بنك سورية الدولي الإسلامي: البيانات المالية المرحلية للفتًة المنتهية في ٣١ آذار ٢٠١٧

Transcription

1. ‫بنك سورية الدويل اإلسالمي‬ ‫شركة مسامهة مغفلة عامة سورية‬ ‫البياانت ادلالية ادلرحلية‬ ‫للفًتة ادلنتهية يف ‪ 13‬آذار ‪1035‬‬ ‫‪1‬‬
2. 2
3. 3
6. ‫بنك سورية الدولي اإلسبلمي‬ ‫بيان الدخل المرحمي لفترة الثبلثة أشير المنتيية في ‪2017/03/31‬‬ ‫الميرة السورية‬ ‫إيضاحات‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/03/31‬‬ ‫‪ -‬إيرادات ذمم البيوع ادلؤجلة وأرصدة التمويالت‬ ‫‪21‬‬ ‫‪7753,755,773,‬‬ ‫‪,7,70007,7,‬‬ ‫ـ إيرادات من ادلصارف وادلؤسسات ادلالية‬ ‫‪22‬‬ ‫‪,775717,7,‬‬ ‫‪,7755,75,5‬‬ ‫‪ -‬صايف إيرادات اإلجارة‬ ‫‪23‬‬ ‫‪7070,5733,‬‬ ‫‪75711770,,‬‬ ‫ـ اىتالك موجودات مقتناة بغرض اإلجارة أو مؤجرة‬ ‫‪24‬‬ ‫‪575,,7,,,-‬‬ ‫‪717,1575,3-‬‬ ‫‪0731,7,,3‬‬ ‫‪,7,,57,07‬‬ ‫‪7770577757557‬‬ ‫‪,,57,3777,5‬‬ ‫‪,,,7,7575,,-‬‬ ‫‪7,771557535-‬‬ ‫‪,,7,,7755,-‬‬ ‫‪,5750775,5-‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪,0571,57,,5-‬‬ ‫‪7377,,,75,7-‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪,,7755,75,1‬‬ ‫‪3,570357735‬‬ ‫‪ -‬إيرادات خدمات مصرفية‬ ‫‪,3,7,717,,,‬‬ ‫‪,,,75,,705,‬‬ ‫ـ أرابح (خسائر) انجتة عن تقييم مركز القطع البنيوي‬ ‫‪70,7,557555‬‬ ‫‪,70157,037,,0‬‬ ‫‪,75057555‬‬ ‫‪,7,057555‬‬ ‫‪107,1373,0‬‬ ‫‪03750,7550‬‬ ‫‪773,57,33‬‬ ‫‪,37,,773,5‬‬ ‫‪77,1175157757‬‬ ‫‪070,571357,,1‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/03/31‬‬ ‫‪,1,7,5377,,-‬‬ ‫‪,,37,,,73,,-‬‬ ‫‪ -‬اىتالكات وإطفاءات‬ ‫‪0,751,7,51-‬‬ ‫‪,075037,,1-‬‬ ‫ـ خمصص تدين ذمم البيوع ادلؤجلة وأرصدة التمويالت‬ ‫‪,07,5,75,3-‬‬ ‫‪7,,75757,,,-‬‬ ‫‪ -‬مصاريف أُخرى‬ ‫‪1,375,7710,-‬‬ ‫‪,1377,57,55-‬‬ ‫أعباء تشغيلية أخرى‬ ‫‪,,77,,,7113-‬‬ ‫‪7,,7,01715,-‬‬ ‫‪777,57553753,-‬‬ ‫‪,,77,,,75,,-‬‬ ‫‪33,751,77,,‬‬ ‫‪,7,5,70,,7,13‬‬ ‫‪77,70,,7703-‬‬ ‫‪0,70,7715,-‬‬ ‫‪0,,7,37753,‬‬ ‫‪,7,,5755575,5‬‬ ‫‪34,,‬‬ ‫‪004,,‬‬ ‫ايرادات اخرى‬ ‫إمجايل دخل االستثمارات ادلشًتكة بني ادلصرف وأصحاب حساابت االستثمار ادلطلقة (الدخل‬ ‫ادلشًتك القابل للتوزيع)‬ ‫‪13‬‬ ‫حصة حسابات االستثمار المطمق مع االحتياطي‬ ‫احتياطي مخاطر االستثمار‬ ‫نصيب حسابات االستثمار المطمق من الدخل المشترك القابل لمتوزيع بعد تنزيل‬ ‫االحتياطي‬ ‫حصة البنك من الدخل المشترك بصفتو مضارب ووكيل باالستثمار ورب المال‬ ‫ـ إيرادات االستثمار يف رؤوس أموال الشركات‬ ‫أرابح (خسائر) فروقات العمالت األجنبية (القطع التشغيلي‬ ‫ إيرادات أُخرى‬‫إمجايل الدخل اخلاص ابدلصرف‬ ‫ايضاحات‬ ‫‪ -‬نفقات ادلوظفني‬ ‫إمجايل ادلصروفات‬ ‫الربح (اخلسارة) قبل الضريبة‬ ‫‪14‬‬ ‫ ضريبة الدخل‬‫صايف الربح‬ ‫‪ -‬حصة السهم من ربح (خسارة) السنة‬ ‫‪27‬‬ ‫وتق أر معيا‬ ‫المرفقة من رقم ( ‪ ) 1‬إلى رقم ( ‪ ) 36‬جزء من ىذه البيانات المالية ُ‬ ‫ُتعتبر اإليضاحات ُ‬ ‫‪6‬‬
7. ‫بيان التغيرات في حقوق الممكية المرحمية خبلل الفترة المنتيية في ‪2017/03/31‬‬ ‫االحتياطيات‬ ‫‪1047/03/34‬‬ ‫لمكتتب‬ ‫رأس المال ا ُ‬ ‫بو (المدفوع)‬ ‫عبلوة‬ ‫أسيم‬ ‫اإلصدار‬ ‫خزينة‬ ‫قانوني‬ ‫خاص‬ ‫‪323,162,618‬‬ ‫‪323,162,618‬‬ ‫احتياطي‬ ‫معدل‬ ‫األرباح‬ ‫ الرصيد في‬‫بداية الفترة‬ ‫‪8,499,485,788‬‬ ‫فروقات‬ ‫احتياطيات‬ ‫احتياطي مخاطر‬ ‫أخرى‬ ‫التمويل‬ ‫ترجمة‬ ‫عمبلت‬ ‫أجنبية‬ ‫‪186,572,484‬‬ ‫التغير المتراكم‬ ‫أرباح (خسائر)‬ ‫في القيمة‬ ‫الفترة‬ ‫العادلة –‬ ‫بالصافي‬ ‫‪14,831,559‬‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫‪8‬‬ ‫ُمتراكمة‬ ‫‪471,752,797‬‬ ‫ُمتراكم‬ ‫‪17,824,839,548‬‬ ‫الفترة‬ ‫‪11173417436‬‬ ‫‪6727772037500‬‬ ‫‪11173417436‬‬ ‫‪14754173157122‬‬ ‫‪32572437746‬‬ ‫‪547,461,968‬‬ ‫‪30473517202‬‬ ‫مجموع حقوق الممكية‬ ‫‪37176757273‬‬ ‫ربح (خسارة)‬ ‫نياية الفترة‬ ‫المحققة (خسائر‬ ‫المحققة (خسائر‬ ‫‪193,897,491‬‬ ‫العادلة‬ ‫‪ -‬الرصيد في‬ ‫المدورة‬ ‫األرباح ُ‬ ‫المدورة غير‬ ‫األرباح ُ‬ ‫‪10577177030‬‬ ‫‪547,461,968‬‬ ‫‪471,752,797‬‬ ‫‪35701270177326‬‬ ‫‪15730172647501‬‬ ‫بيان التغيرات في حقوق الممكية المرحمي لمفترة المقارنة المنتيية في ‪2016/03/31‬‬ ‫‪1046/03/34‬‬ ‫ الرصيد في‬‫بداية الفترة‬ ‫المكتتب‬ ‫رأس المال ُ‬ ‫بو (المدفوع)‬ ‫‪8,499,485,788‬‬ ‫عبلوة‬ ‫(خصم)‬ ‫اإلصدار‬ ‫االحتياطيات‬ ‫أسيم‬ ‫خزينة‬ ‫احتياطي‬ ‫قانوني‬ ‫خاص‬ ‫معدل‬ ‫األرباح‬ ‫‪186,216,923‬‬ ‫‪186,216,923‬‬ ‫فروقات‬ ‫احتياطيات‬ ‫احتياطي مخاطر‬ ‫أخرى‬ ‫التمويل‬ ‫‪186,572,484‬‬ ‫ترجمة‬ ‫عمبلت‬ ‫أجنبية‬ ‫التغير المتراكم‬ ‫في القيمة‬ ‫العادلة –‬ ‫ربح (خسارة)‬ ‫ُمتراكمة‬ ‫‪3,171,225,892-‬‬ ‫ُمتراكم‬ ‫‪9,571,876,911‬‬ ‫‪6727772037500‬‬ ‫‪30471347711‬‬ ‫‪30471347711‬‬ ‫‪3373357503‬‬ ‫‪30473517202‬‬ ‫‪7‬‬ ‫مجموع حقوق الممكية‬ ‫‪33710577027701‬‬ ‫‪1471337553‬‬ ‫‪2752770007717‬‬ ‫‪2752770007717‬‬ ‫الفترة‬ ‫نياية الفترة‬ ‫‪8‬‬ ‫المحققة (خسائر‬ ‫المحققة (خسائر‬ ‫‪26,315,771‬‬ ‫العادلة‬ ‫‪ -‬الرصيد في‬ ‫الفترة‬ ‫بالصافي‬ ‫‪11,158,866-‬‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫أرباح (خسائر)‬ ‫المدورة‬ ‫األرباح ُ‬ ‫المدورة غير‬ ‫األرباح ُ‬ ‫‪2752770007717‬‬ ‫‪1735371137671-‬‬ ‫‪7735376547733‬‬ ‫‪37776171137401‬‬
8. ‫قائمة الدخل الشامل المرحمي لفترة الثبلثة أشير المنتيية في‪2017/03/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/03/31‬‬ ‫‪547,461,968‬‬ ‫‪4,749,888,929‬‬ ‫غير مدققة‬ ‫صافي ربح الفترة‬ ‫غير مدققة‬ ‫مكونات الدخل الشامل‬ ‫التغير المتراكم في القيمة العادلة لمموجودات المالية‬ ‫المتاحة لمبيع‬ ‫مطموبات ضريبية مؤجمة من استثمارات الموجودات‬ ‫المالية المتاحة لمبيع‬ ‫الدخل الشامل لمفترة‬ ‫‪263,287,131‬‬ ‫‪26,315,771‬‬ ‫‪69,389,648-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪741,359,459‬‬ ‫‪2755371347500‬‬ ‫‪8‬‬
9. ‫بيان التدفقات النقدية المرحمية المنتيية في ‪2017/03/31‬‬ ‫إيضاحات‬ ‫البيان‬ ‫صايف النتيجة قبل الزكاة والضريبة‪:‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪1035‬‬ ‫‪1034‬‬ ‫)ليرة سورية(‬ ‫)ليرة سورية(‬ ‫‪662,834,124‬‬ ‫‪4,887,582,236‬‬ ‫تعديالت لبنود غري نقدية‪:‬‬ ‫ـ اىتالكات وإطفاءات‬ ‫‪52,834,283‬‬ ‫‪45,856,243‬‬ ‫ـ صايف سلصص الديون غري ادلنتجة وأرصدة التمويالت‬ ‫‪75,897,846‬‬ ‫‪144,918,478‬‬ ‫ـ اىتالكات موجودات مؤجرة‬ ‫‪9,982,874‬‬ ‫‪13,239,846‬‬ ‫‪ -‬سلصص تعويض هناية اخلدمة‬ ‫‪3,989,295-‬‬ ‫‪48,343,378‬‬ ‫صايف سلصصات على حساابت خارج ادليزانية‬ ‫‪6,467,875-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ـ سلصصات سلتلفة‬ ‫‪47,868,748-‬‬ ‫‪18,254,934‬‬ ‫صايف الدخل قبل التغريات يف ادلوجودات وادلطلوابت التشغيلية‬ ‫‪52375307115‬‬ ‫‪3704371647105‬‬ ‫التدفقات النقدية من النشاطات التشغيلية‪:‬‬ ‫‪ -‬النقص (الزايدة) يف االيداعات لدى ادلصارف (اليت تزيد استحقاقها عن ثالثة أشهر)‬ ‫‪16,525,978,849‬‬ ‫‪18,386,678,647‬‬ ‫ـ النقص (الزايدة) يف إمجايل ذمم البيوع ادلؤجلة وأرصدة التمويالت‬ ‫‪2,863,498,839‬‬ ‫‪3,179,367,858-‬‬ ‫‪98,839,621-‬‬ ‫‪164,283,621-‬‬ ‫ـ الزايدة (النقص) يف ودائع بنوك (تستحق خالل مدة تزيد عن ‪ 3‬أشهر)‬ ‫‪7,692,951,491-‬‬ ‫‪96,453,257‬‬ ‫ـ أتمينات‬ ‫‪12,845,383,611‬‬ ‫‪2,518,954,598‬‬ ‫ـ مطلوابت سلتلفة‬ ‫‪1,262,385,885‬‬ ‫‪998,485,792‬‬ ‫‪13743373367207‬‬ ‫‪33741071377311‬‬ ‫ـ النقص (الزايدة) يف ادلوجودات األخرى‬ ‫صايف التدفقات النقدية من النشاطات التشغيلية‬ ‫التدفقات النقدية من النشاطات االستثمارية‪:‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2,315,457-‬‬ ‫‪9,183,873‬‬ ‫‪7,853,888‬‬ ‫‪345,928,145-‬‬ ‫‪74,369,272-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪12,325,588-‬‬ ‫‪9,522,218‬‬ ‫‪37,479,859-‬‬ ‫‪11571327641-‬‬ ‫‪33674147166-‬‬ ‫ـ شراء (بيع) استثمارات مالية متاحة للبيع‬ ‫ـ شراء (بيع) االستثمارات يف ادلوجودات ادلقتناة بغرض التأجري‬ ‫ـ شراء (بيع) ادلوجودات قيد االستثمار أو التصفية‬ ‫ـ شراء (بيع) موجودات اثبتة غري مادية‬ ‫ـ شراء (بيع) موجودات اثبتة مادية‬ ‫صايف التدفقات النقدية من النشاطات االستثمارية‬ ‫التدفقات النقدية من النشاطات التمويلية‪:‬‬ ‫ـ حقوق أصحاب حساابت االستثمار ادلطلقة (ما عدا أعباء زلققة غري مستحقة الدفع)‬ ‫‪4,754,272,813‬‬ ‫‪8,776,859,177‬‬ ‫‪ -‬صايف الزايدة يف احلساابت اجلارية‬ ‫‪6,128,418,357‬‬ ‫‪5,941,653,998‬‬ ‫صايف التدفقات النقدية من النشاطات التمويلية‬ ‫‪30766174707150‬‬ ‫‪32753575317345‬‬ ‫تغري أسعار الصرف على النقد وما يف حكمو‬ ‫‪ -‬أتثري ر‬ ‫‪8‬‬ ‫‪742,773,242-‬‬ ‫‪36,218,633,917‬‬ ‫‪29,486,522,759‬‬ ‫‪334716375317331‬‬ ‫‪31776075167436‬‬ ‫‪331737171657247‬‬ ‫‪61724571337155‬‬ ‫صايف الزايدة (النقص) يف النقد وما يف حكمو خالل العام‬ ‫ـ النقد وما يف حكمو يف أول ادلدة‬ ‫ـ النقد وما يف حكمو يف آخر ادلدة‬ ‫‪28‬‬ ‫اإليضاحات حول البيانات المالية‬ ‫لمفترة المالية المنتيية في ‪2017/03/31‬‬ ‫‪9‬‬
10. ‫‪3‬ـ معلومات عامة‪:‬‬ ‫إن ادلصرف شركة مسامهة عامة سورية أتسس بتاريخ ‪ 7‬أيلول ‪ 2886‬دبوجب قانون قرار رائسة رللس الوزراء رقم ‪/67‬م اتريخ ‪ 7‬أيلول ‪ 2886‬وحصل‬ ‫على السجل التجاري ربت رقم ‪ 14886‬لدى وزارة التجارة الداخلية ومحاية ادلستهلك وخيضع ألحكام ادلرسوم التشريعي رقم ‪ 35‬لعام ‪ 2885‬اخلاص‬ ‫إبحداث ادلصارف اإلسالمية والقانون رقم ‪ 28‬لعام ‪ 2881‬وتعليماتو التنفيذية والقانون رقم ‪ 23‬للعام ‪ 2882‬وقانون التجارة رقم ‪ 33‬لعام ‪2887‬‬ ‫وقانون الشركات رقم ‪ 29‬لعام ‪ 2811‬ولألنظمة اليت يضعها رللس النقد والتسليف دبا ال يتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫مت تسجيل ادلصرف يف سجل ادلصارف لدى مصرف سورية ادلركزي ربت الرقم ‪ 16‬بوصفو مصرفاً خاصاً‪ .‬ومت التداول أبسهم ادلصرف يف سوق دمشق‬ ‫لألوراق ادلالية وكل ذلك دبا ال يتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫ازبذ ادلصرف مركزاً رئيساً لو يف مدينة دمشق منطقة ادلزة أتوسًتاد مقابل دار ادلعلمني جانب القنصلية السعودية عقار رقم ‪ 4268‬ادلزة‪ ،‬دمشق‪-‬سورية‪.‬‬ ‫يقوم ادلصرف بتقدًن عدة أنشطة وخدمات مصرفية من خالل مركزه الرئيسي وفروعو ومكاتبو واليت بلغ عددىا ‪ 23‬فرعاً ومكتبني ىي‪:‬‬ ‫دمشق ( الروضة ‪ ،‬ادلزة ‪ ،‬حريقة ‪ ،‬حرستا ‪ ،‬عدرا ‪ ،‬مزة فيالت شرقية ‪ 29 ،‬أاير‪ ،‬فندق ديدديان‪ ،‬يعفور) ‪.‬‬ ‫حلب (العزيزية ‪ ،‬السبيل ‪ ،‬سبع حبرات ‪ ،‬سيف الدولة‪ ،‬الفرقان)‪ ،‬درعا‪ ،‬محاه‪ ،‬محص‪ ،‬دير الزور‪ ،‬الالذقية‪ ،‬طرطوس‪ ،‬ادلب‪ ،‬القامشلي‪ ،‬الرقة‪.‬‬ ‫ومكاتب (مكتب شام سيت سنًت‪ ،‬مكتب مرفأ الالذقية)‪.‬‬ ‫وقد أتسس ادلصرف برأس مال مقداره ‪ 5,888,888,888‬لرية سورية موزع على ‪ 18,888,888‬سهم بقيمة امسية ‪ 588‬لربة سورية للسهم الواحد‪،‬‬ ‫قام ادلصرف خالل شهر تشرين الثاين ‪ 2818‬بزايدة رأمسالو دبقدار ‪ 461,381,588‬لرية سورية وذلك تطبيقاً ألحكام القانون رقم ‪ 3‬لعام ‪2818‬‬ ‫القاضي بتعديل ادلادة الرابعة من ادلرسوم التشريعي رقم ‪ 35‬لعام ‪ 2885‬والذي حيدد رأمسال ادلصرف اإلسالمي ادلصرح بو يف صك الًتخيص على أن ال‬ ‫يقل عن ‪ 15‬مليار لرية سورية موزعة على أسهم أمسية وستتم ىذه الزايدة خالل ثالث سنوات من اتريخ صدور القانون رقم ‪ 3‬لعام ‪ ،2818‬وقد اتبعو‬ ‫بزايدة رأمسالو دبقدار ‪ 2,838,618,588‬لرية سورية خالل شهر آذار ‪ 2811‬ليصبح رأس ادلال دبقدار ‪ 7,588,888,888‬لرية سورية‪ ،‬ويف وقت‬ ‫الحق سبت ادلوافقة من قبل رللس مفوضي ىيئة االوراق واالسواق ادلالية السورية قرار رقم ‪/88‬أم بتاريخ ‪ 28‬حزيران ‪ 2811‬على الطلب ادلقدم من قبل‬ ‫ادلصرف خبصوص ذبزئة القيمة االمسية للسهم وفقاً ألحكام ادلرسوم رقم ‪ 115‬لعام ‪ 2818‬وعلى احكام تعليمات ذبزئة االسهم ودرلها الصادرة ابلقرار‬ ‫رقم ‪/49‬م اتريخ ‪ 7‬نيسان ‪ 2811‬وعلى قرار السيد وزير االقتصاد رقم ‪ 1855‬اتريخ ‪ 23‬حزيران ‪ 2811‬ادلتضمن ادلصادقة على تعديل النظام‬ ‫االساسي للمصرف فيما يتعلق ابلقيمة االمسية للسهم وعلى موافقة رللس ادلفوضني جبلستو رقم ‪ 32‬اتريخ ‪ 28‬حزيران ‪ 2811‬لتصبح القيمة االمسية‬ ‫لسهم بنك سورية الدويل االسالمي ‪ 188‬لرية سورية للسهم الواحد ليكون عدد إمجايل اسهم البنك ‪ 75,888,888‬سهم بقيمة امجالية تبلغ‬ ‫‪ 7,588,888,888‬لرية سورية‪ ،‬وقد اتبعو بزايدة اثلثة حيث مت زايدة رأمسال ادلصرف بقيمة ‪ 612,389,288‬لرية سورية ليصبح‬ ‫‪ 8,112,389,288‬لرية سورية‪ ،‬مث أتبعو بزايدة رابعة بقيمة ‪ 387,896,588‬لرية سورية ليصبح رأس مال ادلصرف مبلغ ‪ 8,499,485,788‬لرية‬ ‫سورية ‪.‬‬ ‫ وللمصرف على وجو اخلصوص مباشرة األنشطة التالية‪:‬‬‫‪ .1‬فتح حساابت اجلارية‪.‬‬ ‫‪ .2‬فتح حساابت االستثمار ادلطلقة وخلطها مع أموال ادلصرف واألموال اليت لو حرية التصرف ادلطلق هبا واستثمارىا يف ما ذبيزه ىيئة‬ ‫الرقابة الشرعية يف ادلصرف من معامالت‪.‬‬ ‫‪ .3‬فتح حساابت االستثمار ادلقيدة خارج ادليزانية واستثمارىا يف ما ذبيزه ىيئة الرقابة الشرعية يف ادلصرف من معامالت‪.‬‬ ‫‪ .4‬إدارة حساابت االستثمار بصيغيت ادلضاربة أو الوكالة ابالستثمار‪.‬‬ ‫‪ .5‬التمويل واإلجارة واالستثمار ادلباشر من خالل إقامة ادلشروعات ادلنتجة وأتسيس الشركات‪ ،‬واالستثمار ادلايل من خالل شراء‬ ‫األوراق ادلالية‪.‬‬ ‫‪ .6‬تقدًن اخلدمات ادلصرفية اليت ذبيزىا ىيئة الرقابة الشرعية يف ادلصرف‪.‬‬ ‫‪18‬‬
11. ‫‪ .7‬تقدًن التمويالت احلسنة من األموال اخلاصة للمصرف أو األموال اليت لو حرية التصرف ادلطلق هبا‪ ،‬بصورة منفردة أو من خالل‬ ‫إنشاء الصناديق"‬ ‫‪ .8‬أي أعمال مصرفية أخرى ذبيزىا القوانني واألنظمة النافذة وتوافق عليها ىيئة الرقابة الشرعية يف ادلصرف‬ ‫‪ -‬مت إقرار البياانت ادلالية من قبل رللس إدارة ادلصرف يف جلستو ادلنعقدة بتاريخ ‪ 2817/84/25‬رقم (‪. )2817/4/2/7‬‬ ‫ىيئة الرقابة الشرعية‪:‬‬ ‫اشارة اىل ادلرسوم التشريعي رقم (‪ )35‬لعام ‪ 2885‬الذي يقضي بتشكيل ىيئة رقابة شرعية مكونة من عدد زلدود من علماء الفقو والشريعة والقانون‬ ‫واليت يتم تعيينها من قبل اجلمعية العمومية دلسامهي ادلصرف االسالمي فقد مت تكوين ىيئة الرقابة الشرعية يف ادلصرف من ثالثة أعضاء من علماء الفقو و‬ ‫الشريعة و القانون يف العامل العريب واإلسالمي و يكون رأيها ملزماً للمصرف وىم ‪:‬‬ ‫د‪.‬عبد الستار أبو غدة (رئيس ىيئة الرقابة الشرعية )‬ ‫د‪.‬يوسف شنار (عضو تنفيذي ذليئة الرقابة الشرعية مقيم )‬ ‫د‪.‬عبد الفتاح البزم (انئب رئيس ىيئة الرقابة الشرعية )‬ ‫مت تعيني ىيئة الرقابة الشرعية ابدلصرف بناء على قرار رللس النقد و التسليف رقم ‪/1369‬م ن ب‪ 4‬بتاريخ ‪ 2816/84/13‬و بقرار من اجلمعية‬ ‫العمومية العادية ادلنعقدة بتاريخ ‪ 2816/84/27‬للمسامهني بناء على اقًتاح رللس اإلدارة دلدة ثالث سنوات قابلة للتجديد دبوافقة رللس النقد و‬ ‫التسليف و ال جيوز عزل أي منهم إال بقرار من اجلمعية العمومية و إعالم مصرف سورية ادلركزي بذلك ‪.‬‬ ‫مهمة اذل يئة مراقبة أعمال ادلصرف اإلسالمي و أنشطتو من حيث توافقها أو سلالفتها ألحكام الشريعة اإلسالمية و إبداء الرأي الشرعي يف صيغ العقود‬ ‫الالزمة ألنشطة ادلصرف و أعمالو‪.‬‬ ‫‪- 2‬السياسات المحاسبية ‪:‬‬ ‫أسس إعداد البيانات المالية‬ ‫‪-‬مت إعداد البياانت ادلالية للمصرف وفقاً للمعايري الصادرة عن ىيئة ادلحاسبة وادلراجعة للمؤسسات ادلالية اإلسالمية‪ ،‬ووفقاً للمعايري الصادرة عن‬ ‫ُ‬ ‫رللس معايري احملاسبة الدولية والتفسريات الصادرة عن جلنة تفسريات التقارير ادلالية الدولية ادلنبثقة عن رللس معايري احملاسبة الدولية يف اجلوانب اليت مل‬ ‫تغطها اذليئة ووفقاً للقوانني احمللية النافذة وتعليمات رللس النقد والتسليف دبا ال خيالف أحكام الشريعة االسالمية‪.‬‬ ‫للمتاجرة وادلوجودات‪/‬ادلطلوابت ادلالية ادلتاحة للبيع‬ ‫ مت إعداد البياانت ادلالية وفقاً دلبدأ التكلفة التارخيية ابستثناء ادلوجودات‪/‬ادلطلوابت ادلالية ُ‬‫ُ‬ ‫واالستثمارات العقارية وادلوجودات ادلتاحة للبيع اآلجل اليت تظهر ابلقيمة العادلة بتاريخ البياانت ادلالية‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫‪ -‬إن اللرية السورية ىي عملة إظهار البياانت ادلالية ‪.‬‬ ‫التغييرات في السياسات ال ُمحاسبية‬ ‫‪ .1‬التغير في سياسة محاسبية‪:‬‬ ‫إن السياسات احملاسبية ادلتبعة للسنة متماثلة مع السياسات اليت مت إتباعها يف السنة السابقة‪.‬‬ ‫تطبيق ادلعايري الدولية اجلديدة وادلعدلة‪:‬‬‫اوالً‪:‬ادلعايري والتفسريات اجلديدة ادلطبقة يف الفًتة احلالية والتعديالت‪:‬‬ ‫مت تطبيق ادلعايري والتفسريات اجلديدة وادلعدلة التالية خالل السنة احلالية ‪ ،‬واليت مل تؤثر بشكل جوىري على اإلفصاحات وادلبالغ الواردة خالل الفًتة‬ ‫احلالية ‪ ،‬وىناك احتمال ابن يكون ذلا أتثري على ادلعاجلة احملاسبية للمعامالت ادلستقبلية ‪.‬‬ ‫ ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم ‪( 12‬اإلفصاح عن احلصص يف ادلنشآت األخرى) ‪ :‬يتعلق ىذا ادلعيار إبفصاحات ادلنشآت اليت سبتلك حصصاً يف‬‫شركات اتبعة أو شركات زميلة أو منشآت ىيكلية غري موحدة ‪ .‬وقد سبت إضافة بعض التعديالت على ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم ‪ 12‬من‬ ‫خالل التعديالت اجلارية على ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم ‪ 18‬للتعريف دبتطلبات اإلفصاح اجلديدة للمنشات االستثمارية‪.‬‬ ‫ ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم ‪( 13‬قياس القيمة العادلة) ‪ :‬يؤسس ىذا ادلعيار إطاراً وحيداً لقياس القيمة العادلة ويتطلب إفصاحات حول‬‫قياس القيمة العادلة ‪،‬ويعرف ىذا ادلعيار القيمة العادلة على أساس ‪ Exit Price Notion‬على اساس السوق بدالً من القياس احملدد للمنشأة‬ ‫‪11‬‬
12. ‫كما يطبق على البنود ادلالية وغري ادلالية اليت تتطلب القياس واإلفصاح عن القيمة العادلة ‪.‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم ‪( 1‬عرض الدخل الشامل األخر ) ‪ :‬دبوجب التعديالت يطلب التوزيع ادلنفصل لبنود الدخل الشامل‬‫األخر اليت ديكن تصنيفها الحقاً ضمن األرابح واخلسائر وتلك اليت الديكن إعادة تصنيفها كما يتوجب توزيع الضرائب على بنود الدخل الشامل‬ ‫األخر على ىذا األساس ‪.‬‬ ‫اثنيا‪ :‬ادلعايري احملاسبية اجلديدة ادلعدلة الصادرة وغري ادلطبقة بعد‪:‬‬ ‫مل يقم البنك بتطبيق التعديالت التالية الصادرة اليت زبص أعمالو واجلاىزة للتطبيق‪:‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدولية رقم ‪( 32‬عرض البياانت ادلالية – التقاص بني ادلوجودات ادلالية وادلطلوابت ادلالية ) ‪ :‬ترتبط بدليل التطبيق‬‫حول تقاص ادلوجودات وادلطلوابت ادلالية ‪ .‬توضح التعديالت مىت يكون لدى الشركة يف الوقت احلايل احلق القانوين القابل للنفاذ يف ادلقاصة وكذلك‬ ‫مىت تكون التسوية اإلمجالية معادلة للتسوية الصافية ( سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪.) 2814‬‬ ‫ تعديالت على ادلعيار احملاسيب الدويل رقم‪(27‬البياانت ادلالية ادلنفصلة ادلتعلقة ابدلنشآت االستثمارية )‪ :‬تتضمن التعديالت ادلذكورة التعريف‬‫دبتطلبات اإلفصاح اجلديدة للمنشآت االستثمارية (سارية ادلفعول للسنوات اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪. ) 2814‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ ( 36‬اخنفاض قيمة األصول ) ‪ :‬اإلفصاحات حول ادلبالغ القابلة لالسًتداد للموجودات غري ادلالية عندما‬‫تكون مستندة على القيمة العادلة انقصاً تكاليف االستبعاد واالعًتاف ابخنفاض القيمة ‪ (.‬سارية ادلفعول للسنوات اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون‬ ‫الثاين ‪. ) 2814‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ ( 39‬تبادل ادلشتقات وزلاسبة التحوط ) ‪ ( :‬سارية ادلفعول للسنوات اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين‬‫‪. ) 2814‬‬ ‫ التفسري رقم (‪ : ) 21‬اجلباايت وىي دفعات تدفع للحكومة وال ربصل ادلنشأة مقابلها أية بضائع أو خدمات زلددة ‪ .‬يتم االعًتاف اباللتزام عند‬‫ربقق احلدث ادللزم‪ (.‬ساري ادلفعول للسنوات اليت تبدأ يف او بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪. )2814‬‬ ‫ابعتقاد اإلدارة إن تطبيق ادلعايري والتفسريات أعاله يف الفًتات ادلستقبلية لن يكون ذلا أتثري ىام على البياانت ادلالية للمصرف خالل التطبيق ادلبدئي‬ ‫ابستثناء ادلعيار الدويل إلعداد التقارير ادلالية رقم (‪. )9‬‬ ‫ملخص عن ادلعيار الدويل إلعداد التقارير ادلالية رقم (‪. )9‬‬ ‫ادلوجودات ادلالية‪:‬‬ ‫يقدم ادلعيار الدويل ألعداد التقارير ادلالية رقم ‪ 9‬متطلبات قياس وتصنيف جديدة للموجودات ادلالية واليت تندرج ضمن نطاق معيار احملاسبة الدويل‬ ‫رقم ‪ – 39‬األدوات ادلالية‪ :‬االعًتاف والقياس‪ ،‬يتطلب ادلعيار الدويل إلعداد التقارير ادلالية رقم ‪ 9‬تصنيف مجيع ادلوجودات ادلالية وقياسها الحقا أما‬ ‫ابلتكلفة ادلطفأة أو ابلقيمة العادلة على أساس منوذج اعمال ادلنشأة ابلنسبة إلدارة ادلوجودات ادلالية وخصائص التدفق النقدي التعاقدي للموجودات‬ ‫ادلالية ‪.‬‬ ‫ادلطلوابت ادلالية‪:‬‬ ‫يتضمن ادلعيار الدويل إلعداد التقارير ادلالية رقم ‪ 9‬متطلبات لقياس وتصنيف ادلطلوابت ادلالية ‪،.‬إن أىم تغيري يف تصنيف وقياس ادلطلوابت ادلالية‬ ‫يتعلق دبحاسبة التغيري يف القيمة العادلة دلطلوب مايل ( زلدد ابلقيمة العادلة من خالل األرابح واخلسائر ) وادلنسوب إىل التغريات يف سلاطر ائتمان‬ ‫ذلك ادلطلوب ‪.‬‬ ‫اثلثا‪ :‬ادلعايري اجلديدة وادلعدلة الصادرة وغري سارية ادلفعول بعد ‪:‬‬ ‫مل يقم ادلصرف بتطبيق التعديالت اليت زبص أعمال ادلصرف واجلاىزة للتطبيق ادلبكر لكن غري سارية ادلفعول بعد‪:‬‬ ‫ ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ :)14‬حساابت التأجيل والتنظيم (ساري ادلفعول أول كانون الثاين ‪.)2816‬‬‫ ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )9‬األدوات ادلالية (النسخ ادلعدلة لألعوام ‪ 2889‬و ‪ 2818‬و ‪ 2813‬و ‪ – )2814‬إن النسخة النهائية‬‫للمعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )9‬ربتوي على ادلتطلبات احملاسبية لألدوات ادلالية وحلت زلل معيار احملاسبة الدويل رقم (‪ )39‬االعًتاف والقياس‬ ‫(ساري ادلفعول اول كانون الثاين ‪)2818‬‬ ‫‪12‬‬
13. ‫ التعديالت على ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ :)7‬األدوات ادلالية‪ :‬االفصاحات ادلتعلقة ابلتطبيق األويل للمعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪)9‬‬‫– ساري ادلفعول عندما يتم تطبيق ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )9‬ألول مرة‪.‬‬ ‫ ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )16‬عقود اإلجيار‪ ،‬حيدد ىذا ادلعيار كيفية االعًتاف والقياس والعرض واإلفصاح لعقود اإلجيار وفقاً للمعايري‬‫الدولية للتقارير ادلالية (ساري ادلفعول أول كانون الثاين ‪.)2819‬‬ ‫ ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )15‬اإليرادات من العقود مع العمالء – والذي حيدد منوذجاً واحداً و شامالً للمنشآت واستخدامها يف احملاسبة‬‫عن اإليرادات من عقود مع العمالء ‪( -‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪.) 2817‬‬ ‫ التعديالت على ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )11‬احملاسبة عن حيازة احلصص يف الًتتيبات ادلشًتكة والذي يبني كيفية احتساب حيازة‬‫العمليات ادلشًتكة اليت سبثل األعمال كما ىي زلددة دبوجب ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )3‬اندماج األعمال ‪( -‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية‬ ‫اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪. .) 2816‬‬ ‫التعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم (‪ )16‬للممتلكات وادلصانع وادلعدات ومعيار احملاسبة الدويل رقم (‪ )38‬األصول غري ادللموسة تصنيف‬ ‫طرق مقبولة لالستهالك واإلطفاء – تعديال على معيار احملاسبة الدويل رقم (‪ – )16‬حيظر ادلنشآت من استخدام طريقة االستهالك على أساس‬ ‫اإليرادات لبنود ادلمتلكات وادلصانع وادلعدات ‪( -‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪.) 2816‬‬ ‫التعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم (‪ )27‬البياانت ادلالية ادلنفصلة واليت أجازت اختيارايً ابستخدام طريقة حقوق ادللكية يف البياانت ادلالية‬‫ادلنفصلة على االستثمارات يف الشركات التابعة‪ ،‬مشاريع مشًتكة وشركات زميلة ‪( -‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين‬ ‫‪.) 2816‬‬ ‫التعديالت على معيار احملاسبة الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )18‬ومعيار احملاسبة الدويل رقم (‪ )28‬بيع أو مسامهة يف أصول بني ادلستثمر وشركة زميلة‬‫أو مشروع مشًتك‪ ،‬والذي يوضح طريقة بيع أو مسامهة يف اصول بني مستثمر وشركة زميلة او مشروع مشًتك ‪( -‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت‬ ‫تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪.) 2816‬‬ ‫التعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم (‪ ) 1‬عرض البياانت ادلالية اليت تشري إىل ادلعوقات اليت تواجو معدي البياانت ادلالية الذين يستخدمون‬‫تقديراهتم عند اعداد التقارير ادلالية ‪( -‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪. ) 2816‬‬ ‫التعديالت على ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ )18‬و(‪ ) 12‬البياانت ادلالية واإلفصاح عن احلصص يف ادلنشآت األخرى ومعيار احملاسبة الدويل‬‫رقم (‪ )28‬استثمار يف شركات زميلة ومشاريع مشًتكة ‪( -‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪.) 2816‬‬ ‫ ربسينات على ادلعايري الدولية للتقارير ادلالية الصادرة يف األعوام ‪ 2814- 2812‬واليت تتضمن التعديالت ل ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم‬‫(‪ )5‬و (‪ )7‬ومعيار احملاسبة الدويل رقم (‪ )19‬و (‪( - )34‬سارية ادلفعول للسنوات ادلالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪.) 2816‬‬ ‫ابستثناء ادلعيار الدويل للتقارير ادلالية رقم (‪ ، ) 9‬ابعتقاد اإلدارة ‪ ،‬ان تطبيق ادلعايري والتفسريات اعاله يف الفًتات ادلستقبلية لن يكون ذلا أتثري ىام‬ ‫على البياانت ادلالية للمصرف خالل التطبيق ادلبدئي ‪.‬‬ ‫ادلعايري الصادرة عن ىيئة احملاسبة وادلراجعة للمؤسسات ادلالية االسالمية ‪:‬‬ ‫معيار احملاسبة ادلايل رقم ‪ 15‬ادلتعلق حبساابت االستثمار‬ ‫حل معيار احملاسبة ادلايل رقم ‪ 27‬زلل كل من معيار احملاسبة ادلايل رقم ‪ 5‬ادلتعلق ابالفصاحات على أسس توزيع األرابح بني حقوق ادلالك وحاملي‬ ‫حساابت االستثمار ‪ ،‬ومعيار احملاسبة ادلايل رقم ‪ 6‬ادلتعلق حبقوق حاملي حساابت االستثمار وما يف حكمها ‪.‬عند تطبيق ىذا ادلعيار سيتم تعزيز‬ ‫بعض اإلفصاحات فيما يتعلق حباملي حساابت االستثمار وأسس توزيع األرابح دون أي أتثري جوىري على القوائم ادلالية للبنك ‪.‬‬ ‫مبدأ االستمرارية ‪:‬‬ ‫قامت إدارة البنك بتقدير مدى قدرة البنك على االستمرار يف العمل على أساس مبدأ االستمرارية‪ ،‬وعلى الرغم من حالة عدم االستقرار اليت سبر فيها‬ ‫اجلمهورية العربية السورية وحالة عدم التيقن ادلستقبلية فإن إدارة البنك متأكدة من أن البنك لديو ادلوارد الكافية لتساعده على االستمرار ابلعمل يف‬ ‫ادلدى ادلستقبلي ادلنظور ‪ .‬بناء عليو فقد مت إعداد البياانت ادلالية على أساس مبدأ االستمرارية ‪.‬‬ ‫‪13‬‬
14. ‫الكسب أو الصرف ادلخالف للشريعة اإلسالمية ‪:‬‬ ‫البيان‬ ‫‪( 1035/01/13‬ل‪.‬س)‬ ‫‪( 1034/31/13‬ل‪.‬س)‬ ‫رصيد بداية العام‬ ‫‪17000‬‬ ‫‪117130‬‬ ‫مامت إضافتو خالل العام‬ ‫‪37300‬‬ ‫‪175377624‬‬ ‫‪0‬‬ ‫(‪)175207074‬‬ ‫‪17300‬‬ ‫‪17000‬‬ ‫إغالق مستحقات إيرادات غري‬ ‫شرعية‬ ‫رصيد هناية العام‬ ‫بلغت االيرادات غري الشرعية خالل عام ‪ 2817‬مبلغاً مقداره ‪ 1,588‬ل‪.‬س‪ ،‬وىي عبارة عن عمولة أتخري اجيار صندوق أماانت‪.‬‬ ‫ توزيع األرابح بني أصحاب ودائع االستثمار ادلطلق وادلسامهني ‪:‬‬‫ زبتلط أموال أصحاب حساابت االستثمار ادلطلق وأموال ادلسامهني ضمن وعاء ادلضاربة وابلتايل ال يوجد أولوية لالستثمار ألي من ادلسامهني أو‬‫أصحاب حساابت االستثمار ادلطلق‪.‬‬ ‫ يتبع ادلصرف السياسة التالية يف احتساب األرابح اخلاصة أبصحاب حساابت االستثمار ادلطلق‪:‬‬‫يتم تقسيم اإليرادات إىل إيرادات انمجة عن االستثمارات و إيرادات انمجة عن عموالت ادلصرف‪ ،‬حيث إن اإليرادات النامجة عن عموالت ادلصرف‬ ‫تكون كاملة من حق ادلصرف وال توزع على أصحاب حساابت االستثمار ادلطلق ألهنا انذبة عن اخلدمات اليت يقدمها ادلصرف و ال عالقة ذلا‬ ‫إبستثمار أموال أصحاب حساابت االستثمار ادلطلق‪.‬‬ ‫يتم الفصل بني اإليرادات ادلتأتية من االستثمار ابللرية السورية أو الدوالر أو اليورو حبيث زبصص إيرادات اللرية السورية لالستثمار ادلختلط ابللرية‬ ‫السورية واإليرادات ادلتأتية ابلدوالر لالستثمار ادلختلط ادلوظف ابلدوالر و اإليرادات ادلتأتية ابليورو لالستثمار ادلختلط ادلوظف ابليورو‬ ‫اإليرادات ادلتأتية من االستثمار‪ ،‬تفصل إىل إيرادات متأتية من استثمارات شلولة كلياً من رأس ادلال واستثمارات شلولة بشكل سلتلط‬ ‫(من رأس ادلال ‪ +‬أموال أصحاب حساابت االستثمار ادلطلق)‪.‬‬ ‫توزع اإليرادات ادلتأتية من مصدر سلتلط نسبة وتناسب على كل من متوسط حقوق ادلسامهني ومتوسط الودائع وذلك الستخراج حصة أصحاب‬ ‫حساابت االستثمار ادلطلق من اإليرادات‪.‬‬ ‫حيتسب ادلبلغ ادلستثمر و الذي ديثل ادلتوسط ادلرجح ألصحاب حساابت االستثمار ادلطلق بناء على الشرائح التالية‪:‬‬ ‫حساب التوفري‬ ‫حساب ألجل (وديعة) دلدة شهر‬ ‫حساب ألجل (وديعة) دلدة ثالثة أشهر‬ ‫حساب ألجل (وديعة) دلدة ستة أشهر‬ ‫‪% 38‬‬ ‫‪% 58‬‬ ‫‪% 75‬‬ ‫‪% 88‬‬ ‫حساب ألجل (وديعة) دلدة تسعة أشهر‬ ‫حساب ألجل (وديعة) دلدة إثنا عشر شهراً‬ ‫حساب ألجل (وديعة) دلدة أربعة وعشرون شهراً (سنتان)‬ ‫حساب ألجل (وديعة) دلدة ستة وثالثون شهراً (ثالث سنوات)‬ ‫حساب جاري‬ ‫‪% 85‬‬ ‫‪% 98‬‬ ‫‪% 95‬‬ ‫‪% 188‬‬ ‫‪% 188‬‬ ‫حيث أن أرابح احلساابت اجلارية ربول اىل ادلسامهني ألهنم ضامنني ذلا‪.‬‬ ‫وقد بلغ متوسط معدل العائد السنوي القابل للتوزيع عن الفًتة من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2817‬و لغاية ‪ 31‬آذار ‪ 2817‬على ادلبلغ ادلستثمر حسب‬ ‫العمالت‪:‬‬ ‫‪% 7,67‬‬ ‫وسطي السوري‬ ‫‪% 8,46‬‬ ‫وسطي الدوالر‬ ‫‪% 8,18‬‬ ‫وسطي اليورو‬ ‫‪14‬‬
15. ‫ومت احتساب متوسط معدل عائد سنوي على احلساابت عن الربع االول ‪ 2817‬ابللرية السورية وفقاً لنوع احلساب حسب ما يلي‪:‬‬ ‫‪% 7,67‬‬ ‫الوسطي السوري‬ ‫العائد على الودائع‬ ‫‪%7.67 %188‬‬ ‫معدل العائد الشهري للرية السورية بنسبة مشاركة‬ ‫‪%2.38‬‬ ‫‪%38‬‬ ‫توفري‬ ‫‪%3.84‬‬ ‫‪%58‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 1‬شهر‬ ‫‪%5.75‬‬ ‫‪%75‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 3‬أشهر‬ ‫‪%6.14‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 6‬أشهر‬ ‫‪%6.52‬‬ ‫‪%85‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 9‬أشهر‬ ‫‪%6.98‬‬ ‫‪%98‬‬ ‫ودائع ألجل سنة‬ ‫‪%7.29‬‬ ‫‪%95‬‬ ‫ودائع ألجل سنتني‬ ‫‪%7.67 %188‬‬ ‫ودائع ألجل ثالث سنوات‬ ‫ومت احتساب متوسط معدل عائد سنوي على احلساابت عن الربع االول ‪ 2817‬ابلدوالر األمريكي وفقاً لنوع احلساب حسب ما يلي‪:‬‬ ‫‪% 8,46‬‬ ‫الوسطي الدوالر‬ ‫العائد على الودائع‬ ‫‪%8.46 %188‬‬ ‫معدل العائد الشهري للرية السورية بنسبة مشاركة‬ ‫‪%8.14‬‬ ‫‪%38‬‬ ‫توفري‬ ‫‪%8.23‬‬ ‫‪%58‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 1‬شهر‬ ‫‪%8.34‬‬ ‫‪%75‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 3‬أشهر‬ ‫‪%8.37‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 6‬أشهر‬ ‫‪%8.39‬‬ ‫‪%85‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 9‬أشهر‬ ‫‪%8.41‬‬ ‫‪%98‬‬ ‫ودائع ألجل سنة‬ ‫‪%8.44‬‬ ‫‪%95‬‬ ‫ودائع ألجل سنتني‬ ‫‪%8.46 %188‬‬ ‫ودائع ألجل ثالث سنوات‬ ‫ومت احتساب متوسط معدل عائد سنوي على احلساابت عن الربع االول ‪ 2817‬ابليورو وفقاً لنوع احلساب حسب ما يلي‪:‬‬ ‫‪% 8,18‬‬ ‫الوسطي اليورو‬ ‫العائد على الودائع‬ ‫‪%8.18 %188‬‬ ‫معدل العائد الشهري للرية السورية بنسبة مشاركة‬ ‫‪%8.83‬‬ ‫‪%38‬‬ ‫توفري‬ ‫‪%8.85‬‬ ‫‪%58‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 1‬شهر‬ ‫‪%8.88‬‬ ‫‪%75‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 3‬أشهر‬ ‫‪%8.88‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 6‬أشهر‬ ‫‪%8.89‬‬ ‫‪%85‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 9‬أشهر‬ ‫‪15‬‬
16. ‫‪%98‬‬ ‫‪%95‬‬ ‫‪%188‬‬ ‫ودائع ألجل سنة‬ ‫ودائع ألجل سنتني‬ ‫ودائع ألجل ثالث سنوات‬ ‫‪%8.89‬‬ ‫‪%8.18‬‬ ‫‪%8.18‬‬ ‫توزع اإليرادات اخلاصة حبصة أصحاب حساابت االستثمار ادلطلق وفق ادلعادلة التالية‪:‬‬ ‫ حيتسب نسبة مضاربة ( سبثل ربح ادلصرف ) كحد أقصى ‪. % 48‬‬‫ حيتسب احتياطي سلاطر االستثمار دبا يعادل ‪.% 18‬‬‫ يتكـون الـربح القابــل للتوزيـع علــى أصــحاب حســاابت االسـتثمار ادلطلــق مــن إمجــايل مبلـغ اإليـرادات ادلتأتيــة مـن مصــدر سلــتلط بعــد طـرح كــل مــن حصـة‬‫ادلصرف كمضارب و رب مال واحتياطي سلاطر االستثمار‪.‬‬ ‫ متوســط حقـوق ادلســامهني تتضــمن رأس ادلــال منقوصـاً منــو األمـوال الــيت اســتخدمها البنــك يف شـراء ادلوجــودات الثابتــة و تنفيــذ ادلشــاريع اخلاصــة ابلبنــك‬‫(مشاريع ربت التنفيذ)‪.‬‬ ‫ و قد قام ادلصرف خالل الفًتة ابلتنازل عن جزء من حصتو كمضارب الذي بلغ ‪ 588‬يورو‪ ،‬و زبفيض نسبة ادلضارب و ذلك من أجل ربقيق معدل‬‫عائد أفضل على حساابت االستثمار ادلطلق‪.‬‬ ‫ سبــت ادلوافقــة مــن قبــل ىيئــة الرقابــة الشــرعية علــى ربميــل أرابح وعــاء ادلضــارية بــبعض ادلصــاريف ادلشــًتكة (حبيــث يتحمــل أصــحاب حســاابت االســتثمار‬‫ادلطلق جزءاً من ىذه ادلصاريف بناءً نسـب ربمـل وعـاء ادلضـاربة منهـا‪ ،‬ومـن أمثلـة ىـذه ادلصـاريف‪ :‬مصـاريف رللـس اإلدارة ومصـاريف تتعلـق بتسـيري أمـور‬ ‫أص ــحاب حس ــاابت االس ــتثمار ادلطل ــق ومحاي ــة أم ـواذلم ويف ح ــال أظه ــرت نت ــائ االس ــتثمار خس ــائر س ــيتحمل ك ــل م ــن ادلس ــامهني و أص ــحاب حس ــاابت‬ ‫اإلســتثمار ادلطلقــة ىــذه اخلســارة بنســبة مســامهة كــل مــنهم إال يف حــال تعــدي ادلصــرف و‪/‬أو تقصــريه فإنــو يتحمــل اخلســائر الناذبــة عــن ىــذا التعــدي و‪/‬أو‬ ‫التقصري أو سلالفة لشروط العقد‪.‬‬ ‫ ىـذا ومنــذ بدايــة عــام ‪ 2813‬مل يقــم ادلصــرف بتحميـل أصــحاب حســاابت االســتثمار ادلطلــق أايً مــن ادلصـاريف ادلشــًتكة وكــذلك سلصــص التــدين وذلــك‬‫لغرض ربقيق نسب أعلى لعوائد االستثمار الستقطاب ايداعات مناسبة للبنك وحفاظاً على استقرار الودائع وأصحاب االستثمار ادلطلق‪.‬‬ ‫ قام ادلصرف بوضع أسعار مراحبات منافسـة للعمـالء علـى ودائـع الوكالـة وذلـك مـن أجـل جـذب الودائـع وأصـحاب االسـتثمار ادلطلـق و لغـرض احتفـاظ‬‫ادلصرف بنسبة سيولة كافية ومتوافقة مع تعليمات مصرف سورية ادلركزي‪.‬‬ ‫ يتم توزيع الربح مرتني كل عام يف ‪ 38‬من شهر حزيران و ‪ 31‬من شهر كانون األول‪.‬‬‫ يبلغ معدل العائد اخلاص ابلوكاالت االستثمارية ادلتعاقد عليها بربح ربفيزي بنسبة حدىا األدىن ‪. % 6‬‬‫حيدد رللس النقد والتسليف كيفية التصرف برصيد صندوق سلاطر االستثمار وذلك بعد تغطية مجيـع ادلصـروفات واخلسـائر ادلًتتبـة علـى االسـتثمارات الـيت‬ ‫تكون ىذا الصندوق دلواجهتها ‪ ،‬وذلك وفق ادلرسوم التشريعي رقم ‪ 35‬لعام ‪. 2885‬‬ ‫‪ - 3‬إيداعات وحسابات استثمار وشيادات لدى المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة ثبلثة أشير أو أقل‪:‬‬ ‫مصارف‬ ‫مصارف‬ ‫محميـ ــة‬ ‫خارجيـ ــة‬ ‫ليرة سورية‬ ‫المجم ـ ـ ـ ـ ــوع‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪64331339853867‬‬ ‫‪57363437863486‬‬ ‫‪48,692,788,348‬‬ ‫‪48,299,758,159‬‬ ‫‪185,886,774,215‬‬ ‫‪97,934,536,645‬‬ ‫حسابات استثمارات مطمقة‬ ‫‪14,432,189,362‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪14,432,189,362‬‬ ‫‪8‬‬ ‫مرابحة دولية‬ ‫‪2,394,139,167‬‬ ‫‪2,394,139,167‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪121383330223744‬‬ ‫‪75771273147423‬‬ ‫البيـ ــان‬ ‫حسابات‬ ‫الطمب‬ ‫المجموع‬ ‫جارية‬ ‫وتحت‬ ‫‪64331339853867‬‬ ‫‪57363437863486‬‬ ‫‪57351930363877‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪20717775307337‬‬
17. ‫بمغت األرصدة المقيدة السحب ‪ 56,958,421,766‬ليرة سورية (مقابل ‪ 39,689,722,972‬ليرة سورية لمفترة السابقة)‪ .‬ويعود ىذا‬ ‫االرتفاع إلى ارتفاع سعر الصرف وبقاء المبالغ المجمدة عمى ما ىي عميو‪.‬‬ ‫يبمغ مبمغ األموال الخاصة الصافية بالبنك ‪ 14371531063655‬ل‪.‬س‬ ‫‪ -4‬حسابات استثمار وشيادات لدى المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة تزيد عن ثبلثة أشير‪:‬‬ ‫إن تفاصيل ىذا البند ىي كما يمي‪:‬‬ ‫مصارف‬ ‫مصارف‬ ‫محميـ ــة‬ ‫خارجيـ ــة‬ ‫‪2017/03/31 2016/12/31 2017/03/31‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫المجم ـ ـ ـ ـ ــوع‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫البيـــــــــــــان‬ ‫حسابات استثمارية‬ ‫مطلقة‬ ‫مرابحة دولية‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪32715171227314‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪32715171227314‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1716473337014‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1716473337014‬‬ ‫المجمـــــــوع‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪16375934993552‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪16375934993552‬‬ ‫‪ -5‬صافي ذمم البيوع المؤجمة وأرصدة األنشطة التمويمية‪:‬‬ ‫أن تفاصيل ىذا البند ىي كما يمي‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫المشتــركة‬ ‫ُ‬ ‫المجمـوع‬ ‫الذاتيـــة‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫المرابحة والمرابحة لآلمر‬ ‫ُ‬ ‫بالشراء‬ ‫‪46300431173800‬‬ ‫‪48347237673845‬‬ ‫‪46300431173800‬‬ ‫‪48347237673845‬‬ ‫أُخرى (االجارة)‬ ‫‪16730893823‬‬ ‫‪14931093324‬‬ ‫‪16730893823‬‬ ‫‪14931093324‬‬ ‫‪21031593751‬‬ ‫‪9533503651‬‬ ‫‪21031593751‬‬ ‫‪9533503651‬‬ ‫المجمـوع‬ ‫‪46338133673374‬‬ ‫‪48371732273820‬‬ ‫‪46338133673374‬‬ ‫‪48371732273820‬‬ ‫ينزل‪ :‬األرباح المؤجمة‬ ‫‪3378730673563-‬‬ ‫‪3316038023112-‬‬ ‫‪3378730673563-‬‬ ‫‪3316038023112-‬‬ ‫ينزل‪ :‬األرباح المحفوظة‬ ‫‪68731123322-‬‬ ‫‪70638883969-‬‬ ‫‪68731123322-‬‬ ‫‪70638883969-‬‬ ‫ينزل‪ُ :‬مخصص التدني‬ ‫المؤجمة‬ ‫صافي ذمم البيوع ُ‬ ‫‪12351632243774-‬‬ ‫‪12351931783139-‬‬ ‫‪12351632243774-‬‬ ‫‪12351931783139-‬‬ ‫‪29339039623715‬‬ ‫‪32333033583600‬‬ ‫‪29339039623715‬‬ ‫‪32333033583600‬‬ ‫أُخرى (ذمم ناتجة عن حسابات‬ ‫خارج الميزانية)‬ ‫وأرصدة التمويبلت‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المؤجمة وأرصدة التمويالت غير المنتجة ‪ 16394239483767‬ليرة سورية أي ما نسبتو (‪ )%36.5‬من رصيد ذمم البيوع‬ ‫ بمغت ذمم البيوع ُ‬‫المؤجمة وأرصدة التمويالت ‪ُ ،‬مقابل ‪ 16,775,513,164‬ليرة سورية أي ما نسبتو (‪ )%34‬لمفترة السابقة ‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫المؤجمة وأرصدة التمويالت غير المنتجة بعد تنزيل األرباح المحفوظة والمتراكمة ‪ 15382439923588‬ليرة سورية أي ما‬ ‫ بمغت ذمم البيوع ُ‬‫نسبتو (‪ ): 37.76‬من رصيد ذمم البيوع المؤجمة وأرصدة التمويالت بعد تنزيل األرباح المحفوظة والمتراكمة‪ ،‬مقابل ‪15,665,597,859‬‬ ‫ليرة سورية أي ما نسبتو (‪ )%34.93‬لمفترة السابقة‪.‬‬ ‫ ال جيد سبويالت شلنوحة للحكومة السورية‬‫‪ - 1‬بلغت الذمم الناذبة عن حساابت خارج ادليزانية ادلنتجة مبلغ ‪ 114,889,188‬لرية سورية مقابل صفر لرية سورية للسنة السابقة‪.‬‬ ‫‪17‬‬
18. ‫ تــم اعــداد اختبــارات جيــد لممحفظــة اال تمانيــة مــن دبــل المصــرف لتقــدير مــدف كفايــة المخصصــات المحــتف بيــا وارت ـ ت ادارة المصــرف أن‬‫المخصصـ ــات اةضـ ــافية المحجـ ــوزة كمـ ــا فـ ــي ‪ 2016/12/31‬والبالغـ ــة ‪ 20737313788‬لي ـ ـرة سـ ــورية غيـ ــر كافيـ ــة‪ ،‬ود ـ ـررت إضـ ــافة مبمـ ــغ‬ ‫‪ 2233283759‬ل‪.‬س ليصبح إجمالي المخصصات اةضافية المحجوزة لغاية ‪ 2017/03/31‬مبمغ ‪ 23030603547‬ل‪.‬س‬ ‫مخصص تدني ذمم البيوع المؤجمة وأرصدة التمويبلت (مباشرة)‪:‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪12351931783139‬‬ ‫‪13310534193410‬‬ ‫المكون (المسترد) خالل الفترة‬ ‫‪10233643921‬‬ ‫فرودات تقييم‬ ‫المستخدم من المخصص خالل الفترة (الديون المعدومة)‬ ‫‪0‬‬ ‫‪5380135403421‬‬ ‫‪8533183286-‬‬ ‫‪3316439603113-‬‬ ‫ما مت رده لإليراد‬ ‫‪2030003000-‬‬ ‫‪3341839393504-‬‬ ‫الرصيد في نياية الفترة‬ ‫‪12351632243774‬‬ ‫‪19631173925‬‬ ‫‪12351931783139‬‬ ‫يتم تكوين سلصصات تدين لكافة ذمم البيوع ادلؤجلة وأرصدة التمويالت دبا فيها ذمم اإلجارة تقيداً أبحكام قرار رللس النقد والتسليف رقم (‪/597‬‬ ‫م‪.‬ن‪/‬ب‪ )4‬لعام ‪ 2889‬وتعديالتو‪.‬‬ ‫قيم ـ ــة سلصـ ـ ــص التـ ـ ــدين لل ـ ــديون ادلنتجـ ـ ــة ( مباشـ ـ ــرة وغ ـ ــري مباشـ ـ ــرة ) يبلـ ـ ــغ ‪ 36,713,928‬ل‪.‬س وال ـ ــديون غـ ـ ــري ادلنتجـ ـ ــة ( مباش ـ ــرة وغـ ـ ــري مباشـ ـ ــرة)‬ ‫‪ 11,811,788,883‬ل‪.‬س حي ـ ـ ــث تبل ـ ـ ــغ قيم ـ ـ ــة سلص ـ ـ ــص الت ـ ـ ــدين لل ـ ـ ــديون غ ـ ـ ــري ادلباش ـ ـ ــرة ‪ 13,988,888‬ل‪.‬س وادلخصص ـ ـ ــات االض ـ ـ ــافية تبل ـ ـ ــغ‬ ‫‪ 681,638,763‬ل‪.‬س‬ ‫بمغت المخصصات التي انتفت الحاجة إلييا نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ديون أخرف مبمغ ‪ 4732583459‬ليرة سورية مقابل‬ ‫‪ 46232843747‬ليرة سورية لمفترة السابقة‪.‬‬ ‫ األرباح المحفوظة‪:‬‬‫ُمشتركــة‬ ‫البيــان ‪ /‬ليرة سورية‬ ‫الرصيد يف بداية السنة‬ ‫يُضاف‪ :‬األرابح احملفوظة خالل‬ ‫السنة‬ ‫فروقات التقييم‬ ‫ينزل‪ :‬األرابح احملفوظة خالل‬ ‫السنة احملولة إىل اإليرادات‬ ‫ينزل‪ :‬األرباح المحفوظة التي تم‬ ‫شطبيا‬ ‫الرصيد يف هناية السنة‬ ‫المجمـوع‬ ‫ذاتــية‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪70638883969‬‬ ‫‪1323335403004‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪7234283448‬‬ ‫‪20531133005‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪28435223102‬‬ ‫‪6438493905-‬‬ ‫‪24736853329-‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2733553190-‬‬ ‫‪76836003813-‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪68731123322‬‬ ‫‪70638883969‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪70638883969‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪7234283448‬‬ ‫‪20531133005‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪28435223102‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6438493905-‬‬ ‫‪24736853329-‬‬ ‫‪2733553190-‬‬ ‫‪76836003813-‬‬ ‫‪68731123322‬‬ ‫‪70638883969‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪1323335403004‬‬
19. ‫‪ -6‬موجودات مالية ُمتاحة لمبيع‪:‬‬ ‫ُمشًتكــة‬ ‫البيــان‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫ـ أسهم شركات‬ ‫جممـوع ادلوجودات ادلالية ادلُتاحة للبيع‬ ‫ذاتيــة‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫اجملمـوع‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪38439983201‬‬ ‫‪7,77,5775,5‬‬ ‫‪38439983201‬‬ ‫‪7,77,5775,5‬‬ ‫‪38439983201‬‬ ‫‪7,77,5775,5‬‬ ‫‪38439983201‬‬ ‫‪7,77,5775,5‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫إن تفاصيل ىذا البند ىي كما يمي‪:‬‬ ‫فيما يمي جدوالً لئلفصاح عن االستثمارات في األسيم‪:‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫طبيعة النشاط‬ ‫اسم الجية المصدرة لمسيم‬ ‫ليرة سورية‬ ‫رأس مال الجية‬ ‫الرئيسي لمجية‬ ‫المصدرة‬ ‫المصدرة‬ ‫نسبة التممك‬ ‫تاريخ الشراء‬ ‫القيمة‬ ‫عدد األسيم‬ ‫القيمة االسمية‬ ‫السوقية‬ ‫ناقالت الغاز‬ ‫خدمي‬ ‫‪786396330493470‬‬ ‫‪0.00000722‬‬ ‫‪2010/12/16‬‬ ‫‪43000‬‬ ‫‪1230773650‬‬ ‫‪536833600‬‬ ‫التكافلي شركة العقيلة للتأمين‬ ‫التامين‬ ‫‪2300030003000‬‬ ‫‪0.05150125‬‬ ‫‪2014/05/22‬‬ ‫‪130303025‬‬ ‫‪37239203551‬‬ ‫‪10330023500‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫اسم الجية المصدرة لمسيم‬ ‫قيمة الرىن‬ ‫عمى السيم‬ ‫ليرة سورية‬ ‫طبيعة النشاط‬ ‫الرئيسي لمجية‬ ‫رأس مال الجية‬ ‫المصدرة‬ ‫المصدرة‬ ‫انقالت الغاز‬ ‫خدمي‬ ‫شركة العقيلة للتأمني التكافلي‬ ‫التامني‬ ‫تاريخ‬ ‫نسبة التممك‬ ‫عدد األسيم‬ ‫الشراء‬ ‫القيمة‬ ‫القيمة‬ ‫قيمة الرىن‬ ‫السوقية‬ ‫االسمية‬ ‫عمى السيم‬ ‫‪786396330493470‬‬ ‫‪0.0000072‬‬ ‫‪2010/12/16‬‬ ‫‪43000‬‬ ‫‪1331233432‬‬ ‫‪536833600‬‬ ‫‪2300030003000‬‬ ‫‪0.05150125‬‬ ‫‪2014/05/22‬‬ ‫‪130303025‬‬ ‫‪10836673638‬‬ ‫‪10330023500‬‬ ‫‪ -7‬صافي موجودات إجارة منتيية بالتمميك‪:‬‬ ‫إن تفاصيل ىذا البند ىي كما يمي‪:‬‬ ‫المشتركة‬ ‫ُ‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫البيــان‬ ‫موجودات‬ ‫ُمنتيية بالتمميك‬ ‫المجمــوع‬ ‫االستيبلك‬ ‫صافي‬ ‫المتراكم‬ ‫ُ‬ ‫القيمة‬ ‫المتراكم‬ ‫االستيبلك ُ‬ ‫‪20338283663‬‬ ‫‪16732923592-‬‬ ‫‪3635363071‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20338283663‬‬ ‫‪16732923592-‬‬ ‫‪3635363071‬‬ ‫‪20338283663‬‬ ‫‪16732923592-‬‬ ‫‪3635363071‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20338283663‬‬ ‫‪16732923592-‬‬ ‫‪3635363071‬‬ ‫صافي القيمة‬ ‫التكمفة‬ ‫المشتركة‬ ‫ُ‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫البيــان‬ ‫الذاتية‬ ‫صافي القيمة‬ ‫التكمفة‬ ‫إجارة‬ ‫االستهالك ال ُمترامم ‪+‬‬ ‫مخصص التذني‬ ‫المجمـوع ‪ /‬ل‪.‬س‬ ‫الذاتية‬ ‫صبفي القيمة‬ ‫التنلفة‬ ‫االستهالك‬ ‫ال ُمترامم‬ ‫المجمـوع ‪ /‬ل‪.‬س‬ ‫صبفي‬ ‫القيمة‬ ‫االستهالك ال ُمترامم‬ ‫صبفي القيمة‬ ‫مىجىدات إجبرة‬ ‫ُمنتهية ببلتمليل‬ ‫‪21933003811‬‬ ‫‪16335983793-‬‬ ‫‪5537023018‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪21933003811‬‬ ‫‪16335983793-‬‬ ‫‪5537023018‬‬ ‫المجمــىع‬ ‫‪21933003811‬‬ ‫‪16335983793-‬‬ ‫‪5537023018‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪21933003811‬‬ ‫‪16335983793-‬‬ ‫‪5537023018‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫التنلفة‬ ‫االستهالك ال ُمترامم ‪+‬‬ ‫مخصص التذني‬ ‫التكمفة‬ ‫التنلفة‬ ‫المستحقة ‪ 5832293784‬ليرة سورية منيا ‪ 5830133109‬ليرة سورية غير منتج‬ ‫بمغ إجمالي أدساط اةجارة ُ‬ ‫ُمقابل ‪ 49,846,711‬ليرة سورية كما في الفترة السابقة منيا ‪ 48,745,411‬ليرة سورية غير منتج‪.‬‬ ‫بمغ مخصص التدني لقيمة موجودات االجارة المنتيية بالتمميك مبمغ ‪ 438173275‬ليرة سورية‬ ‫‪19‬‬
20. ‫‪ -8‬صافي موجودات قيد االستثمار أو التصفية‪:‬‬ ‫إن تفاصيل ىذا البند ىي كما يمي‪:‬‬ ‫ادلُشًتكـة‬ ‫البيــان‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫الذاتية‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫اجملمـوع‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2017/03/31‬‬ ‫مقتناة بغرض ادلراحبة‬ ‫‪55136663800‬‬ ‫‪17638903001‬‬ ‫‪55136663800‬‬ ‫‪17638903001‬‬ ‫مقتناة بغرض االجارة‬ ‫‪734983000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪734983000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫موجودات آيلة لوفاء ديون‪.‬‬ ‫‪75139253858‬‬ ‫‪78832803512‬‬ ‫‪75139253858‬‬ ‫‪78832803512‬‬ ‫اإلمجايل (‪)3‬‬ ‫‪96531703513 1331130903658‬‬ ‫خمصص تدين موجودات‬ ‫ايلة لوفاء ديون‬ ‫الصايف (‪)1-3‬‬ ‫‪96531703513 1331130903658‬‬ ‫‪437603000-‬‬ ‫‪437603000-‬‬ ‫‪437603000-‬‬ ‫‪437603000-‬‬ ‫‪1330633303658‬‬ ‫‪96034103513‬‬ ‫‪1330633303658‬‬ ‫‪96034103513‬‬ ‫فيما يمي ممخص الحركة عمى الموجودات التي آلت ممكيتيا لممصرف وفاء لديون مستحقة‪:‬‬ ‫‪1034/31/13‬‬ ‫‪1035/01/13‬‬ ‫عقارات مستملكة‬ ‫موجودات مستملكة أخرى‬ ‫اجملموع‬ ‫لرية سورية‬ ‫لرية سورية‬ ‫لرية سورية‬ ‫لرية سورية‬ ‫رصيد بداية السنة‬ ‫‪78335203512‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪78335203512‬‬ ‫‪61630583736‬‬ ‫إضافات‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪18637903468‬‬ ‫استبعادات‬ ‫‪3633543654-‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪3633543654-‬‬ ‫‪1933283692-‬‬ ‫خمصص استهالك‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫خسارة التدين‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫رصيد هناية السنة‬ ‫‪74731653858‬‬ ‫‪74731653858‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪ - 9‬موجودات أخرى‬ ‫ان تفاصيل ىذا البند ىي كما يمي‪:‬‬ ‫‪1035/01/13‬‬ ‫‪1034/31/13‬‬ ‫إيرادات برسم القبض‬ ‫‪6538693596‬‬ ‫‪5930093081‬‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدماً‬ ‫ذمم إجارة منتهية ابلتمليك‪.‬‬ ‫‪22939583956‬‬ ‫‪21438153232‬‬ ‫‪5832293784‬‬ ‫‪4930463711‬‬ ‫أخرى ‪ -‬حساابت مدينة أخرى‬ ‫‪49130403286‬‬ ‫‪43133873977‬‬ ‫نقد مفقود للفروع ادلغلقة‬ ‫‪62238483021‬‬ ‫‪62034923067‬‬ ‫‪62238483021-‬‬ ‫‪62034923067-‬‬ ‫‪62370767411‬‬ ‫‪75432593001‬‬ ‫مؤونة نقد مفقود للفروع ادلغلقة‬ ‫اجملم ـ ـ ــوع‬ ‫‪ -10‬وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي ‪:‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪78335203512‬‬