬ ‫‪17,396‬‬ ‫من سنتين إلى ‪ 5‬سنوات‬ ‫‪71,915‬‬ ‫‪62,014‬‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫‪388,743‬‬ ‫‪357,937‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪534,429‬‬ ‫‪486,123‬‬ ‫إن المتوسط المرجح لمدة التزامات المنافع المفددة هو ‪12.3‬سنة (‪ 15.8 :2019‬سنة)‪.‬‬ ‫‪ 6.25‬خطط المساهمة المحددة‬ ‫يساهم المصرف بدفع حصته المتعلقة بالخطط المفددة لالستفقاقات التقاعدية لموظفيه السعوديين لدى المؤسسة العامة‬ ‫للتأمينات االجتماعية‪ .‬بلغ إجمالي المساهمات المتعلقة بهذه الخطط والتي تم تفميلها على المصروفات خالل العام ‪ 49.2‬مليون‬ ‫ريال سعودي (‪ 44.5 :2019‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪ -26‬القطاعات التشغيلية‬ ‫يــتم تفديــد القطاعــات التشــغيلية علــى أســاس التقــارير الداخليــة المتعلقــة بقطاعــات المصــرف التــي يــتم مراجعتهــا بانتظــام مــن قبــل‬ ‫صانعي القرار التنفيذيين بما في ذلك الرئيس التنفيذي وكذلك لجنة الموجودات والمطلوبـات بالمصـرف وذلـك لتوزيـع المـوارد علـى‬ ‫القطاعات وتقييم أدائها‪.‬‬ ‫ً‬ ‫يمــارس المصــرف نشــاطه بشــكل رئــيس فــي المملكــة العربيــة الســعودية‪ .‬تــتم المعــامالت بــين القطاعــات التشــغيلية وفقــا لضحكــام‬ ‫والشروط المعتمدة من اإلدارة‪ .‬تتمثل لالبية موجودات ومطلوبات القطاعات في موجودات ومطلوبات تشغيلية‪ .‬وأللراض إدارية‪.‬‬ ‫اعتبــارا مــن ‪ 1‬ينــاير ‪2020‬م‪ ،‬تــم تعــديل آليــة احتســاب أنمــاط اســتفقاقات الودائــع الجاريــة باإلضــافة إلــى أســس التوزيــع للمصــاريف ليــر‬ ‫المباشــرة علــى قطاعــات األعمــال بمــا يتوافــق مــع أفضــل الممارســات‪ ،‬وعليــه فقــد تــم تعــديل أرقــام المقارنــة لضــمان اتســا‬ ‫أرقــام‬ ‫المقارنة بصورة واقعية‪.‬‬ ‫يتكون المصرف من القطاعات اآلتية‪:‬‬ ‫أ)‬ ‫قطاع األفراد‪:‬‬ ‫يشمل التمويل والودائع والمنتجات والخدمات األخرى المقدمة لضفراد‪.‬‬ ‫ب)‬ ‫قطاع الشركات‪:‬‬ ‫يشـــمل التمويـــل والودائـــع والمنتجـــات والخـــدمات األخـــرى والخـــدمات المقدمـــة لل شـــركات وكبـــار العمـــالء والمؤسســـات الصـــغيرة‬ ‫والمتوسطة‪.‬‬ ‫ج)‬ ‫قطاع الخزينة‪:‬‬ ‫يشمل المرابفات مع البنوا واستثمارات وخدمات الخزينة‪.‬‬ ‫د)‬ ‫قطاع االستثمار والوساطة‪:‬‬ ‫يشمل إدارة األصول وحفا األورا‬ ‫المالية والمشورة والترتي‬ ‫وخدمات الوساطة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫يثبـت الـربح للقطاعـات التشـغيلية باسـتخدام نظـام تسـعير تفويـل أمـوال مطـور داخليـا فـي المصـرف وهـو مقـارب للتكلفـة الهامشــية‬ ‫لضموال‪.‬‬ ‫‪122‬‬
123. ‫فيما يلي تحليل لموجودات ومطلوبات ودخل ونتائج المصرف حسب القطاعات التشغيلية‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫قطاع االستثمار‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫قطاع االفراد‬ ‫والوساطة‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪22,936,078‬‬ ‫‪87,670,882‬‬ ‫‪44,725,846‬‬ ‫‪1,543,997‬‬ ‫‪156,876,803‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪83,341,976‬‬ ‫‪5,182,966‬‬ ‫‪43,729,266‬‬ ‫‪193,808‬‬ ‫‪132,448,016‬‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل‬ ‫‪2,664,501‬‬ ‫‪1,721,578‬‬ ‫‪1,023,201‬‬ ‫‪60,726‬‬ ‫‪5,470,006‬‬ ‫عائدات على استثمارات عمالء ألجل‬ ‫)‪(341,115‬‬ ‫)‪(34,353‬‬ ‫)‪(446,715‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(822,183‬‬ ‫‪2,323,386‬‬ ‫‪1,687,225‬‬ ‫‪576,486‬‬ ‫‪60,726‬‬ ‫‪4,647,823‬‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل‪،‬‬ ‫صافي‬ ‫أتعاب خدمات مصرفية وإيرادات اخرى‪،‬‬ ‫صافي‬ ‫‪356,106‬‬ ‫‪180,208‬‬ ‫‪77,714‬‬ ‫‪472,434‬‬ ‫‪1,086,462‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫‪2,679,492‬‬ ‫‪1,867,433‬‬ ‫‪654,200‬‬ ‫‪533,160‬‬ ‫‪5,734,285‬‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة التمويل‬ ‫‪249,640‬‬ ‫‪1,169,542‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,419,182‬‬ ‫(عكس )‪ /‬المفمل على مخصص‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات األخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(14,944‬‬ ‫‪14,259‬‬ ‫)‪(685‬‬ ‫استهالا وإطفاء‬ ‫‪218,190‬‬ ‫‪16,885‬‬ ‫‪10,825‬‬ ‫‪5,419‬‬ ‫‪251,319‬‬ ‫مصاريف العمليات االخرى‬ ‫‪1,316,186‬‬ ‫‪255,666‬‬ ‫‪175,384‬‬ ‫‪120,009‬‬ ‫‪1,867,245‬‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات‬ ‫‪1,784,016‬‬ ‫‪1,442,093‬‬ ‫‪171,265‬‬ ‫‪139,687‬‬ ‫‪3,537,061‬‬ ‫صافي دخل العمليات‬ ‫‪895,476‬‬ ‫‪425,340‬‬ ‫‪482,935‬‬ ‫‪393,473‬‬ ‫‪2,197,224‬‬ ‫والمشروع المشترا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,536‬‬ ‫صافي دخل السنة قبل الزكاة‬ ‫‪895,476‬‬ ‫‪425,340‬‬ ‫‪487,471‬‬ ‫‪393,473‬‬ ‫‪2,201,760‬‬ ‫الفصة في مكاس‬ ‫الشركة الزميلة‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫قطاع االستثمار‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫قطاع االفراد‬ ‫والوساطة‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪19,175,780‬‬ ‫‪75,263,314‬‬ ‫‪36,344,226‬‬ ‫‪1,056,121‬‬ ‫‪131,839,441‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪74,389,387‬‬ ‫‪7,043,829‬‬ ‫‪27,741,547‬‬ ‫‪219,754‬‬ ‫‪109,394,517‬‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل‬ ‫‪2,670,085‬‬ ‫‪1,739,705‬‬ ‫‪1,106,342‬‬ ‫‪21,386‬‬ ‫‪5,537,518‬‬ ‫عائدات على استثمارات عمالء ألجل‬ ‫)‪(626,718‬‬ ‫)‪(108,789‬‬ ‫)‪(478,796‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,214,303‬‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل‪،‬‬ ‫صافي‬ ‫‪2,043,367‬‬ ‫‪1,630,916‬‬ ‫‪627,546‬‬ ‫‪4,323,215‬‬ ‫‪21,386‬‬ ‫أتعاب خدمات مصرفية وإيرادات اخرى‪،‬‬ ‫صافي‬ ‫‪423,999‬‬ ‫‪168,472‬‬ ‫‪339,502‬‬ ‫‪354,973‬‬ ‫‪1,286,946‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫‪2,467,366‬‬ ‫‪1,799,388‬‬ ‫‪967,048‬‬ ‫‪376,359‬‬ ‫‪5,610,161‬‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة التمويل‬ ‫‪216,971‬‬ ‫‪484,646‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,137‬‬ ‫‪700,480‬‬ ‫مخصص انخفاض قيمة الموجودات‬ ‫األخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,837‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,837‬‬ ‫استهالا وإطفاء‬ ‫‪205,861‬‬ ‫‪34,973‬‬ ‫‪27,360‬‬ ‫‪5,064‬‬ ‫‪273,258‬‬ ‫مصاريف العمليات االخرى‬ ‫‪1,254,798‬‬ ‫‪264,706‬‬ ‫‪181,805‬‬ ‫‪101,996‬‬ ‫‪1,803,305‬‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات‬ ‫‪1,677,630‬‬ ‫‪784,325‬‬ ‫‪215,002‬‬ ‫‪105,923‬‬ ‫‪2,782,880‬‬ ‫‪789,736‬‬ ‫‪1,015,063‬‬ ‫‪752,046‬‬ ‫‪270,436‬‬ ‫‪2,827,281‬‬ ‫صافي دخل العمليات‬ ‫الفصة في خسارة الشركة الزميلة‬ ‫والمشروع المشترا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(10,825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(10,825‬‬ ‫صافي دخل السنة قبل الزكاة‬ ‫‪789,736‬‬ ‫‪1,015,063‬‬ ‫‪741,221‬‬ ‫‪270,436‬‬ ‫‪2,816,456‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪123‬‬
124. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫قطاع االستثمار‬ ‫معلومات أخرى‬ ‫قطاع االفراد‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫والوساطة‬ ‫الدخل من‪:‬‬ ‫عمالء خارجيين‬ ‫‪1,106,681‬‬ ‫‪3,746,466‬‬ ‫‪347,978‬‬ ‫‪533,160‬‬ ‫‪5,734,285‬‬ ‫ما بين القطاعات‬ ‫‪1,572,811‬‬ ‫)‪(1,879,033‬‬ ‫‪306,222‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,679,492‬‬ ‫‪1,867,433‬‬ ‫‪654,200‬‬ ‫‪533,160‬‬ ‫‪5,734,285‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫قطاع االستثمار‬ ‫معلومات أخرى‬ ‫قطاع االفراد‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫والوساطة‬ ‫الدخل من‪:‬‬ ‫عمالء خارجيين‬ ‫‪756,127‬‬ ‫‪3,918,955‬‬ ‫‪558,720‬‬ ‫‪376,359‬‬ ‫‪5,610,161‬‬ ‫ما بين القطاعات‬ ‫‪1,711,239‬‬ ‫)‪(2,119,567‬‬ ‫‪408,328‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,467,366‬‬ ‫‪1,799,388‬‬ ‫‪967,048‬‬ ‫‪376,359‬‬ ‫‪5,610,161‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫فيما يلي تحليل لمخاطر االئتمان التي يتعرض لها المصرف حسب القطاعات التشغيلية‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫قطاع االفراد‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫قطاع االستثمار‬ ‫اإلجمالي‬ ‫والوساطة‬ ‫الموجودات المدرجة في قائمة‬ ‫المركز المالي‬ ‫‪22,957,029‬‬ ‫‪87,502,562‬‬ ‫‪39,375,562‬‬ ‫‪943,427‬‬ ‫‪150,778,580‬‬ ‫التعهدات وااللتزامات المفتملة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,275,865‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,275,865‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪22,957,029‬‬ ‫‪96,778,427‬‬ ‫‪39,375,562‬‬ ‫‪943,427‬‬ ‫‪160,054,445‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫قطاع االفراد‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫قطاع االستثمار‬ ‫اإلجمالي‬ ‫والوساطة‬ ‫الموجودات المدرجة في قائمة‬ ‫المركز المالي‬ ‫‪19,208,768‬‬ ‫‪75,601,606‬‬ ‫‪30,493,391‬‬ ‫‪896,103‬‬ ‫‪126,199,868‬‬ ‫التعهدات وااللتزامات المفتملة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,813,100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,813,100‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪19,208,768‬‬ ‫‪84,414,706‬‬ ‫‪30,493,391‬‬ ‫‪896,103‬‬ ‫‪135,012,968‬‬ ‫تشمل التعرضات االئتمانية القيمة الدفترية للموجـودات المدرجـة فـي قائمـة المركـز المـالي‪ ،‬باسـتثناء النقـد‪ ،‬والممتلكـات والمعـدات‬ ‫واســتثمارات األســهم والموجــودات األخــرى‪ .‬يــتم تضــمين قيمــة المعــادل االئتمــاني للتعهــدات وااللتزامــات المفتملــة فــي التعرضــات‬ ‫االئتمانية‪.‬‬ ‫‪ - 27‬مخاطر االئتمان‬ ‫تنشأ مخاطر االئتمان عند إخفا‬ ‫الطرف المقابـل فـي الوفـاء بالتزاماتـه التعاقديـة تجـاه المصـرف‪ .‬للتقليـل مـن مخـاطر إخفـا‬ ‫االطـراف‬ ‫المقابلة في الوفاء بال تزامـاتهم‪ ،‬يلتـزم المصـرف بـإجراءات اسـتباقية صـارمة للموافقـات االئتمانيـة لضـمان مالئمـة معـامالت االئتمـان‬ ‫التي سيتم إنشاؤها مع سياسة المصرف لقبول المخاطر ولضمان أنها مسـتوفية للمعـايير التـي يـتم بموجبهـا مـنح االئتمـان‪ .‬تخضـع‬ ‫جميع طلبات االئتمان لدرجة عالية من العناية المهنية الواجبة بهدف تفديد جميع المخاطر المصاحبة لمنح االئتمان‪.‬‬ ‫‪124‬‬
125. ‫يسـتخدم المصـرف نمـوذج تصـنيف ائتمـاني داخلـي لتقيـيم مخـاطر العمـالء )‪ (ORR‬وهـو مقيـاس الحتمـاالت التعثـر‪ .‬إضـافة لـذلك يــتم‬ ‫ً‬ ‫النظــر أيضــا فــي التصــنيفات االئتمانيــة مــن قبــل وكــاالت التصــنيف االئتمــاني الرئيســية‪ ،‬عنــد توفرهــا‪ .‬يعتبــر الســو المســتهدف مــن‬ ‫ً‬ ‫المكونات الرئيسية في هذه العملية نظرا ألنـه يقـوم أوال بفـرز وتنقيـة العمـالء الفـاليين والمسـتقبليين لتجنـ البـدء فـي أو الففـاظ‬ ‫بالعالقــات التــي ال تتناس ـ‬ ‫مــع اســتراتيجية المصــرف وسياســاته المتعلقــة بقبــول المخــاطر‪ .‬إن معــايير قبــول المخــاطر )‪ (RAC‬تمثــل‬ ‫مجموعـة مـن المتغيــرات التـي تشــير إلـى الشــروط التـي بموجبهــا يكـون المصـرف علــى اسـتعداد للبــدء فـي ‪ /‬أو الففــاظ علـى عالقــة‬ ‫ائتمان مع عميـل تنطبـق عليـه متطلبـات السـو المسـتهدف‪ .‬إن فريـق العمـل فـي مجموعـات األعمـال يعتبـر الخـط التسـويقي األول‬ ‫ً‬ ‫المســؤول عــن إنشــاء الطلبــات االئتمانيــة وتقييمهــا والتوصــية بهــا‪ .‬يــتم مــنح الموافقــات االئتمانيــة وفقــا لجــدول تفــويض الصــالحيات‬ ‫المعتمــد مــن قبــل مجلــس اإلدارة مــن خــالل لجنــة االئتمــان التــي تتكــون مــن رؤســاء مجموعــات األعمــال ورئــيس مجموعــة المخــاطر‬ ‫ً‬ ‫والرئيس التنفيذي‪ .‬يتم منح االئتمان وفقا لسياسات االئتمان لمجموعة الشركات المصرفية ومجموعة التجزئة المصرفية‪.‬‬ ‫إن مجموعـــة إدارة المخـــاطر هـــي المالـــك والمراقـــ‬ ‫لسياســـات االئتمـــان المعتمـــدة‪ ،‬وتشـــمل مهـــام المجموعـــة المراجعـــة الدوريـــة‬ ‫لسياسات وإرشادات وعمليات المصرف االئتمانية لضمان إدارة مخـاطر االئتمـان وفـق معـايير قبـول المخـاطر المعتمـدة فـي المصـرف‬ ‫ً‬ ‫ولتقليل الخسائر المتعلقة باالئتمان‪ .‬كما تعمل مجموعة إدارة المخاطر أيضا على تفديث سياسـات االئتمـان بمـا يـتالءم مـع التطـورات‬ ‫االقتصادية‪ ،‬والسوقية والتشريعية‪.‬‬ ‫يقــوم المصــرف بــإدارة المفــافا االئتمانيــة المختلفــة لتفقيــق التنــوع المســتهدف فــي المففظــة‪ .‬كمــا يقــوم بــإدارة التركــز فــي مــزيج‬ ‫المففظـــة مـــن حيـــث النشـــاط االقتصـــادي والجغرافـــي والضـــمانات والمنتجـــات األساســـية‪ ،‬ويســـعى المصـــرف إلـــى تنويـــع مفافظـــه‬ ‫االئتمانية من خالل جذب العمالء عبر مختلف األنشطة الصناعية واالقتصادية‪ ،‬ومن خالل الفضور الجغرافي فـي جميـع أنفـاء المملكـة‪،‬‬ ‫ومــن خــالل اســت هداف عمــالء الشــركات الكبيــرة والمتوســطة والصــغيرة‪ ،‬ومــن خــالل خــدمات المصــرف المتنوعــة لضفــراد‪ .‬تــتم مراقبــة‬ ‫مستوى التركز في العمالء والقطاعات باعتبارهـا تركـزات فـي تمويـل األمـوال (كبـار مـزودي األمـوال)‪ .‬يقـوم المصـرف بشـكل منـتظم‬ ‫بـــإجراء اختبـــارات تفمـــل لمفافظـــه االئتمانيـــة بغـــرض تقيـــيم التـــأثير المفتمـــل النـــاتج مـــن العوامـــل الســـلبية علـــى جـــودة الموجـــودات‪،‬‬ ‫والتقييم االئتماني‪ ،‬والربفية وتنويع المصادر‪.‬‬ ‫‪ 1.27‬خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫درجات مخاطر االئتمان‬ ‫يطبــق المصــرف إجــراءات تقيــيم ائتمــاني واضــفة ترتكــز علــى معــايير مفــددة للســو‬ ‫المســتهدفة‪ ،‬والمخــاطر المقبولــة‪ ،‬والسياســات‬ ‫االئتمانيـــة الفاعلـــة‪ ،‬والعنايـــة المهنيـــة الالزمـــة عنـــد المراجعـــة االئتمانيـــة ومـــنح الموافقـــات إضـــافة إلـــى اإلدارة والرقابـــة االئتمانيـــة‬ ‫الصارمة والتفكم بفدود االئتمان ‪.‬‬ ‫يقوم المصـرف باسـتخدام نظـام مـوديز اآللـي لتقيـيم وتفليـل المخـاطر )‪ (Moody’s Risk Analyst‬أللـراض التقيـيم الـداخلي للمخـاطر‪،‬‬ ‫ويتم استخدام هذا النظام من قبل العديد مـن المصـارف والبنـوا الرائـدة علـى مسـتوى العـالم وفـي المملكـة العربيـة السـعودية‪.‬‬ ‫ويمكن هذا النظام من إعطاء تصنيف مخاطر لكل عميل‪ ،‬ويشـير تصـنيف المخـاطر إلـى احتمـاالت التعثـر فـي السـداد فـي وقـت مفـدد‬ ‫ً‬ ‫ولمـدة اثنـا عشـر شـهرا ‪ (PD).‬مـن خـالل هـذا النظـام يسـتطيع المصـرف إعطـاء درجـة تصـنيف للعمـالء علـى ‪ 10‬مسـتويات تبـدأ بدرجـة ‪1‬‬ ‫باعتباره األفضل إلى درجة ‪ 10‬باعتبارها األسوأ‪ ،‬كما يسـتخدم التصـنيف درجـات فرعيـة (مثـل " ‪ "3‬و "‪ "3‬و "‪ )"3-‬إلعطـاء تقيـيم أكثـر دقـة‬ ‫الحتماالت التعثر في السداد‪ .‬كجزء من سياسات المصرف‪ ،‬يقوم المصرف بتمويل العمالء الذين حصلوا على درجة عاليـة مـن التصـنيف‬ ‫االئتمــاني مــن الدرجــة ‪ 6‬فــأعلى‪ ،‬ويقــوم المصــرف بمراجعــة التقيــيم الــداخلي للمخــاطر بشــكل منــتظم للتفقــق مــن ســالمة معــايرة‬ ‫نطاقــات الــدرجات مــع مســتويات التصــنيف ومــا يــرتبط بهــا مــن تعثــرات فــي الســداد‪ ،‬كمــا تخضــع جميــع المخــاطر االئتمانيــة للمراقبــة‬ ‫ً‬ ‫بنـاء علـى عوامـل نوعيـة أو كميـة متنوعـة مرتبطـة‬ ‫المستمرة‪ ،‬مما قد يؤدي إلى نقل التعرضـات إلـى درجـة مخـاطر ائتمانيـة مختلفـة‬ ‫بعميـــل مفـــدد مثـــل التغييـــرات فـــي القـــوائم الماليـــة المدققـــة‪ ،‬وااللتـــزام بالتعهـــدات والتغيـــرات اإلداريـــة وكـــذلك التغيـــرات البيئيـــة‬ ‫واالقتصادية والتجارية‪.‬‬ ‫يتم تقدير مخاطر االئتمان في مففظة األفراد ً‬ ‫بناء على درجات الجـدارة االئتمانيـة للفـرد المسـتمدة مـن منصـة تسـجيل نقـاط االئتمـان‬ ‫اآللية وال تخضع للتقييم عبر نظام موديز للتقييم الداخلي للمخاطر‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪125‬‬
126. ‫درجات التصنيف االئتماني الداخلي للمصرف‪:‬‬ ‫وصف التصنيف الداخلي‬ ‫درجة التصنيف الداخلي‬ ‫نطاق استحقاق بازل ‪ 12‬شهرا‬ ‫تمويل عامل‬ ‫‪1‬‬ ‫تقريبا خالية من مخاطر االئتمان‬ ‫‪0.030%‬‬ ‫‪2+‬‬ ‫تقريبا خالية من مخاطر االئتمان‬ ‫‪0.030%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫تقريبا خالية من مخاطر االئتمان‬ ‫‪0.030%‬‬ ‫‪2-‬‬ ‫تقريبا خالية من مخاطر االئتمان‬ ‫‪0.087%‬‬ ‫‪3+‬‬ ‫مخاطر ائتمانية قوية بشكل استثنائي‬ ‫‪0.088%‬‬ ‫‪3‬‬ ‫مخاطر ائتمانية قوية بشكل استثنائي‬ ‫‪0.090%‬‬ ‫‪3-‬‬ ‫مخاطر ائتمانية قوية بشكل استثنائي‬ ‫‪0.107%‬‬ ‫‪4+‬‬ ‫مخاطر ائتمانية قوية بشكل استثنائي‬ ‫‪0.248%‬‬ ‫‪4‬‬ ‫مخاطر ائتمانية ممتازة‬ ‫‪0.327%‬‬ ‫‪4-‬‬ ‫مخاطر ائتمانية ممتازة‬ ‫‪0.483%‬‬ ‫‪5+‬‬ ‫جودة ائتمانية جيدة‬ ‫‪0.862%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫جودة ائتمانية جيدة‬ ‫‪1.398%‬‬ ‫‪5-‬‬ ‫جودة ائتمانية جيدة‬ ‫‪2.672%‬‬ ‫‪6+‬‬ ‫جودة ائتمانية مرضية‬ ‫‪3.901%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫جودة ائتمانية مرضية‬ ‫‪5.733%‬‬ ‫‪6-‬‬ ‫جودة االئتمان مفدودة‬ ‫‪9.371%‬‬ ‫‪7‬‬ ‫جودة االئتمان منخفضة‬ ‫‪31.424%‬‬ ‫تمويل غير عامل‬ ‫‪8‬‬ ‫المرحلة األولى في تعثر عن السداد‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪9‬‬ ‫متعثر ‪ /‬صعوبة كبيرة‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪10‬‬ ‫معدومة‬ ‫‪%100‬‬ ‫إطار مفاهيم انخفاض قيمة الموجودات‬ ‫يقارن المصرف مخاطر التعثر في السداد كما في تاريخ إعداد القوائم المالية مع مخـاطر التعثـر المتوقعـة فـي تـاريخ اإلنشـاء‪ ،‬وفـي‬ ‫ً‬ ‫حال كان التغير في التقييم االئتماني جوهريا يتم نقل تصنيف العميل من المرحلة األولى إلى المرحلة الثانيـة أو الثالثـة‪ ،‬وعليـه يـتم‬ ‫ً‬ ‫تغيير منهجية تقدير التعثر في السداد من مدة ‪ 12‬شهرا في فترة زمنيـة مفـددة إلـى قيـاس تقـدير التعثـر فـي السـداد علـى مـدى‬ ‫عمر األصل‪ .‬يجمع المصرف تعرضاته االئتمانية على أساس الخصائص المشتركة لمخاطر االئتمـان بهـدف تفديـد الزيـادة الجوهريـة فـي‬ ‫مخاطر االئتمان في الوقت المناس ‪ .‬فيما يلي قائمة بأهم خصائص مخاطر االئتمان المشتركة‪:‬‬ ‫أ)‬ ‫نوع التعرضات‬ ‫ب) التقييم االئتماني للعميل‬ ‫ت) نوع الضمان‬ ‫ث) قيمة الضمان‬ ‫ج) الدورة االقتصادية وسيناريو النظرة المستقبلية‬ ‫ح) تاريخ نشأتها‬ ‫خ) المدة المتبقية حتى تاريخ االستفقا‬ ‫د) الموقع الجغرافي للعميل‪.‬‬ ‫ذ) الصناعة‬ ‫ً‬ ‫يوزع المصرف موجوداته المالية على ثالث مراحل وفقا لمنهجية المعيار الدولي للتقرير المالي رقم‪ ،9-‬كما يلي‪:‬‬ ‫ً‬ ‫المرحلة ‪" – 1‬الموجودات العاملة"‪ :‬وهي الموجودات المالية الموجودة مسبقا أو الجديدة بتاريخ إعداد القوائم المالية والتي لم‬ ‫تزد مخاطرها االئتمانية منذ نشأتها‪ .‬ويقوم المصرف بإثبات مخصصات انخفاض القيمة المتعلقة بها على أساس ‪ 12‬شهر الحتماالت‬ ‫ً‬ ‫التعثر في وقت مفدد (عبر تقدير احتماالت التعثر خالل فترة ‪ 12‬شهرا القادمة)‪ .‬ويتم إثبات األرباح المتعلقة بتلك الموجودات على‬ ‫أساس القيمة الدفترية اإلجمالية‪.‬‬ ‫‪126‬‬
127. ‫المرحلة ‪" – 2‬الموجودات ضعيفة األداء"‪ :‬وهي الموجودات المالية التي تدهورت جودتها االئتمانية بشكل جوهري منذ نشأتها‪.‬‬ ‫عند تفديد ما إذا كان هناا مخاطر جوهرية قد حدثت منذ اإلنشاء‪ ،‬يقوم المصرف بتقييم التغير‪ ،‬إن وجد‪ ،‬في مخاطر التعثر في‬ ‫السداد على مدى العمر المتوقع لضصول المالية‪.‬‬ ‫إن العامل األساسي لتصنيف أي حساب في إطار المرحلة ‪ 2‬وما يترت على ذلك من احتسـاب لخسـائر االئتمـان المتوقعـة علـى مـدى‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫عمر األصل يستند على تجاوز فتـرة السـداد (لالبـا عنـد افتـراض التـأخر عـن السـداد لمـدة ‪ 30‬يومـا) ومـع ذلـك‪ ،‬فـإن أهـم عامـل لتصـنيف‬ ‫المرحلــة ‪ 2‬هــو قــرار لجنــة االئتمــان بــأن جــودة االئتمــان قــد تــدهورت إلــى الدرجــة المفــددة وفــق توجيهــات المعيــار الــدولي للتقريــر‬ ‫ً‬ ‫المالي‪ . 9-‬بالنسـبة للعمـالء مـن األفـراد‪ ،‬فـإن التعثـر فـي السـداد لفتـرة تتجـاوز ‪ 30‬يومـا عـادة مـا تكـون المؤشـر لتصـنيف العميـل فـي‬ ‫المرحلة الثانية‪ .‬يقوم المصرف بإثبات مخصص االنخفاض في القيمة بشأن خسائر االئتمـان المتوقعـة علـى مـدى عمـر االصـل بـالرجوع‬ ‫إلـى احتمــاالت التعثـر علــى مــدى عمـر األصــل (عبــر تقـدير احتمــاالت التعثــر علـى مــدى عمــر األصـل)‪ .‬ويــتم إثبــات األربـاح المتعلقــة بتلــك‬ ‫الموجودات على أساس القيمة الدفترية اإلجمالية‪.‬‬ ‫المرحلـــة ‪ – 3‬الموجـــودات ذات المســـتوى االئتمـــاني المـــنخفض "الموجـــودات ليـــر العاملـــة"‪ :‬وهـــي الموجـــودات الماليـــة التـــي توجـــد‬ ‫مؤشرات واضفة على انخفاض قيمتها‪ :‬بالنسبة للموجودات منخفضـة القيمـة يقـوم المصـرف بإثبـات مخصـص االنخفـاض فـي القيمـة‬ ‫ً‬ ‫بقدر الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمـر األصـل اسـتنادا علـى احتمـاالت تعثـر السـداد علـى مـدى عمـر األصـل كمـا هـو الفـال‬ ‫في المرحلة ‪ .2‬ويتم إثبات األرباح المتعلقة بتلك الموجودات على أساس صافي القيمة الدفترية‪.‬‬ ‫تعريف "تعثر السداد"‬ ‫يتبــع ا لمصــرف تعريفــات بــازل المتعلقــة بتعثــر الســداد‪ ،‬بمعنــى أن المتعثــر فــي الســداد هــو العميــل الــذي تــأخر فــي ســداد مســتفقات‬ ‫ً‬ ‫المبلغ األساس أو الربح أو أي التزام مادي للمصرف ألكثر من ‪ 90‬يوما من تاريخ االستفقا ‪.‬‬ ‫المبالغ المشطوبة‬ ‫يقوم المصرف بشط‬ ‫التعرضات للتمويل بشكل كلي أو جزئي‪ ،‬فقط في الفاالت التي يستنفد فيها المصرف جميـع الجهـود العمليـة‬ ‫للتفصــيل والمعالجــة‪ ،‬وخلــص إلــى أنــه ال يوجــد أي احتمــاالت معقولــة للتفصــيل فــي المســتقبل المنظــور‪ .‬يــتم شــط‬ ‫الفصول على الموافقات المطلوبة وال يؤدي شط‬ ‫المبــالغ بعــد‬ ‫المبـالغ إلـى إضـعاف جهـود االسـترداد والتفصـيل التـي يقـوم بهـا المصـرف‪ ،‬بمـا‬ ‫في ذلك المتابعات النظامية والقضائية‪.‬‬ ‫انخفاض القيمة ‪ -‬تقييم المراحل وتقدير خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫يثبــت المصــرف مخصصــات انخفــاض القيمــة علــى أســاس ثابــت مــن خــالل احتســاب خســائر االئتمــان المتوقعــة (‪ )ECL‬فــي كــل فتــرة إعــداد‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫للقوائم المالية‪ .‬إال أن متطلبات المعيـار الـدولي للتقـارير الماليـة رقـم‪ 9-‬اتبعـت منهجـا مسـتقبليا باألخـذ فـي االعتبـار خسـائر االئتمـان‬ ‫ً‬ ‫المتوقعة بدال من الخسائر المتكبدة‪.‬‬ ‫وبموج‬ ‫هذا النهج‪ ،‬فإن جميع الفسابات في مففظة تمويل المصرف تصنف في "المرحلة األولى" ما لم يوجـد مـا يسـتدعي تفويـل‬ ‫هــذه الموجــودات بموج ـ‬ ‫القواعــد والمبــاد‬ ‫التوجيهيــة ألثبــات مخصصــات انخفــاض القيمــة إلــى أحــد المــرحلتين إمــا "ضــعيف األداء"‬ ‫(المرحلة الثانية)‪ ،‬أو "منخفض القيمة"(المرحلة الثالثة)‪ .‬فيما يلي وصف مختصر لمستويات مخاطر االئتمان‪:‬‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫بشــكل مبس ـط تعــرف خســائر االئتمــان بأنهــا الفــر بــين إجمــالي التــدفقات النقديــة التعاقديــة المســتفقة للمصــرف وصــافي القيمــة‬ ‫ً‬ ‫الفالية للتدفقات النقدية المتوقعة والمنخفضة بمعدل العائد الفعلي المالئم‪ ،‬نظرا لوجود ظروف معينة تـؤثر علـى قـدرة المتمـول‬ ‫لسداد التزاماته األصلية‪ .‬قد يصل حجم الخسائر االئتمانية إلى ما يساوي كامل التـدفقات النقديـة التعاقديـة (خسـارة ائتمانيـة بنسـبة‬ ‫‪ )٪100‬أو إلى ما يمثل جزء من تلك التدفقات النقدية التعاقدية‪.‬‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة على مدى عمر األصل‬ ‫الخســائر االئتمانيــة المتوقعــة مــدى عمــر األصــل هــي القيمــة الفاليــة المتوقعــة للخســائر التــي قــد تنشــأ فــي حــال عجــز المتمــول عــن‬ ‫الوفــاء بالتزاماتــه خــالل فتــرة وجــود األصــل المــالي‪ ،‬وتقــاس تلــك الخســائر بمــا يعــادل الــنقص فــي التــدفقات النقديــة التعاقديــة‪ ،‬مــع‬ ‫مراعاة احتماالت تعثر العميل في السداد في أي وقت خالل فترة عمر األصل المالي ‪.‬‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫ً‬ ‫تعتبر الخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا جـزء مـن الخسـائر االئتمانيـة المتوقعـة علـى مـدى عمـر األصـل والتـي يـتم حسـابها‬ ‫ً‬ ‫بضرب احتمال التعثر المتوقع في السداد على األداة الماليـة خـالل فتـرة االثنـا عشـر شـهرا التاليـة فـي إجمـالي خسـائر االئتمـان (علـى‬ ‫مدى عمر األصل) المتوقعة والتي قد تنتج عـن هـذا التعثـر فـي السـداد‪ .‬وال يعبـر ذلـك عـن العجـز النقـدي المتوقـع علـى مـدار االثنـا‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪127‬‬
128. ‫ً‬ ‫ً‬ ‫عشر شهرا القادمـة أو التوقعـات فـي التعثـر عـن السـداد خـالل االثنـا عشـر شـهرا المقبلـة‪ ،‬ولكـن يعبـر عـن الخسـارة االئتمانيـة الكاملـة‬ ‫ً‬ ‫علــى أصــل مــرجح باحتمــال حــدوث الخســارة عليــه فــي فتــرة االثن ـا عشــر شــهرا المقبلــة‪ .‬يــتم تفويــل األصــل مــن "المرحلــة ‪( "1‬الخســائر‬ ‫ً‬ ‫االئتمانية المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا) إلـى "المرحلـة ‪( " 2‬الخسـائر االئتمانيـة المتوقعـة علـى مـدى عمـر األصـل) عنـد حـدوث تـدهور كبيـر‬ ‫ً‬ ‫فــي جودتــه االئتمانيــة منــذ االعتــراف األولــي‪ .‬يــتم تطبيــق الخســائر االئتمانيــة المتوقعــة علــى مــدى عمــر األصــل أيضــا علــى المــدينين‬ ‫الذين تم تصنيفهم في المرحلة "‪."3‬‬ ‫احتماالت التعثر‬ ‫يمثل "احتمال التعثر" أحد أهم العناصر في تقييم مخاطر االئتمـان‪ ،‬ويسـتخدم فـي احتسـاب الخسـائر االئتمانيـة المتوقعـة‪ .‬يسـتخدم‬ ‫مصرف اإلنماء "نماذج مخاطر االئتمان" لتفديد تصـنيف مخـاطر المتمـولين (تصـنيف ائتمـاني للمتمـولين)‪ .‬يـتم ربـط كـل تصـنيف ائتمـاني‬ ‫ً‬ ‫ألي من المتمولين مع احتماالت التعثر فـي السـداد فـي وقـت مفـدد لتقـدير احتمـاالت حـدوث التعثـر خـالل فتـرة ‪ 12‬شـهرا‪ .‬ويـتم بعـد‬ ‫ذلك استخدام العوامل االقتصادية الحتساب التوقعـات واحتمـاالت للتعثـر فـي السـداد لفتـرات متعـددة‪ ،‬ومـن ثـم يـتم اسـتخدام هـذه‬ ‫الفترات المتعددة (هيكلة احتماالت التعثـر) فـي احتسـاب الخسـائر االئتمانيـة المتوقعـة مـدى عمـر األصـل‪ .‬قـام المصـرف بصـيالة ثالثـة‬ ‫ً‬ ‫سيناريوهات مستقبلية للدورة االقتصادية الستنتاج تقديرات التعثر في السداد (تمثل التقـديرات المرتقبـة لــتعثرات السـداد صـعودا أو‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫هبوطا‪ ،‬استنادا على المراحل المختلفـة للـدورة االقتصـادية) علـى سـبيل المثـال‪ ،‬فإنـه مـن المفتمـل فـي حـال كانـت البيئـة االقتصـادية‬ ‫تمــر بفالــة تذبـــذب‪ ،‬أن يتــدهور الوضــع الطبيعـــي للعميــل المصــنف تفـــت المرحلــة الثانيــة مـــع وجــود عالمــات واضـــفة لنقــاط الضـــعف‬ ‫االئتماني‪ .‬وعلى العكس من ذلك‪ ،‬في حال كانت البيئة االقتصادية تمر بفالة انتعاش‪ ،‬فقد يتفسـن وضـع العميـل‪ .‬يأخـذ المصـرف فـي‬ ‫االعتبار عند احتساب احتماالت التعثر علـى مـدى عمـر األصـل تعـديالت القـدرة علـى االسـتمرار والتـي مـن شـأنها الداللـة علـى أنـه فـي‬ ‫حال قدرة العميل على االستمرار لفترة زمنية أطول‪ ،‬فإن احتمال تعثره يكون أقل‪.‬‬ ‫الخسارة عند التعثر‬ ‫الخســارة عنــد التعثــر (‪ ) LGD‬هــي تقــدير للخســارة الناتجــة عــن التعثــر فــي الســداد‪ ،‬ويــتم قياســها عبــر احتســاب الفــر‬ ‫بــين التــدفقات‬ ‫النقدية التعاقدية المستفقة والتدفقات التي يتوقعها الممول‪ ،‬بما في ذلك قيمة أي ضمانات‪.‬‬ ‫يستخدم المصرف "مصفوفة قواعد احتساب الخسائر عند التعثر" اآلتية‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بالنسبة للتعرضات بدون ضمانات‪ ،‬يفتس‬ ‫المتوقعة بموج‬ ‫‪-‬‬ ‫مصرف اإلنماء نسبة تبلغ ‪ ٪50‬كخسـائر عنـد التعثـر كفـد أدنـى الحتسـاب خسـائر االئتمـان‬ ‫متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي رقم‪ 9-‬ويشمل جميع المراحل الثالث‪.‬‬ ‫بالنسبة للتعرضات بضمانات‪ ،‬يتم أخذ الضمانات المؤهلة في االعتبار ضمن مصفوفة قواعد احتساب الخسـارة عنـد التعثـر لعمـالء‬ ‫التجزئة والشركات بفيث يبدأ احتساب الخسائر عند التعثر بنسبة ‪ ٪20‬كفد أدنى بالنظر إلى العوامل التالية‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫التوقعات المستقبلية لتقدير قيمة الضمانات‪ ،‬بما في ذلك الخصومات المتوقعة عند البيع‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫الوقت الالزم لالستفادة من الضمانات (وليرها من المستردات)‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫التكاليف الخارجية الالزمة لالستفادة من الضمانات‪.‬‬ ‫تحليل الحساسية‬ ‫يوضح الجدول اآلتي األثر علـى احتسـاب الخسـائر االئتمانيـة المتوقعـة عنـد التغيـرات فـي المؤشـرات االقتصـادية وفـق ثالثـة افتراضـات‬ ‫مختلفة يستخدمها المصرف‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬ ‫‪2020‬م‬ ‫والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫مخصص انخفاض قيمة‬ ‫االستثمارات‬ ‫التمويل‬ ‫االرتباطات االئتمانية‬ ‫االفتراض االساسي (مرجح الفدوث)‬ ‫‪2,286‬‬ ‫‪8,989‬‬ ‫‪3,300,881‬‬ ‫‪348,536‬‬ ‫افتراض االرتفاع‬ ‫‪2,286‬‬ ‫‪8,767‬‬ ‫‪3,267,106‬‬ ‫‪345,011‬‬ ‫افتراض االنخفاض‬ ‫‪2,286‬‬ ‫‪9,188‬‬ ‫‪3,334,107‬‬ ‫‪354,176‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬ ‫‪2019‬م‬ ‫والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫مخصص انخفاض قيمة‬ ‫االستثمارات‬ ‫التمويل‬ ‫االرتباطات االئتمانية‬ ‫االفتراض االساسي (مرجح الفدوث)‬ ‫‪1,530‬‬ ‫‪25,185‬‬ ‫‪2,584,758‬‬ ‫‪179,937‬‬ ‫افتراض االرتفاع‬ ‫‪1,530‬‬ ‫‪25,185‬‬ ‫‪2,583,733‬‬ ‫‪179,933‬‬ ‫افتراض االنخفاض‬ ‫‪1,626‬‬ ‫‪27,889‬‬ ‫‪2,633,771‬‬ ‫‪184,807‬‬ ‫‪128‬‬
129. ‫ً‬ ‫يمثــل االفتــراض األساســي النتيجــة األكثــر احتمــاال للفــدوث‪ .‬فــي افتــراض االرتفــاع‪ ،‬تكــون أوزان الترجيفــات ‪ ٪50‬لالفتراضــات األساســية‬ ‫ونســـبة ‪ ٪10‬لالفتراضـــات اإليجابيـــة ونســـبة ‪ ٪40‬لالفتراضـــات الســـلبية‪ .‬فـــي افتـــراض االنخفـــاض‪ ،‬تكـــون أوزان الترجيفـــات بنســـبة ‪٪50‬‬ ‫لالفتراضات األساسية وبنسبة ‪ ٪50‬لالفتراضات السلبية‪.‬‬ ‫االعتبارات الناتجة عن جائحة كوفيد‪:19-‬‬ ‫استجابة لآلثار المترتبة عن جائفـة كوفيـد‪ ، 19-‬فقـد تـم تقـديم بـرامج دعـم متعـددة للعمـالء عبـر مبـادرات طوعيـه مـن قبـل المصـرف أو‬ ‫استجابة لمبادرات البنك المركزي السعودي‪ ،‬مثل تأجيل األقساط على العمـالء المـؤهلين بموجـ برنـامج تأجيـل الـدفعات (لمزيـد مـن‬ ‫ً‬ ‫التفاصيل مراجعة اإليضاح رقم ‪ .)37‬إن االستفادة من خيار تأجيل الدفعات من قبل العميـل ال يعتبرهـا المصـرف مؤشـرا‪ ،‬فـي حـد ذاتهـا‪،‬‬ ‫ً‬ ‫بنـاء‬ ‫على وجود تغير هام في مخاطر االئتمان (‪ ،)SICR‬وعليه فقـد تـم احتسـاب األثـر علـى خسـائر االئتمـان المتوقعـة لهـؤالء العمـالء‬ ‫على التصنيف الفالي لمراحلهم االئتمانية‪.‬‬ ‫ومع ذلك‪ ،‬وكجزء من إجراءات التقييم االئتماني لدى المصرف‪ ،‬يتم النظر على وجه الخصوص إلـى الوضـع االقتصـادي الفـالي واآلثـار‬ ‫المترتبــة بعــد اإللــال ‪ ،‬ويقــوم المصــرف بجمــع المزيــد مــن المعلومــات مــن العمــالء لفهــم وضــعهم المــالي وقــدرتهم علــى ســداد‬ ‫المبــالغ المترتبــة علــيهم‪ ،‬وفــي حــال مال حظــة مؤشــرات تــدل علــى وجــود تــدهور كبيــر فــي الفالــة االئتمانيــة‪ ،‬يــتم تعــديل التقيــيم‬ ‫االئتماني للعمالء وتصنيف مراحل التعرضات االئتمانية معهم‪ ،‬حيثما ينطبق ذلك‪.‬‬ ‫لم يطرأ أي تغيير على معايير التقييم لجميع أنواع التعرضات االئتمانية‪.‬‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م ‪ ،‬تم تفديث افتراضات السيناريوهات لـتعكس الوضـع الفـالي خـالل فتـرة تفشـي وبـاء كوفيـد‪ .19-‬واشـتمل‬ ‫ذلك تقييم دعم اإلجراءات الفكومية ‪ ،‬واستجابة قطاع األعمال والعمالء (مثل تأجيل السداد)‪ .‬يتم أخذ تلك العوامـل فـي االعتبـار عنـد‬ ‫تفديــد طــول فتــرة وشــدة الهبــوط االقتصــادي المتوقــع‪ .‬قــام المصــرف بتفــديث المفــددات المتغيــرة للنظــرة المســتقبلية (العوامــل‬ ‫االقتصادية الرئيسية) ‪ ،‬للمزيد من التفاصيل يراجع الجدول أدناه‪.‬‬ ‫أخذ المصرف في االعتبار أوزان االحتماالت لتقديم أفضـل تقـديرات للخسـائر المفتملـة‪ ،‬وقـام عنـد تفديـدها بتفليـل العالقـات المتبادلـة‬ ‫واالرتباطات (على المدى قصير األجل وطويل األجل) داخل المفافا االئتمانية للمصرف‪.‬‬ ‫يــتم تفديــد أوزان االحتمــاالت لكــل ســيناريو مـــن قبــل اإلدارة مــع األخــذ فــي االعتبـــار المخــاطر والشــكوا المتعلقــة بســيناريو الفالـــة‬ ‫االقتصــادية األساســية‪ .‬إن االعتبــار األساســي لوضــع أوزان االحتمــاالت فــي الفتــرة الفاليــة هــو اســتمرار آثــار تفشــي وبــاء كوفيــد‪.19-‬‬ ‫باإلضافة إلى التوقعات المتعلقة بالفالة االقتصادية األساسية والتي تعكس مدى التأثر االقتصادي السلبي مقارنـة بالعـام السـابق‬ ‫ً‬ ‫نتيجــة لتفشــي الوبــاء ‪ ،‬فقــد تــم إعطــاء أوزان أكبــر الحتمــاالت الهبــوط االقتصــادي تأسيســا علــى توقعــات المصــرف لمخــاطر االتجــاه‬ ‫االقتصادي للهبوط ووضع احتماالت أقل للتعافي االقتصادي‪.‬‬ ‫تـم اســتنتاج العالقــات المتوقعـة بــين المؤشــرات الرئيسـية واحتمــاالت التعثــر ومعـدالت الخســائر علــى مختلـف مفــافا األصــول الماليــة‬ ‫ً‬ ‫بناء على تفليل البيانات التاريخيـة‪ .‬وأللـراض المفاسـبة عـن اآلثـار المترتبـة عـن كوفيـد‪ ، 19-‬اسـتخدم المصـرف التوقعـات المدرجـة أدنـاه‬ ‫للفالة االقتصادية األساسية على المدى القصير فـي نمـوذج الخسـائر االئتمانيـة المتوقعـة‪ ،‬والتـي تسـتند إلـى المعلومـات المفدثـة‬ ‫المتاحة في تاريخ إعداد القوائم المالية‪:‬‬ ‫سنوات التوقع المستخدمة في نموذج الخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة لعام ‪2020‬‬ ‫المؤشرات االقتصادية‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪2023‬‬ ‫الناتج المفلي اإلجمالي (بمليارات الرياالت السعودية)‬ ‫‪1,695‬‬ ‫‪1,785‬‬ ‫‪1,863‬‬ ‫‪72,583‬‬ ‫‪73,610‬‬ ‫‪74,005‬‬ ‫نصي‬ ‫الفرد من الناتج المفلي اإلجمالي (ريال سعودي)‬ ‫إجمـــالي اإلنفـــا‬ ‫الفكـــومي كنســـبة مئويـــة مـــن النـــاتج المفلـــي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫إجمـــالي المـــدخرات الوطنيـــة كنســـبة مئويـــة مـــن النـــاتج المفلـــي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪37.02‬‬ ‫‪35.01‬‬ ‫‪34.24‬‬ ‫‪24.14‬‬ ‫‪24.46‬‬ ‫‪24.61‬‬ ‫تخضع نماذج احتماالت التعثر والتعرضات المتعثرة والخسائر عند التعثر لسياسة المخاطر النموذجية للمصرف والتي تنص على الرصد‬ ‫ً‬ ‫النموذجي الدوري وإعادة التفقق الدوري وتفديد إجراءات الموافقة والصالحيات وفقا العتبارات األهمية النسبية في النموذج‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪129‬‬
130. ‫خالل هذه الفترة‪ ،‬أجـرى المصـرف التغييـرات الهامـة التاليـة فـي منهجيـة احتسـاب خسـائر االئتمـان المتوقعـة لـتعكس عمليـة التقيـيم‬ ‫التي يقوم بها المصرف‪:‬‬ ‫تفديث المؤشرات والتطلعات المتعلقة باالقتصاد الكلي؛‬ ‫أ‪.‬‬ ‫ب‪ .‬تفديث األوزان المرجفة الحتماالت التعثر؛ و‪،‬‬ ‫تفديث المعايير المستخدمة في تفديد "الزيادة الهامة في مخاطر االئتمان" لمففظة التجزئة‪.‬‬ ‫ج‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ال يــزال نمــوذج خســائر االئتمــان المتوقعــة للمصــرف قــابال للتــأثر عنــد تغيــر أي مــن االفتراضــات المــذكورة أعــاله ويــتم إعــادة تقييمــه‬ ‫باســتمرار كجــزء مــن أعمــال التقيــيم المعتــادة لتطــوير النمــوذج بنـ ً‬ ‫ـاء علــى نتــائج الففــص المســتقل الــذي يجــرى علــى النمــوذج بشــكل‬ ‫دوري واالختبارات األساسية للنمـوذج‪ .‬كمـا هـو الفـال عنـد األخـذ بـأي توقعـات‪ ،‬فـإن احتمـاالت الفـدوث تسـتند إلـى افتراضـات متعـددة‪،‬‬ ‫ً‬ ‫وأحكاما من ذوي الخبرة اإلدارية ويشوبها جزء من عدم اليقين‪ ،‬وبالتالي‪ ،‬فإن النتائج الفعلية قد تختلف عن تلك التوقعات‪.‬‬ ‫‪ 1.1.27‬تصنيف مخاطر األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫السعودية)‬ ‫السعودية)‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪417,027‬‬ ‫‪2,135,611‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬درجة أقل من االستثمار‬ ‫‪23,134‬‬ ‫‪8,833‬‬ ‫بدون تصنيف ائتماني‬ ‫‪5,127‬‬ ‫‪1,355‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪445,288‬‬ ‫‪2,145,799‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(2,286‬‬ ‫)‪(1,530‬‬ ‫الصافي‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪2,144,269‬‬ ‫‪ 2.1.27‬تصنيف مخاطر االستثمارات في الصكوك والمرابحة‪:‬‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة لفترة ‪ 12‬شهرا‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫(بآالف الرياالت‬ ‫السعودية)‬ ‫السعودية)‬ ‫استثمارات صكوك و مرابحة – بالقيمة المستنفذة‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪4,905,571‬‬ ‫‪1,912,152‬‬ ‫استثمارات صكوك – بالتكلفة المستنفذة‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪17,790,240‬‬ ‫‪15,574,417‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬درجة أقل من االستثمار‬ ‫‪56,480‬‬ ‫‪56,476‬‬ ‫‪17,846,720‬‬ ‫‪15,630,893‬‬ ‫استثمارات صكوك – بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪4,124,556‬‬ ‫‪3,406,416‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬درجة أقل من االستثمار‬ ‫‪216,195‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,340,751‬‬ ‫‪3,406,416‬‬ ‫مرابحة مع البنك المركزي السعودي و استثمارات صكوك ‪ -‬اإلجمالي‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪26,820,367‬‬ ‫‪20,892,985‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬درجة أقل من االستثمار‬ ‫‪272,675‬‬ ‫‪56,476‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪27,093,042‬‬ ‫‪20,949,461‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(8,989‬‬ ‫)‪(25,185‬‬ ‫الصافي‬ ‫‪27,084,053‬‬ ‫‪20,924,276‬‬ ‫‪130‬‬
131. ‫إن التعرضات للمخاطر االئتمانية مع البنوا والمؤسسات المالية واالستثمارات في الصكوا تعد ضـمن نطـا‬ ‫"اسـتثمارات مـن الدرجـة‬ ‫األولى" من ناحيـة الجـودة االئتمانيـة‪ ،‬وهـي االسـتثمارات الخاليـة مـن مخـاطر االئتمـان لفـد كبيـر‪ ،‬إلـى االسـتثمارات ذات نوعيـة مخـاطر‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫وبناء على ذلك يتم قياس خسائر االئتمان المتوقعة لها لفترة ‪ 12‬شهرا‪.‬‬ ‫ائتمانية جيدة جدا‪،‬‬ ‫‪ 3.1.27‬تصنيف مخاطر معامالت تمويل العمالء‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫عمر األصول منخفضة‬ ‫غير منخفضة القيمة‬ ‫القيمة (غير عاملة)‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة لفترة‬ ‫ً‬ ‫‪ 12‬شهرا‬ ‫اإلجمالي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫معامالت تمويل العمالء بالتكلفة المستنفذة –عمالء األفراد‬ ‫بدون تصنيف ائتماني‬ ‫‪23,566,088‬‬ ‫‪377,968‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,944,056‬‬ ‫تمويل منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪256,327‬‬ ‫‪256,327‬‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪23,566,088‬‬ ‫‪377,968‬‬ ‫‪256,327‬‬ ‫‪24,200,383‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(430,227‬‬ ‫)‪(95,838‬‬ ‫)‪(140,371‬‬ ‫)‪(666,436‬‬ ‫‪23,135,861‬‬ ‫‪282,130‬‬ ‫‪115,956‬‬ ‫‪23,533,947‬‬ ‫معامالت تمويل العمالء بالتكلفة المستنفذة – عمالء الشركات‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪29,249,716‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29,249,716‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬أقل من درجة استثمار‬ ‫‪52,116,666‬‬ ‫‪3,876,914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55,993,580‬‬ ‫بالمستوى ‪ - 7‬تفت المالحظة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,456,110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,456,110‬‬ ‫تمويل منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,596,651‬‬ ‫‪2,596,651‬‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪81,366,382‬‬ ‫‪6,333,024‬‬ ‫‪2,596,651‬‬ ‫‪90,296,057‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(406,112‬‬ ‫)‪(863,450‬‬ ‫)‪(1,364,883‬‬ ‫)‪(2,634,445‬‬ ‫‪80,960,270‬‬ ‫‪5,469,574‬‬ ‫‪1,231,768‬‬ ‫‪87,661,612‬‬ ‫معامالت تمويل العمالء بالتكلفة المستنفذة – اإلجمالي‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪29,249,716‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29,249,716‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬أقل من درجة استثمار‬ ‫‪52,116,666‬‬ ‫‪3,876,914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55,993,580‬‬ ‫بالمستوى ‪ - 7‬تفت المالحظة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,456,110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,456,110‬‬ ‫بدون تصنيف ائتماني‬ ‫‪23,566,088‬‬ ‫‪377,968‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,944,056‬‬ ‫تمويل منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪104,932,470‬‬ ‫‪6,710,992‬‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫‪114,496,440‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(836,339‬‬ ‫)‪(959,288‬‬ ‫)‪(1,505,254‬‬ ‫)‪(3,300,881‬‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪104,096,131‬‬ ‫‪5,751,704‬‬ ‫‪1,347,724‬‬ ‫‪111,195,559‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪131‬‬
132. ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫مدى عمر األصول‬ ‫عمر األصول منخفضة‬ ‫غير منخفضة القيمة‬ ‫القيمة (غير عاملة)‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة لفترة‬ ‫ً‬ ‫‪ 12‬شهرا‬ ‫اإلجمالي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫معامالت تمويل العمالء بالتكلفة المستنفذة –عمالء األفراد‬ ‫بدون تصنيف ائتماني (عمالء األفراد)‬ ‫‪19,454,511‬‬ ‫‪311,686‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,766,197‬‬ ‫تمويل منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪340,493‬‬ ‫‪340,493‬‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪19,454,511‬‬ ‫‪311,686‬‬ ‫‪340,493‬‬ ‫‪20,106,690‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(296,409‬‬ ‫)‪(55,776‬‬ ‫)‪(216,421‬‬ ‫)‪(568,606‬‬ ‫‪19,158,102‬‬ ‫‪255,910‬‬ ‫‪124,072‬‬ ‫‪19,538,084‬‬ ‫معامالت تمويل العمالء بالتكلفة المستنفذة – عمالء الشركات‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪27,606,116‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,606,116‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬أقل من درجة استثمار‬ ‫‪41,888,928‬‬ ‫‪4,805,091‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪46,694,019‬‬ ‫بالمستوى ‪ - 7‬تفت المالحظة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,477,090‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,477,090‬‬ ‫تمويل منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,502,241‬‬ ‫‪1,502,241‬‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪69,495,044‬‬ ‫‪6,282,181‬‬ ‫‪1,502,241‬‬ ‫‪77,279,466‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(407,034‬‬ ‫)‪(692,353‬‬ ‫)‪(916,765‬‬ ‫)‪(2,016,152‬‬ ‫‪69,088,010‬‬ ‫‪5,589,828‬‬ ‫‪585,476‬‬ ‫‪75,263,314‬‬ ‫معامالت تمويل العمالء بالتكلفة المستنفذة – اإلجمالي‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪27,606,116‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,606,116‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬أقل من درجة استثمار‬ ‫‪41,888,928‬‬ ‫‪4,805,091‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪46,694,019‬‬ ‫بالمستوى ‪ - 7‬تفت المالحظة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,477,090‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,477,090‬‬ ‫بدون تصنيف ائتماني (عمالء األفراد)‬ ‫‪19,454,511‬‬ ‫‪311,686‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,766,197‬‬ ‫تمويل منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪88,949,555‬‬ ‫‪6,593,867‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫‪97,386,156‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬ ‫)‪(703,443‬‬ ‫)‪(748,129‬‬ ‫)‪(1,133,186‬‬ ‫)‪(2,584,758‬‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪88,246,112‬‬ ‫‪5,845,738‬‬ ‫‪709,548‬‬ ‫‪94,801,398‬‬ ‫مقياس المصرف للمخاطر من ‪ 4-1‬يمثل‪ :‬خالية من مخاطر االئتمان لفد كبير‪ ،‬جودة االئتمان قوية بشكل استثنائي‪ ،‬نوعية مخاطر‬ ‫ً‬ ‫ائتمان ممتازة‪ ،‬نوعية مخاطر ائتمان جيدة جدا‪.‬‬ ‫مقياس المصرف للمخاطر من ‪ 6-5‬يمثل‪ :‬جودة ائتمان جيدة إلى مرضية‪.‬‬ ‫مقياس المصرف للمخاطر ‪ 7‬يمثل‪ :‬تفت المالحظة‪.‬‬ ‫‪ 4.1.27‬تحليل أعمار معامالت التمويل (متأخرة السداد لكن غير منخفض القيمة)‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫األفراد‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الشركات‬ ‫من يوم إلى ‪ 30‬يوم‬ ‫‪459,436‬‬ ‫‪2,902,087‬‬ ‫‪3,361,523‬‬ ‫من ‪ 31‬يوم إلى ‪ 90‬يوم‬ ‫‪349,206‬‬ ‫‪92,417‬‬ ‫‪441,623‬‬ ‫من ‪ 91‬يوم إلى ‪ 180‬يوم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أكثر من ‪ 180‬يوم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪467,186‬‬ ‫‪467,186‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪808,642‬‬ ‫‪3,461,690‬‬ ‫‪4,270,332‬‬ ‫‪132‬‬
133. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫األفراد‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الشركات‬ ‫من يوم إلى ‪ 30‬يوم‬ ‫‪623,330‬‬ ‫‪744,922‬‬ ‫‪1,368,252‬‬ ‫من ‪ 31‬يوم إلى ‪ 90‬يوم‬ ‫‪456,999‬‬ ‫‪533,062‬‬ ‫‪990,061‬‬ ‫من ‪ 91‬يوم إلى ‪ 180‬يوم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25,956‬‬ ‫‪25,956‬‬ ‫أكثر من ‪ 180‬يوم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪929,883‬‬ ‫‪929,883‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪1,080,329‬‬ ‫‪2,233,823‬‬ ‫‪3,314,152‬‬ ‫‪ 5.1.27‬االرتباطات وااللتزامات المحتملة حسب تصنيف المخاطر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة لفترة‬ ‫ً‬ ‫‪ 12‬شهرا‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫عمر األصول غير‬ ‫عمر األصول منخفضة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫القيمة (غير عاملة)‬ ‫اإلجمالي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫االرتباطات وااللتزامات المحتملة‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪1,083,405‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,083,405‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬أقل من درجة استثمار‬ ‫‪5,859,056‬‬ ‫‪1,159,708‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,018,764‬‬ ‫بالمستوى ‪ - 7‬تفت المالحظة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,661‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,661‬‬ ‫بدون تصنيف ائتماني‬ ‫‪754,811‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪754,811‬‬ ‫منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪411,224‬‬ ‫‪411,224‬‬ ‫المبلغ اإلجمالي بالمعادل االئتماني‬ ‫‪7,697,272‬‬ ‫‪1,167,369‬‬ ‫‪411,224‬‬ ‫‪9,275,865‬‬ ‫مخصص االرتباطات االئتمانية‬ ‫‪51,330‬‬ ‫‪53,735‬‬ ‫‪243,471‬‬ ‫‪348,536‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة لفترة‬ ‫ً‬ ‫‪ 12‬شهرا‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫عمر األصول غير‬ ‫عمر األصول منخفضة‬ ‫منخفضة القيمة‬ ‫القيمة (غير عاملة)‬ ‫االجمالي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫االرتباطات وااللتزامات المحتملة‬ ‫بالمستوى ‪ 1‬إلى ‪ - 4‬درجة استثمار‬ ‫‪772,613‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪772,613‬‬ ‫بالمستوى ‪ 5‬إلى ‪ - 6‬أقل من درجة استثمار‬ ‫‪5,792,411‬‬ ‫‪249,027‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,041,438‬‬ ‫بالمستوى ‪ - 7‬تفت المالحظة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,303,221‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,303,221‬‬ ‫بدون تصنيف ائتماني‬ ‫‪576,526‬‬ ‫‪12,770‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪589,296‬‬ ‫منخفض القيمة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪106,532‬‬ ‫‪106,532‬‬ ‫المبلغ اإلجمالي بالمعادل االئتماني‬ ‫‪7,141,550‬‬ ‫‪1,565,018‬‬ ‫‪106,532‬‬ ‫‪8,813,100‬‬ ‫مخصص االرتباطات االئتمانية‬ ‫‪49,305‬‬ ‫‪50,895‬‬ ‫‪79,737‬‬ ‫‪179,937‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪133‬‬
134. ‫‪ 2.27‬فيما يلي بيان بتركزات مخاطر التمويل ومخصص االنخفاض في القيمة حسب القطاعات االقتصادية‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫غير عامل‬ ‫عامل‬ ‫على مدى العمر للتمويل‬ ‫‪2020‬م‬ ‫التمويل‪ ،‬الصافي‬ ‫منخفض القيمة‬ ‫حكومية وشبه حكومية‬ ‫‪10,044,622‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,044,622‬‬ ‫صناعية‬ ‫‪12,089,524‬‬ ‫‪1,176,077‬‬ ‫)‪(694,557‬‬ ‫‪12,571,044‬‬ ‫الكهرباء والمياه والغاز والخدمات الصفية‬ ‫‪3,291,654‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,291,654‬‬ ‫المباني واإلنشاءات‬ ‫‪5,955,434‬‬ ‫‪831,978‬‬ ‫)‪(345,586‬‬ ‫‪6,441,826‬‬ ‫الخدمات‬ ‫‪13,992,848‬‬ ‫‪33,134‬‬ ‫)‪(13,823‬‬ ‫‪14,012,159‬‬ ‫التعدين‬ ‫‪1,900,119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,900,119‬‬ ‫الزراعة‬ ‫‪3,798,740‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,798,740‬‬ ‫التمويل االستهالكي‬ ‫‪23,944,056‬‬ ‫‪256,327‬‬ ‫)‪(140,371‬‬ ‫‪24,060,012‬‬ ‫المواصالت واالتصاالت‬ ‫‪4,992,143‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,992,143‬‬ ‫التجارة‬ ‫‪9,695,974‬‬ ‫‪349,025‬‬ ‫)‪(248,985‬‬ ‫‪9,796,014‬‬ ‫العقارات‬ ‫‪14,697,066‬‬ ‫‪206,437‬‬ ‫)‪(61,932‬‬ ‫‪14,841,571‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪7,241,282‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,241,282‬‬ ‫‪111,643,462‬‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫)‪(1,505,254‬‬ ‫‪112,991,186‬‬ ‫خسائر ائتمان متوقعة للتمويل العامل‬ ‫)‪(1,795,627‬‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪111,195,559‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫غير عامل‬ ‫عامل‬ ‫على مدى العمر للتمويل‬ ‫‪2019‬م‬ ‫التمويل‪ ،‬الصافي‬ ‫منخفض القيمة‬ ‫حكومية وشبه حكومية‬ ‫‪5,800,169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,800,169‬‬ ‫صناعية‬ ‫‪10,115,903‬‬ ‫‪617,584‬‬ ‫)‪(318,437‬‬ ‫‪10,415,050‬‬ ‫الكهرباء والمياه والغاز‪،‬والخدمات الصفية‬ ‫‪2,226,299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,226,299‬‬ ‫المباني واإلنشاءات‬ ‫‪6,883,962‬‬ ‫‪202,437‬‬ ‫)‪(217,219‬‬ ‫‪6,869,180‬‬ ‫الخدمات‬ ‫‪7,717,897‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫)‪(23,419‬‬ ‫‪7,724,478‬‬ ‫التعدين‬ ‫‪407,544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪407,544‬‬ ‫الزراعة‬ ‫‪3,330,798‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,330,798‬‬ ‫التمويل االستهالكي‬ ‫‪19,766,197‬‬ ‫‪340,493‬‬ ‫)‪(216,421‬‬ ‫‪19,890,269‬‬ ‫المواصالت واالتصاالت‬ ‫‪5,130,399‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,130,399‬‬ ‫التجارة‬ ‫‪8,675,109‬‬ ‫‪445,783‬‬ ‫)‪(292,144‬‬ ‫‪8,828,748‬‬ ‫العقارات‬ ‫‪20,620,961‬‬ ‫‪206,437‬‬ ‫)‪(65,546‬‬ ‫‪20,761,852‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪4,868,184‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,868,184‬‬ ‫‪95,543,422‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫)‪(1,133,186‬‬ ‫‪96,252,970‬‬ ‫خسائر ائتمان متوقعة للتمويل العامل‬ ‫)‪(1,451,572‬‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪94,801,398‬‬ ‫‪134‬‬
135. ‫‪ 3.27‬الضمانات‪:‬‬ ‫يفتفا المصرف‪ ،‬خالل نشاطاته االعتيادية‪ ،‬بضمانات كتأمين بغرض الفد من مخاطر االئتمان‪ .‬تتكون هذه الضمانات‪ ،‬في الغال ‪ ،‬من‬ ‫ودائع العمالء‪ ،‬وضمانات مالية‪ ،‬وأسهم‪ ،‬وعقارات وموجودات ثابتة أخرى‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م بلغت الضمانات المفتفا بها‬ ‫لدى المصرف ‪ 138,316‬مليون ريال سعودي (‪2019‬م‪ 136,643 :‬مليون ريال سعودي) مقابل التمويل بضمانات‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بمبالغ الضمانات ا لمالية المفتفا بها كضمانات للتمويل والتي انخفضت قيمتها االئتمانية‪:‬‬ ‫تغطية الضمان‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫أقل من ‪%50‬‬ ‫‪972,815‬‬ ‫‪1,061,209‬‬ ‫من ‪ %51‬إلى ‪%70‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30,405‬‬ ‫أكثر من ‪%70‬‬ ‫‪1,880,163‬‬ ‫‪751,120‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫لم تتغير سياسات المص رف المتعلقة بالفصول على الضمانات بشكل كبير خالل العام ولم يكن هناا تغيير كبير بالجودة اإلجمالية‬ ‫للضمانات التي يفتفا بها المصرف‪.‬‬ ‫يوضح الجدول اآلتي األنواع الرئيسية للضمانات المودعة لدى المصرف مقابل التمويل‪:‬‬ ‫أنواع الضمانات‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫عقارات وموجودات ثابتة‬ ‫‪98,857,438‬‬ ‫‪99,139,557‬‬ ‫أسهم‬ ‫‪12,714,069‬‬ ‫‪4,194,732‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪26,744,148‬‬ ‫‪33,308,205‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪138,315,655‬‬ ‫‪136,642,494‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪135‬‬
136. ‫‪ 4.27‬فيما يلي بيان بالتركز الجغرافي للموجودات المالية والمطلوبات المالية والتعهدات وااللتزامات المحتملة‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫دول مجلس التعاون‬ ‫المملكة العربية‬ ‫الخليجي االخرى‬ ‫السعودية‬ ‫ومنطقة الشرق األوسط‬ ‫أوروبا‬ ‫دول أخرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك المركزي‬ ‫السعودي‬ ‫‪12,207,742‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,207,742‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫حسابات جارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,989‬‬ ‫‪140,566‬‬ ‫‪293,447‬‬ ‫‪443,002‬‬ ‫مرابفات ووكاالت مع بنوا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫في قائمة الدخل‬ ‫استثمارات في شركة زميلة‬ ‫ومشروع مشترا‬ ‫تمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪22,686,822‬‬ ‫‪56,480‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,743,302‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,426,294‬‬ ‫‪87,753‬‬ ‫‪2,074‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫‪1,915,520‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪270,033‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫األفراد‬ ‫‪23,533,947‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,533,947‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪84,765,955‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,895,657‬‬ ‫‪87,661,612‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪478,164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪478,164‬‬ ‫إجمالي الموجودات المالية‬ ‫‪150,095,262‬‬ ‫‪153,222‬‬ ‫‪142,640‬‬ ‫‪3,459,137‬‬ ‫‪153,850,261‬‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,084‬‬ ‫استثمارات ألجل و مستفقات للبنك‬ ‫المركزي السعودي‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪7,046,498‬‬ ‫‪122,522‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪121,930‬‬ ‫‪7,290,950‬‬ ‫ودائع تفت الطل ‪،‬توفير و أخرى‬ ‫‪69,275,251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,275,251‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪50,179,027‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,179,027‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪5,165,953‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,165,953‬‬ ‫إجمالي المطلوبات المالية‬ ‫‪131,687,813‬‬ ‫‪122,522‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪121,930‬‬ ‫‪131,932,265‬‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪2,206,196‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,206,196‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪11,185,117‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,185,117‬‬ ‫‪461,108‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪461,108‬‬ ‫التعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫قبوالت‬ ‫التزامات منح ائتمان لير قابلة‬ ‫للنقض‬ ‫إجمالي التعهدات وااللتزامات‬ ‫المحتملة‬ ‫‪69,441‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,441‬‬ ‫‪13,921,862‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,921,862‬‬ ‫الحد األقصى للتعرضات االئتمانية (بقيمة المعادل االئتماني) للتعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪441,239‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪441,239‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪8,359,629‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,359,629‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪461,109‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪461,109‬‬ ‫التزامات منح ائتمان لير قابلة للنقض‬ ‫‪13,888‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,888‬‬ ‫إجمالي الحد األقصى للتعرضات‬ ‫االئتمانية‬ ‫‪9,275,865‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,275,865‬‬ ‫‪136‬‬
137. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫دول مجلس التعاون‬ ‫المملكة العربية‬ ‫الخليجي االخرى‬ ‫السعودية‬ ‫ومنطقة الشرق األوسط‬ ‫دول أخرى‬ ‫أوروبا‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك المركزي‬ ‫السعودي‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫حسابات جارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,199‬‬ ‫‪182,455‬‬ ‫‪66,133‬‬ ‫‪256,787‬‬ ‫مرابفات ووكاالت مع بنوا‬ ‫‪99,753‬‬ ‫‪1,337,617‬‬ ‫‪450,112‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,887,482‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫في قائمة الدخل‬ ‫استثمارات في شركة زميلة ومشروع‬ ‫مشترا‬ ‫تمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪17,461,712‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56,148‬‬ ‫‪17,517,860‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,539,469‬‬ ‫‪88,434‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫‪1,860,639‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪394,221‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫األفراد‬ ‫‪19,538,084‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,538,084‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪72,185,026‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,078,288‬‬ ‫‪75,263,314‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪388,769‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪388,769‬‬ ‫إجمالي الموجودات المالية‬ ‫‪123,189,484‬‬ ‫‪1,490,398‬‬ ‫‪633,320‬‬ ‫‪3,538,642‬‬ ‫‪128,851,844‬‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫‪42,729‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪22,287‬‬ ‫‪65,071‬‬ ‫استثمارات ألجل‬ ‫‪1,981,149‬‬ ‫‪1,115,188‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪128,436‬‬ ‫‪3,224,773‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫ودائع تفت الطل ‪ ،‬توفير و أخرى‬ ‫‪57,665,486‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪57,665,486‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪44,397,349‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44,397,349‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪3,745,141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,745,141‬‬ ‫‪107,831,854‬‬ ‫‪1,115,188‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪150,723‬‬ ‫‪109,097,820‬‬ ‫إجمالي المطلوبات المالية‬ ‫التعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪2,884,336‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,884,336‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪10,514,834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,514,834‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪338,540‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪338,540‬‬ ‫التزامات منح ائتمان لير قابلة للنقض‬ ‫‪417,788‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪417,788‬‬ ‫إجمالي التعهدات وااللتزامات‬ ‫المحتملة‬ ‫‪14,155,498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,155,498‬‬ ‫الحد األقصى للتعرضات االئتمانية (بقيمة المعادل االئتماني) للتعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪576,867‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪576,867‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪7,814,136‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,814,136‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪338,540‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪338,540‬‬ ‫التزامات منح ائتمان لير قابلة للنقض‬ ‫‪83,557‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪83,557‬‬ ‫إجمالي الحد األقصى للتعرضات‬ ‫االئتمانية‬ ‫‪8,813,100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,813,100‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪137‬‬
138. ‫‪ 5.27‬فيما يلي بيان بالتوزيع الجغرافي لتركزات التمويل غير العامل ومخصصات انخفاض قيمة التمويل‪:‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫المملكة العربية‬ ‫دول مجلس التعاون الخليجي‬ ‫السعودية‬ ‫االخرى ومنطقة الشرق األوسط‬ ‫دول أخرى‬ ‫أوروبا‬ ‫اإلجمالي‬ ‫التمويل لير العامل‪ ،‬صافي‬ ‫األفراد‬ ‫‪256,327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪256,327‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪2,596,651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,596,651‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,852,978‬‬ ‫مخصص انخفاض قيمة التمويل‬ ‫األفراد‬ ‫‪666,436‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪666,436‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪2,634,445‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,634,445‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪3,300,881‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,300,881‬‬ ‫المملكة العربية‬ ‫دول مجلس التعاون الخليجي‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫السعودية‬ ‫االخرى ومنطقة الشر‬ ‫األوسط‬ ‫دول أخرى‬ ‫أوروبا‬ ‫اإلجمالي‬ ‫التمويل لير العامل‪ ،‬صافي‬ ‫األفراد‬ ‫‪340,493‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪340,493‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪1,502,241‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,502,241‬‬ ‫االجمالي‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,842,734‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص انخفاض قيمة التمويل‬ ‫األفراد‬ ‫‪568,606‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪568,606‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪2,016,152‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,016,152‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,584,758‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,584,758‬‬ ‫‪ - 28‬مخاطر السوق‬ ‫تمثــل مخــاطر الســو‬ ‫الســو‬ ‫مخــاطر تذبــذب القيمــة العادلــة للتــدفقات النقديــة المســتقبلية لــضدوات الماليــة نتيجــة للتغيــر فــي مفــددات‬ ‫مثــل أســع ار األســهم‪ ،‬معــدل العائــد‪ ،‬أســعار الصــرف األجنبــي‪ ،‬أســعار الســلع‪ .‬ويصــنف المصــرف تعرضــاته لمخــاطر الســو‬ ‫"مخاطر سو‬ ‫تجارية" أو "مخاطر سو‬ ‫إلــى‬ ‫لير تجارية"‪.‬‬ ‫مخاطر السوق التجارية‬ ‫يتعـرض المصـرف لمخــاطر سـو‬ ‫مستمر حس‬ ‫أسعار السو‬ ‫المتــاجرة بنسـبة طفيفـة علــى مففظـة األســهم المملوكـة لـه بالعملــة المفليـة والتــي تقـوم بشــكل‬ ‫ويؤخذ أثر تقييم تلك األسهم كربح أو خسارة في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫مخاطر السوق غير التجارية‬ ‫ً‬ ‫تنشــأ عــادة مــن التغيــر فــي معــدالت العوائــد‪ ،‬وقــد تنشــأ أيضــا ولكــن بفــدود بســيطة نتيجــة لتقل ـ‬ ‫أســعار العمــالت األجنبيــة‪ .‬ويتعــرض‬ ‫المصرف أيضا للمخاطر األسعار من االستثمارات المفتفا بها " بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر"‪.‬‬ ‫‪ 1.28‬مخاطر معدل العائد‬ ‫ً‬ ‫تنشأ تلك المخاطر تبعا للتغير في معدالت العوائد والتي تؤثر إما في القيم العادلة أو في التدفقات النقديـة المسـتقبلية لـضدوات‬ ‫الماليــة‪ ،‬وقــد قــام الم جلــس بوضــع حــدود للفجــوات فــي هــامش الــربح والتــي يــتم مراقبتهــا مــن قبــل لجنــة الموجــودات والمطلوبــات‬ ‫‪138‬‬
139. ‫ً‬ ‫بانتظام وتقوم مجموعـة الخزينـة باحتسـاب تكلفـة األمـوال فـي االعتبـار وتعـديل هـوامش األربـاح تبعـا لطـول مـدد معـامالت التمويـل‬ ‫ووضع السيولة في السو ‪.‬‬ ‫يوضح الجدول اآلتي األثر على معدل العائد لعناصر قائمة الدخل الموحدة أو حقو‬ ‫ً‬ ‫المساهمين تبعـا للتغيـرات المعقولـة والممكنـة‬ ‫في معدالت العائد‪ ،‬مـع ثبـات بـاقي العوامـل المـؤثرة األخـرى دون تغيـر‪ ،‬ويمثـل أثـر التغيـر المفتـرض فـي معـدل العائـد علـى صـافي‬ ‫الــدخل أو حقــو‬ ‫الملكيــة مقــدار األثــر علــى معــدل العائــد علــى قاعــدة الموجــودات والمطلوبــات الماليــة المرتبطــة بمعــدالت العائــد‬ ‫والمقتناة لغير ألراض المتاجرة كما في تاريخ نشر القـوائم الماليـة للمصـرف بعـد احتسـاب مـا يتعلـق بهـا مـن اسـتفقاقات ومراجعـات‬ ‫ً‬ ‫لهيكلـــة األســـعار‪ .‬نظـــرا لعـــدم وجـــود تعرضـــات جوهريـــة‪ ،‬فـــي ســـجالت المصـــرف لمخـــاطر تقلبـــات أســـعار العمـــالت األجنبيـــة المتعلقـــة‬ ‫بــالموجودات والمطلوبــات الماليــة المرتبطــة بمعــدالت العائــد فــإن جميــع التعرضــات فــي ســجالت المصــرف تــتم مراقبتهــا علــى أســاس‬ ‫عملة النشر فقط‪.‬‬ ‫األثر على حقوق الملكية (بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫الزيادة ‪/‬النقص بنقاط‬ ‫األثر على صافي الدخل خالل ‪ 3‬أشهر‬ ‫األساس‬ ‫‪ 3‬إلى ‪ 12‬شهر‬ ‫من ‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات اكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪10+‬‬ ‫)‪(16,316‬‬ ‫‪2,090‬‬ ‫‪2,810‬‬ ‫‪5,889‬‬ ‫)‪(174,808‬‬ ‫)‪(164,019‬‬ ‫‪10-‬‬ ‫‪16,316‬‬ ‫)‪(2,090‬‬ ‫)‪(2,810‬‬ ‫)‪(5,889‬‬ ‫‪174,808‬‬ ‫‪164,019‬‬ ‫األثر على حقو‬ ‫‪2019‬م‬ ‫الملكية (بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الزيادة ‪/‬النقص بنقاط‬ ‫األثر على صافي الدخل خالل ‪ 3‬أشهر‬ ‫األساس‬ ‫‪ 3‬إلى ‪ 12‬شهر‬ ‫من ‪ 1‬إلى ‪ 5‬سنوات اكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪10‬‬ ‫)‪(15,532‬‬ ‫‪2,659‬‬ ‫)‪(5,137‬‬ ‫‪12,265‬‬ ‫)‪(144,698‬‬ ‫)‪(134,911‬‬ ‫‪10-‬‬ ‫‪15,532‬‬ ‫)‪(2,659‬‬ ‫‪5,137‬‬ ‫)‪(12,265‬‬ ‫‪144,698‬‬ ‫‪134,911‬‬ ‫األثر على العائد على بنود الموجودات والمطلوبات والبنود المدرجة خارج قائمة المركز المالي‬ ‫يقــوم المصــرف بــإدارة آثــار مختلــف المخــاطر المصــاحبة للتقلبــات فــي مســتويات معــدالت العائــد الســائدة فــي الســو‬ ‫علــى مركــزه‬ ‫المالي وتدفقاته النقدية‪ .‬يستخدم المصرف معدالت العائد السائدة بـين البنـوا فـي المملكـة العربيـة السـعودية لعمليـات التمويـل‬ ‫بالريــال الســعودي‪ ،‬ومعــدالت العائــد الســائدة بــين البنــوا فــي لنــدن لعمليــات التمويــل بالــدوالر األمريكــي وذلــك كمعــدل معيــاري‬ ‫لتــواريخ االســتفقا‬ ‫المختلفــة‪ ،‬وفــي حــال عــدم تــوفر معــدالت العائــد المعياريــة فــي عمليــات تبــادل فعليــة فــي األســوا ‪ ،‬يــتم أخــذ‬ ‫معــدالت تكلفــة األمــوال المقدمــة مــن مجموعــة الخزينــة‪ .‬يقــوم المصــرف باحتســاب معــدالت الــربح علــى أســاس االســعار الســائدة بــين‬ ‫البنوا وعلى أساس استفقا‬ ‫التمويل (يتطل‬ ‫التمويل طويل األجل عادة معدل ربح أعلى)‪.‬‬ ‫يلخــص الجــدول أدنــاه تعــرض المصــرف لمخــاطر معــدالت العائــد ويتضــمن الجــدول القيمــة الدفتريــة لــضدوات الماليــة للمصــرف مصــنفة‬ ‫ً‬ ‫حس تواريخ تجديد األسعار أو تواريخ االستفقا ‪ ،‬أيهما يفدث أوال‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪139‬‬
140. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫خالل ‪3‬‬ ‫‪12 - 3‬‬ ‫‪5-1‬‬ ‫أكثر من ‪5‬‬ ‫أشهر‬ ‫شهر‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫غير مرتبط بعوائد اإلجمالي‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك‬ ‫المركزي السعودي‬ ‫‪3,315,862‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,891,880‬‬ ‫‪12,207,742‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫حسابات جارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪443,002‬‬ ‫مرابفات ووكاالت مع بنوا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‬ ‫‪4,404,559‬‬ ‫‪501,012‬‬ ‫‪10,320,156‬‬ ‫‪7,517,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,743,302‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪39,327‬‬ ‫‪37,742‬‬ ‫‪1,633,990‬‬ ‫‪2,629,692‬‬ ‫‪175,370‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة في قائمة الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫استثمارات في شركة زميلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫ومشروع مشترا‬ ‫األفراد‬ ‫‪1,133,537‬‬ ‫‪3,108,932‬‬ ‫‪10,877,835‬‬ ‫‪8,413,643‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,533,947‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪17,675,479‬‬ ‫‪26,841,272‬‬ ‫‪26,471,536‬‬ ‫‪16,673,325‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87,661,612‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‪ ،‬صافي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,365,286‬‬ ‫‪2,365,286‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,139,420‬‬ ‫‪1,139,420‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪26,568,764‬‬ ‫‪30,488,958‬‬ ‫‪49,303,517‬‬ ‫‪35,234,235‬‬ ‫‪15,281,329‬‬ ‫‪156,876,803‬‬ ‫تمويل‪ ،‬صافي‬ ‫المطلوبات وحقوق المساهمين‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫استثمارات ألجل و مستفقات‬ ‫للبنك المركزي السعودي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪519,465‬‬ ‫‪5,323,530‬‬ ‫‪1,447,955‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,290,950‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫ودائع تفت الطل ‪ ،‬توفير‬ ‫‪5,360,542‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪63,914,709‬‬ ‫‪69,275,251‬‬ ‫وأخرى‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪27,374,176‬‬ ‫‪21,699,684‬‬ ‫‪1,102,035‬‬ ‫‪3,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,179,027‬‬ ‫مبالغ مستفقة لمالا وحدات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪110,381‬‬ ‫‪110,381‬‬ ‫في صناديق استثمارية‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,571,323‬‬ ‫‪5,571,323‬‬ ‫حقوق المساهمين‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,428,787‬‬ ‫‪24,428,787‬‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق‬ ‫المساهمين‬ ‫‪33,254,183‬‬ ‫‪27,023,214‬‬ ‫‪2,549,990‬‬ ‫‪3,132‬‬ ‫‪94,046,284‬‬ ‫‪156,876,803‬‬ ‫أثر العائد على البنود داخل‬ ‫قائمة المركز المالي‬ ‫)‪(6,685,419‬‬ ‫‪3,465,744‬‬ ‫‪46,753,527‬‬ ‫‪35,231,103‬‬ ‫)‪(78,764,955‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,476,516‬‬ ‫‪957,262‬‬ ‫‪1,385,578‬‬ ‫‪102,506‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,921,862‬‬ ‫أثر العائد على البنود المدرجة‬ ‫خارج قائمة المركز المالي‬ ‫إجمالي الفجوة الخاضعة‬ ‫لمخاطر معدالت العائد‬ ‫‪4,791,097‬‬ ‫‪4,423,006‬‬ ‫‪48,139,105‬‬ ‫‪35,333,609‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الفجوة التراكمية الخاضعة‬ ‫لمخاطر معدالت العائد‬ ‫‪140‬‬ ‫‪4,791,097‬‬ ‫‪9,214,103‬‬ ‫‪57,353,208‬‬ ‫‪92,686,817‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
141. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خالل ‪3‬‬ ‫‪12 - 3‬‬ ‫‪5-1‬‬ ‫أكثر من ‪5‬‬ ‫أشهر‬ ‫شهر‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫غير مرتبط بعوائد اإلجمالي‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك‬ ‫المركزي السعودي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫حسابات جارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪256,787‬‬ ‫‪256,787‬‬ ‫مرابفات ووكاالت مع بنوا‬ ‫‪1,887,482‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,887,482‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‬ ‫‪4,995‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,357,876‬‬ ‫‪7,154,989‬‬ ‫‪17,517,860‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,151,723‬‬ ‫‪2,254,693‬‬ ‫‪222,240‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة في قائمة الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫استثمارات في شركة زميلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫ومشروع مشترا‬ ‫األفراد‬ ‫‪1,233,816‬‬ ‫‪2,826,872‬‬ ‫‪9,351,334‬‬ ‫‪6,126,062‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,538,084‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪17,938,506‬‬ ‫‪25,055,159‬‬ ‫‪17,812,042‬‬ ‫‪14,457,607‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪75,263,314‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‪ ،‬صافي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,413,893‬‬ ‫‪2,413,893‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪962,473‬‬ ‫‪962,473‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪21,064,799‬‬ ‫‪27,882,031‬‬ ‫‪38,672,975‬‬ ‫‪29,993,351‬‬ ‫‪14,226,285‬‬ ‫‪131,839,441‬‬ ‫تمويل‪ ،‬صافي‬ ‫المطلوبات وحقوق المساهمين‬ ‫أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪65,071‬‬ ‫‪65,071‬‬ ‫استثمارات ألجل‬ ‫‪3,224,773‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,224,773‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫ودائع تفت الطل ‪ ،‬توفير‬ ‫‪3,433,650‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪54,231,836‬‬ ‫‪57,665,486‬‬ ‫وأخرى‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪27,898,203‬‬ ‫‪15,161,648‬‬ ‫‪1,334,357‬‬ ‫‪3,141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44,397,349‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫حقوق المساهمين‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,444,924‬‬ ‫‪22,444,924‬‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق‬ ‫المساهمين‬ ‫‪34,556,626‬‬ ‫‪15,161,648‬‬ ‫‪1,334,357‬‬ ‫‪3,141‬‬ ‫‪80,783,669‬‬ ‫‪131,839,441‬‬ ‫أثر العائد على البنود داخل‬ ‫قائمة المركز المالي‬ ‫)‪(13,491,827‬‬ ‫‪12,720,383‬‬ ‫‪37,338,618‬‬ ‫‪29,990,210‬‬ ‫)‪(66,557,384‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أثر العائد على البنود المدرجة‬ ‫خارج قائمة المركز المالي‬ ‫‪3,293,679‬‬ ‫‪7,396,619‬‬ ‫‪3,414,011‬‬ ‫‪51,189‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,155,498‬‬ ‫إجمالي الفجوة الخاضعة‬ ‫لمخاطر معدالت العائد‬ ‫)‪(10,198,148‬‬ ‫‪20,117,002‬‬ ‫‪40,752,629‬‬ ‫‪30,041,399‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الفجوة التراكمية الخاضعة‬ ‫لمخاطر معدالت العائد‬ ‫)‪(10,198,148‬‬ ‫‪9,918,854‬‬ ‫‪50,671,483‬‬ ‫‪80,712,882‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪141‬‬
142. ‫‪ 2.28‬مخاطر العمالت‪:‬‬ ‫تنشأ مخـاطر العمـالت عنـد تغيـر قـيم األدوات الماليـة نتيجـة لتغيـر أسـعار صـرف العمـالت‪ .‬إن إطـار عمـل وسياسـة تقبـل المخـاطر فـي‬ ‫ً‬ ‫المصــرف قــد وضــعت حــدودا ألرصــدة كــل عملــة أجنبيــة‪ ،‬وعلــى الــرلم مــن ذلــك فقــد يتعــرض المصــرف لمخــاطر العمــالت بفــدود طفيفــة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫نسبيا نظـرا لكـون موجـودات المصـرف ومطلوباتـه مقومـة بالريـال السـعودي أو بالـدوالر األمريكـي (بمسـتوى أقـل) أو بعمـالت أخـرى‬ ‫يرتبط سعر صرفها بالدوالر األمريكي‪.‬‬ ‫ً‬ ‫يبين الجدول أدناه ملخصا لمخاطر اسعار صرف العمالت االجنبية كما في ‪ 31‬ديسمبر‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫‪164,585‬‬ ‫‪155,911‬‬ ‫أرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫‪444,229‬‬ ‫‪1,570,616‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫‪607,118‬‬ ‫‪539,028‬‬ ‫تمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪3,083,237‬‬ ‫‪3,265,853‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪4,829‬‬ ‫‪26,728‬‬ ‫إجمالي مخاطر العمالت على الموجودات‬ ‫‪4,303,998‬‬ ‫‪5,558,136‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوا والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫‪636,912‬‬ ‫‪579,119‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪2,935,545‬‬ ‫‪4,597,196‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪267,537‬‬ ‫‪217,237‬‬ ‫إجمالي مخاطر العمالت على المطلوبات‬ ‫‪3,839,994‬‬ ‫‪5,393,552‬‬ ‫صافي موقف العمالت ‪ -‬موجودات‬ ‫‪464,004‬‬ ‫‪164,584‬‬ ‫يبين الجدول أدناه تفليال للعمالت التي يتعرض المصرف بشأنها لمخاطر هامة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫دوالر امريكي‬ ‫‪401,906‬‬ ‫‪197,992‬‬ ‫يورو‬ ‫‪855‬‬ ‫)‪(53,048‬‬ ‫درهم اماراتي‬ ‫‪33,794‬‬ ‫‪5,398‬‬ ‫دينار بفريني‬ ‫‪3,307‬‬ ‫‪1,957‬‬ ‫ريال قطري‬ ‫‪166‬‬ ‫)‪(75‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪23,976‬‬ ‫‪12,360‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪464,004‬‬ ‫‪164,584‬‬ ‫ّ‬ ‫التعرضات بالعمالت األجنبية كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬م‬ ‫يورو‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫التغير في‬ ‫األثر على صافي‬ ‫األثر على حقوق‬ ‫العملة ‪%‬‬ ‫الدخل‬ ‫المساهمين‬ ‫‪±249‬‬ ‫‪±249‬‬ ‫‪±5%‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫التعرضات بالعمالت األجنبية كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2019‬م‬ ‫يورو‬ ‫‪142‬‬ ‫التغير في‬ ‫األثر على صافي‬ ‫العملة ‪%‬‬ ‫الدخل‬ ‫‪±5%‬‬ ‫‪±2,652‬‬ ‫األثر على حقو‬ ‫المساهمين‬ ‫‪±2,652‬‬
143. ‫‪ 3.28‬مخاطر أسعار أدوات حقوق الملكية‬ ‫تشــير مخــاطر أســعار أدوات حقــو‬ ‫العام لسو‬ ‫الملكيــة إلــى مخــاطر انخفــاض القيمــة العادلــة ألدوات حقــو‬ ‫التداول واسعار أدوات حقو‬ ‫الملكيــة نتيجــة للتغيــر فــي المؤشــر‬ ‫الملكية‪.‬‬ ‫الملكيــة المصــنفة كاســتثمارات بالقيمــة‬ ‫وفيمــا يلــي توضــيح لآلثــار المتوقعــة علــى مففظــة اســتثمارات المصــرف فــي أدوات حقــو‬ ‫ً‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬تبعا للتغيرات الممكنة والمعقولة في المؤشر العام لسو‬ ‫التداول‪ ،‬مع ثبـات بـاقي العوامـل‬ ‫المؤثرة األخرى دون تغير‪:‬‬ ‫المؤشر العام لسوق تداول أدوات حقوق‬ ‫الملكية‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫االرتفاع‪/‬االنخفاض‬ ‫األثر على أدوات‬ ‫في سعر السوق ‪%‬‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫أثر التغير في سعر السو‬ ‫‪±10%‬‬ ‫االرتفاع‪/‬االنخفاض‬ ‫في سعر السو‬ ‫‪± 15,740‬‬ ‫‪%‬‬ ‫األثر على أدوات‬ ‫حقو‬ ‫‪±10%‬‬ ‫الملكية‬ ‫‪± 20,559‬‬ ‫‪ - 29‬مخاطر السيولة‬ ‫تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي قد يواجها المصرف في الوفاء بالتزاماته المتعلقة بم طلوباته المالية التي تسدد عن طريق‬ ‫النقد أو عن طريق موجودات مالية اخرى‪ .‬إن مخاطر السيولة قد تنشأ في حاالت عدم استقرار األسوا‬ ‫أو في حاالت تخفيض‬ ‫مستوى التصنيف االئتماني مما قد يؤدي إلى انخفاض بعض مصادر التمويل‪ .‬وللتقليل من هذه المخاطر‪ ،‬قام المصرف بتنويع‬ ‫مصادر التمويل‪ ،‬كما تقوم إدارة المصرف بإدارة موجوداته آخذة في االعتبار مدى توفر السيولة‪ ،‬باإلضافة إلى االحتفاظ برصيد‬ ‫مالئم من النقد وما يماثله‪ .‬يتولى فريق إدارة مخاطر السو‬ ‫التابع لمجموعة إدارة المخاطر مهام المتابعة والرقابة الدورية‬ ‫لمخاطر السيولة في المصرف‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وطبقا لنظام مراقبة البنوا والتعليمات الصادرة عن البنك المركزي السعودي‪ ،‬يفتفا المصرف لدى البنك المركزي بوديعة‬ ‫و ‪ %4‬من إجمالي استثمارات العمالء ألجل‪.‬‬ ‫نظامية تعادل ‪ %7‬من إجمالي الودائع تفت الطل‬ ‫إضافة للوديعة النظامية‪ ،‬يفتفا المصرف باحتياطي سيولة ال يقل عـن ‪ %20‬مـن التزامـات ودائعـه‪ ،‬ويكـون هـذا االحتيـاطي مـن النقـد‬ ‫ً‬ ‫والموجودات التي يمكن تفويلها إلى نقد خالل فترة ال تزيد عن ثالثين يوما‪.‬‬ ‫أ) تحليل المطلوبات المالية حسب الفترة المتبقية لالستحقاقات التعاقدية‬ ‫يلخص الجدول أدناه االستفقاقات المتعلقة بالمطلوبات المالية الخاصة بالمصرف كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م و ‪2019‬م على اساس‬ ‫التزامات السداد التعاقدية بقيم لير مخصومة حيث يقوم المصرف بإدارة مخاطر السيولة المالزمة لها على أساس التدفقات‬ ‫النقدية المستقبلية وبقيم لير مخصومة‪.‬‬ ‫تم إدراج األرباح المدفوعة حتى تاريخ االستفقا‬ ‫في الجدو ل‪ ،‬وعليه فإن إجمالي تلك المبالغ ال يتطابق مع المبالغ الظاهرة في‬ ‫قائمة المركز المالي الموحدة‪.‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫خالل‬ ‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫من سنة إلى ‪5‬‬ ‫أكثر من ‪5‬‬ ‫بدون تاريخ‬ ‫‪ 3‬أشهر‬ ‫إلى ‪ 12‬شهر‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫استحقاق محدد‬ ‫اإلجمالي‬ ‫المطلوبات‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات ألجل و مستفقات‬ ‫للبنك المركزي السعودي‬ ‫‪519,629‬‬ ‫‪5,354,215‬‬ ‫‪1,507,792‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,381,636‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫ودائع تفت الطل ‪ ،‬توفير‬ ‫وأخرى‬ ‫‪69,275,251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,275,251‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪27,403,756‬‬ ‫‪21,807,280‬‬ ‫‪1,203,073‬‬ ‫‪3,930‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,418,039‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,681,704‬‬ ‫‪5,681,704‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪97,219,720‬‬ ‫‪27,161,495‬‬ ‫‪2,710,865‬‬ ‫‪3,930‬‬ ‫‪5,681,704‬‬ ‫‪132,777,714‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪143‬‬
144. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خالل‬ ‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫من سنة إلى ‪5‬‬ ‫أكثر من ‪5‬‬ ‫بدون تاريخ‬ ‫‪ 3‬أشهر‬ ‫إلى ‪ 12‬شهر‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫استحقاق محدد‬ ‫اإلجمالي‬ ‫المطلوبات‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫‪65,071‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪65,071‬‬ ‫استثمارات ألجل‬ ‫‪3,226,090‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,226,090‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫ودائع تفت الطل ‪ ،‬توفير‬ ‫وأخرى‬ ‫‪57,665,486‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪57,665,486‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪27,954,767‬‬ ‫‪15,340,464‬‬ ‫‪1,439,504‬‬ ‫‪4,194‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44,738,929‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪88,911,414‬‬ ‫‪15,340,464‬‬ ‫‪1,439,504‬‬ ‫‪4,194‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫‪109,737,414‬‬ ‫ب) يوضح الجدول ادناه االستحقاقات للموجودات والمطلوبات‪:‬‬ ‫تــم تفديــد االســتفقاقات للموجــودات والمطلوبــات علــى أســاس الفتــرة المتبقيــة فــي تــاريخ إعــداد القــوائم الماليــة وهــي ال تعكــس‬ ‫تواريخ االستفقا‬ ‫‪144‬‬ ‫الفعلية حس‬ ‫الخبرة التاريخية‪.‬‬
145. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫بدون تاريخ‬ ‫خالل‬ ‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫من سنة إلى‬ ‫‪ 3‬أشهر‬ ‫إلى ‪ 12‬شهر‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫استحقاق‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬ ‫اإلجمالي‬ ‫محدد‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك المركزي‬ ‫السعودي‬ ‫‪12,207,742‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,207,742‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫حسابات جارية‬ ‫مرابفات ووكاالت مع بنوا‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‬ ‫‪4,404,559‬‬ ‫‪501,012‬‬ ‫‪10,320,156‬‬ ‫‪7,517,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,743,302‬‬ ‫‪39,327‬‬ ‫‪37,742‬‬ ‫‪1,791,393‬‬ ‫‪2,629,691‬‬ ‫‪17,968‬‬ ‫‪4,516,121‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل قائمة الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,185,553‬‬ ‫استثمارات في الشركة الزميلة‬ ‫والمشروع المشترا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪80,818‬‬ ‫تمويل ‪ ،‬صافي‬ ‫‪1,133,537‬‬ ‫‪3,108,932‬‬ ‫‪10,877,835‬‬ ‫‪8,413,643‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,533,947‬‬ ‫‪9,805,729‬‬ ‫‪17,430,974‬‬ ‫‪35,630,383‬‬ ‫‪24,794,526‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87,661,612‬‬ ‫ممتلكات و معدات ‪ ،‬صافي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,365,286‬‬ ‫‪2,365,286‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,139,420‬‬ ‫‪1,139,420‬‬ ‫‪28,033,896‬‬ ‫‪23,264,213‬‬ ‫‪58,619,767‬‬ ‫‪43,355,435‬‬ ‫‪3,603,492‬‬ ‫‪156,876,803‬‬ ‫األفراد‬ ‫الشركات‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫المطلوبات وحقوق المساهمين‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪519,465‬‬ ‫‪5,323,530‬‬ ‫‪1,447,955‬‬ ‫استثمارات ألجل مبالغ مستفقة للبنك‬ ‫المركزي السعودي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,084‬‬ ‫‪7,290,950‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫ودائع تفت الطل ‪ ،‬توفير و أخرى‬ ‫‪69,275,251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,275,251‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪27,374,176‬‬ ‫‪21,699,684‬‬ ‫‪1,102,035‬‬ ‫‪3,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,179,027‬‬ ‫استثمارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪110,381‬‬ ‫‪110,381‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,571,323‬‬ ‫‪5,571,323‬‬ ‫حقوق المساهمين‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,428,787‬‬ ‫‪24,428,787‬‬ ‫‪97,189,976‬‬ ‫‪27,023,214‬‬ ‫‪2,549,990‬‬ ‫‪3,132‬‬ ‫‪30,110,491‬‬ ‫‪156,876,803‬‬ ‫مبالغ مستفقة لمالا وحدات في صناديق‬ ‫إجمالي المطلوبات و حقوق المساهمين‬ ‫التعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪2,203,293‬‬ ‫‪2,530‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪276‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,206,196‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪8,814,595‬‬ ‫‪885,291‬‬ ‫‪1,385,481‬‬ ‫‪99,750‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,185,117‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪458,628‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,480‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪461,108‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,441‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,441‬‬ ‫التزامات منح ائتمان لير قابلة للنقض‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪145‬‬
146. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2019‬م‬ ‫خالل‬ ‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫من سنة إلى ‪5‬‬ ‫أكثر من ‪5‬‬ ‫بدون تاريخ‬ ‫‪ 3‬أشهر‬ ‫إلى ‪ 12‬شهر‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫استحقاق محدد‬ ‫اإلجمالي‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك المركزي‬ ‫السعودي‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,039,748‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى‬ ‫حسابات جارية‬ ‫‪256,787‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪256,787‬‬ ‫مرابفات ووكاالت مع بنوا‬ ‫‪1,887,482‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,887,482‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫استثمارات بالتكلفة المستنفذة‬ ‫‪4,995‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,357,876‬‬ ‫‪7,154,989‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,517,860‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,357,317‬‬ ‫‪2,254,693‬‬ ‫‪16,646‬‬ ‫‪3,628,656‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل قائمة الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,254,860‬‬ ‫استثمارات في الشركة الزميلة‬ ‫والمشروع المشترا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫تمويل ‪ ،‬صافي‬ ‫األفراد‬ ‫‪1,233,816‬‬ ‫‪2,826,872‬‬ ‫‪9,351,334‬‬ ‫‪6,126,062‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,538,084‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪8,562,967‬‬ ‫‪17,091,379‬‬ ‫‪25,380,078‬‬ ‫‪24,228,890‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪75,263,314‬‬ ‫ممتلكات و معدات ‪ ،‬صافي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,413,893‬‬ ‫‪2,413,893‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪962,473‬‬ ‫‪962,473‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪19,985,795‬‬ ‫‪22,173,111‬‬ ‫‪46,446,605‬‬ ‫‪39,764,634‬‬ ‫‪3,469,296‬‬ ‫‪131,839,441‬‬ ‫المطلوبات وحقوق المساهمين‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫تفت الطل‬ ‫‪65,071‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪65,071‬‬ ‫استثمارات ألجل‬ ‫‪3,224,773‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,224,773‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫ودائع تفت الطل ‪ ،‬توفير و أخرى‬ ‫‪57,665,486‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪57,665,486‬‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪27,898,203‬‬ ‫‪15,161,648‬‬ ‫‪1,334,357‬‬ ‫‪3,141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44,397,349‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫‪4,041,838‬‬ ‫حقوق المساهمين‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,444,924‬‬ ‫‪22,444,924‬‬ ‫إجمالي المطلوبات و حقوق‬ ‫المساهمين‬ ‫‪88,853,533‬‬ ‫‪15,161,648‬‬ ‫‪1,334,357‬‬ ‫‪3,141‬‬ ‫‪26,486,762‬‬ ‫‪131,839,441‬‬ ‫التعهدات وااللتزامات المحتملة‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫‪1,343,158‬‬ ‫‪1,432,839‬‬ ‫‪108,072‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,884,336‬‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫‪1,656,355‬‬ ‫‪5,502,165‬‬ ‫‪3,305,392‬‬ ‫‪50,922‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,514,834‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪294,166‬‬ ‫‪43,827‬‬ ‫‪547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪338,540‬‬ ‫التزامات منح ائتمان لير قابلة للنقض‬ ‫‪-‬‬ ‫‪417,788‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪417,788‬‬ ‫‪146‬‬
147. ‫‪ - 30‬المخاطر التشغيلية‬ ‫المخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسائر التي قـد تنـتج عـن قصـور أو فشـل فـي اإلجـراءات الداخليـة‪ ،‬أو األنظمـة اآلليـة‪ ،‬أو المـوظفين‪،‬‬ ‫أو بفعل عوامل خارجية أخرى‪ ،‬وقد تقع بأي جزء من المصرف أو خالل أي نشاط فيه‪.‬‬ ‫ولـــدى المصـــرف فريـــق إلدارة مخـــاطر التشـــغيل كجـــزء مـــن مجموعـــة إدارة المخـــاطر والتـــي تتـــولى متابعـــة ورقابـــة حـــاالت المخـــاطر‬ ‫التشغيلية في المصرف‪ .‬وتسترشد هذه الوحـدة بسياسـة مخـاطر التشـغيل وإطـار العمـل الخـاص بهـا‪ .‬وبغـرض تنظـيم قيـاس مخـاطر‬ ‫التشغيل والتخفيف من آثارهـا‪ ،‬قـام المصـرف بتأسـيس اطـار عمـل للرقابـة الداخليـة وبيئـة األعمـال مـن خـالل القيـاس الـذاتي والـتفكم‬ ‫بالمخاطر ( ‪ ) RCSA‬باإلضافة إلى استفداث مؤشرات المخاطر األساسـية ( ‪ ) KRIs‬لجميـع وحـدات األعمـال ودعـم األعمـال‪ ،‬ويـتم مراقبـة‬ ‫مقـاييس المخـاطر مـن قبـل إدارة مخــاطر التشـغيل بشـكل مسـتمر‪ ،‬باإلضــافة إلـى ذلـك‪ ،‬أكمـل المصــرف بنجـاح توثيـق واختبـار برنــامج‬ ‫استمرارية األعمال و موقع معالجة حاالت الكوارث‪.‬‬ ‫‪ - 31‬مخاطر عدم االلتزام بالضوابط الشرعية‬ ‫كون المصـرف أحـد المصـارف المتوافقـة مـع الشـريعة‪ ،‬فقـد يتعـرض المصـرف لمخـاطر عـدم االلتـزام بالضـوابط الشـرعية‪ ،‬وللتقليـل مـن‬ ‫هذه المخاطر‪ ،‬قام المصرف بوضع سياسات وإجراءات شاملة لاللتزام بذلك‪ ،‬إضافة إلى تشكيل لجنة شرعية وإدارة رقابة شرعية‪.‬‬ ‫‪ - 32‬مخاطر السمعة‬ ‫تشمل أي آثار عكسية قد تقع على المصرف نتيجة سمعة سلبية عن منتجات المصرف أو خدماته‪ ،‬أو كفاءته‪ ،‬أو سالمة أعماله‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وكــون المصــرف مصــرفا يلتــزم بالضــوابط واألحكــام الشــرعية فــي جميــع اعمالــه فيعــد عــدم االلتــزام بــذلك أحــد أهــم مســببات مخــاطر‬ ‫الســمعة‪ ،‬كمــا أن حــاالت االحتيــال الكبيــرة وشــكاوى العمــالء والعقوبــات النظاميــة واالنطباعــات الســلبية عــن موقــف وقــدرة المصــرف‬ ‫ً‬ ‫المالية تعد مصادر أخرى لمخاطر السمعة‪ .‬ويولي المصـرف اهتمامـا كبيـرا لتلـك المخـاطر ويفـرص علـى وضـع الضـوابط الكفيلـة بالفـد‬ ‫ً‬ ‫منهــا ومنعهــا‪ .‬ويســتخدم المصــرف حاليــا بطاقــات قيــاس األداء المتــوازن (‪ )Scorecards‬لتقيــيم مخــاطر الســمعة‪ ،‬وتقــوم مجموعــة‬ ‫المخاطر في المصرف من خالل تلك األدوات بتجميع وتفليل نتائج قياس المخـاطر مـن مجموعـات األعمـال السـتنتاج المؤشـرات العامـة‬ ‫لمخاطر السمعة على المصرف‪.‬‬ ‫‪ - 33‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية‬ ‫تمثـل القيمـة العادلـة السـعر الـذي سـيتم اسـتالمه مقابـل بيـع موجـودات أو المـدفوع لسـداد مطلوبـات فـي الفـاالت االعتياديـة بـين‬ ‫المتعاملين في السو‬ ‫في تاريخ القياس‪ ،‬ويتم قياس القيمة العادلة على افتراض تفقق أي من‪:‬‬ ‫أساسي متاح للموجودات والمطلوبات‪ ،‬أو‬ ‫‪‬‬ ‫وجود سو‬ ‫‪‬‬ ‫في حال عدم وجود سو‬ ‫اساسي متاح‪ ،‬ينظر في أفضل األسوا‬ ‫األخرى المتاحة للموجودات والمطلوبات‪.‬‬ ‫إن القيم العادلة لضدوات المالية المثبتة في قائمة المركز المالي ال تختلـف بشـكل كبيـر عـن قيمتهـا الفاليـة المضـمنة فـي القـوائم‬ ‫المالية الموحدة‪.‬‬ ‫يستخدم المصرف المستويات التالية عند تفديد القيمة العادلة لضدوات المالية واإلفصاح عنها‪:‬‬ ‫المستوى األول‪ :‬األسعار المتداولة في األسوا‬ ‫المالية النشطة لنفس األداة (بدون تعديل أو تجديد( ‪.‬‬ ‫المستوى الثـاني‪ :‬األسعار المتداولة في األسوا‬ ‫المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو طر‬ ‫تقيـيم أخـرى يـتم تفديـد‬ ‫كافة مدخالتها الهامة وفق بيانات قابلة للمالحظة في السو ‪.‬‬ ‫المستوى الثالث‪ :‬طر‬ ‫تقييم لم يتم تفديد أي من مدخالتها الهامة وفق بيانات قابلة للمالحظة في السو ‪.‬‬ ‫تقنيات التقييم والمدخالت الهامة غير المالحظة لألدوات المالية بالقيمة العادلة‬ ‫اســتخدم المصــرف تقنيــات تقيــيم متنوعــة لقيــاس القــيم العادلــة لالســتثمارات فــي المســتوى ‪ 2‬والمســتوى ‪ 3‬كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر‬ ‫‪2020‬م و ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬م‪ ،‬باإلضافة إلى تفديد المدخالت الهامه المستخدمة لير المالحظة‪.‬‬ ‫وفيمــا يتعلــق بتقيــيم االســتثمارات فــي الصــناديق االســتثمارية‪ ،‬يســتخدم المصــرف تقــارير مــدراء الصــناديق‪ .‬ينشــر مــدراء الصــناديق‬ ‫تقنيات تقييم مختلفة (مثل نمـاذج التـدفقات النقديـة المخصـومة ونمـاذج المضـاعفات) لتقيـيم الموجـودات األساسـية المصـنفة فـي‬ ‫إطار المستويين ‪ 2‬و ‪ 3‬من التسلسل الهرمـي للقيمـة العادلـة للصـندو‬ ‫المعنـي‪ .‬تشـمل المـدخالت الهامـة ليـر المالحظـة التـي يـتم‬ ‫تضــمينها فــي نمــاذج التقيــيم التــي يســتخدمها مــدراء الصــناديق معــدالت الخصــم المعدلــة حسـ‬ ‫المخــاطر‪ ،‬والقــدرة علـى التســويق‬ ‫وخصومات السيولة وعوامل التفكم‪.‬‬ ‫لتقييم االستثمارات في الصكوا لير المتداولة‪ ،‬يستخدم المصرف تقنيات أخرى للتقييم مثل تقييم التدفقات النقدية المخصومة‪.‬‬ ‫أ) القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المسجلة بقيمتها العادلة‬ ‫يشتمل الجدول اآلتي على تفليل األدوات المالية المثبتة حس‬ ‫مستويات قيمتها العادلة‪:‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪147‬‬
148. ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪2020‬م‬ ‫المستوى األول‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫اإلجمالي‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫موجودات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪ -‬أسهم‬ ‫‪92,784‬‬ ‫‪1,958‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪94,742‬‬ ‫‪ -‬صناديق استثمارية‬ ‫‪96,820‬‬ ‫‪1,793,211‬‬ ‫‪200,780‬‬ ‫‪2,090,811‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪ -‬أسهم‬ ‫‪157,403‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,967‬‬ ‫‪175,370‬‬ ‫‪ -‬صكوا‬ ‫‪1,196,088‬‬ ‫‪3,144,663‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,340,751‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪1,543,095‬‬ ‫‪4,939,832‬‬ ‫‪218,747‬‬ ‫‪6,701,674‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫المستوى األول‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫اإلجمالي‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫موجودات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪ -‬أسهم‬ ‫‪57,688‬‬ ‫‪1,960‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59,648‬‬ ‫‪ -‬صناديق استثمارية‬ ‫‪78,820‬‬ ‫‪1,899,880‬‬ ‫‪216,512‬‬ ‫‪2,195,212‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪ -‬أسهم‬ ‫‪205,594‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,646‬‬ ‫‪222,240‬‬ ‫‪ -‬صكوا‬ ‫‪790,564‬‬ ‫‪2,615,852‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,406,416‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪1,132,666‬‬ ‫‪4,517,692‬‬ ‫‪233,158‬‬ ‫‪5,883,516‬‬ ‫تمثــل الفركــة فــي المســتوى الثالــث لــضدوات الماليــة الفركــة الناشــئة عــن التغيــر فــي القيمــة العادلــة فقــط‪ .‬ال يوجــد أي تفويــل بــين‬ ‫المستوى ‪ ،1‬المستوى ‪ 2‬والمستوى ‪ 3‬خالل العام‪.‬‬ ‫ب ) القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية غير المسجلة بقيمتها العادلة‬ ‫قامت إدارة المصرف بتطبيق طريقة التدفقات النقدية المخصومة باستخدام منفنى العائد الفالي لتقدير القيمة العادلة لضدوات‬ ‫المالية‪ .‬يوضح البيان اآلتي القيم العادلة لضدوات المالية المسجلة بالتكلفة المستنفذة‪:‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪2019‬م‬ ‫‪2020‬م‬ ‫القيمة‬ ‫القيمة‬ ‫الدفترية‬ ‫العادلة‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫الموجودات‬ ‫أرصدة لدى البنوا والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪2,144,269‬‬ ‫‪2,145,851‬‬ ‫استثمارات – مرابفات مع البنك المركزي السعودي‬ ‫‪4,905,571‬‬ ‫‪4,973,438‬‬ ‫‪1,912,152‬‬ ‫‪1,913,983‬‬ ‫صكوا بالتكلفة المستنفذة‬ ‫‪17,846,720‬‬ ‫‪17,903,361‬‬ ‫‪15,630,893‬‬ ‫‪15,322,031‬‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪111,195,559‬‬ ‫‪110,668,600‬‬ ‫‪94,801,398‬‬ ‫‪94,373,405‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوا والمؤسسات‬ ‫المالية األخرى‬ ‫‪7,312,034‬‬ ‫‪7,341,092‬‬ ‫‪3,289,844‬‬ ‫‪3,289,889‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪119,454,278‬‬ ‫‪119,553,624‬‬ ‫‪102,062,835‬‬ ‫‪102,118,314‬‬ ‫‪148‬‬
149. ‫‪ - 34‬األرصدة والمعامالت مع األطراف ذات العالقة‬ ‫يتعامــل المصــرف خــالل دورة أعمالــه العاديــة مــع أطــراف ذات عالقــة‪ .‬تخضــع المعــامالت مــع األطــراف ذوي العالقــة للنسـ‬ ‫المنصــوص‬ ‫عليها في نظام مراقبة البنوا والتعليمات الصادرة عن البنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫ً‬ ‫فيما يلي بيانا باألرصدة الناتجة عن تلك المعامالت المدرجة في القوائم المالية الموحدة كما في ‪ 31‬ديسمبر‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫أعضاء مجلس االدارة وكبار موظفي االدارة وكبار المساهمين والشركات‬ ‫المنتسبة لهم‬ ‫تمويل موظفي اإلدارة الرئيسيين‬ ‫‪26,114‬‬ ‫‪29,209‬‬ ‫تمويل لضطراف ذات عالقة أخرى‬ ‫‪493,820‬‬ ‫‪520,950‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪4,762,552‬‬ ‫‪10,211,674‬‬ ‫استثمارات في شركة زميلة ومشروع مشترا‬ ‫‪80,818‬‬ ‫‪76,284‬‬ ‫صناديق المصرف االستثمارية‬ ‫استثمارات في صناديق استثمارية‬ ‫‪1,665,653‬‬ ‫‪1,678,486‬‬ ‫تمويل صناديق استثمارية‬ ‫‪2,627,303‬‬ ‫‪1,611,619‬‬ ‫ودائع من صناديق استثمارية‬ ‫‪1,474,818‬‬ ‫‪692,303‬‬ ‫تمويل في صناديق استثمارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100,633‬‬ ‫تشتمل ودائع العمالء بصورة رئيسية على الودائع من كبار المساهمين والشركات المنتسبة لهم وأعضاء مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫أ) فيما يلي تحليال باإليرادات والمصاريف المتعلقة بالمعامالت مع األطراف ذات العالقة المدرجة في قائمة الدخل الموحدة‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫الدخل من التمويل‬ ‫‪125,129‬‬ ‫‪96,315‬‬ ‫العائد على استثمارات عمالء ألجل‬ ‫‪135,805‬‬ ‫‪93,117‬‬ ‫أتعاب خدمات مصرفية‪ ،‬صافي‬ ‫‪292,417‬‬ ‫‪270,362‬‬ ‫مكافآت اعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪5,766‬‬ ‫‪4,376‬‬ ‫تتفق السلف والمصاريف الخاصة بالمدراء التنفيذيين مع شروط التوظيف االعتيادية‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ب) فيما يلي تحليال بإجمالي التعويضات المدفوعة لكبار موظفي اإلدارة خالل السنة‪:‬‬ ‫‪2020‬م‬ ‫‪2019‬م‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫مزايا موظفين قصيرة االجل‬ ‫‪98,278‬‬ ‫‪66,530‬‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة‬ ‫‪1,231‬‬ ‫‪2,324‬‬ ‫‪ - 35‬كفاية رأس المال‬ ‫تتمثل أهداف المصرف عند إدارة رأس المال في االلتزام بمتطلبات رأس المال الصادرة من قبل البنك المركزي السعودي‪ ،‬والففاظ‬ ‫على مقدرة المصرف في االستمرار في العمل وفقا لمبدأ االستمرارية ‪ ،‬والففاظ على وجود رأس مال قوي‪.‬‬ ‫يتم مراقبة كفاية رأس المال و استخدام رأس المال النظامي من قبل إدارة المصرف‪ ،‬وتتطل‬ ‫التعليمات الصادرة من البنك‬ ‫المركزي السعودي اإلحتفاظ بفد أدنى من رأس المال النظامي‪ ،‬وأن تكون نسبة اجمالي رأس المال النظامي الى الموجودات‬ ‫المرجفة المخاطر عند أو تزيد عن الفد األدنى المتفق عليه وهو ‪.% 8‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪149‬‬
150. ‫يقوم المصرف بمراقبة مدى كفاية رأسماله وذلك بإستخدام المعدالت المفددة من قبل البنك المركزي السعودي‪ ،‬وبموجبها‬ ‫يتم قياس مدى كفاية رأس المال المؤهل مع الموجودات و االلتزامات الظاهرة في قائمة المركز المالي بإستخدام االرصدة‬ ‫المرجفة إلظهار مخاطرها النسبية‪.‬‬ ‫أصدر البنك المركزي السعودي إرشادات وإطار عمل لتطبيق إعادة تشكيل رأس المال حس‬ ‫ً‬ ‫متطلبات لجنة بازل ‪ ،3‬والمطبقة إعتبارا‬ ‫من ‪ 01‬يناير ‪2013‬م‪ .‬وعليه فقد تم احتساب الموجودات المرجفة للمخاطر‪ ،‬وإجمالي رأس المال والمعدالت ذات العالقة باستخدام‬ ‫متطلبات بازل ‪.3‬‬ ‫ً‬ ‫وفقا لتوجيهات البنك المركزي السعودي بخصوص المفاسبة والمعالجة التنظيمية لتدابير الدعم االستثنائي خالل فترة تفشي‬ ‫وباء كورونا والصادرة في ‪ 26‬أبريل ‪2020‬م‪ ،‬فقد أتاح البنك المركزي السعودي للبنوا إضافة ما يعادل ‪ %100‬من مبلغ أثر اليوم‬ ‫األول لتعديالت التفول المتعلقة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي‪ 9-‬إلى رأس المال األساسي لفترة السنتين القادمة‬ ‫ً‬ ‫‪2020‬م و‪2021‬م‪ ،‬على أن يتم إطفاء مبلغ اإلضافة تدريجيا بمعدل ثابت على مدى السنوات الـثالث الالحقة‪ .‬وعليه فقد قام‬ ‫المصرف بتطبيق هذه الترتيبات االنتقالية المذكورة أعاله عند احتساب معدل كفاية رأس المال للمصرف اعتبارا من ‪ 31‬مارس ‪2020‬م‪.‬‬ ‫في السابق ‪ ،‬كان المصرف يطبق الترتيبات االنتقالية المتعلقة برأس المال النظامي والتي سمفت للبنوا في اليوم األول من‬ ‫التطبيق للمعيار الدولي للتقرير المالي‪( 9-‬في ‪ 1‬يناير ‪ 2018‬م) إطفاء أثر خسائر االئتمان المتوقعة عند التفول للمعيار على مدى‬ ‫ً‬ ‫(‪ )5‬سنوات باستخدام نهج خاص لعكس أثر التفول وفقا لتعميم البنك المركزي السعودي رقم ‪ 391000029731‬بتاريخ ‪ 15‬ربيع األول‬ ‫‪1439‬هـ (الموافق ‪ 3‬ديسمبر ‪2017‬م)‪.‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫بيان‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫مخاطر االئتمان للموجودات المرجفة المخاطر‬ ‫‪123,738,743‬‬ ‫‪109,989,481‬‬ ‫المخاطر التشغيلية للموجودات المرجفة المخاطر‬ ‫‪10,118,355‬‬ ‫‪9,267,525‬‬ ‫‪4,491,592‬‬ ‫‪461,946‬‬ ‫إجمالي الركيزة األولى للموجودات المرجحة المخاطر‬ ‫‪138,348,690‬‬ ‫‪119,718,952‬‬ ‫رأس المال األساسي‬ ‫‪25,151,654‬‬ ‫‪22,878,645‬‬ ‫رأس المال المساند‬ ‫‪1,546,734‬‬ ‫‪1,374,869‬‬ ‫إجمالي رأس المال األساسي والمساند‬ ‫‪26,698,388‬‬ ‫‪24,253,514‬‬ ‫مخاطر السو‬ ‫للموجودات المرجفة المخاطر‬ ‫نسبة كفاية رأس المال ‪%‬‬ ‫رأس المال األساسي‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪19%‬‬ ‫رأس المال األساسي والمساند‬ ‫‪19%‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪ - 36‬إدارة االستثمار وخدمات الوساطة‬ ‫يقدم المصرف خدمات إدارة االستثمار لعم الئه من خالل شركته التابعة عبر صناديق استثمار ويبلغ إجمالي موجودات تلك الصناديق‬ ‫‪ 70,047‬مليون ريال سعودي ( ‪2019‬م‪ 57,423 :‬مليون ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪ -37‬برامج ومبادرات البنك المركزي السعودي‬ ‫‪ 1.37‬برنامج دعم تمويل القطاع الخاص‬ ‫لمواجهة آثار تفشي وباء كورونا‪ ،‬أطلق الب نك المركزي مبادرات وبرنامج دعم تمويل القطاع الخاص في شهر مارس ‪2020‬م‬ ‫لتقديم الدعم الالزم لقطاع المنشآت الصغيرة والمتوسطة ومتناهية الصغر (‪ (MSME‬التي ينطبق عليها التعريف الصادر من البنك‬ ‫المركزي رقم ‪ 381000064902‬بتاريخ ‪ 16‬جمادى الثاني ‪1438‬هـ‪ .‬تشتمل هذه المبادرات بشكل رئيس على البرامج التالية‪:‬‬ ‫‪ ‬برامج تأجيل الدفعات؛‬ ‫‪150‬‬
151. ‫‪‬‬ ‫برامج تمويل التمويل؛‬ ‫‪‬‬ ‫برنامج دعم ضمانات التمويل؛‬ ‫‪‬‬ ‫برنامج دعم رسوم نقاط البيع ("‪ )"POS‬وخدمات التجارة اإللكترونية‪.‬‬ ‫كجـزء مــن برنــامج تأجيــل األقســاط الــذي أطلقــه البنــك المركــزي‪ ،‬يتعــين علـى المصــرف تمديــد فتــرة التمويــل لمــدة تســعة أشــهر (مــدة‬ ‫الــتأجيل األصـلية كانـت لفتـرة سـتة أشـهر وتـم تمديـدها لفتـرة أخـرى لمـدة ثالثـة أشـهر) لتسـهيالت التمويـل الممنوحـة للشـركات التــي‬ ‫تندرج تفت إطار الشركات الصغيرة والمتوسطة ومتناهية الصغر‪ .‬تعتبر التسهيالت المالية بمثابـة دعـم للسـيولة علـى المـدى القصـير‬ ‫لمعالجــة مشــاكل التــدفقات النقديــة المفتملــة لــدى العمــالء‪ .‬لقــد ســاهم المصــرف بهــذه التســهيالت الماليــة مــن خــالل تأجيــل أقســاط‬ ‫المستفقة خالل الفترة من ‪ 14‬مارس ‪2020‬م وحتى ‪ 14‬سبتمبر‪2020‬م لمدة ستة أشـهر ومـن ثـم تـم تأجيـل األقسـاط المسـتفقة خـالل‬ ‫الفتـــرة مـــن ‪ 15‬ســـبتمبر ‪ 2020‬إلـــى ‪ 14‬ديســـمبر ‪ 2020‬لمـــدة ثالثـــة أشـــهر بـــدون تمديـــد مـــدة التمويـــل الممنـــوح‪ .‬لقـــد تـــم تقيـــيم األثـــر‬ ‫ً‬ ‫المفاسبي لهـذه التغييـرات مـن حيـث التسـهيالت االئتمانيـة وتمـت المفاسـبة عنـه وفقـا لمتطلبـات المعيـار الـدولي للتقريـر المـالي‪9-‬‬ ‫ً‬ ‫كونه تعديال على الترتيبات التعاقدية‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى ما سبق‪ ،‬قام البنك المركزي السعودي في ‪ 29‬نوفمبر ‪ 2020‬بتمديد برنامج تأجيل الـدفعات حتـى ‪ 31‬مـارس ‪ .2021‬قـام‬ ‫المصـرف بإعفـاءات السـداد دون فــرض تكـاليف إضـافية علــى العمـالء مـن خـالل تأجيــل األقسـاط المسـتفقة خــالل الفتـرة مـن ‪ 15‬ديســمبر‬ ‫‪ 2020‬إلـــى ‪ 31‬مـــارس ‪ 2021‬دون زيـــادة مـــدة التمويـــل الممنـــوح ‪ .‬تـــم تقيـــيم األثـــر المفاســـبي لهـــذه التغييـــرات مـــن حيـــث التســـهيالت‬ ‫ً‬ ‫االئتمانية ومعاملتها وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ 9‬كتعديالت على الترتيبات التعاقدية‪ .‬نتج عن ذلـك إثبـات خسـارة‬ ‫تعديل إضافية بمبلغ ‪ 15.28‬مليون ريال سعودي‪.‬‬ ‫ً‬ ‫بوجه عـام‪ ،‬يعتبـر المصـرف أن تأجيـل الـدفعات فـي إطـار الترتيبـات مـع العمـالء لوجـود صـعوبات ماليـة مؤشـرا علـى وجـود زيـادة كبيـرة‬ ‫في مخاطر االئتمان‪ ،‬إال أن تأجيل الدفعات فـي إطـار حـزم مبـادرات الـدعم الفاليـة خـالل فتـرة تفشـي وبـاء كوفيـد‪ ،19-‬وبمعـزل عـن أي‬ ‫ً‬ ‫عوامل أخرى‪ ،‬ال يعتبر بفد ذاته مؤشرا على وجود زيادة كبيرة في مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫قام المصرف بإثبات مبلـغ ‪ 170‬مليـون ريـال سـعودي إضـافي إلجمـالي خسـائر االئتمـان المتعلقـة بمففظـة المنشـآت المتناهيـة الصـغر‬ ‫والصغيرة والمتوسطة والتي يبلغ إجمالي تعرضاتها مبلغ ‪ 4,441‬مليون ريال سعودي‪.‬‬ ‫في حال تفويل رصيد حزم الدعم المتعلقة بكوفيد‪ 19-‬من المرحلة (‪ )1‬إلى المرحلة (‪ ،)2‬سـيتم إثبـات مخصصـات خسـائر ائتمـان متوقعـة‬ ‫إضافية خالل العام ‪2021‬م ً‬ ‫بناء على تقييم مستوى التسهيالت االئتمانية والقـدرة علـى سـداد األقسـاط المسـتفقة بعـد انتهـاء فتـرة‬ ‫التأجيل‪.‬‬ ‫يواصل المصـرف مراقبـة مفـافا التمويـل عـن كثـ‬ ‫وإعـادة تقيـيم مسـتويات المخصصـات مـع تطـورات األوضـاع المتعلقـة بتفشـي وبـاء‬ ‫كوفيــد‪ . 19-‬إضــافة لــذلك‪ ،‬فقــد قــام المصــرف بمراجعــة بعــض المــدخالت واالفتراضــات المســتخدمة لتفديــد خســائر االئتمــان المتوقعــة‪.‬‬ ‫تتمفور المراجعات بشكل أساسي حول‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫تعديل عوامل ‪ /‬مـدخالت االقتصـاد الكلـي التـي يسـتخدمها المصـرف فـي نمـوذج قيـاس خسـائر االئتمـان المتوقعـة بمـا فـي ذلـك‬ ‫معدالت التعثر عن السداد المرصودة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫مراجعة احتماالت تفقق االفتراضات‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تنقــيح معــايير تصــنيف المراحــل فــي ضــوء تــدابير دعــم البنــك المركــزي والتفديــد الفعــال للتعرضــات التــي حــدثت مؤشــرات عليهــا‬ ‫تستوج‬ ‫احتساب خسائر االئتمان المتوقعة لها على مدى فترة التعرضات على الرلم من تأجيل السداد‪.‬‬ ‫نتج عن عوامل االقتصاد الكلي وتأثير تصنيف المراحل االئتمانية المذكورة أعـاله خسـائر ائتمـان متوقعـة إضـافية بلغـت ‪ 155‬مليـون ريـال‬ ‫سعودي للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪.‬‬ ‫كمــا ســبق اإلشــارة إليــه فــي االيضــاح ‪ ، 10‬وبهــدف تعــويض المصــرف عــن جميــع التكــاليف ذات الصــلة التــي يتوقــع أن يتكبــدها فــي إطــار‬ ‫ً‬ ‫بــرامج الــدعم المقدمــة مــن البنــك المركــزي الســعودي وليــره مــن الجهــات الفكوميــة‪ ،‬فقــد اســتلم المصــرف مبلغــا إجماليــا بلــغ ‪1,247‬‬ ‫مليـون ريــال ســعودي بعوائــد صــفرية مــن خــالل عــدد مــن الودائـع اســتلمت مــن البنــك المركــزي خــالل العــام المنتهــي فــي ‪ 31‬ديســمبر‬ ‫ً‬ ‫بنـاء علـى التواصـل مـع البنـك المركـزي إلـى أن هـذه المـنح الفكوميـة تـرتبط‬ ‫‪2020‬م وبمواعيد استفقا مختلفة‪ .‬لقد توصـلت اإلدارة‪،‬‬ ‫في المقام األول بالتعويض عن خسـائر التعـديل التـي تكبـدها المصـرف نتيجـة تأجيـل األقسـاط‪ .‬تمـت المفاسـبة عـن منـافع هـذا الـدعم‬ ‫ً‬ ‫المالي وفق أسس منتظمة‪ ،‬وفقا لمتطلبات المفاسبة عن المنح الفكومية‪.‬‬ ‫نتنج عن ذلك إجمالي دخـل قـدره ‪ 83.5‬مليـون ريـال سـعودي‪ ،‬وتـم إثبـات جـزء منهـا بلـغ ‪ 55.6‬مليـون ريـال سـعودي فـي قائمـة الـدخل‬ ‫باعتبــار أن المبلــغ المتبقــي والبــالغ ‪ 27.9‬مليــون ريــال ســعودي يمثــل عائــدات مؤجلــة‪ .‬لقــد مارســت اإلدارة بعــض األحكــام عنــد قيــاس‬ ‫وإثبـات دخــل المـنح الفكوميــة‪ .‬خـالل العــام المنتهـي فــي ‪ 31‬ديسـمبر ‪2020‬م‪ ،‬تــم خصـم مبلــغ ‪ 10.9‬مليـون ريــال سـعودي فــي قائمــة‬ ‫الدخل تتعلق بعكس قيد المنافع الناتجة عن المنح المثبتة في اليوم األول‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪151‬‬
152. ‫برنامج ضمانات التسهيل‪:‬‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬شارا المصرف في برنامج ضمان التسهيالت التابع للبنك المركزي السعودي‪ .‬وقد تلقى المصرف من‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫البنك المركزي السعودي مبلغ ‪ 361‬مليون ريال سعودي لتقديمه تمويال ميسرا إلى المنشآت الصغيرة والمتوسطة ومتناهية‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫الصغر التي تنطبق عليها الشروط في إطار برنامج ضمان التسهيالت‪ .‬ونظرا ألن الضمانات في إطار برنامج الكفالة تشكل جزءا‬ ‫ً‬ ‫أساسيا من ترتيبات التمويل؛ وعليه فإن الدعم المتعلق بها المستلم من البنك المركزي السعودي ال يندرج تفت إطار المنح‬ ‫الفكومية‪ ،‬ويتم االعتراف به كإلتزام مالي بموج‬ ‫مطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي‪ .9-‬تمت المفاسبة عن منافع معدالت‬ ‫أرباح التمول المدعوم على أساس ثابت وفقا لمتطلبات المفاسبة عن األدوات المالية‪ ،‬ونتج عن ذلك االعتراف بمبالغ دخل بلغت ‪5.9‬‬ ‫مليون ريال‪ ،‬حيث تم إثباتها في قائمة الدخل للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪.‬‬ ‫برنامج دعم رسوم عمليات خدمتي نقاط البيع والتجارة اإللكترونية‪:‬‬ ‫إضافة لما سبق‪ ،‬فقد قام المصرف خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م بإثبات المبالغ المستردة من البنك المركزي‬ ‫السعودي والمتعلقة بإعفاء العمالء من رسوم خدمات نقاط البيع والتجارة اإللكترونية والتي بلغت قيمتها نفو ‪ 111.6‬مليون ريال‬ ‫سعودي‪.‬‬ ‫‪ 2.37‬دعم السيولة من البنك المركزي السعودي للقطاع المصرفي السعودي بمبلغ ‪ 50‬مليار ريال سعودي‬ ‫انطالقا من دورها في تفعيل السياسة النقدية وتعزيز االستقرار المالي‪ ،‬ضخ البنك المركزي مبلغ خمسين مليار ريال في السو‬ ‫المصرفي بهدف‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫تعزيز السيولة في القطاع المصرفي وتمكينه من االستمرار في د وره لتقديم التسهيالت االئتمانية لكافة عمالئه من القطاع‬ ‫الخاص؛‬ ‫‪‬‬ ‫إعادة هيكلة التسهيالت االئتمانية القائمة دون أي رسوم إضافية؛‬ ‫‪‬‬ ‫دعم خطط المفافظة على مستويات التوظيف في القطاع الخاص؛ و‬ ‫‪‬‬ ‫تخفيف أعباء ا إلعفاءات المقررة على عدد من رسوم الخدمات المصرفية االلكترونية‪.‬‬ ‫وفي هذا السيا ‪ ،‬استلم المصرف خالل العام ‪2020‬م مبلغ ‪ 5‬مليارات ريال كودائع بعوائد صفرية تستفق خالل سنة واحدة‪ .‬لقد‬ ‫توصلت اإلدارة ً‬ ‫بناء على التوضيفات الواردة من البنك المركزي‪ ،‬إلى أن هذه المنفة الفكومية ترتبط في المقام األول ببرامج دعم‬ ‫ً‬ ‫السيولة‪ .‬تم ت المفاسبة عن منافع هذا الدعم المالي وفق أسس منتظمة‪ ،‬وفقا لمتطلبات المفاسبة عن المنح الفكومية‪ .‬نتج عن‬ ‫ذلك دخل إجمالي بلغ ‪ 70.9‬مليون ريال‪ ،‬وتم االعتراف بجزء منها بلغ ‪ 40.50‬ماليين ريال سعودي في قائمة الدخل للسنة المالية‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬ومعالجة ما تبقى من المبلغ كإيرادات مؤجلة‪.‬‬ ‫‪ 3.37‬دعم قطاع الرعاية الصحية‬ ‫ً‬ ‫تقديرا ل لجهود الكبيرة التي يبذلها العاملون في مجال الرعاية الصفية للففاظ على صفة المواطنين والمقيمين لمواجهة تفشي‬ ‫فيروس كورونا‪ ،‬فقد قرر المصرف المبادرة بتأجيل أقساط التمويل لجميع العاملين في مجال الرعاية الصفية في القطاع العام‬ ‫والخاص الذين لديهم تسهيالت ائتمانية لدى المصرف لمدة ثالثة أشهر‪ .‬نتج عن ذلك قيام المصرف بإثبات خسائر تعديل بلغت ‪11.2‬‬ ‫ماليين ريال سعودي للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ ،‬وتم عرضها ضمن "صافي الدخل من التمويل"‪.‬‬ ‫‪ - 38‬التغييرات المرتقبة في المعايير الدولية للتقرير المالي‬ ‫ُ‬ ‫فيما يلي قائمة بالمعايير المفاسبية والتعديالت والتنقيفات التي نشرت وتعتبر إلزامية وواجبة التطبيق عن السنة المفاسبية‬ ‫للمصرف التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪ 2021‬أو بعد ذلك التاريخ‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ :)16‬االمتيازات المتعلقة بعقود اإليجار خالل فترة تفشي ڤيروس كورونا‬ ‫المستجد (كوڤيد‪ )19-‬التي تطبق على الفترة ابتداء من ‪ 1‬يونيو ‪ 2020‬أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫يسري المعيار الدولي للتقرير المالي (‪" )17‬عقود التأمين" على الفترة التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪.2023‬‬ ‫‪‬‬ ‫التعديالت على معيار المفاسبة الدولي (‪ :)1‬تصنيف االلتزامات كمتداولة أو لير متداولة‪ ،‬والقابلة للتطبيق على الفترة التي‬ ‫تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪ 2022‬أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫‪152‬‬
153. ‫‪‬‬ ‫العقود المثقلة بااللتزامات ‪ -‬تكلفة إتمام العقد (التعديالت على معيار المفاسبة الدولي (‪ ،))37‬والتي تطبق على الفترة التي‬ ‫تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪.2022‬‬ ‫‪‬‬ ‫إعادة هيكلة مؤشر سعر العائد‪/‬الربح ‪ -‬المرحلة الثانية (التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )9‬ومعيار المفاسبة‬ ‫الدولي (‪ )39‬والمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )7‬والمعيار الدولي للتقرير المالي (‪ )4‬والمعيار الدولي للتقرير المالي (‪)16‬‬ ‫والقابلة للتطبيق على الفترة التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪ 2021‬أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫الممتلكات والمعدات‪ :‬المتفصالت قبل االستخدام المقصود (التعديالت على معيار المفاسبة الدولي (‪ ،))16‬والقابلة للتطبيق‬ ‫على الفترة التي تبدأ في ‪ 1‬يناير ‪ 2022‬أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫اإلشارة إلى اإلطار المفاهيمي (التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ ،))3‬والقابلة للتطبيق على الفترة التي تبدأ‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪ 2022‬أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫فيما عدا التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي (‪ :)16‬االمتيازات المتعلقة بعقود اإليجار خالل فترة تفشي ڤيروس كورونا‬ ‫المستجد (كوڤيد‪ ، )19-‬فقد اختار المصرف عدم التطبيق المبكر لهذه اإلصدارات‪ ،‬والتي لن يكون لها تأثير هام على القوائم المالية‬ ‫الموحدة للمصرف‪.‬‬ ‫التعديالت‬ ‫لقد طبق المصرف في وقت مبكر التعديالت المتعل قة باالمتيازات في عقود اإليجار خالل فترة تفشي كوفيد‪ 19-‬بموج‬ ‫ُ‬ ‫على المعيار الدولي للتقرير المالي‪ ،16-‬والصادرة في ‪ 28‬مايو ‪2020‬م‪ .‬تقدم هذه التعديالت وسيلة عملية اختيارية لعقود اإليجار‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ُ‬ ‫التي يكون فيها المصرف مستأجرا ‪ -‬أي التي عمليا تنطبق عليها المتطلبات‪ ،‬ال يطل من المصرف تقييم ما إذا كانت تسهيالت‬ ‫عقود اإليجار المؤهلة هي نتيجة تعديالت عقود اإليجار بسب‬ ‫تفشي كوفيد‪ 19-‬بشكل مباشر‪ .‬قام المصرف بتطبيق التعديالت بأثر‬ ‫رجعي‪ .‬ليس للتعديالت أي تأثير على األرباح المبقاة في ‪ 1‬يناير ‪2020‬م‪.‬‬ ‫إن المبلغ المعترف به في قائمة الدخل للفترة المالية يمثل التغيرات في مدفوعات اإليجار الناشئة عن تسهيالت عقود اإليجار التي‬ ‫ً‬ ‫عمليا تنطبق عليها المتطلبات باعتبارها تسهيالت لعقود إيجار خالل فترة تفشي كوفيد‪ 19-‬بلغت ‪ 5‬مليون ريال سعودي (‪ :2019‬ال‬ ‫يوجد)‪.‬‬ ‫‪ - 39‬أرقام المقارنة‬ ‫لعرض أفضل تم إعادة تبوي‬ ‫أو تصنيف بعض أرقام المقارنة في الفاالت التي تتطلـ‬ ‫ذلـك ‪ ،‬ولكـن لـم يـتم إجـراء أي إعـادة تبويـ‬ ‫أو‬ ‫تصنيف هام في هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬ ‫‪ - 40‬اعتماد القوائم المالية الموحدة‬ ‫اعتمد مجلس اإلدارة هذه القوائم المالية الموحدة بتاريخ ‪ 25‬جمادى اآلخرة ‪ 1442‬هجرية الموافق ‪ 7‬فبراير ‪2021‬م‪.‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2020‬‬ ‫‪153‬‬
154. ‫اإلفصاحات ضمن إطار بازل ‪3‬‬ ‫بموج‬ ‫إطار عمل بازل ‪ ،3‬يتوج‬ ‫على المصرف اإلفصاح عن البيانات اإلضافية اآلتية ‪:‬‬ ‫اإلفصاح‬ ‫فترة اإلفصاح‬ ‫الركيزة الثالثة‪ ،‬اإلفصاحات النوعية‬ ‫سنوي‬ ‫الركيزة الثالثة‪ ،‬اإلفصاحات الكمية‬ ‫نصف سنوي‬ ‫هيكل رأس المال‬ ‫ربع سنوي‬ ‫نسبة تغطية السيولة‬ ‫ربع سنوي‬ ‫نسبة الرافعة المالية‬ ‫ربع سنوي‬ ‫ً‬ ‫ستكون هذه اإلفصاحات متاحة على موقع المصرف اإللكتروني (‪ )www.alinma.com‬خالل الفتـرة المفـددة طبقـا لمتطلبـات مؤسسـة‬ ‫النقد العربي السعودي‪.‬‬ ‫‪154‬‬
155. ‫التقرير السنوي ‪155 2020‬‬
156. ‫فروع‬ ‫وصرافات‬ ‫مصرف‬ ‫اإلنماء‬ ‫‪156‬‬
157. ‫فروع المصرف‬ ‫الرياض‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫اإلدارة العامة‬ ‫العليا‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫فرع ظهرة البديعة (رجال ونساء)‬ ‫ظهرة البديعة‬ ‫طريق المدينة المنورة‬ ‫فرع التخصصي (رجال ونساء)‬ ‫العليا‬ ‫شارع التخصصي‬ ‫فرع الملز‬ ‫الملز‬ ‫طريق صالح الدين األيوبي (الستين)‬ ‫فرع السويدي (رجال ونساء)‬ ‫السويدي‬ ‫شارع السويدي العام‬ ‫فرع الربوة (رجال ونساء)‬ ‫الربوة‬ ‫طريق عمر بن عبدالعزيز‬ ‫فرع النهضة (رجال ونساء)‬ ‫النهضة‬ ‫شارع األمير بندر بن عبدالعزيز‬ ‫فرع العزيزية (رجال ونساء)‬ ‫العزيزية‬ ‫شارع النصر‬ ‫فرع الغدير (رجال ونساء)‬ ‫الغدير‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫فرع النسيم‬ ‫النسيم‬ ‫شارع حسان بن ثابت‬ ‫فرع الريان (رجال ونساء)‬ ‫الريان‬ ‫شارع اإلمام الشافعي‬ ‫فرع المربع‬ ‫المربع‬ ‫طريق األمير فيصل بن تركي بن عبدالعزيز‬ ‫فرع حي العمل (البطحاء)‬ ‫العمل‬ ‫شارع أسد بن الفرات‬ ‫فرع الملك فيصل (رجال ونساء)‬ ‫الملك فيصل‬ ‫طريق الملك عبدالله‬ ‫فرع الروابي (رجال ونساء)‬ ‫الروابي‬ ‫طريق األمير سعد بن عبدالرحمن االول‬ ‫فرع النزهة (رجال ونساء)‬ ‫النزهة‬ ‫طريق اإلمام سعود بن عبدالعزيز بن محمد‬ ‫فرع الشفاء ‪ -‬طريق ديراب‬ ‫الشفاء‬ ‫طريق ديراب‬ ‫فرع الشفاء (رجال ونساء)‬ ‫الشفاء‬ ‫شارع ابن تيمية‬ ‫فرع الياسمين (رجال ونساء)‬ ‫الياسمين‬ ‫شارع أنس بن مالك‬ ‫فرع الروضة (رجال ونساء)‬ ‫الروضة‬ ‫تقاطع شارع الحسن بن علي مع عبادة بن الصامت‬ ‫فرع قرطبة (رجال ونساء)‬ ‫قرطبة‬ ‫طريق الدمام السريع مخرج شارع خالد بن الوليد‬ ‫فرع السويدي الغربي‬ ‫السويدي الغربي‬ ‫الدائري الغربي مخرج ‪28‬‬ ‫فرع الديرة‬ ‫الديرة‬ ‫شارع اإلمام محمد بن سعود بن مقرن‬ ‫فرع مطار الملك خالد‬ ‫المطار‬ ‫داخل مطار الملك خالد الدولي‬ ‫فرع المروج (رجال ونساء)‬ ‫المروج‬ ‫طريق اإلمام سعود بن عبدالعزيز بن محمد‬ ‫فرع اليرموك (رجال ونساء)‬ ‫اليرموك‬ ‫طريق اإلمام عبدالله بن سعود بن عبدالعزيز‬ ‫فرع المدينة الصناعية الثانية‬ ‫المدينة الصناعية‬ ‫شارع ‪108‬‬ ‫فرع الفاروق‬ ‫الفاروق‬ ‫الدائري الشرقي‬ ‫فرع ظهرة لبن (رجال ونساء)‬ ‫ظهرة لبن‬ ‫شارع الشفاء‬ ‫فرع طريق األمير محمد بن عبدالعزيز (التحلية) (رجال ونساء)‬ ‫السليمانية‬ ‫طريق األمير محمد بن عبدالعزيز‬ ‫الفرع الرقمي (التحلية)‬ ‫السليمانية‬ ‫طريق األمير محمد بن عبدالعزيز‬ ‫فرع حطين (رجال ونساء)‬ ‫حطين‬ ‫األمير محمد بن سعد بن عبدالعزيز‬ ‫مركز مبيعات شارع التخصصي‬ ‫المحمدية‬ ‫شارع التخصصي‬ ‫مركز مبيعات حي الملك فهد‬ ‫الملك فهد‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫مركز مبيعات حي الربيع‬ ‫الربيع‬ ‫طريق الثمامه‬ ‫مركز مبيعات حي النسيم‬ ‫النسيم‬ ‫سعد بن ابي وقاص‬ ‫المدينة الرقمية (رجال)‬ ‫النخيل‬ ‫طريق األمير تركي بن عبدالعزيز األول‬ ‫حي الندى (رجال ونساء)‬ ‫الندى‬ ‫طريق عثمان بن عفان‬ ‫مركز تبديل العمالت صالة رقم ( ‪) 2 - 1‬‬ ‫المطار‬ ‫صالة المغادرة للرحالت الدولية‬ ‫التقرير السنوي ‪157 2020‬‬
158. ‫الدرعية‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الدرعية‬ ‫الخالدية‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫الخـرج‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الخرج (رجال ونساء)‬ ‫النهضة‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫المجمعة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع المجمعة (رجال ونساء)‬ ‫الملك فهد‬ ‫شارع الملك فهد‬ ‫الزلفي‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الزلفي (رجال ونساء)‬ ‫الخالدية‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫الدوادمي‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الدوادمي (رجال ونساء)‬ ‫الحرمين‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫شقراء‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع شقراء (رجال ونساء)‬ ‫حي الروضة‬ ‫طريق الملك سعود‬ ‫مكة المكرمة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع العزيزية (رجال ونساء)‬ ‫العزيزية‬ ‫شارع العزيزية العام ‪ -‬برج العقل‬ ‫فرع الشوقية (رجال ونساء)‬ ‫الشوقية‬ ‫شارع إبراهيم الخليل‬ ‫فرع العوالي (رجال ونساء)‬ ‫العوالي‬ ‫شارع ابراهيم الجفالي‬ ‫جـــدة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الربوة (رجال ونساء)‬ ‫الربوة‬ ‫شارع الملك فهد «الستين»‬ ‫فرع الروضة (رجال ونساء)‬ ‫الروضة‬ ‫شارع صاري‬ ‫فرع البلد‬ ‫البلد‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫فرع حي الصفا (رجال ونساء)‬ ‫الصفا‬ ‫شارع األمير متعب‬ ‫فرع المروة (رجال ونساء)‬ ‫المروة‬ ‫شارع حراء‬ ‫فرع البلد‬ ‫البلد‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫فرع حي الصفا (رجال ونساء)‬ ‫الصفا‬ ‫شارع األمير متعب‬ ‫فرع المروة (رجال ونساء)‬ ‫المروة‬ ‫شارع حراء‬ ‫فرع الشاطئ (رجال ونساء)‬ ‫الشاطئ‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫فرع العزيزية‬ ‫العزيزية‬ ‫طريق المدينة المنوره‬ ‫فرع الرحاب‬ ‫الرحاب‬ ‫شارع فلسطين‬ ‫فرع المنار (رجال ونساء)‬ ‫المنار‬ ‫شارع االجواد‬ ‫‪158‬‬
159. ‫الطائف‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الطائف (رجال ونساء)‬ ‫الفيصلية‬ ‫شارع الجيش‬ ‫المدينة المنورة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الخالدية (رجال ونساء)‬ ‫الخالدية‬ ‫طريق الدائري بجوار وكالة الناغي للسيارات‬ ‫فرع الدفاع (رجال ونساء)‬ ‫الدفاع‬ ‫اإلمام البخاري‬ ‫فرع القبلتين (رجال ونساء)‬ ‫القبلتين‬ ‫شارع سلطانة‬ ‫فرع مطار األمير محمد بن عبدالعزيز‬ ‫داخل المطار‬ ‫صالة القدوم والمغادرة‬ ‫ينبع‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع ينبع الصناعية (رجال ونساء)‬ ‫النخيل‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫الدمام‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الطبيشي (رجال ونساء)‬ ‫الطبيشي‬ ‫شارع األمير محمد بن فهد (الشارع االول)‬ ‫فرع الريان (رجال ونساء)‬ ‫الريان‬ ‫شارع علي بن أبي طالب‬ ‫فرع أحد (رجال ونساء)‬ ‫أحد‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫فرع طيبة (رجال ونساء)‬ ‫طيبة‬ ‫طريق الدائري الجنوبي‬ ‫فرع غرناطة (رجال ونساء)‬ ‫غرناطة‬ ‫طريق الملك سعود‬ ‫فرع مطار الملك فهد‬ ‫مطار الملك فهد‬ ‫صالة القدوم الداخلية ‪ -‬الدور االرضي ‪ -‬بوابة رقم (‪)5‬‬ ‫مركز تبديل العمالت‬ ‫مطار الملك فهد‬ ‫صالة المغادرة الدولية‬ ‫الخبر‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الراكة‬ ‫الراكة‬ ‫طريق الدمام ‪ -‬الخبر الساحلي‬ ‫فرع اليرموك (رجال ونساء)‬ ‫اليرموك‬ ‫تقاطع شارع األمير تركي مع شارع الملك سلمان‬ ‫فرع الثقبة‬ ‫الثقبة‬ ‫شارع مكة المكرمة‬ ‫فرع التحلية (رجال ونساء)‬ ‫التحلية‬ ‫طريق الملك خالد‬ ‫فرع الهدا (رجال ونساء)‬ ‫الهدا‬ ‫طريق الملك سعود‬ ‫الظهران‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الدوحة (رجال ونساء)‬ ‫الدوحة‬ ‫شارع األمير سلطان‬ ‫فرع القصور‬ ‫القصور‬ ‫شارع االمير محمد بن فهد‬ ‫القطيف‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع القطيف (رجال ونساء)‬ ‫الخامسة‬ ‫تقاطع شارع القدس مع الفتح‬ ‫التقرير السنوي ‪159 2020‬‬
160. ‫الجبيل‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الجبيل الصناعية (رجال ونساء)‬ ‫الفناتير‬ ‫شارع اللؤلؤ‬ ‫فرع الجبيل البلد (رجال ونساء)‬ ‫طيبة‬ ‫طريق الملك فيصل‬ ‫رأس تنورة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع رأس تنورة‬ ‫حي الفيحاء‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫حفر الباطن‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع حفر الباطن (رجال ونساء)‬ ‫البلدية‬ ‫طريق الملك فيصل‬ ‫فرع مدينة الملك خالد العسكرية‬ ‫مدينة الملك خالد العسكرية مدينة الملك خالد العسكرية‬ ‫المبرز‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع المبرز (رجال ونساء)‬ ‫الخرس‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫الهفوف‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع السوق‬ ‫السوق‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫فرع الروضة (رجال ونساء)‬ ‫الروضة‬ ‫طريق الخليج‬ ‫بريدة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الصفراء (رجال ونساء)‬ ‫الصفراء‬ ‫طريق الملك عبدالله‬ ‫فرع الريان (رجال ونساء)‬ ‫الريان‬ ‫شارع عمر بن الخطاب‬ ‫عنيزة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع عنيزة (رجال ونساء)‬ ‫األشرفية‬ ‫طريق الزلفي‬ ‫الرس‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الرس (رجال ونساء)‬ ‫الملك عبدالعزيز‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫البكيرية‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الخالدية (رجال ونساء)‬ ‫حي الخالدية‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫أبها‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع أبها (رجال ونساء)‬ ‫السد‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز (الحزام الدائري)‬ ‫خميس مشيط‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع خميس مشيط (رجال ونساء)‬ ‫الروضة‬ ‫طريق الملك خالد بالقرب من جامع الملك فهد‬ ‫‪160‬‬
161. ‫بيشة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع بيشة (رجال ونساء)‬ ‫المطار‬ ‫طريق الملك سعود‬ ‫الباحة‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الباحة (رجال ونساء)‬ ‫الباحة‬ ‫شارع الملك فهد‬ ‫نجران‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع نجران (رجال ونساء)‬ ‫األمير مشعل‬ ‫شارع طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫جازان‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع الشاطئ (رجال ونساء)‬ ‫الشاطئ‬ ‫طريق األمير محمد بن ناصر‬ ‫فرع صبيا (رجال ونساء)‬ ‫المحمدية‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫فرع الصفا (رجال ونساء)‬ ‫الصفا‬ ‫طريق الملك عبدالله‬ ‫حائل‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع حي المنتزه (رجال ونساء)‬ ‫المنتزه‬ ‫شارع األمير نايف‬ ‫فرع المطار (رجال ونساء)‬ ‫المطار‬ ‫طريق الملك عبدالعزيز‬ ‫تبوك‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع المروج (رجال ونساء)‬ ‫المروج‬ ‫طريق الملك عبدالله‬ ‫سكاكا‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع سكاكا (رجال ونساء)‬ ‫الشلهوب‬ ‫طريق الملك فهد‬ ‫عرعر‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫فرع عرعر (رجال ونساء)‬ ‫الروضة‬ ‫تقاطع طريق الملك سعود مع األمير عبدالعزيز بن مساعد‬ ‫رفحا‬ ‫الفرع‬ ‫الحي‬ ‫الشارع‬ ‫حي العزيزية (رجال ونساء)‬ ‫العزيزية‬ ‫طريق األمير عبدالله بن عبدالعزيز بن مساعد‬ ‫صرافات اإلنماء‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫يملك مصرف اإلنماء شبكة حديثة ومتطورة من الصرافات اآللية بلغت ‪ 1.551‬صرافا آليا منتشرة في مناطق المملكة‬ ‫المختلفة‪ ،‬ولمزيد من المعلومات عن فروع المصرف والصرافات اآللية يرجى زيارة موقع مصرف اإلنماء اإللكتروني‬ ‫‪ www.alinma.com‬أو االتصال على هاتف اإلنماء ‪.800 120 8000‬‬ ‫التقرير السنوي ‪161 2020‬‬
162. 162
163. ‫التقرير السنوي ‪163 2020‬‬