بنك سورية الدولي الإسلامي: البيانات المالية المرحلية للفترة المنتهية في ٣٠ حزيران ٢٠١٨

Transcription

1. ‫بنك سورية الدولي اإلسالمي‬ ‫شركة مساهمة مغفلة عامة سورية‬ ‫البيانات المالية المرحلية‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 03‬حزيران ‪1328‬‬ ‫‪1‬‬
14. ‫اإليضاحات حول البيانات المالية‬ ‫للفترة المالية المنتهية في ‪1328/36/03‬‬ ‫‪2‬ـ معلومات عامة‪:‬‬ ‫إن املصرف شركة مسامهة عامة سورية تأسس بتاريخ ‪ 7‬أيلول ‪ 2886‬مبوجب قانون قرار رئاسة جملس الوزراء رقم ‪/67‬م‪.‬و تاريخ ‪ 7‬أيلول ‪2886‬‬ ‫وحصل على السجل التجاري حتت رقم ‪ 14886‬لدى وزارة التجارة الداخلية ومحاية املستهلك وخيضع ألحكام املرسوم التشريعي رقم ‪ 35‬لعام ‪2885‬‬ ‫اخلاص بإحداث املصارف اإلسالمية والقانون رقم ‪ 28‬لعام ‪ 2881‬وتعليماته التنفيذية والقانون رقم ‪ 23‬للعام ‪ 2882‬وقانون التجارة رقم ‪ 33‬لعام‬ ‫‪ 2887‬وقانون الشركات رقم ‪ 25‬لعام ‪ 2811‬ولألنظمة اليت يضعها جملس النقد والتسليف مبا ال يتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫مت تسجيل املصرف يف سجل املصارف لدى مصرف سورية املركزي حتت الرقم ‪ 16‬بوصفه مصرفاً خاصاً‪ .‬ومت التداول بأسهم املصرف يف سوق دمشق‬ ‫لألوراق املالية وكل ذلك مبا ال يتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫اختذ املصرف مركزاً رئيساً له يف مدينة دمشق منطقة املزة أتوسرتاد مقابل دار املعلمني جانب القنصلية السعودية عقار رقم ‪ 4268‬املزة‪ 9‬دمشق‪-‬سورية‪.‬‬ ‫يقوم املصرف بتقدمي عدة أنشطة وخدمات مصرفية من خالل مركزه الرئيسي وفروعه ومكاتبه واليت بلغ عددها ‪ 23‬فرعاً ومكتبني هي‪:‬‬ ‫دمشق ( الروضة ‪ 9‬املزة ‪ 9‬حريقة ‪ 9‬حرستا ‪ 9‬عدرا ‪ 9‬مزة فيالت شرقية ‪ 25 9‬أيار‪ 9‬فندق داماروز‪ 9‬يعفور) ‪.‬‬ ‫حلب (العزيزية ‪ 9‬السبيل ‪ 9‬سبع حبرات ‪ 9‬سيف الدولة‪ 9‬الفرقان)‪ 9‬درعا‪ 9‬محاه‪ 9‬محص‪ 9‬دير الزور‪ 9‬الالذقية‪ 9‬طرطوس‪ 9‬ادلب‪ 9‬القامشلي‪ 9‬الرقة‪.‬‬ ‫ومكاتب (مكتب شام سيت سنرت‪ 9‬مكتب مرفأ الالذقية)‪.‬‬ ‫وقد تأسس املصرف برأس مال مقداره ‪ 5988898889888‬لرية سورية موزع على ‪ 1898889888‬سهم بقيمة امسية ‪ 588‬لربة سورية للسهم الواحد‪9‬‬ ‫قام املصرف خالل شهر تشرين الثاين ‪ 2818‬بزيادة رأمساله مبقدار ‪ 46193819588‬لرية سورية وذلك تطبيقاً ألحكام القانون رقم ‪ 3‬لعام ‪2818‬‬ ‫القاضي بتعديل املادة الرابعة من املرسوم التشريعي رقم ‪ 35‬لعام ‪ 2885‬والذي حيدد رأمسال املصرف اإلسالمي املصرح به يف صك الرتخيص على أن ال‬ ‫يقل عن ‪ 15‬مليار لرية سورية موزعة على أسهم أمسية وستتم هذه الزيادة خالل ثالث سنوات من تاريخ صدور القانون رقم ‪ 3‬لعام ‪ 92818‬وقد اتبعه‬ ‫بزيادة رأمساله مبقدار ‪ 2983896189588‬لرية سورية خالل شهر آذار ‪ 2811‬ليصبح رأس املال مبقدار ‪ 7958898889888‬لرية سورية‪ 9‬ويف وقت‬ ‫الحق متت املوافقة من قبل جملس مفوضي هيئة االوراق واالسواق املالية السورية قرار رقم ‪/88‬أم بتاريخ ‪ 28‬حزيران ‪ 2811‬على الطلب املقدم من قبل‬ ‫املصرف خبصوص جتزئة القيمة االمسية للسهم وفقاً ألحكام املرسوم رقم ‪ 115‬لعام ‪ 2818‬وعلى احكام تعليمات جتزئة االسهم ودجمها الصادرة بالقرار‬ ‫رقم ‪/45‬م تاريخ ‪ 7‬نيسان ‪ 2811‬وعلى قرار السيد وزير االقتصاد رقم ‪ 1855‬تاريخ ‪ 23‬حزيران ‪ 2811‬املتضمن املصادقة على تعديل النظام‬ ‫االساسي للمصرف فيما يتعلق بالقيمة االمسية للسهم وعلى موافقة جملس املفوضني جبلسته رقم ‪ 32‬تاريخ ‪ 28‬حزيران ‪ 2811‬لتصبح القيمة االمسية‬ ‫لسهم بنك سورية الدويل االسالمي ‪ 188‬لرية سورية للسهم الواحد ليكون عدد إمجايل اسهم البنك ‪ 7598889888‬سهم بقيمة امجالية تبلغ‬ ‫‪ 7958898889888‬لرية سورية‪ 9‬وقد اتبعه بزيادة ثالثة حيث مت زيادة رأمسال املصرف بقيمة ‪ 61293859288‬لرية سورية ليصبح‬ ‫‪ 8911293859288‬لرية سورية‪ 9‬مث أتبعه بزيادة رابعة بقيمة ‪ 38798569588‬لرية سورية ليصبح رأس مال املصرف مبلغ ‪ 8945594859788‬لرية‬ ‫سورية‪ 9‬مث أتبعه بزيادة خامسة بقيمة ‪1986294259788‬ل‪.‬س ليصبح رأس مال املصرف مبلغ ‪ 5956198319488‬لرية سورية‪.‬‬ ‫ وللمصرف على وجه اخلصوص مباشرة األنشطة التالية‪:‬‬‫‪ .1‬فتح حسابات اجلارية‪.‬‬ ‫‪ .2‬فتح حسابات االستثمار املطلقة وخلطها مع أموال املصرف واألموال اليت له حرية التصرف املطلق هبا واستثمارها يف ما جتيزه هيئة‬ ‫الرقابة الشرعية يف املصرف من معامالت‪.‬‬ ‫‪ .3‬فتح حسابات االستثمار املقيدة خارج امليزانية واستثمارها يف ما جتيزه هيئة الرقابة الشرعية يف املصرف من معامالت‪.‬‬ ‫‪ .4‬إدارة حسابات االستثمار بصيغيت املضاربة أو الوكالة باالستثمار‪.‬‬ ‫‪11‬‬
15. ‫‪ .5‬التمويل واإلجارة واالستثمار املباشر من خالل إقامة املشروعات املنتجة وتأسيس الشركات‪ 9‬واالستثمار املايل من خالل شراء‬ ‫األوراق املالية‪.‬‬ ‫‪ .6‬تقدمي اخلدمات املصرفية اليت جتيزها هيئة الرقابة الشرعية يف املصرف‪.‬‬ ‫‪ .7‬تقدمي التمويالت احلسنة من األموال اخلاصة للمصرف أو األموال اليت له حرية التصرف املطلق هبا‪ 9‬بصورة منفردة أو من خالل‬ ‫إنشاء الصناديق"‬ ‫‪ .8‬أي أعمال مصرفية أخرى جتيزها القوانني واألنظمة النافذة وتوافق عليها هيئة الرقابة الشرعية يف املصرف ‪.‬‬ ‫مت إقرار البيانات املالية من قبل جملس إدارة املصرف يف جلسته املنعقدة بتاريخ ‪2818 /7/24‬رقم ‪2818/4/4‬‬ ‫هيئة الرقابة الشرعية‪:‬‬ ‫اشارة اىل املرسوم التشريعي رقم (‪ )35‬لعام ‪ 2885‬الذي يقضي بتشكيل هيئة رقابة شرعية مكونة من عدد حمدود من علماء الفقه والشريعة والقانون‬ ‫واليت يتم تعيينها من قبل اجلمعية العمومية ملسامهي املصرف االسالمي فقد مت تكوين هيئة الرقابة الشرعية يف املصرف من ثالثة أعضاء من علماء الفقه و‬ ‫الشريعة و القانون يف العامل العريب واإلسالمي و يكون رأيها ملزماً للمصرف وهم ‪:‬‬ ‫د‪.‬عبد الستار أبو غدة (رئيس هيئة الرقابة الشرعية )‬ ‫د‪.‬يوسف شنار (عضو تنفيذي هليئة الرقابة الشرعية مقيم )‬ ‫د‪.‬عبد الفتاح البزم (عضو هيئة الرقابة الشرعية )‬ ‫السيد أنور صطوف ( متدرب )‬ ‫مت تعيني هيئة الرقابة الشرعية باملصرف بناء على قرار جملس النقد و التسليف رقم ‪ 565‬بتاريخ ‪ 2813/84/24‬و بقرار من اجلمعية العمومية العادية‬ ‫املنعقدة بتاريخ ‪ 2813/84/25‬للمسامهني بناء على اقرتاح جملس اإلدارة ملدة ثالث سنوات قابلة للتجديد مبوافقة جملس النقد و التسليف و ال جيوز‬ ‫عزل أي منهم إال بقرار من اجلمعية العمومية و إعالم مصرف سورية املركزي بذلك ‪.‬‬ ‫مهمة اهليئة مراقبة أعمال املصرف اإلسالمي و أنشطته من حيث توافقها أو خمالفتها ألحكام الشريعة اإلسالمية و إبداء الرأي الشرعي يف صيغ العقود‬ ‫الالزمة ألنشطة املصرف و أعماله‪.‬‬ ‫‪- 1‬السياسات المحاسبية ‪:‬‬ ‫أسس إعداد البيانات المالية‬ ‫‪-‬مت إعداد البيانات املالية للمصرف وفقاً للمعايري الصادرة عن هيئة املحاسبة واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمية‪ 9‬ووفقاً للمعايري الصادرة عن‬ ‫ُ‬ ‫جملس معايري احملاسبة الدولية والتفسريات الصادرة عن جلنة تفسريات التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جملس معايري احملاسبة الدولية يف اجلوانب اليت مل‬ ‫تغطها اهليئة ووفقاً للقوانني احمللية النافذة وتعليمات جملس النقد والتسليف مبا ال خيالف أحكام الشريعة االسالمية‪.‬‬ ‫للمتاجرة واملوجودات‪/‬املطلوبات املالية املتاحة للبيع‬ ‫ مت إعداد البيانات املالية وفقاً ملبدأ التكلفة التارخيية باستثناء املوجودات‪/‬املطلوبات املالية ُ‬‫ُ‬ ‫واالستثمارات العقارية واملوجودات املتاحة للبيع اآلجل اليت تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ البيانات املالية‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫‪ -‬إن اللرية السورية هي عملة إظهار البيانات املالية ‪.‬‬ ‫التغييرات في السياسات ال ُمحاسبية‬ ‫‪ .2‬التغير في سياسة محاسبية‪:‬‬ ‫إن السياسات احملاسبية املتبعة للسنة متماثلة مع السياسات اليت مت إتباعها يف السنة السابقة‪.‬‬ ‫تطبيق املعايري الدولية اجلديدة واملعدلة‪:‬‬‫اوالً‪:‬املعايري والتفسريات اجلديدة املطبقة يف الفرتة احلالية والتعديالت‪:‬‬ ‫‪12‬‬
16. ‫مت تطبي ق املعايري والتفسريات اجلديدة واملعدلة التالية خالل السنة احلالية ‪ 9‬واليت مل تؤثر بشكل جوهري على اإلفصاحات واملبالغ الواردة خالل الفرتة‬ ‫احلالية ‪ 9‬وهناك احتمال بان يكون هلا تأثري على املعاجلة احملاسبية للمعامالت املستقبلية ‪.‬‬ ‫ املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪( 12‬اإلفصاح عن احلصص يف املنشآت األخرى) ‪ :‬يتعلق هذا املعيار بإفصاحات املنشآت اليت متتلك حصصاً يف‬‫شركات تابعة أو شركات زميلة أو منشآت هيكلية غري موحدة ‪ .‬وقد متت إضافة بعض التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 12‬من‬ ‫خالل التعديالت اجلارية على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 18‬للتعريف مبتطلبات اإلفصاح اجلديدة للمنشات االستثمارية‪.‬‬ ‫ املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪( 13‬قياس القيمة العادلة) ‪ :‬يؤسس هذا املعيار إطاراً وحيداً لقياس القيمة العادلة ويتطلب إفصاحات حول‬‫قياس القيمة العادلة ‪9‬ويعرف هذا املعيار القيمة العادلة على أساس ‪ Exit Price Notion‬على اساس السوق بدالً من القياس احملدد للمنشأة‬ ‫كما يطبق على البنود املالية وغري املالية اليت تتطلب القياس واإلفصاح عن القيمة العادلة ‪.‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم ‪( 1‬عرض الدخل الشامل األخر ) ‪ :‬مبوجب التعديالت يطلب التوزيع املنفصل لبنود الدخل الشامل‬‫األخر اليت ميكن تصنيفها الحقاً ضمن األرباح واخلسائر وتلك اليت الميكن إعادة تصنيفها كما يتوجب توزيع الضرائب على بنود الدخل الشامل‬ ‫األخر على هذا األساس ‪.‬‬ ‫ثانيا‪ :‬املعايري احملاسبية اجلديدة املعدلة الصادرة وغري املطبقة بعد‪:‬‬ ‫مل يقم البنك بتطبيق التعديالت التالية الصادرة اليت ختص أعماله واجلاهزة للتطبيق‪:‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدولية رقم ‪( 32‬عرض البيانات املالية – التقاص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية ) ‪ :‬ترتبط بدليل التطبيق‬‫حول تقاص املوجودات واملطلوبات املالية ‪ .‬توضح التعديالت مىت يكون لدى الشركة يف الوقت احلايل احلق القانوين القابل للنفاذ يف املقاصة وكذلك‬ ‫مىت تكون التسوية اإلمجالية معادلة للتسوية الصافية ( سارية املفعول للسنوات املالية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪.) 2814‬‬ ‫ تعديالت على املعيار احملاسيب الدويل رقم‪( 27‬البيانات املالية املنفصلة املتعلقة باملنشآت االستثمارية )‪ :‬تتضمن التعديالت املذكورة التعريف‬‫مبتطلبات اإلفصاح اجلديدة للمنشآت االستثمارية (سارية املفعول للسنوات اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪. ) 2814‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ ( 36‬اخنفاض قيمة األصول ) ‪ :‬اإلفصاحات حول املبالغ القابلة لالسرتداد للموجودات غري املالية‬‫عندما تكون مستندة على القيمة العادلة ناقصاً تكاليف االستبعاد واالعرتاف باخنفاض القيمة ‪ (.‬سارية املفعول للسنوات اليت تبدأ يف أو بعد ‪1‬‬ ‫كانون الثاين ‪. ) 2814‬‬ ‫ تعديالت على معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ ( 35‬تبادل املشتقات وحماسبة التحوط ) ‪ ( :‬سارية املفعول للسنوات اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون‬‫الثاين ‪. ) 2814‬‬ ‫ التفسري رقم (‪ : ) 21‬اجلبايات وهي دفعات تدفع للحكومة وال حتصل املنشأة مقابلها أية بضائع أو خدمات حمددة ‪ .‬يتم االعرتاف بااللتزام عند‬‫حتقق احلدث امللزم‪ (.‬ساري املفعول للسنوات اليت تبدأ يف او بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪. )2814‬‬ ‫باعتقاد اإلدارة إن تطبيق املعايري والتفسريات أعاله يف الفرتات املستقبلية لن يكون هلا تأثري هام على البيانات املالية للمصرف خالل التطبيق املبدئي‬ ‫باستثناء املعيار الدويل إلعداد التقارير املالية رقم (‪. )5‬‬ ‫ملخص عن املعيار الدويل إلعداد التقارير املالية رقم (‪. )5‬‬ ‫املوجودات املالية‪:‬‬ ‫يقدم املعيار الدويل ألعداد التقارير املالية رقم ‪ 5‬متطلبات قياس وتصنيف جديدة للموجودات املالية واليت تندرج ضمن نطاق معيار احملاسبة الدويل‬ ‫رقم ‪ – 35‬األدوات املالية‪ :‬االعرتاف والقياس‪ 9‬يتطلب املعيار الدويل إلعداد التقارير املالية رقم ‪ 5‬تصنيف مجيع املوجودات املالية وقياسها الحقا أما‬ ‫بالتكلفة املطفأة أو بالقيمة العادلة على أساس منوذج اعمال املنشأة بالنسبة إلدارة املوجودات املالية وخصائص التدفق النقدي التعاقدي للموجودات‬ ‫املالية ‪.‬‬ ‫املطلوبات املالية‪:‬‬ ‫يتضمن املعيار الدويل إلعداد التقارير املالية رقم ‪ 5‬متطلبات لقياس وتصنيف املطلوبات املالية ‪9.‬إن أهم تغيري يف تصنيف وقياس املطلوبات املالية‬ ‫يتعلق مبحاسبة التغيري يف القيمة العادلة ملطلوب مايل ( حمدد بالقيمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر ) واملنسوب إىل التغريات يف خماطر ائتمان‬ ‫‪13‬‬
17. ‫ذلك املطلوب ‪.‬‬ ‫ثالثا‪ :‬املعايري اجلديدة واملعدلة الصادرة وغري سارية املفعول بعد ‪:‬‬ ‫مل يقم املصرف بتطبيق التعديالت اليت ختص أعمال املصرف واجلاهزة للتطبيق املبكر لكن غري سارية املفعول بعد‪:‬‬ ‫‬‫مت اصدار معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 16‬يف كانون الثاين ‪ 2816‬والذي حل حمل معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ 17‬عقود اإلجيار‪ 9‬وتفسري جلنة‬ ‫تفسريات التقارير املالية الدولية رقم ‪ 4‬حتديد فيما إذا كانت االتفاقية تتضمن عقد اجيار‪ 9‬تفسري جلنة تفسريات املعايري رقم ‪ 15‬اإلجيار التشغيلي –‬ ‫احلوافز‪ 9‬وتفسري جلنة تفسريات املعايري رقم ‪ 27‬تقييم جوھر العمليات اليت تنطوي على الشكل القانوين لعقد اإلجيار‪ .‬إن معيار التقارير املالية الدولية‬ ‫رقم ‪ 16‬حيدد مبادئ االعرتاف والقياس والعرض واإلفصاح اخلاص بعقود االجيار‪ 9‬ويتطلب من املستأجرين أن يقوموا باحملاسبة عن مجيع عقود االجيار‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم ‪ - 61‬عقود اإليجار‬ ‫وفق منوذج موحد ضمن بيان املركز املايل بشكل مشابھ للمحاسبة عن عقود اإلجيار التمويلية وفق معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ . 17‬يتضمن املعيار‬ ‫استثنائيني فيما يتعلق باالعرتاف باإلجيار وھما استئجار املوجودات منخفضة القيمة (مثل أجھزة احلاسب الشخصي) وعقود االجيار قصرية األمد‬ ‫(عقود االجيار ملدة سنة أو ألقل من سنة)‪ .‬يف تاريخ البدء باإلجيار‪ 9‬يقوم املستأجر باالعرتاف بالتزام متعلق بدفع االجيار (التزام االجيار) وبأصل ميثل حق‬ ‫استخدام األصل املستأجر خالل فرتة اإلجيار (حق استخدام األصل)‪ .‬يتوجب على املستأجرين االعرتاف بشكل منفصل مبصروف الفائدة على التزام‬ ‫اإلجيار ومصروف االستھالك على حق استخدام األصل‪ .‬جيب على املستأجرين إعادة قياس التزام االجيار عند وقوع أحداث معينة (مثل التغري يف مدة‬ ‫اإلجيار أو التغري يف دفعات االجيار املستقبلية نتيجة التغري يف مؤشر أو معدل مستخدم لتحديد قيمة ھذه الدفعات)‪ .‬يقوم املستأجر باالعرتاف مببلغ‬ ‫إعادة قياس التزام االجيار كتعديل على حساب حق استخدام األصل‪ .‬احملاسبة عن عقود اإلجيار بالنسبة للمؤجر وفق معيار التقارير املالية الدولية رقم‬ ‫‪ 16‬مل تتغري بشكل جوھري عن احملاسبة احلالية وفق معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ . 17‬يستمر املؤجر بتصنيف كافة عقود االجيار باستخدام نفس مبدأ‬ ‫التصنيف املتبع يف معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ 17‬والتمييز بني نوعني من االجيار‪ :‬التمويلي والتشغيلي‪ .‬يتطلب معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 16‬أيضا‬ ‫ًمن املؤجر واملستأجر القيام بإفصاحات أكثر مما يتطلبھ معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ . 17‬إن معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 16‬نافذ للتطبيق للفرتات‬ ‫السنوية اليت تبدأ يف أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2815‬مع السماح بالتطبيق املبكر ولكن ليس قبل تطبيق املنشأة ملعيار التقارير املالية الدويل رقم ‪. 15‬‬ ‫للمستأجر اخليار بتطبيق املعيار إما بأثر رجعي كامل او بأثر رجعي معدل‪ .‬تسمح األحكام االنتقالية للمعيار ببعض االعفاءات‪.‬‬ ‫ المعيار الدولي رقم (‪)0‬‬‫ أصدر جملس معايري احملاسبة الدويل يف متوز ‪ 2814‬الصيغة النهائية للمعيار الدويل إلعداد التقارير املالية رقم ‪ 5‬و املتعلرق باألدوات املالية‬‫حمل معيار احملاسبة الدويل رقم ‪ 35‬املتعلق باألدوات املالية‪ :‬اإلثبات والقياس‪ .‬ويق ردم املعيار متطلبات‬ ‫واملخصصات املالية‪.‬‬ ‫وسيحل هذا املعيار ر‬ ‫ر‬ ‫التحوط‪ .‬و املعيار الدويل أصبح واجب التطبيق اعتبار من ‪ 1‬يناير ‪ 9 2818‬وميكن القول يف‬ ‫جديدة للتصنيف والقياس واالضمحالل وحماسبة ر‬ ‫شكل عام‪ 9‬إن هذا املعيار جاء استجابة لدروس األزمة املالية العاملية‪ 9‬حيث اتضح أن أحد أسباب امتداد أمد األزمة هو التأخر يف االعرتاف‬ ‫خبسائر الديون‪ 9‬إذ كان يتم االعرتاف باخلسائر حني التح رقق منها‪ .‬أما املعيار اجلديد‪ 9‬فإنه يتطلب احتساب خمصصات للديون بناء على‬ ‫التوقعات حبدوث تعثرر أو عدم الدفع من جانب املقرتض‪.‬‬ ‫ و كما ذكر سابقا فإن املعيار الدويل إلعداد التقارير املالية ‪ 5‬سيحل حمل معيار احملاسبة الدويل ‪" 35‬األدوات املالية" وسيجمع اجلوانب احملاسبية‬‫التالية لألدوات املالية‪:‬‬ ‫‪ ‬التصنيف والقياس‪:‬‬ ‫حيدد التصنيف كيفية االحتساب للموجودات واملطلوبات املالية يف البيانات املالية‪ 9‬وعلى وجه اخلصوص‪ 9‬كيف يتم قياسها بصفة مستمرة‪.‬‬ ‫ويقدم املعيار الدويل العداد التقارير املالية رقم ‪ 9‬هنجاً منطقياً لتصنيف املوجودات املالية‪ 9‬اليت تقودها خصائص التدفقات النقدية ومنوذج‬ ‫‪14‬‬
18. ‫األعمال املتبع لألحتفاظ باألصل‪. .‬كما مشل املعيار معاجلة االخنفاض يف قيم األصول بطريقة واحدة لكافة األدوات املالية وبالتايل إزالة‬ ‫مصدر من التعقيدات املرتبطة باملتطلبات احملاسبية السابقة‪.‬‬ ‫‪ ‬اخنفاض القيم يف األدوات املالية ‪:‬‬ ‫خالل األزمة املالية يف عام ‪ 9 2888‬وما صاحبها من االعرتاف املتأخر خلسائر االئتمان فيما يتصل بالقروض (وغريها من األدوات املالية)‬ ‫مت أعتبار ذلك على أنه نقطة ضعف يف املعايري احملاسبية آنذاك‪ .‬وبناء عليه‪ 9‬فقد أدخل اجمللس الدويل للمعايري احملاسبية كجزء من من املعيار‬ ‫رقم ‪ 5‬من املعايري الدولية إلعداد التقارير املالية منوذجا جديدا إلثبات اخلسائر املتوقعة من اخنفاض القيمة‪ 9‬والذي يتطلب االعرتاف خبسائر‬ ‫االئتمان املتوقعة بشكل أسرع‪ .‬وعلى وجه التحديد‪ 9‬يتطلب املعيار اجلديد من كيانات األعمال تسجيل اخلسائر االئتمانية املتوقعة من الوهلة‬ ‫األوىل لالعرتاف باألدوات املالية وجيب االعرتاف باخلسائر املتوقعة على مدى العمر االفرتاضي هلا وبصورة أسرع‪.‬‬ ‫‪ ‬حماسبة التحوط‪:‬‬ ‫يطرح املعيار رقم ‪ 5‬من املعايري الدولية إلعداد التقارير املالية النموذج الذي شهد تعديال إصالحيا كبريا حملاسبة التحوط‪ 9‬مع تعزيز اإلفصاحات‬ ‫بشأن نشاط إدارة املخاطر‪ .‬وميثل النموذج اجلديد تعديال هيكليا شامالً حملاسبة التحوط‪ 9‬والذي من شأنه حتقيق املواءمة بني املعاجلة احملاسبية‬ ‫وأنشطة إدارة املخاطر‪ 9‬مما يتيح لكيانات األعمال أن تعكس تلك األنشطة بشكل أفضل يف بياناهتا املالية‪ .‬وباإلضافة إىل ذلك‪ 9‬ونتيجةً لتلك‬ ‫التعديالت‪ 9‬سيتم تزويد مستخدمي البيانات املالية مبعلومات أفضل حول إدارة املخاطر وتأثري حماسبة التحوط على البيانات املالية‪.‬‬ ‫سيؤدي املعيار رقم ‪ 5‬إىل تعزيز عرض البيانات املالية‪ 9‬وتأيت متوافقةً مع مقتضيات االستقرار املايل وجتنيب املخصصات خلسائر القروض‪ .‬وسوف يؤدي‬ ‫تطبيق املعيار اجلديد إىل تعزيز ثقة املستثمر يف امليزانيات العمومية للبنوك ويف النظام املايل ككل‪.‬‬ ‫المعايير الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية االسالمية ‪:‬‬ ‫معيار المحاسبة المالي رقم ‪12‬‬ ‫يهدف هذا املعيار إىل بيان املبادىء احملاسبية املتعلقة بإثبات وقياس وعرض واإلفصاح عن االستثمارات اليت تقوم بعا املؤسسات املالية اإلسالمية يف‬ ‫الصكوك واألسهم واالستثمارات األخرى اليت حتمل خصائص أدوات الدين وحقوق امللكية‪.‬‬ ‫يطبق هذا املعيار على استثمارات املؤسسة سواء املباشرة أو من خالل املنتجات الركبة ‪ 9‬صناديق االستثمار‪ 9‬حمافظ االستثمار ‪9‬الصكوك وغريها من‬ ‫أدوات الدين أو األسهم‪.‬‬ ‫أصدر جملس احملاسبة التابع هليئة احملاسبة واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمية يف ‪ 2817/12/38‬قراراً يقضي بتعديل بعض بنود املعيار(السماح‬ ‫باحملاسبة عن أدوات الدين حتت جمموعة ثالثة “االستثمار بالقيمة العادلة من خالل حقوق امللكية)‪ 9‬وجيب أن تطبق املؤسسات املالية اإلسالمية‬ ‫تلك التعديالت بالتزامن مع تطبيق معيار احملاسبة املالية رقم ‪38‬وبأثر رجعي‪ 9‬إال إذا كان ذلك غري عملي وجيب اإلفصاح عن تطبيق التعديالت‬ ‫أعاله‪ 9‬وأثره‪ 9‬يف القوائم املالية يف أول فرتة للتطبيق‪.‬‬ ‫معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 17‬المتعلق بحسابات االستثمار‬ ‫أصدرت هيئة احملاسبة واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمية (أيويف) معياراً حماسبياً جديداً هو “معيار احملاسبة املالية رقم ‪ – 27‬حسابات‬ ‫االستثمار‪ 9‬وحيل هذا املعيار اجلديد حمل معيارين حماسبيني سابقني يتعلقان حبسابات االستثمار ومها معيار احملاسبة املالية رقم ‪( 5‬اإلفصاح عن أسس‬ ‫توزيع األرباح بني أصحاب حقوق امللكية وأصحاب حسابات االستثمار) ومعيار احملاسبة املالية رقم ‪( 6‬حقوق أصحاب حسابات االستثمار وما‬ ‫يف حكمها)‪.‬‬ ‫‪15‬‬
19. ‫ينطبق هذا املعيار على حسابات االستثمار املطلقة واملقيدة اليت تديرها املؤسسات املالية اإلسالمية‪ 9‬سواء أكانت داخل امليزانية أم خارجها‪ .‬ويشمل‬ ‫املعيار حسابات االستثمار اليت تدار على أساس عقد املضاربة سواء أكانت متثل حقوق أصحاب حسابات االستثمار‪ 9‬أم ودائع قصرية األجل‬ ‫(يومية‪ 9‬أسبوعية‪ 9‬شهرية) من قبل املؤسسات املالية األخرى (ودائع بني املصارف) ألغراض إدارة السيولة‪ .‬وال ينطبق هذا املعيار على أدوات حقوق‬ ‫امللكيةاخلاصة وعقود الوكالة واملراحبة العكسية واملشاركة والصكوك ‪.‬‬ ‫معيار المحاسبة المالي رقم ‪:03‬‬ ‫اعتمد اجمللس احملاسيب التابع هليئة احملاسبة واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمية (أيويف)‪ 9‬معيار احملاسبة رقم (‪ )38‬بشأن‪“ :‬اضمحالل املوجودات‬ ‫واخلسائر االئتمانية وااللتزامات ذات املخاطر العالية”‪.‬‬ ‫مقدمة عن املعيار ‪:‬‬ ‫جتدر اإلشارة إىل أن تاريخ اصدار ونفاذ هذا املعيار بتاريخ ‪ 9 2817/12/38‬ويهدف إىل بيان القواعد واملبادئ احملاسبية الضمحالل املوجودات‬ ‫واخلسائر االئتمانية‪ 9‬مع مراعاة أحدث املستجدات ومتطلبات صناعة اخلدمات املالية اإلسالمية الدولية‪ .‬ويهدف املعيار إىل تغطية اخلسائر احلالية‬ ‫واملتوقعة‪ 9‬مبا يف ذلك األ حكام الالزمة ملواجهة أي خسائر متوقعة يف العقود ذات املخاطر العالية‪ .‬جتدر االشارة إىل أن معايري احملاسبة املالية الصادرة‬ ‫عن أيويف معنية جبميع عقود التمويل اإلسالمية واالستثمارات وبعض األصول األخرى يف املؤسسات املالية اإلسالمية‪.‬‬ ‫قرر اجمللس على أن هنج تطبيق اضمحالل املوجودات واخلسائر االئتمانية ملختلف األصول واحلسابات جيب أن يكون بناءً على فئات خمتلفة وفقاً‬ ‫لطبيعتهم‪ .‬ومت التوصل إىل أن اضمحالل املوجودات واخلسائر االئتمانية اليت تتبعها املبادئ احملاسبية املقبولة عموماً واليت ينشرها معدو املعايري‬ ‫احملاسبية ومع دو املعايري التنظيمية وكذلك اجلهات التنظيمية ال ميكن تطبيقها يف عقود ومعامالت املالية االسالمية بطريقة مماثلة‪ .‬ومع ذلك فإن‬ ‫خمرجات املعيار تتماشى مع مبادئ احملاسبة املقبولة عموماً‪ .‬وسيحل هذا املعيار ومعيار احملاسبة املالية (‪“ )35‬احتياطي املخاطر” الذي سيتم‬ ‫إصداره قريباً ‪ 9‬حمل معيار احملاسبة املالية رقم ‪“ 11‬املخصصات واالحتياطيات”‪.‬‬ ‫الكسب أو الصرف المخالف للشريعة اإلسالمية ‪:‬‬ ‫البيان‬ ‫‪( 1328/3,/03‬ل‪.‬س)‬ ‫‪( 1327/21/02‬ل‪.‬س)‬ ‫رصيد بداية العام‬ ‫‪06333‬‬ ‫‪16333‬‬ ‫ماتم إضافته خالل العام‬ ‫‪0256830‬‬ ‫‪2236212‬‬ ‫ما تم صرفه في أوجه الخير‬ ‫(‪)0106830‬‬ ‫(‪)2506212‬‬ ‫رصيد نهاية العام‬ ‫‪3‬‬ ‫‪06333‬‬ ‫بلغــت االيـرادات غــري الشــرعية خــالل الربــع الثــاين مــن عــام ‪ 2818‬مبلغـاً مقــداره ‪ //3149883//‬ل‪.‬س‪ 9‬وهــي عبــارة عــن عمولــة تــأخري اجيــار صــندوق‬ ‫أمانات مببلغ ‪ // 149588 //‬ل‪.‬س ومبلغ ‪ // 2869658 //‬ل‪.‬س زيادة بالصناديق لدى الصرافني و أرباح ودائع مببلغ ‪ // 139653 //‬ل‪.‬س ‪.‬‬ ‫ توزيع األرباح بين أصحاب ودائع االستثمار المطلق والمساهمين ‪:‬‬‫ ختتلط أموال أصحاب حسابات االستثمار املطلق وأموال املسامهني ضمن وعاء املضاربة وبالتايل ال يوجد أولوية لالستثمار ألي من املسامهني أو‬‫أصحاب حسابات االستثمار املطلق‪.‬‬ ‫ يف حال استثمر البنك املبلغ احملتجزة يف احلسابات االستثمارية يضم العائد من استثمارها إىل وعاء االستثمار ويوزع حسب النسب املتفق عليها ‪.‬‬‫ يتبع املصرف السياسة التالية يف احتساب األرباح اخلاصة بأصحاب حسابات االستثمار املطلق‪:‬‬‫يتم تقسيم اإليرادات إىل إيرادات نامجة عن االستثمارات و إيرادات نامجة عن عموالت املصرف‪ 9‬حيث إن اإليرادات النامجة عن عموالت املصرف‬ ‫تكون كاملة من حق املصرف وال توزع على أصحاب حسابات االستثمار املطلق ألهنا ناجتة عن اخلدمات اليت يقدمها املصرف و ال عالقة هلا‬ ‫بإستثمار أموال أصحاب حسابات االستثمار املطلق‪.‬‬ ‫‪16‬‬
20. ‫يتم الفصل بني اإليرادات املتأتية من االستثمار باللرية السورية أو الدوالر أو اليورو حبيث ختصص إيرادات اللرية السورية لالستثمار املختلط باللرية‬ ‫السورية واإليرادات املتأتية بالدوالر لالستثمار املختلط املوظف بالدوالر و اإليرادات املتأتية باليورو لالستثمار املختلط املوظف باليورو‬ ‫اإليرادات املتأتية من االستثمار‪ 9‬تفصل إىل إيرادات متأتية من استثمارات ممولة كلياً من رأس املال واستثمارات ممولة بشكل خمتلط‬ ‫(من رأس املال ‪ +‬أموال أصحاب حسابات االستثمار املطلق)‪.‬‬ ‫توزع اإليرادات املتأتية من مصدر خمتلط نسبة وتناسب على كل من متوسط حقوق املسامهني ومتوسط الودائع وذلك الستخراج حصة أصحاب‬ ‫حسابات االستثمار املطلق من اإليرادات‪.‬‬ ‫حيتسب املبلغ املستثمر و الذي ميثل املتوسط املرجح ألصحاب حسابات االستثمار املطلق بناء على الشرائح التالية‪:‬‬ ‫حساب التوفري‬ ‫حساب ألجل (وديعة) ملدة شهر‬ ‫حساب ألجل (وديعة) ملدة ثالثة أشهر‬ ‫‪% 38‬‬ ‫‪% 58‬‬ ‫‪% 75‬‬ ‫حساب ألجل (وديعة) ملدة ستة أشهر‬ ‫حساب ألجل (وديعة) ملدة تسعة أشهر‬ ‫حساب ألجل (وديعة) ملدة إثنا عشر شهراً‬ ‫حساب ألجل (وديعة) ملدة أربعة وعشرون شهراً (سنتان)‬ ‫‪% 88‬‬ ‫‪% 85‬‬ ‫‪% 58‬‬ ‫‪% 55‬‬ ‫حساب ألجل (وديعة) ملدة ستة وثالثون شهراً (ثالث سنوات)‬ ‫حساب جاري‬ ‫‪% 188‬‬ ‫‪% 188‬‬ ‫حيث أن أرباح احلسابات اجلارية حتول اىل املسامهني ألهنم ضامنني هلا‪.‬‬ ‫وقد بلغ متوسط معدل العائد السنوي القابل للتوزيع عن الفرتة من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2818‬و لغاية ‪ 38‬حزيران ‪ 2818‬على املبلغ املستثمر‬ ‫حسب العمالت‪:‬‬ ‫‪% 4927‬‬ ‫وسطي السوري‬ ‫‪% 8978‬‬ ‫وسطي الدوالر‬ ‫‪% 8918‬‬ ‫وسطي اليورو‬ ‫ومت احتساب متوسط معدل عائد سنوي على احلسابات عن الربع الثاين ‪ 2818‬باللرية السورية وفقاً لنوع احلساب حسب ما يلي‪:‬‬ ‫‪% 4927‬‬ ‫الوسطي السوري‬ ‫العائد على الودائع‬ ‫‪%4227‬‬ ‫معدل العائد السنوي للرية السورية بنسبة مشاركة‬ ‫‪%1228‬‬ ‫توفري‬ ‫‪%2214‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 1‬شهر‬ ‫‪%3221‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 3‬أشهر‬ ‫‪%3242‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 6‬أشهر‬ ‫‪%3263‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 5‬أشهر‬ ‫‪%3285‬‬ ‫ودائع ألجل سنة‬ ‫‪%4286‬‬ ‫ودائع ألجل سنتني‬ ‫‪%4227‬‬ ‫ودائع ألجل ثالث سنوات‬ ‫‪17‬‬
21. ‫ومت احتساب متوسط معدل عائد سنوي على احلسابات عن الربع الثاين ‪ 2818‬بالدوالر األمريكي وفقاً لنوع احلساب حسب ما يلي‪:‬‬ ‫‪% 8978‬‬ ‫الوسطي الدوالر‬ ‫العائد على الودائع‬ ‫معدل العائد الشهري للدوالر بنسبة مشاركة ‪%8278 %188‬‬ ‫‪%8221‬‬ ‫توفري‬ ‫‪%8235‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 1‬شهر‬ ‫‪%8252‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 3‬أشهر‬ ‫‪%8256‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 6‬أشهر‬ ‫‪%8255‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 5‬أشهر‬ ‫‪%8263‬‬ ‫ودائع ألجل سنة‬ ‫‪%8266‬‬ ‫ودائع ألجل سنتني‬ ‫‪%8278‬‬ ‫ودائع ألجل ثالث سنوات‬ ‫ومت احتساب متوسط معدل عائد سنوي على احلسابات عن الربع الثاين ‪ 2818‬باليورو وفقاً لنوع احلساب حسب ما يلي‪:‬‬ ‫‪% 8918‬‬ ‫الوسطي اليورو‬ ‫العائد على الودائع‬ ‫‪%8218‬‬ ‫معدل العائد الشهري لليورو بنسبة مشاركة ‪%188‬‬ ‫‪%8283‬‬ ‫توفري‬ ‫‪%8285‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 1‬شهر‬ ‫‪%8287‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 3‬أشهر‬ ‫‪%8288‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 6‬أشهر‬ ‫‪%8288‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ 5‬أشهر‬ ‫‪%8285‬‬ ‫ودائع ألجل سنة‬ ‫‪%8285‬‬ ‫ودائع ألجل سنتني‬ ‫‪%8218‬‬ ‫ودائع ألجل ثالث سنوات‬ ‫توزع اإليرادات اخلاصة حبصة أصحاب حسابات االستثمار املطلق وفق املعادلة التالية‪:‬‬ ‫ حيتسب نسبة مضاربة ( متثل ربح املصرف ) كحد أقصى ‪. % 48‬‬‫ حيتسب احتياطي خماطر االستثمار مبا يعادل ‪.% 18‬‬‫ يتكـون الـربح القابــل للتوزيـع علــى أصــحاب حسـابات االســتثمار املطلــق مـن إمجــايل مبلــغ اإليـرادات املتأتيــة مــن مصـدر خمــتلط بعــد طـرح كــل مــن حصــة‬‫املصرف كمضارب و رب مال واحتياطي خماطر االستثمار‪.‬‬ ‫ متوســط حقــوق املســامهني تتضــمن رأس املــال منقوصـاً منــه األمـوال الــيت اســتخدمها البنــك يف شـراء املوجــودات الثابتــة و تنفيــذ املشــاريع اخلاصـة بالبنــك‬‫(مشاريع حتت التنفيذ)‪.‬‬ ‫ و قـد قــام املصـرف خــالل الفــرتة بالتنـازل عــن كامــل حصـته كمضــارب بــاليورو الـذي بلــغ ‪ 19122‬يــورو‪ 9‬و ختفـيض نســبة املضــارب علـى الوعــاء بــاللرية‬‫السورية و ذلك من أجل حتقيق معدل عائد أفضل على حسابات االستثمار املطلق‪.‬‬ ‫ متــت املوافقــة مــن قبــل هيئــة الرقابــة الشــرعية علــى حتميــل أربــاح وعـاء املضــارية بــبعض املصــاريف املشــرتكة (حبيــث يتحمــل أصــحاب حســابات االســتثمار‬‫املطلق جزءاً من هذه املصاريف بناءً نسـب حتمـل وعـاء املضـاربة منهـا‪ 9‬ومـن أمثلـة هـذه املصـاريف‪ :‬مصـاريف جملـس اإلدارة ومصـاريف تتعلـق بتسـيري أمـور‬ ‫‪18‬‬
22. ‫أصــحاب حس ــابات االســتثمار املطل ــق ومحايــة أم ـواهلم ويف ح ــال أظهــرت نت ــائج االســتثمار خس ــائر س ــيتحمل كــلب م ــن املســامهني و أص ــحاب حس ــابات‬ ‫اإلســتثمار املطلقــة هــذه اخلســارة بنســبة مســامهة كــل مــنهم إال يف حــال تعــدي املصــرف و‪/‬أو تقصــريه فإنــه يتحمــل اخلســائر الناجتــة عــن هــذا التعـدي و‪/‬أو‬ ‫التقصري أو خمالفة لشروط العقد‪.‬‬ ‫ هذا ومنذ بداية عـام ‪ 2813‬مل يقـم املصـرف بتحميـل أصـحاب حسـابات االسـتثمار املطلـق أيـاً مـن املصـاريف املشـرتكة وكـذلك خمصـص التـدين وذلـك‬‫لغرض حتقيق نسب أعلى لعوائد االستثمار الستقطاب ايداعات مناسبة للبنك وحفاظاً على استقرار الودائع وأصحاب االستثمار املطلق‪.‬‬ ‫ قــام املصــرف بوضــع أربــاح متوقعــة منافســة للعمــالء علــى ودائــع الوكالــة وذلــك مــن أجــل جــذب الودائــع وأصــحاب االســتثمار املطلــق و لغــرض احتفــاظ‬‫املصرف بنسبة سيولة كافية ومتوافقة مع تعليمات مصرف سورية املركزي‪.‬‬ ‫ يتم توزيع الربح مرتني كل عام يف ‪ 38‬من شهر حزيران و ‪ 31‬من شهر كانون األول‪.‬‬‫ يبلغ معدل العائد اخلاص بالوكاالت االستثمارية املتعاقد عليها بربح متوقع س بنسبة حدها األدىن ‪. % 6‬‬‫حيدد جملس النقد والتسليف كيفية التصرف برصيد صندوق خماطر االستثمار وذلك بعد تغطية مجيـع املصـروفات واخلسـائر املرتتبـة علـى االسـتثمارات الـيت‬ ‫تكون هذا الصندوق ملواجهتها ‪ 9‬وذلك وفق املرسوم التشريعي رقم ‪ 35‬لعام ‪. 2885‬‬ ‫‪ - 0‬إيداعات وحسابات استثمار وشهادات لدى المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة ثالثة أشهر أو أقل‪:‬‬ ‫البيــــان‬ ‫جارية‬ ‫حسابات‬ ‫وتحت‬ ‫الطلب‬ ‫المجموع‬ ‫ليرة سورية‬ ‫مصارف‬ ‫مصارف‬ ‫محليــــة‬ ‫خارجيــــة‬ ‫المجمـــــــــــوع‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪3,4,3,4,824,82‬‬ ‫‪65975398449652‬‬ ‫‪35915398719251‬‬ ‫‪35968697139884‬‬ ‫‪63962195759138‬‬ ‫‪181943597579656‬‬ ‫‪18441845304879‬‬ ‫‪,2672063556,01‬‬ ‫‪02620063726122‬‬ ‫‪026,8,67206335‬‬ ‫‪,06,1262726203‬‬ ‫‪232650067276,0,‬‬ ‫بلغت األردد المقيد السحب ‪ 34981695349255‬لير سورية (مقابل ‪ 35927491529215‬لير سورية للفتر السابقة)‪.‬‬ ‫يبلغ مبلغ األموال الخادة الدافية بالبنك ‪ 14469444944024‬ل‪.‬س ‪.‬‬ ‫‪ -4‬حسابات استثمار وشهادات لدى المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة تزيد عن ثالثة أشهر‪:‬‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫البيـــــــــــــان‬ ‫حسابات‬ ‫استثمارية‬ ‫مطلقة‬ ‫مصارف‬ ‫مصارف‬ ‫ليرة سورية‬ ‫محليــــة‬ ‫خارجيــــة‬ ‫المجمـــــــــــوع‬ ‫‪1068/01/30‬‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫‪1068/01/30‬‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫‪1068/01/30‬‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2986491549154‬‬ ‫‪12932895789457‬‬ ‫‪2986491549154‬‬ ‫‪12932895789457‬‬ ‫مرابحة دولية‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪12943298659585‬‬ ‫‪2984394739271‬‬ ‫‪12943298659585‬‬ ‫‪2984394739271‬‬ ‫حسابات‬ ‫مجمدة‬ ‫‪8‬‬ ‫‪11945195489888‬‬ ‫‪1689866‬‬ ‫‪1689866‬‬ ‫‪1689866‬‬ ‫‪11945197889866‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪22445245434333‬‬ ‫‪24449640884519‬‬ ‫‪24406441134594‬‬ ‫‪24449640884519‬‬ ‫‪15482547634594‬‬ ‫المجمـــــــوع‬ ‫بلغت األردد المقيد السحب ‪ 24449641294660‬لير سورية (مقابل ‪ 24406443524718‬لير سورية للسنة السابقة)‪.‬‬ ‫‪15‬‬
23. ‫‪ -5‬صافي ذمم البيوع المؤجلة وأرصدة األنشطة التمويلية‪:‬‬ ‫أن تفاصيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫المشتــركة‬ ‫ُ‬ ‫المجمـوع‬ ‫الذاتي ــة‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1,418842184,8,‬‬ ‫‪1,4,3842,14,28‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,418842184,8,‬‬ ‫‪1,4,3842,14,28‬‬ ‫‪3242,84288‬‬ ‫‪884,,,48,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3242,84288‬‬ ‫‪884,,,48,,‬‬ ‫‪8,243224882‬‬ ‫‪82341,24282‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8,243224882‬‬ ‫‪82341,24282‬‬ ‫المجمـوع‬ ‫‪68481445944828‬‬ ‫‪66439244894785‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪68481445944828‬‬ ‫‪66439244894785‬‬ ‫ينزل‪ :‬األرباح المؤجلة‬ ‫‪,41,84,234832-‬‬ ‫‪,48234,3,4,,3-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,41,84,234832-‬‬ ‫‪,48234,3,4,,3-‬‬ ‫ينزل‪ :‬األرباح المحفوظة‬ ‫‪18,42884,88-‬‬ ‫‪132422248,1-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪18,42884,88-‬‬ ‫‪132422248,1-‬‬ ‫ينزل‪ُ :‬مخصص التدني‬ ‫‪8842,,4,884,82-‬‬ ‫‪88488242,,4,82-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8842,,4,884,82-‬‬ ‫‪88488242,,4,82-‬‬ ‫‪51413947014436‬‬ ‫‪49414940214734‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪51413947014436‬‬ ‫‪49414940214734‬‬ ‫المرابحة والمرابحة لآلمر‬ ‫ُ‬ ‫بالشراء‬ ‫اجارة الخدمات‬ ‫ذمم ناتجة عن حسابات‬ ‫خارج الميزانية‬ ‫المؤجلة‬ ‫صافي ذمم البيوع ُ‬ ‫وأرصدة التمويالت‬ ‫المؤجلة وأردد التمويالت غير المنتجة ‪ 8,4888483,43,2‬لير سورية أي ما نسبته (‪ )%380,,‬من رديد ذمم البيوع‬ ‫ بلغت ذمم البيوع ُ‬‫المؤجلة وأردد التمويالت ‪ُ 4‬مقابل ‪ 14951592859161‬لير سورية أي ما نسبته (‪ )%38021‬للفتر السابقة ‪.‬‬ ‫ُ‬ ‫المؤجلة وأردد التمويالت غير المنتجة بعد تنزيل األرباح المحفوظة والمتراكمة ‪ 824,,34,884122‬لير سورية أي ما‬ ‫ بلغت ذمم البيوع ُ‬‫نسبته (‪ )٪ 38088‬من رديد ذمم البيوع المؤجلة وأردد التمويالت بعد تنزيل األرباح المحفوظة والمتراكمة‪ 4‬مقابل ‪14924594559115‬‬ ‫لير سورية أي ما نسبته (‪ )% 23268‬للفتر السابقة‪.‬‬ ‫ ال جيد متويالت ممنوحة للحكومة السورية‬‫ تممم ااممداد اختبممارات جحممد للمحفظممة ان تمانيممة مممن دبممل المدممر لتقممدير مممدف كفايممة المخددممات المحممتفظ بحمما وارت م ت ادار المدممر أن‬‫المخددم ممات ايضم ممافية المحجم مموز كمم مما فم ممي ‪ 388,/82/28‬والبالغم ممة ‪ 83,48884888‬ليم ممر سم ممورية غيم ممر كافيم ممة‪ 4‬ودم ممررت إضم ممافة مبلم ممغ‬ ‫‪ 83,48884888‬ل‪.‬س ليدبح إجمالي المخددات ايضافية المحجوز لغاية ‪ 388,/81/28‬مبلغ ‪ ,,248884888‬ل‪.‬س‬ ‫‪28‬‬
24. ‫مخصص تدني ذمم البيوع المؤجلة وأرصدة التمويالت (مباشرة)‪:‬‬ ‫‪388,/81/28‬‬ ‫‪3888/83/28‬‬ ‫‪88488242,,4,82‬‬ ‫‪834,82488,4822‬‬ ‫‪2,24,184388‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪823482,4238‬‬ ‫فرودات تقييم‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8413148,14838-‬‬ ‫المستخدم من المخدص خالل الفتر (الديون المعدومة)‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,,48,,4881-‬‬ ‫‪8,2488248,8-‬‬ ‫‪,8,41,84,,2-‬‬ ‫‪22405444224870‬‬ ‫‪22422949584420‬‬ ‫الرديد في بداية الفتر‬ ‫المكون (المسترد) خالل الفتر‬ ‫ما تم رده لإليراد‬ ‫الرديد في نحاية الفتر‬ ‫قيم ـ ــة خمصـ ـ ــص الت ـ ــدين للـ ـ ــديون املنتجـ ـ ــة ( مباش ـ ــرة وغـ ـ ــري مباش ـ ــرة ) يبلـ ـ ــغ ‪ 3698139144‬ل‪.‬س والـ ـ ــديون غ ـ ــري املنتجـ ـ ــة ( مباش ـ ــرة وغـ ـ ــري مباشـ ـ ــرة)‬ ‫‪ 18933392489176‬ل‪.‬س حيـ ـ ـ ــث تبلـ ـ ـ ــغ قيمـ ـ ـ ــة خمصـ ـ ـ ــص التـ ـ ـ ــدين للـ ـ ـ ــديون غـ ـ ـ ــري املباشـ ـ ـ ــرة ‪ 598889888‬ل‪.‬س واملخصصـ ـ ـ ــات االضـ ـ ـ ــافية تبلـ ـ ـ ــغ‬ ‫‪ 58593589554‬ل‪.‬س‪.‬‬ ‫بلغت املخصصات اليت انتفت احلاجة إليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ديون أخرى مبلغ ‪ 15395659611‬لرية سورية مقابل‬ ‫‪ 2914793189764‬لرية سورية للفرتة السابقة‪.‬‬ ‫ األرباح المحفوظة‪:‬‬‫البيــان ‪ /‬ليرة سورية‬ ‫ُمشتركــة‬ ‫المجمـوع‬ ‫ذاتــية‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪132422248,1‬‬ ‫‪8814,,,4212‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪132422248,1‬‬ ‫‪8814,,,4212‬‬ ‫يُضاف‪ :‬األرباح المحفوظة خالل‬ ‫‪,848834811‬‬ ‫‪2,848,,4,,1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,848834811‬‬ ‫‪2,848,,4,,1‬‬ ‫فروقات التقييم‬ ‫‪8‬‬ ‫‪21488248,2-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪21488248,2-‬‬ ‫‪884,,84,,3-‬‬ ‫‪2,348,34312-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪884,,84,,3-‬‬ ‫‪2,348,34312-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3248,14288-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3248,14288-‬‬ ‫‪63849274823‬‬ ‫‪61940904386‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪63849274823‬‬ ‫‪61940904386‬‬ ‫السنة‬ ‫ينزل‪ :‬األرباح المحفوظة خالل‬ ‫السنة المحولة إلى اإليرادات‬ ‫ينزل‪ :‬األرباح المحفوظة التي تم‬ ‫شطبها‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪1‬حيث مت رد مبلغ ‪1896729888‬ل‪.‬س من خمصص حسابات خارج امليزانية لإليرادات‪.‬‬ ‫‪21‬‬
25. ‫‪ -6‬موجودات مالية ُمتاحة للبيع‪:‬‬ ‫ُمشتركــة‬ ‫البيــان‬ ‫ـ أسهم شركات‬ ‫مجمـوع الموجودات المالية‬ ‫المتاحة للبيع‬ ‫ُ‬ ‫المجمـوع‬ ‫ذاتيــة‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/83/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/83/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/83/02‬‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫‪2,24,8,4223‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫‪2,24,8,4223‬‬ ‫‪07246294634‬‬ ‫‪2,24,8,4223‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪07246294634‬‬ ‫‪2,24,8,4223‬‬ ‫إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫فيما يلي جدوالً لإلفصاح عن االستثمارات في األسهم‪:‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫طبيعة النشاط‬ ‫رأس مال الجهة‬ ‫اسم الجهة المصدرة للسهم‬ ‫الرئيسي للجهة‬ ‫ناقالت الغاز‬ ‫خدمي‬ ‫‪660427749544413‬‬ ‫التكافلي شركة العقيلة للتأمين‬ ‫التامين‬ ‫‪1433343334333‬‬ ‫المصدرة‬ ‫المصدرة‬ ‫نسبة التملك‬ ‫تاريخ الشراء‬ ‫عدد األسهم‬ ‫القيمة السوقية‬ ‫القيمة االسمية‬ ‫‪373333371‬‬ ‫‪1323/21/26‬‬ ‫‪44333‬‬ ‫‪745674568‬‬ ‫‪447894633‬‬ ‫‪373525215‬‬ ‫‪1324/35/11‬‬ ‫‪243034315‬‬ ‫‪06443514306‬‬ ‫‪23043314533‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫اسم الجهة المصدرة للسهم‬ ‫قيمة الرهن‬ ‫على السهم‬ ‫ليرة سورية‬ ‫طبيعة النشاط‬ ‫رأس مال الجهة‬ ‫الرئيسي للجهة‬ ‫المصدرة‬ ‫المصدرة‬ ‫نسبة التملك‬ ‫تاريخ‬ ‫الشراء‬ ‫عدد األسهم‬ ‫القيمة السوقية‬ ‫القيمة‬ ‫قيمة الرهن‬ ‫االسمية‬ ‫على السهم‬ ‫ناقالت الغاز‬ ‫خدمي‬ ‫‪660427749544413‬‬ ‫‪373333371‬‬ ‫‪1323/21/26‬‬ ‫‪44333‬‬ ‫‪747364466‬‬ ‫‪447894633‬‬ ‫شركة العقيلة للتأمني التكافلي‬ ‫التامني‬ ‫‪1433343334333‬‬ ‫‪373525215‬‬ ‫‪1324/35/11‬‬ ‫‪243034315‬‬ ‫‪08247684466‬‬ ‫‪23043314533‬‬ ‫‪ -7‬صافي موجودات إجارة منتهية بالتمليك‪:‬‬ ‫إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫المشتركة‬ ‫ُ‬ ‫الذاتية‬ ‫التكلفة‬ ‫االستهالك‬ ‫صافي‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫البيــان‬ ‫موجودات‬ ‫إجارة‬ ‫ُمنتهية بالتمليك‬ ‫المجمــوع‬ ‫االستهالك ال ُمتراكم ‪+‬‬ ‫مخصص التدني‬ ‫صافي القيمة‬ ‫التكلفة‬ ‫‪21842184,2,‬‬ ‫‪824,,1428,-‬‬ ‫‪3,,483842,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪06749674898‬‬ ‫‪7948464924-‬‬ ‫‪18842134984‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫المشتركة‬ ‫ُ‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫البيــان‬ ‫المتراكم‬ ‫ُ‬ ‫المجمـوع ‪ /‬ل‪.‬س‬ ‫التكلفة‬ ‫المتراكم‬ ‫االستهالك ُ‬ ‫صافي القيمة‬ ‫‪8‬‬ ‫‪21842184,2,‬‬ ‫‪824,,1428,-‬‬ ‫‪3,,483842,,‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪06749674898‬‬ ‫‪7948464924-‬‬ ‫‪18842134984‬‬ ‫القيمة‬ ‫المجمـوع ‪ /‬ل‪.‬س‬ ‫الذاتية‬ ‫التكلفة‬ ‫االستهالك ال ُمتراكم ‪+‬‬ ‫مخصص التدني‬ ‫صافي القيمة‬ ‫التكلفة‬ ‫االستهالك‬ ‫ال ُمتراكم‪+‬‬ ‫مخصص‬ ‫التدني‬ ‫صافي‬ ‫القيمة‬ ‫موجودات إجارة‬ ‫ُمنتهية بالتمليك‬ ‫‪888482248,2‬‬ ‫‪2,41,848,8-‬‬ ‫‪1142,,4821‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪888482248,2‬‬ ‫المجمــوع‬ ‫‪23243094780‬‬ ‫‪0446524747-‬‬ ‫‪6640884306‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪23243094780‬‬ ‫‪22‬‬ ‫التكلفة‬ ‫االستهالك‬ ‫ال ُمتراكم‪+‬‬ ‫مخصص التدني‬ ‫صافي القيمة‬ ‫‪2,41,848,8-‬‬ ‫‪1142,,4821‬‬ ‫‪0446524747-‬‬ ‫‪6640884306‬‬
26. ‫المستحقة ‪ 645604971‬لير سورية منحا ‪ 644134471‬لير سورية غير منتج ‪.‬‬ ‫بلغ إجمالي أدساط ايجار ُ‬ ‫ُمقابل ‪ 698379852‬لير سورية كما في الفتر السابقة منحا ‪ 595349652‬لير سورية غير منتج‪.‬‬ ‫بلغ مخدص التدني لقيمة موجودات انجار المنتحية بالتمليك مبلغ ‪ 448274175‬لير سورية ‪.‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪ -8‬صافي موجودات قيد االستثمار أو التصفية‪:‬‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫المشتركـة‬ ‫ُ‬ ‫المجمـوع‬ ‫الذاتية‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫مقتناة بغرض المرابحة‬ ‫‪888482,4888‬‬ ‫‪,,848884888‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪888482,4888‬‬ ‫‪,,848884888‬‬ ‫موجودات آيلة لوفاء ديون‪.‬‬ ‫‪,,3488,4818‬‬ ‫‪8,8423,4,,8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,,3488,4818‬‬ ‫‪8,8423,4,,8‬‬ ‫اإلجمالي (‪)2‬‬ ‫‪,,34,884818‬‬ ‫‪84288423,4,,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,,34,884818‬‬ ‫‪84288423,4,,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,48184888-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,48184888-‬‬ ‫‪58148234362‬‬ ‫‪2419742654858‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪58148234362‬‬ ‫‪2419742654858‬‬ ‫مخصص تدني موجودات‬ ‫ايلة لوفاء ديون‬ ‫الصافي (‪)1-2‬‬ ‫فيما يلي ملخص الحركة الى الموجودات التي آلت ملكيتحا للمدر وفاء لديون مستحقة‪:‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫عقارات مستملكة‬ ‫موجودات مستملكة أخرى‬ ‫المجموع‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫رصيد بداية السنة‬ ‫‪8,8481,4,,8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8,8481,4,,8‬‬ ‫‪8,24,384,83‬‬ ‫إضافات‬ ‫‪,8428,4811‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,8428,4811‬‬ ‫‪2384,314,1,‬‬ ‫‪2384,314,12-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2384,314,12-‬‬ ‫‪2,,48,84382-‬‬ ‫‪,48184888‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,48184888‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪48143754363‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪48143754363‬‬ ‫‪74742654857‬‬ ‫استبعادات‬ ‫مخصص استهالك‬ ‫خسارة التدني‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪ - 9‬موجودات أخرى‬ ‫ان تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫إيرادات برسم القبض‬ ‫‪,,43884288‬‬ ‫‪8841214,,8‬‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما‬ ‫‪,834,124232‬‬ ‫‪,3848,24,33‬‬ ‫‪14,124283‬‬ ‫‪148284823‬‬ ‫أخرى ‪ -‬حسابات مدينة أخرى‬ ‫‪,,2432,4282‬‬ ‫‪,884821418,‬‬ ‫نقد مفقود للفروع المغلقة‬ ‫‪,1,4,,84,2,‬‬ ‫‪18341,84188‬‬ ‫مؤونة نقد مفقود للفروع المغلقة‬ ‫‪,1,4,,84,2,-‬‬ ‫‪18341,84188-‬‬ ‫‪92044804282‬‬ ‫‪2434645104641‬‬ ‫ذمم إجارة منتهية بالتمليك‪.‬‬ ‫المجم ـ ـ ــوع‬ ‫‪23‬‬
27. ‫‪ -23‬وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي ‪:‬‬ ‫بناءً على قانون إحداث املصارف اخلاصة واملشرتكة رقم (‪ )28‬لعام ‪ 2881‬جيب على املصارف اخلاصة أن حتتفظ لدى مصرف سورية املركزي‬ ‫بوديعة جممدة (حمجوزة) تعادل ‪ %18‬من رأس مال املصرف‪ 9‬ويتم اإلفراج عنها فقط عند تصفية املصرف‪.‬‬ ‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫‪1068/01/30‬‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪1814,814,,8‬‬ ‫‪1814,814,,8‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪248,24,314,83‬‬ ‫‪248,24,314,83‬‬ ‫‪06,2,61506721‬‬ ‫‪06,2,61506721‬‬ ‫‪ -22‬إيداعات وحسابات استثمار مصارف ومؤسسات مالية‪:‬‬ ‫‪1068/01/30‬‬ ‫داخــــل الجمهورية‬ ‫خـــــارج‬ ‫الجمهورية‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫حسابات جارية وتحت‬ ‫الطلب‬ ‫ودائع مجمدة‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫الجمهورية‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫‪384,3848884282‬‬ ‫‪8481243,8‬‬ ‫‪384,3,4,,14,88‬‬ ‫‪,8431,4,214218‬‬ ‫‪8481243,8‬‬ ‫‪,84383411,4188‬‬ ‫‪848214,88431,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪848214,88431,‬‬ ‫‪,1241234,38‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,1241234,38‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪824,,,4882488,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪824,,,4882488,‬‬ ‫‪8481243,8‬‬ ‫‪3,4,1,42324,2,‬‬ ‫‪55467940314491‬‬ ‫‪743694152‬‬ ‫‪55468640724740‬‬ ‫حسابات استثمار لمدة‬ ‫ثالثة أشهر أو أقل‬ ‫حسابات استثمار لمدة‬ ‫تزيد عن ثالثة أشهر‬ ‫المجموع‬ ‫‪3,4,,,43,,4,,,‬‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫المجمـــوع‬ ‫داخــــل الجمهورية‬ ‫خـــــارج‬ ‫المجمـــوع‬ ‫‪ -21‬تأمينــات نقديـــة‪:‬‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫البيان‬ ‫‪388,/81/28‬‬ ‫‪3888/83/28‬‬ ‫بالليرات السورية‬ ‫بالليرات السورية‬ ‫المشتركة‬ ‫الذاتية‬ ‫المشتركة‬ ‫الذاتية‬ ‫ت مينات مقابل ذمم البيوع المؤجلة وأردد التمويالت‬ ‫‪884,,848,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8843,,48,1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ت مينات مقابل تسحيالت غير مباشر‬ ‫‪,412842834,8,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,42324,,,43,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫هامش الجدية‬ ‫‪8,14,2848,8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,,,48,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ت مينات أخرف‬ ‫‪,8482248,34121‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2848,248384818‬‬ ‫‪8‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪45491143744335‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪06442749444229‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪24‬‬
28. ‫‪ُ -20‬مخصصات متنوعة‪:‬‬ ‫مشتركة ‪ :‬إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫مـا تـم رده‬ ‫رصيد نهاية‬ ‫رصيد بداية السنـ ــة‬ ‫المكون خالل السنـ ــة‬ ‫المستخــدم خالل السنة‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬ ‫‪8,34113428,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3224288-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8,34212488,‬‬ ‫مؤونة القطع التشغيلي‬ ‫‪3248,,432,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3248,,432,‬‬ ‫مخصص ضريبة أجور وحوافز‬ ‫‪88,48234221‬‬ ‫‪88848824,,8‬‬ ‫‪88,48214,,2-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8884,12422,‬‬ ‫م‪ .‬تدني للديون غير مباشرة‬ ‫‪8,41834,88‬‬ ‫‪,214888‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪88488,4,88-‬‬ ‫‪,48884888‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪00748754821‬‬ ‫‪22246394847‬‬ ‫‪22540934129-‬‬ ‫‪2242384833-‬‬ ‫‪01149864643‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪82248,,412,‬‬ ‫‪,842,242,1‬‬ ‫‪,,4,,34281-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8,34113428,‬‬ ‫مؤونة القطع التشغيلي‬ ‫‪2423348,2‬‬ ‫‪824,31482,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3248,,432,‬‬ ‫مخصص ضريبة أجور وحوافز‬ ‫‪814,,24818‬‬ ‫‪3324,2243,8‬‬ ‫‪8,,48,242,3-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪88,48234221‬‬ ‫م‪ .‬تدني للديون غير مباشرة‬ ‫‪3842184,8,‬‬ ‫‪,4,824188‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪24,8,418,-‬‬ ‫‪8,41834,88‬‬ ‫تأمين ذاتي‬ ‫‪8,,48884888‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8,,48884888-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪45543274680‬‬ ‫‪19343994361‬‬ ‫‪14146664158-‬‬ ‫‪26445744675-‬‬ ‫‪00748754821‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫تأمين ذاتي‬ ‫المجم ــوع‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬ ‫المجم ــوع‬ ‫لإليرادات‬ ‫السنـة‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪24‬ـ ضريبة الدخل‪:‬‬ ‫اليوجد أرباح وال خسائر قطعية ختص بيانات عام ‪ 2888‬مبوجب اخبار قرار جلنة فرض الضريبة رقم ‪ / 66‬ح ‪ 3 /‬بتاريخ ‪. 2817/85/15‬‬ ‫أما خبصوص بيانات عام ‪ : 2818‬فرق الضريبة الذي مت تسديده بقيمة ‪ 1295489168‬ل‪.‬س مبوجب اخبار بقرار جلنة فرض الضريبة‬ ‫رقم ‪ / 84‬ح ‪ 3 /‬بتاريخ ‪ 9 2817/18/84‬و خبصوص عام ‪ 2812-2811‬البيانات قيد اإلجناز ‪.‬‬ ‫أ ـ ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي‪:‬‬ ‫‪7002/06/30‬‬ ‫‪7002/06/30‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫الخسارة‪/‬الربح المحاسبي قبل الضريبة‬ ‫‪1625768076,70‬‬ ‫‪1948896559668‬‬ ‫تطرح‪ :‬أرباح غير خاضعة للضريبة‬ ‫‪10262806550-‬‬ ‫‪52398189315-‬‬ ‫تضاف‪ :‬مصروفات غير مقبولة ضريبيا‬ ‫‪27862286805‬‬ ‫‪8393819245‬‬ ‫‪16302612063,5‬‬ ‫‪56198669558‬‬ ‫‪%12‬‬ ‫‪%25‬‬ ‫الربح الضريبي‬ ‫نسبة ضريبة الدخل‬ ‫‪25‬‬
29. ‫ضريبة الدخل‬ ‫‪211683061,,‬‬ ‫‪24892669648‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪211683061,,‬‬ ‫‪24892669648‬‬ ‫‪% 23‬‬ ‫‪%2‬‬ ‫يضاف ‪ :‬رسم إعادة اإلعمار‬ ‫‪2161836017‬‬ ‫‪2163206001‬‬ ‫مصروف ضريبة دخل السنة‬ ‫‪27263806200‬‬ ‫‪12161706083‬‬ ‫يطرح موجودات ضريبية مؤجلة‬ ‫المبلغ الخاضع لرسم إعادة اإلعمار‬ ‫نسبة رسم إعادة اإلعمار‬ ‫ب – الحركة التي تمت على مخصص ضريبة الدخل كما يلي‪:‬‬ ‫السنة‬ ‫‪7002/06/30‬‬ ‫‪7002/07/30‬‬ ‫‪26233622,6000‬‬ ‫‪8698359883‬‬ ‫‪611,830,100‬‬ ‫‪64294459733‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪75394219653‬‬ ‫‪2161836017‬‬ ‫‪6492449573‬‬ ‫المستخدم خالل السنة‬ ‫‪26233622,6000-‬‬ ‫‪8698359883-‬‬ ‫رصيد آخر المدة‬ ‫‪27263806200‬‬ ‫‪26233622,6000‬‬ ‫رصيد أول المدة‬ ‫المضاف خالل السنة‬ ‫يضاف فروقات ضريبية لسنوات سابقة‬ ‫يضاف ‪ :‬رسم إعادة اإلعمار‬ ‫ج‪ -‬مطلوبات ضريية مؤجلة‪:‬‬ ‫السنة‬ ‫رصيد أول المدة‬ ‫المض ــاف ‪ /‬المط ــروح خ ــالل الس ــنة ( األرب ــاح‬ ‫غيـ ــر المحققـ ــة عـ ــن األدوات الماليـ ــة المتـ ــوفرة‬ ‫للبيع )‬ ‫رصيد آخر المدة‬ ‫‪7002/06/30‬‬ ‫‪7002/07/30‬‬ ‫‪7898729353‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪494639755-‬‬ ‫‪7898729353‬‬ ‫‪6694889558‬‬ ‫‪7368716020‬‬ ‫‪ -25‬مطلوبات أُخرى‪:‬‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪1068/01/30‬‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫شيكات مقبولة الدفع‬ ‫‪,41,24,884888‬‬ ‫‪2482,48,,42,8‬‬ ‫ذمم دائنة أخرى‬ ‫‪22,42334,88‬‬ ‫‪2428243384881‬‬ ‫مصروفات مستحقة وغير مدفوعة‬ ‫‪83848814881‬‬ ‫‪822432848,8‬‬ ‫أرباح غير شرعية مجنبة‬ ‫‪8‬‬ ‫‪24888‬‬ ‫حسابات بين الفروع‬ ‫‪2342,2‬‬ ‫‪224,88‬‬ ‫‪5474541094377‬‬ ‫‪7403746254678‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪26‬‬
30. ‫‪26‬ـ حسابات االستثمارات المطلقة‪:‬‬ ‫َّ‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪1068/01/30‬‬ ‫البيــان‬ ‫عمالء‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫مصارف ومؤسسات‬ ‫المجمـوع‬ ‫مالية‬ ‫مصارف ومؤسسات‬ ‫عمالء‬ ‫المجموع‬ ‫مالية‬ ‫حسابات التوفير‬ ‫‪45917893579566‬‬ ‫‪3593129888‬‬ ‫‪52613267306075‬‬ ‫‪33956696579586‬‬ ‫‪2297839574‬‬ ‫‪33958594819568‬‬ ‫ودائع ألجـل‬ ‫‪68942898269285‬‬ ‫‪78693869788‬‬ ‫‪,2620262016080‬‬ ‫‪51937691679255‬‬ ‫‪25194819788‬‬ ‫‪51962795689555‬‬ ‫الوكاالت االستثمارية‬ ‫‪2914692389888‬‬ ‫‪2978795889888‬‬ ‫‪5600067036333‬‬ ‫‪6963398589888‬‬ ‫‪1981794489872‬‬ ‫‪7965193389872‬‬ ‫‪237675265256122‬‬ ‫‪0621062286738‬‬ ‫‪2226175627160,0‬‬ ‫‪02627,67226182‬‬ ‫‪261026,05625,‬‬ ‫‪0168,860806817‬‬ ‫‪05,60186083‬‬ ‫‪08367806220‬‬ ‫‪27612,6235‬‬ ‫‪00863326,10‬‬ ‫‪2226,1360326050‬‬ ‫‪02602762556533‬‬ ‫‪2603868226323‬‬ ‫المجمـوع‬ ‫أعباء محققة غير‬ ‫مستحقة الدفع‬ ‫إجمالي حسابات‬ ‫المطلقة‬ ‫االستثمار ُ‬ ‫‪10260806201‬‬ ‫‪237607,68076557‬‬ ‫‪22560526788‬‬ ‫‪06,5563,5650,‬‬ ‫‪0061,,60026523‬‬ ‫‪27‬ـ التغير المتراكم في القيمة العادلة‪:‬‬ ‫َّ‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫مشتـركة‬ ‫البيــان‬ ‫المتاحة للبيع‬ ‫الموجودات المالية ُ‬ ‫المجمـوع‬ ‫ذاتيــة‬ ‫‪7002/06/30‬‬ ‫‪7002/61/30‬‬ ‫‪7002/06/30‬‬ ‫‪7002/61/30‬‬ ‫‪033,889,980‬‬ ‫‪808,908,098‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪033,889,980‬‬ ‫‪808,908,098‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫إ َّن الحركة الى احتياطي القيمة العادلة كانت الى النحو التالي‪:‬‬ ‫‪ -‬احتياطي القيمة العادلة‪ /‬ضمن حقوق الملكية‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫موجودات مالية‬ ‫استثمارات‬ ‫‪1328 / 3, / 03‬‬ ‫ُمتاحة للبيع‬ ‫في العقارات‬ ‫للبيع‬ ‫‪20061126,72‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪20061126,72‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪21296179167‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪21296179167‬‬ ‫أرباح (خسائر) غير ُمتحققة‬ ‫‪1798559251-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1798559251-‬‬ ‫‪27‬‬ ‫موجودات ُمتاحة‬ ‫المجمـوع‬
31. ‫مطلوبات ضريبية ُمؤجلة‬ ‫‪494639755‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪494639755‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪20061126,72‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪20061126,72‬‬ ‫‪1327 / 21 / 02‬‬ ‫‪1216,2762,7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1216,2762,7‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪1498319555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1498319555‬‬ ‫أرباح (خسائر) غير ُمتحققة‬ ‫‪26594579561‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26594579561‬‬ ‫مطلوبات ضريبية ُمؤجلة‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪7898729353‬‬‫‪1216,2762,7‬‬ ‫‪7898729353‬‬‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1216,2762,7‬‬ ‫‪ -28‬احتياطي مخاطر االستثمار‪:‬‬ ‫َّ‬ ‫إن الحركة الحادلة الى احتياطي مخاطر انستثمار هي كما يلي‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫‪388,/81/28‬‬ ‫‪1067/61/36‬‬ ‫رصيد بداية الفترة‬ ‫‪2824,834128‬‬ ‫‪3284828488,‬‬ ‫اإلضافات خالل الفترة‬ ‫‪2,42,,4881‬‬ ‫‪828428,48,8‬‬ ‫فروقات تقييم‬ ‫‪1,4,,,-‬‬ ‫‪343884,38-‬‬ ‫رصيد نهاية الفترة‬ ‫‪,184,83421,‬‬ ‫‪2824,834128‬‬ ‫‪ - 29‬رأس المال‬ ‫يتكون رأس مال املصرف كما يف ‪ 38‬حزيران ‪ 2818‬من ‪ 5956198319488‬ل‪.‬س موزعة على ‪ 5596189314‬سهم بقيمة أمسية‬ ‫قدرها‪ 188‬ل‪9‬س للسهم الواحد‪.‬‬ ‫ قام املصرف بتحويل جزء من مركز القطع املقابل لرأس املال املكتتب بالدوالر األمريكي إىل اللرية السورية وتثبيت مركز قطع‬‫بنيوي مببلغ ‪ 3897129775‬دوالر أمريكي مبوجب موافقة جلنة ادارة مصرف سورية املركزي بالقرارين رقم (‪/325‬ل ‪ .‬أ) بتاريخ‬ ‫‪ 28‬شباط ‪ 92812‬والقرار (‪/645‬ل‪ .‬أ ) تاريخ ‪ 24‬نيسان ‪. 2812‬‬ ‫ وقام املصرف برتميم جزء من القطع البنيوي وتثبيت مركز قطع بنيوي دوالر أمريكي مببلغ ‪ 3795519575‬دوالر ‪ 9‬ومركز قطع‬‫يورو مببلغ ‪ 1898889888‬يورو مبوجب موافقة مصرف سورية املركزي بالكتاب رقم ‪ 166/1325‬تاريخ ‪.2814/4/38‬‬ ‫‪ -13‬احتياطي مخاطر التمويل‪:‬‬ ‫ـ بناء على أحكام قرار جملس النقد والتسليف رقم (‪/582‬م‪.‬ن‪/‬ب‪ )4‬لعام ‪ 2812‬وأحكام قرار جملس النقد والتسليف رقم (‪/658‬م‪.‬ن‪/‬ب‪)4‬‬ ‫تاريخ ‪ 2818/4/14‬واملعدل لبعض أحكام القرار رقم (‪/557‬م‪.‬ن‪/‬ب‪ )4‬تاريخ ‪92885/12/5‬‬ ‫ـ يتم دمج حصة أصحاب حسابات االستثمار املطلقة من االحتياطي العام ملخاطر التمويل يف حساب احتياطي خماطر االستثمار‪ 9‬ما يعين أنه ال‬ ‫حاجة لتكوين احتياطي عام ملخاطر التمويل يف حال أن احتياطي خماطر االستثمار يبلغ مقدار احتياطي عام خماطر التمويل املطلوب تكوينه أو‬ ‫يزيد عنه‪ 9‬وجيب أال يقل احتياطي خماطر االستثمار عن املتطلبات املفروضة مبوجب املرسوم التشريعي رقم ‪ /35/‬لعام ‪ 2885‬اخلاص باملصارف‬ ‫اإلسالمية أو مقدار حصة أصحاب حسابات االستثمار املطلقة من االحتياطي العام ملخاطر التمويل أيهما أكرب‪.‬‬ ‫‪28‬‬
32. ‫ـ يستمر العمل بأحكام املادة ‪ /14/‬من املرسوم التشريعي رقم ‪ /35/‬لعام ‪ 2885‬واخلاص باملصارف اإلسالمية جهة استمرار تكوين احتياطي‬ ‫ملواجهة خماطر االستثمار املشرتك لتغطية خسائر ناجتة عنه وذلك حىت يصبح مبلغ االحتياطي مثلي رأس املال املدفوع للمصارف اإلسالمية‬ ‫او أي مقدار آخر حيدده جملس النقد والتسليف‪.‬‬ ‫ـ مت اعداد اختبارات جهد للمحفظة االئتمانية من قبل املصرف لتقدير مدى كفاية املخصصات احملتفظ هبا وارتأت ادارة املصرف أن املخصصات‬ ‫االضافية احملجوزة لغاية ‪ 2818/83/31‬والبالغة ‪ 72498889888‬لرية سورية غري كافية وقررت إضافة مبلغ ‪ 12598889888‬ل‪.‬س‬ ‫ليصبح إمجايل املخصصات اإلضافية احملجوزة لغاية ‪ 2818/86/38‬مبلغ ‪ 84598889888‬ل‪.‬س‬ ‫ـ قام املصرف بتشكيل خمصص على الديون املنتجة للتسهيالت املباشرة القائمة بتاريخ ‪ 2818/86/38‬مبلغ ‪ 3791179574‬وتبلغ حصة‬ ‫أصحاب حسابات االستثمار املطلقة مبلغاً وقدره‪ 8‬لرية سورية وللتسهيالت غري املباشرة مبلغ وقدره ‪ 1859858‬ل‪.‬س وتبلغ حصة‬ ‫أصحاب احلسابات االستثمارية املطلقة منها مبلغاً وقدره‪ 8‬ل‪.‬س‬ ‫ـ قام املصرف بتشكيل خمصص للديون غري املنتجة للتسهيالت املباشرة بتاريخ ‪ 2818/86/38‬مبلغ ‪ 18933897489176‬وتبلغ حصة‬ ‫أصحاب حسابات االستثمار املطلقة مبلغاً وقدره‪ 8‬ل‪.‬س وللتسهيالت غري املباشرة مبلغ وقدره ‪ 295889888‬ل‪.‬س وتبلغ حصة‬ ‫أصحاب احلسابات االستثمارية املطلقة منها مبلغاً وقدره‪ 8‬ل‪.‬س‬ ‫وتبلغ املخصصات االضافية للتسهيالت املباشرة ‪ 58695549124‬ل‪.‬س وللتسهيالت غري املباشرة ‪ 293149182‬ل‪.‬س‬ ‫ـ مت تعليق تكوين االحتياطي العام ملخاطر التمويل لألصول املمولة من املسامهني واألموال اليت يضمنها املصرف لنهاية عام ‪ 92813‬حيث بلغ‬ ‫إمجايل احتياطي العام ملخاطر التمويل لغاية ‪ 18695729484 2812/12/31‬وهو نفس املبلغ الذي مت تكوينه بتاريخ ‪.2811/12/31‬‬ ‫مع العلم أن املصرف ملزم باستكمال احتجاز اإلحتياطي العام ملخاطر التمويل املتوجب وفق أحكام القرار ‪/557‬م‪.‬ن‪/‬ب وتعديله بالقرار‬ ‫‪/658‬م‪.‬ن‪/‬ب‪ 4‬عند انتهاء العمل بالقرار ‪/582‬م‪.‬ن‪/‬ب‪24‬‬ ‫ـ تبلغ حصة أصحاب حسابات االستثمار املطلق من احتياطي خماطر التمويل واحملتجزة لغاية تاريخ ‪ 2817/86/38‬مبلغاً وقدره‬ ‫‪ 8898559515‬لرية سورية وهي حمتسبة لتاريخ ‪ 2812/5/38‬نتيجة تعليق تكوين االحتياطي خماطر التمويل لألصول املمولة من‬ ‫أصحاب حسابات االستثمار املطلقة بعد التاريخ املذكور‪.‬‬ ‫ـ مت االحتفاظ باملخصصات السابقة الفائضة عن متطلبات قرار جملس النقد والتسليف (‪/582‬م‪.‬ن‪.‬ب‪ )4‬مببلغ ‪ 13191589251‬لرية سورية‪9‬‬ ‫عن الديون املباشرة وغري املباشرة ‪9‬وتبلغ حصة أصحاب حسابات االستثمار املطلقة مبلغاً وقدره ‪8‬‬ ‫لرية سورية‪.‬‬ ‫المؤجلة وأرصدة التمويالت‪:‬‬ ‫‪ -12‬إيرادات ذمم البيوع ُ‬ ‫َّ‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫المرابحة والمرابحة لآلمر بالشراء‬ ‫ُ‬ ‫االستصناع‬ ‫أُخرى ‪ -‬إجارة الخدمات‬ ‫أخرف ‪ -‬جا ز سداد مبكر‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫ُمشتركـة‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫‪2968793119367‬‬ ‫‪2917195479638‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪779451‬‬ ‫‪498689845‬‬ ‫‪1893789888-‬‬ ‫‪2394219888-‬‬ ‫‪25‬‬
33. ‫المجمــوع‬ ‫‪1622160876570‬‬ ‫‪16,7763286828‬‬ ‫‪ -11‬إيرادات من المصارف والمؤسسات مالية‪:‬‬ ‫إن تفاديل هذا البند كمايلي‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫ُمشتركـة‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫حسابات استثمارية (ودائع وكالة)‬ ‫‪11595589581‬‬ ‫‪12796189516‬‬ ‫حسابات استثمارية (مرابحة دولية)‬ ‫‪2896889884‬‬ ‫‪1794489555‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪253617068,2‬‬ ‫‪25263206222‬‬ ‫‪ -10‬صافي إيرادات إجارة‪:‬‬ ‫َّ‬ ‫إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫ُمشتركـة‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫إيرادات إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫يُطرح‪ :‬مخصص تدني‬ ‫المجمــوع‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫‪5897229485‬‬ ‫‪2496489578‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2367116532‬‬ ‫‪156,586073‬‬ ‫‪ -14‬اهتالك موجودات مقتناة بغرض اإلجارة أو مؤجرة‪:‬‬ ‫البيــان‬ ‫ُمشتركـة‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫اهتالك موجودات اإلجارة التشغيلية‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫اهتالك موجودات اإلجارة المنتهية بالتمليك‬ ‫‪2795129584‬‬ ‫‪1491729852‬‬ ‫المجمــوع‬ ‫‪1762216035‬‬ ‫‪2562716301‬‬ ‫‪15‬ـ الدخل المشترك القابل للتوزيع‪:‬‬ ‫ يبلغ الدخل املشرتك القابل للتوزيع مبلغ ‪ 2951291359384‬ل‪.‬س مقابل مبلغ ‪ 2931597589221‬ل‪.‬س لنفس الفرتة لعام‬‫‪2817‬‬ ‫ تبلغ حصة أصحاب حسابات االستثمار املطلقة من الدخل املشرتك القابل للتوزيع‪:‬‬‫البيــان‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫عمالء (حسابات استثمار على أساس المضاربة)‪:‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1327/3,/03‬‬
34. ‫‪ -‬توفير‬ ‫‪2206,72600,‬‬ ‫‪88620,63,1‬‬ ‫‪ -‬ألجل‬ ‫‪71062216237‬‬ ‫‪51367036772‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪85061186550‬‬ ‫‪23061,,6807‬‬ ‫‪ -16‬حصة المصرف من الدخل المشترك بصفته مضارب ووكيل باالستثمار ورب مال‪:‬‬ ‫تبلغ حدة المدر من الدخل المشترك القابل للتوزيع بدفته ُمضارب ووكيل بانستثمار ورب مال‪:‬‬ ‫ إن تفاديل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬‫البيــان‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫بصفته ُمضارب‬ ‫‪46397579888‬‬ ‫‪37691289823‬‬ ‫‪1958497559865‬‬ ‫‪1937397789157‬‬ ‫‪260,862216252‬‬ ‫‪26750603,6283‬‬ ‫بصفته رب مال‬ ‫المجموع‬ ‫فيما يلي جدونً يبين تفاديل الوكانت انستثمارية‪:‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫البيــان‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫الوكاالت االستثمارية المتعاقد عليها بربح متوقع‬ ‫‪ <1‬وحىت ‪%6‬‬ ‫‪84,1848384888‬‬ ‫‪8482,4,,84888‬‬ ‫‪ <6‬وحىت ‪%7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2,,48884888‬‬ ‫‪ <7‬وحىت ‪%8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,8842,84888‬‬ ‫‪ <8‬وحىت ‪%5‬‬ ‫‪341,342,84888‬‬ ‫‪,432,4,884888‬‬ ‫‪ <5‬وحىت ‪%18‬‬ ‫‪,3248184888‬‬ ‫‪84218488,4,83‬‬ ‫>‪%18‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪88848884888‬‬ ‫االجمالي‬ ‫‪4490047034333‬‬ ‫‪7465240084871‬‬ ‫وتبلغ تكلفة ودائع الوكالة االستثمارية مبلغ‬ ‫‪888,101,849‬‬ ‫ل‪.‬س منها أربح حتفيزية مببلغ‬ ‫‪ 883488,4,18‬ل‪.‬س‬ ‫‪ - 17‬حصة السهم من ربح (خسارة) الفترة‬ ‫البيــان‬ ‫صايف ربح الفرتة‬ ‫املتوسط املرجح لعدد األسهم‬ ‫حصة السهم األساسية‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫‪84,8348,,48,8‬‬ ‫‪848,,4,8,41,8‬‬ ‫‪2,418,428,‬‬ ‫‪2,418,428,‬‬ ‫‪26745‬‬ ‫‪21732‬‬ ‫‪31‬‬
35. ‫‪ - 18‬النقد وما في حكمه في نهاية الفترة‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪8,8438142,24882‬‬ ‫‪1,4,8,432,4822‬‬ ‫‪214,,143,34838‬‬ ‫‪,,4,,1488842,2‬‬ ‫‪2,4,81422,432,-‬‬ ‫‪,8418848284283-‬‬ ‫‪8,842,143284,,,‬‬ ‫‪2343,8428,481,‬‬ ‫البيان‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية تستحق خالل ثالثة أشهر‬ ‫يضاف إيداعات وحسابات استثمار وشهادات لدى‬ ‫المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة ثالثة أشهر أو أقل‬ ‫أرصدة مقيدة السحب‬ ‫الصافي‬ ‫‪ -19‬المعامالت مع أطراف ذات عالقة‪:‬‬ ‫دام المدمر بالمدخول فمي معمامالت ممع الشمركة األم وممع كبمار المسماهمين وأاضماء مجلمس ايدار وايدار العليما ضممن النشماطات اناتياديمة‬ ‫المرابحة والعمونت التجارية‪َّ 4‬‬ ‫المؤجلة والتممويالت الممنوحمة لرطم ار ذات العالدمة تُعتبمر منتجمة‬ ‫إن جميع ذمم البيوع ُ‬ ‫للمدر وباستخدام نسب ُ‬ ‫ولم ُيؤخذ لحا أي ُمخددات ‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المعامالت مع جهات ذات عالقة خالل الفترة‪:‬‬ ‫فيما يلي ُملخص ُ‬ ‫‪1328‬‬ ‫الشركة األم‬ ‫الشركات‬ ‫التابعة‬ ‫الشركات‬ ‫الشقيقة‬ ‫الشركات الزميلة‬ ‫المشاريع‬ ‫المشتركة‬ ‫أعضاء هيئة‬ ‫الرقابة الشرعية‬ ‫بنود داخل الميزانية‪:‬‬ ‫ إيداعات وحسابات استثمار وشهادات لدى‬‫المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة ثالثة أشهر أو أقل‬ ‫‪324,,,4,,24233‬‬ ‫ذمم البيوع مؤجلة وأرصدة التمويالت‬ ‫‪1327‬‬ ‫الشركة األم‬ ‫الشركات‬ ‫التابعة‬ ‫بنود داخل الميزانية‪:‬‬ ‫‪ -‬إيداعات وحسابات استثمار وشهادات لدى‬ ‫المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة ثالثة أشهر أو أقل‬ ‫‪3,48,242,,42,1‬‬ ‫ذمم البيوع مؤجلة وأرصدة التمويالت‬ ‫‪32‬‬ ‫الشركات‬ ‫الشقيقة‬ ‫الشركات الزميلة‬ ‫المشاريع‬ ‫المشتركة‬ ‫أعضاء هيئة‬ ‫الرقابة الشرعية‬
36. ‫فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) اإلدارة التنفيذية العليا للمصرف وهيئة الرقابة الشرعية ومجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/3,/03‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫اإلدارة التنفيذية العليا‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رواتب‬ ‫‪8546254362‬‬ ‫‪24945064661‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مكافآت‬ ‫‪0441234354‬‬ ‫‪145444333‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪048354224‬‬ ‫‪4847374805‬‬ ‫مجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رواتب‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مكافآت‬ ‫‪7543334333‬‬ ‫‪4943334333‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بدالت‬ ‫‪2547534333‬‬ ‫‪2045334333‬‬ ‫اقامة وتنقالت وأخرى‬ ‫‪044614584‬‬ ‫‪441934311‬‬ ‫هيئة الرقابة الشرعية‪:‬‬ ‫مكافآت‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2540004982‬‬ ‫بدالت‬ ‫‬‫مصاريف سفر واقامة أعضاء‬ ‫الهيئة الشرعية‬ ‫‪---‬‬‫‪2347184889‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪248064898‬‬ ‫‪144934063‬‬ ‫‪10543204691‬‬ ‫‪3,847974768‬‬ ‫‪ -03‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة بالبيانات المالية‪:‬‬ ‫أوالًـ القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة بالبيانات المالية ‪:‬‬ ‫ُيظحر الجدول التالي القيمة الدفترية والعادلة للموجودات والمطلوبات المالية في الميزانية العمومية التي ن تظحر بالقيمة العادلة في البيانات المالية ‪.‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫البيان‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫ الموجودات المالية‬‫‪ -‬إيداعات وحسابات استثمار وشهادات لدى المصارف‬ ‫‪1241384,8,4828‬‬ ‫‪1241384,8,4828‬‬ ‫‪8884,2248,84121‬‬ ‫‪8884,2248,84121‬‬ ‫‪8,4,2142,,4,32‬‬ ‫‪8,4,2142,,4,32‬‬ ‫‪3,4,8,48184,2,‬‬ ‫‪3,4,8,48184,2,‬‬ ‫‪,3438248234,81‬‬ ‫‪,3438248234,81‬‬ ‫‪,243,24283488,‬‬ ‫‪,243,24283488,‬‬ ‫‪-‬إيداعات وحسابات استثمار مصارف ومؤسسات مالية‬ ‫‪84,499,989,499‬‬ ‫‪84,499,989,499‬‬ ‫‪99,949,980,889‬‬ ‫‪99,949,980,889‬‬ ‫‪-‬ودائع العمالء‬ ‫‪94,989,988,188‬‬ ‫‪94,989,988,188‬‬ ‫‪94,388,180,499‬‬ ‫‪94,388,180,499‬‬ ‫ومؤسسات مصرفية لمدة ثالثة أشهر أو أقل‬ ‫ حسابات استثمار وشهادات لدى المصارف ومؤسسات‬‫مصرفية لمدة تزيد عن ثالثة أشهر‬ ‫‪ -‬ذمم البيوع المؤجلة وأرصدة التمويالت‬ ‫‪33‬‬
37. ‫ثانياًـ تحديد مستويات قياس القيمة العادلة بالنسبة لألدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫‪ / 1328/36/03‬ليرة سورية‬ ‫البيـان‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫موجودات مالية متوفر للبيع‬ ‫‪88,42,,428,‬‬ ‫القيمة العادلة مقاسة من‬ ‫القيمة العادلة مقاسة من‬ ‫القيمة العادلة مقاسة من‬ ‫خالل المستوى األول‬ ‫خالل المستوى الثاني‬ ‫خالل المستوى الثالث‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫‪ / 1327/21/02‬ليرة سورية‬ ‫البيـان‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫موجودات مالية متوفر للبيع‬ ‫‪88,42,,428,‬‬ ‫القيمة العادلة مقاسة من‬ ‫القيمة العادلة مقاسة من‬ ‫القيمة العادلة مقاسة من‬ ‫خالل المستوى األول‬ ‫خالل المستوى الثاني‬ ‫خالل المستوى الثالث‬ ‫‪2,24,8,4223‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪2,24,8,4223‬‬ ‫تقنيات التقييم واالفتراضات المستعملة ألغراض قياس القيمة العادلة‬ ‫يتم حتديد القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية باستعمال مستويات التقييم التالية‪:‬‬ ‫املستوى األول‪ :‬ميثل القيمة العادلة لألسعار املتداولة (غري املعدلة) ملوجودات مماثلة يف أسواق فعالة‪.‬‬ ‫املستوى الثاين‪ :‬ميثل العناصر األخرى خبالف األسعار املتداولة ضمن املستوى األول واليت يتم مالحظتها بشكل مباشر (من خالل األسعار) أو‬ ‫بشكل غري مباشر (يتم اشتقاقها من األسعار)‪.‬‬ ‫املستوى الثالث‪ :‬ميثل املوجودات غري املرتبطة ببيانات السوق‪.‬‬ ‫‪ -02‬إدارة المخاطر‪:‬‬ ‫اإلفصاحات الكمية‪:‬‬ ‫مخاطر ااالئتمان‬ ‫‪ )2‬توزيع التعرضات اإلئتمانية حسب درجة المخاطر ‪:‬‬ ‫تتوزع التعرضات اي تمانية حسب درجة المخاطر وفق الجدول التالي‪:‬‬ ‫الشركات‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫األفراد‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫الشركات الكبرى‬ ‫المؤسسات الصغيرة‬ ‫والمتوسطة‬ ‫الحكومة‬ ‫والقطاع‬ ‫العام‬ ‫المصارف‬ ‫والمؤسسات‬ ‫المصرفية‬ ‫المجموع‬ ‫االخرى‬ ‫ديون متدنية‬ ‫المخاطر‬ ‫عادية (مقبولة‬ ‫المخاطر)‬ ‫تتطلب اهتماما‬ ‫خاصاً‬ ‫‪75292759225‬‬ ‫‪18957195749532‬‬ ‫‪31957194829522‬‬ ‫‪2958397739883‬‬ ‫‪45951591189562‬‬ ‫‪6498759828‬‬ ‫‪75898379187‬‬ ‫‪3965795679585‬‬ ‫‪25593639858‬‬ ‫‪4981194439454‬‬ ‫غير منتجة‪:‬‬ ‫دون المستوى‬ ‫‪8‬‬ ‫‪193889334‬‬ ‫‪695449614‬‬ ‫‪1694849533‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪193459876‬‬ ‫‪2698789557‬‬
38. ‫مشكوك في تحصيلها‬ ‫‪293649866‬‬ ‫‪22396159585‬‬ ‫‪8891769436‬‬ ‫‪695619548‬‬ ‫‪31297219555‬‬ ‫رديئة‬ ‫‪35593839765‬‬ ‫‪78294729877‬‬ ‫‪11942697829286‬‬ ‫‪53591489185‬‬ ‫‪13958397879117‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪2612065316525‬‬ ‫‪2160756,506500‬‬ ‫‪5,672168206,8,‬‬ ‫‪0681,620,6223‬‬ ‫‪,5627063,16380‬‬ ‫‪4892489471-‬‬ ‫‪13397589753-‬‬ ‫‪48298179583-‬‬ ‫‪3295889683-‬‬ ‫‪68895179818-‬‬ ‫‪32296889816-‬‬ ‫‪5893559532-‬‬ ‫‪18932498219183-‬‬ ‫‪68593469342-‬‬ ‫‪11935494119873-‬‬ ‫‪82,65706217‬‬ ‫‪21625162026225‬‬ ‫‪0,631,67756,33‬‬ ‫‪0628060506212‬‬ ‫‪2161306701653,‬‬ ‫يطرح‪ :‬اإليرادات‬ ‫المحفوظة‬ ‫يطرح‪ :‬مخصص‬ ‫التدني‬ ‫الصافي‬ ‫قيمة خمصص التدين للديون املنتجة ( مباشرة وغري مباشرة ) يبلغ ‪ 3682038033‬ل‪.‬س والـديون غـري املنتجـة ( مباشـرة وغـري مباشـرة)‬ ‫‪00833387308026‬‬ ‫ل‪.‬س حيث تبلغ قيمة خمصص التدين للديون غري املباشرة ‪ 080008000‬ل‪.‬س واملخصصات االضافية تبلغ ‪ 52583028003‬ل‪.‬س‪.‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫األفراد‬ ‫التمويالت‬ ‫العقارية‬ ‫الحكومة‬ ‫الشركات‬ ‫الشركات الكبرى‬ ‫المؤسسات الصغيرة‬ ‫والمتوسطة‬ ‫والقطاع‬ ‫العام‬ ‫المصارف‬ ‫والمؤسسات‬ ‫المصرفية‬ ‫المجموع‬ ‫االخرى‬ ‫ديون متدنية المخاطر‬ ‫عادية (مقبولة المخاطر)‬ ‫‪86693389352‬‬ ‫‪11952895589511‬‬ ‫‪21945896829745‬‬ ‫‪1975897669234‬‬ ‫‪36983696669282‬‬ ‫تتطلب اهتماما خاصاً‬ ‫‪3496219637‬‬ ‫‪75891769515‬‬ ‫‪5913597789823‬‬ ‫‪74795269625‬‬ ‫‪18971695829888‬‬ ‫غير منتجة‪:‬‬ ‫دون المستوى‬ ‫‪8‬‬ ‫‪298679628‬‬ ‫‪5892159258‬‬ ‫‪1698319382‬‬ ‫‪193779461‬‬ ‫‪11894519721‬‬ ‫‪5849185‬‬ ‫‪292179416‬‬ ‫‪16898619343‬‬ ‫‪1398159418‬‬ ‫‪18594829366‬‬ ‫‪35592569236‬‬ ‫‪88893149122‬‬ ‫‪11978395549462‬‬ ‫‪55795569287‬‬ ‫‪13954595219827‬‬ ‫‪1938298689874‬‬ ‫‪13965598829226‬‬ ‫‪42951698279555‬‬ ‫‪3947598859545‬‬ ‫‪68955896649284‬‬ ‫‪5192329427-‬‬ ‫‪12691149687-‬‬ ‫‪41798459638-‬‬ ‫‪3491569334-‬‬ ‫‪62593539886-‬‬ ‫يطرح‪ :‬مخصص التدني‬ ‫‪34691619851-‬‬ ‫‪8198879537-‬‬ ‫‪5987398889423-‬‬ ‫‪81596259483-‬‬ ‫‪11911595589414-‬‬ ‫الدافي‬ ‫‪58594749556‬‬ ‫‪13945296889882‬‬ ‫‪32922598579854‬‬ ‫‪2962698689212‬‬ ‫‪45924593129784‬‬ ‫مشكوك في تحصيلها‬ ‫رديئة‬ ‫المجموع‬ ‫يطرح‪ :‬اإليرادات‬ ‫المحفوظة‬ ‫قيم ـ ــة خمص ـ ــص الت ـ ــدين لل ـ ــديون املنتج ـ ــة ( مباش ـ ــرة وغ ـ ــري مباش ـ ــرة ) يبل ـ ــغ ‪ 13898819163‬ل‪.‬س وال ـ ــديون غ ـ ــري املنتج ـ ــة ( مباش ـ ــرة وغ ـ ــري مباش ـ ــرة)‬ ‫‪ 18925595459288‬ل‪.‬س حي ـ ـ ــث تبل ـ ـ ــغ قيم ـ ـ ــة خمص ـ ـ ــص الت ـ ـ ــدين لل ـ ـ ــديون غ ـ ـ ــري املباش ـ ـ ــرة ‪ 1596729888‬ل‪.‬س واملخصص ـ ـ ــات االض ـ ـ ــافية تبل ـ ـ ــغ‬ ‫‪ 78498849763‬ل‪.‬س‬ ‫‪35‬‬
39. ‫‪ )8‬التركز حسب القطاع االقتصادي ‪ :‬يوضح الجدول التالي التركز في التعرضات اي تمانية حسب القطاع اندتدادي كما في ‪388,/81/28‬‬ ‫القطاع‬ ‫االقتصادي‬ ‫مالي‬ ‫صناعة‬ ‫تجارة‬ ‫زراعة‬ ‫عقارات‬ ‫أسهم‬ ‫أفراد‬ ‫حكومة وقطاع عام‬ ‫المجموع‬ ‫البند‬ ‫لدى‬ ‫أرصدة‬ ‫بنوك‬ ‫‪145952395859688‬‬ ‫مركزية‬ ‫‪250601060826,83‬‬ ‫ إيداعات وحسابات‬‫استثمار وشهادات لدى‬ ‫المصارف ومؤسسات‬ ‫‪,06,1262726203‬‬ ‫‪63962195759138‬‬ ‫مصرفية لمدة ثالثة‬ ‫أشهر أو أقل‬ ‫‪ -‬إيداعات وحسابات‬ ‫استثمار وشهادات لدى‬ ‫المصارف ومؤسسات‬ ‫‪25650,60886210‬‬ ‫‪14945693889525‬‬ ‫مصرفية لمدة ثالثة‬ ‫أشهر أو أكثر‬ ‫ذمم البيوع المؤجلة‬ ‫وأرصدة التمويالت‬ ‫ضمن الموجودات‬ ‫المالية المتوفر للبيع‬ ‫اإلجمالي ‪/‬‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫اإلجمالي ‪/‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪4915796679714‬‬ ‫‪35985295839115‬‬ ‫‪12914295359153‬‬ ‫‪4739253‬‬ ‫‪36498529836‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2161306701653,‬‬ ‫‪85694739127‬‬ ‫‪0726,206,35‬‬ ‫‪795679568‬‬ ‫‪78658163226,02‬‬ ‫‪562276,,76725‬‬ ‫‪02632162806220‬‬ ‫‪21625162026220‬‬ ‫‪5706100‬‬ ‫‪762,762,8‬‬ ‫‪82,65706217‬‬ ‫‪250601060826,83‬‬ ‫‪1836,1060326050‬‬ ‫‪2176,026033653,‬‬ ‫‪063,867076210‬‬ ‫‪02671,60226330‬‬ ‫‪2065016,836331‬‬ ‫‪265016028‬‬ ‫‪7673,65,,‬‬ ‫‪0326575620,‬‬ ‫‪230622768826100‬‬ ‫‪1836521620262,2‬‬ ‫‪36‬‬
40. ‫الديون المجدولة‪:‬‬ ‫دممنفت كممذمم بيمموع مؤجلممة وأردممد تمممويالت غيممر منتجممة وأُخرجممت مممن إطممار ذمممم البيمموع المؤجلممة‬ ‫هممي تلممك الممديون التممي سممبق وأن ُ‬ ‫وأردممد التمممويالت غيممر المنتجممة بموجممب جدولممة أدممولية وتممم تدممنيفحا كممديون تتطلممب اهتمممام خمماص‪ 4‬ودممد بلممغ إجمالحمما كممما فممي نحايممة‬ ‫الفتر الحالية ‪ 8488348,84228‬لير سورية مقابل ‪ 341,342,,4128‬لير سورية كما في نحاية السنة السابقة‪.‬‬ ‫الديون المعاد هيكلتها‪:‬‬ ‫يقدد بإااد الحيكلة إااد ترتيب وضع ذمم البيوع المؤجلة وأردد التمويالت من حيث تعديل األدساط أو إطالة امر التمويل أو‬ ‫ت جيل بعض األدساط أو تمديد فتر السماح ‪ ...‬الخ‪ 4‬وتم تدنيفحا كديون تتطلب اهتمام خاص‪ 4‬ودد بلغ إجمالحا كما في نحاية الفتر‬ ‫الحالية ‪ 8141,,4,1,4288‬لير سورية مقابل ‪ 8142284,,24,21‬لير سورية كما في نحاية السنة السابقة‪.‬‬ ‫مخاطر السوق‪:‬‬ ‫االفصاحات الكمية‪:‬‬ ‫مخاطر العمالت‪:‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫العملة‬ ‫مركز القطع‬ ‫التغير في سعر در العملة(‪)%88‬‬ ‫األثر الى األرباح والخسا ر‬ ‫األثر الى حقوق الملكية‬ ‫دونر أمريكي‬ ‫‪88422848,84,,8‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪84822488,48,,‬‬ ‫‪848,,4,11482,‬‬ ‫يورو‬ ‫‪,48,3482248,,‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪,8,43824282‬‬ ‫‪,8,422,4,22‬‬ ‫جنيه استرليني‬ ‫‪,124,8,‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪,142,8‬‬ ‫‪,34882‬‬ ‫فرنك سويسري‬ ‫‪824231‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪84222‬‬ ‫‪,4,22‬‬ ‫امالت أخرف‬ ‫‪84,,348814288-‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪8,,43884128-‬‬ ‫‪88,488,431,-‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫العملة‬ ‫مركز القطع‬ ‫التغير في سعر در العملة(‪)%88‬‬ ‫األثر الى األرباح والخسا ر‬ ‫األثر الى حقوق الملكية‬ ‫دونر أمريكي‬ ‫‪8148,,48884,88‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪8418,4,8848,,‬‬ ‫‪841,848824223‬‬ ‫يورو‬ ‫‪,43384,8243,3‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪,3348,8423,‬‬ ‫‪,8,41384,81‬‬ ‫جنيه استرليني‬ ‫‪8,842,,-‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪8,482,-‬‬ ‫‪,14,,2-‬‬ ‫فرنك سويسري‬ ‫‪8243,2‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪8423,‬‬ ‫‪,4,2,‬‬ ‫امالت أخرف‬ ‫‪3,,4,134,88‬‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪3,4,,143,8‬‬ ‫‪82422348,8‬‬ ‫‪37‬‬
41. ‫مخاطر التغير بأسعار األسهم ‪:‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫المؤشر‬ ‫التغير في المؤشر(‪)%88‬‬ ‫األثر الى األرباح والخسا ر‬ ‫األثر الى حقوق الملكية‬ ‫األسحم‬ ‫‪%88‬‬ ‫‪2848184218‬‬ ‫‪2848184218‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫المؤشر‬ ‫التغير في المؤشر(‪)%88‬‬ ‫األثر الى األرباح والخسا ر‬ ‫األثر الى حقوق الملكية‬ ‫األسحم‬ ‫‪%18‬‬ ‫‪94,388,839‬‬ ‫‪94,388,839‬‬ ‫‪38‬‬
42. ‫مخاطر السيولة‬ ‫ أوالً‪ :‬يلخص الجدول أدناه توزيع الموجودات والمطلوبات (غير مخصومة)على أساس الفترة المتبقية لالستحقاق التعاقدي بتاريخ البيانات المالية‪:‬‬‫‪1328/3,/03‬‬ ‫حتى ‪7‬أيام‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫أكثر من ‪ 7‬أيام‬ ‫أكثر من شهر‬ ‫إلى ‪0‬أشهر‬ ‫إلى ‪,‬أشهر‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫إلى شهر‬ ‫أكثر من ‪0‬أشهر‬ ‫أكثر من ‪,‬أشهر‬ ‫أكثر من ‪0‬أشهر‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫إلى ‪0‬أشهر‬ ‫إلى سنة‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫المجموع‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪8,2423242,,41,8‬‬ ‫‪8,2423242,,41,8‬‬ ‫إيداعات وحسابات استثمار‬ ‫وشهادات لدى المصارف‬ ‫ومؤسسات مصرفية لمدة ثالثة‬ ‫‪1241384,8,4828‬‬ ‫‪1241384,8,4828‬‬ ‫أشهر أو أقل‬ ‫حسابات استثمار وشهادات‬ ‫لدى المصارف ومؤسسات‬ ‫‪8,4,214382411,‬‬ ‫مصرفية لمدة تزيد عن ثالثة‬ ‫‪81,4,1,‬‬ ‫‪8,4,2142,,4,32‬‬ ‫أشهر‬ ‫المؤجلة وأرصدة‬ ‫ذمم البيوع ُ‬ ‫‪241,,421,4,18‬‬ ‫‪,3438248234,81‬‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬ ‫‪,34,884888‬‬ ‫‪,34,884888‬‬ ‫موجودات إجارة ُمنتهية‬ ‫‪3,,483842,,‬‬ ‫‪3,,483842,,‬‬ ‫‪,,3488,4818‬‬ ‫‪,,34,884818‬‬ ‫موجودات ثابتة بالصافي‬ ‫‪34,,84,1848,,‬‬ ‫‪34,,84,1848,,‬‬ ‫موجودات غير ملموسة‬ ‫‪384,824828‬‬ ‫‪384,824828‬‬ ‫التمويالت– بالصافي‬ ‫‪83488848,84,,,‬‬ ‫‪142,3482,4821‬‬ ‫‪141,248,8481,‬‬ ‫‪,4,8843,84,,,‬‬ ‫موجودات مالية ُمتاحة للبيع‬ ‫بالتمليك‬ ‫صافي موجودات قيد‬ ‫االستثمار أو التصفية‬ ‫‪888482,4888‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪,428242814821‬‬ ‫‪84283482348,8‬‬
43. ‫موجودات أُخرى‬ ‫وديعة مجمدة لدى مصرف‬ ‫سورية المركزي‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪3314,814,,243,,‬‬ ‫‪142,3482,4821‬‬ ‫‪141,248,8481,‬‬ ‫‪,4,8843,84,,,‬‬ ‫‪,428242814821‬‬ ‫‪814,1,42,34,,3‬‬ ‫‪2824,,248,8‬‬ ‫‪2824,,248,8‬‬ ‫‪241,143,24883‬‬ ‫‪241,143,24883‬‬ ‫‪884,2348324,8,‬‬ ‫‪3,,4,,24,8,4,3,‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫‪ -‬إيداعات وحسابات‬ ‫استثمارمصارف ومؤسسات‬ ‫‪3,4,1,42324,2,‬‬ ‫‪3,4,1,42324,2,‬‬ ‫مالية‪.‬‬ ‫أرصدة الحسابات الجارية‬ ‫للعمالء‬ ‫تأمينات نقدية‬ ‫‪1,42,14283488,‬‬ ‫‪,3438,48814,8,‬‬ ‫‪1,42,14283488,‬‬ ‫‪,141,142,8‬‬ ‫‪8,,488,423,‬‬ ‫‪28,48814,22‬‬ ‫‪3488242,,4818‬‬ ‫‪2,,48,24,88‬‬ ‫ُمخصصات ُمتنوعة‬ ‫مطلوبات أُخرى‬ ‫‪8,,483,4,82‬‬ ‫‪,,4233488,488,‬‬ ‫‪23342,141,8‬‬ ‫‪23342,141,8‬‬ ‫‪,48,,43224888‬‬ ‫‪,48,,43224888‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬ ‫‪,8,48,24,22‬‬ ‫‪,8,48,24,22‬‬ ‫مطلوبات ضريبية مؤجلة‬ ‫‪114,8,4,,,‬‬ ‫‪114,8,4,,,‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫مجموع حقوق أصحاب‬ ‫المطلقة‬ ‫حسابات االستثمار ُ‬ ‫‪8224,8248834238‬‬ ‫‪,141,142,8‬‬ ‫‪8,,488,423,‬‬ ‫‪28,48814,22‬‬ ‫‪3488242,,4818‬‬ ‫‪2,843,8411,‬‬ ‫‪14,8142,84331‬‬ ‫‪8,24,,24,,848,3‬‬ ‫‪,84,384,2,41,8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3,412342,24,31‬‬ ‫‪384,8143284881‬‬ ‫‪84,1848,,4838‬‬ ‫‪,4823482,488,‬‬ ‫‪,4,814,,,421,‬‬ ‫‪88348,,488,4288‬‬ ‫‪3141,843834,23‬‬ ‫‪3141,843834,23‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية –‬ ‫ُمساهمي المصرف‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق‬ ‫أصحاب حسابات االستثمار‬ ‫‪8,843,84288488,‬‬ ‫‪,141,142,8‬‬ ‫‪3,4,88483,48,,‬‬ ‫‪3848,842,,4822‬‬ ‫‪24,12422348,8‬‬ ‫‪,488243,842,3‬‬ ‫‪22432848,84,33‬‬ ‫المطلقة وحقوق الملكية‬ ‫ُ‬ ‫الفجوة للفئة‬ ‫‪22488,482343,8‬‬ ‫‪143,,42,,4381‬‬ ‫‪8,482242,841,1-‬‬ ‫‪8,4282411142,,-‬‬ ‫‪1,,41814,,,-‬‬ ‫‪8841,248834888‬‬ ‫‪3842284238428,-‬‬ ‫الفجوة التراكمية‬ ‫‪22488,482343,8‬‬ ‫‪,,4,184,,84,12‬‬ ‫‪384318482,4888‬‬ ‫‪8842124,834,23‬‬ ‫‪88488,4,,,4,,,‬‬ ‫‪3842284238428,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪3,,4,,24,8,4,3,‬‬
44. ‫‪1327/21/02‬‬ ‫حتى ‪7‬أيام‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫أكثر من ‪ 7‬أيام‬ ‫أكثر من شهر‬ ‫إلى ‪0‬أشهر‬ ‫إلى ‪,‬أشهر‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫إلى شهر‬ ‫أكثر من ‪0‬أشهر‬ ‫أكثر من ‪,‬أشهر‬ ‫أكثر من ‪0‬أشهر‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫إلى ‪0‬أشهر‬ ‫إلى سنة‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫المجموع‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫ل‪.‬س‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪183955798859235‬‬ ‫‪183955798859235‬‬ ‫إيداعات وحسابات استثمار‬ ‫وشهادات لدى المصارف‬ ‫ومؤسسات مصرفية لمدة ثالثة‬ ‫‪181943597579656‬‬ ‫‪181943597579656‬‬ ‫أشهر أو أقل‬ ‫حسابات استثمار وشهادات لدى‬ ‫المصارف ومؤسسات مصرفية لمدة‬ ‫تزيد عن ثالثة أشهر‬ ‫المؤجلة وأرصدة‬ ‫ذمم البيوع ُ‬ ‫‪11945197889866‬‬ ‫‪18984697489858‬‬ ‫‪45924593129784‬‬ ‫‪38594749532‬‬ ‫‪38594749532‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬ ‫‪5295889888‬‬ ‫‪5295889888‬‬ ‫موجودات إجارة ُمنتهية بالتمليك‬ ‫‪6792559585‬‬ ‫‪6792559585‬‬ ‫‪1925791659858‬‬ ‫‪1925791659858‬‬ ‫موجودات ثابتة بالصافي‬ ‫‪2947898859835‬‬ ‫‪2947898859835‬‬ ‫موجودات غير ملموسة‬ ‫‪2597249882‬‬ ‫‪2597249882‬‬ ‫موجودات أُخرى‬ ‫‪1984596569173‬‬ ‫‪1984596569173‬‬ ‫موجودات ضريبية ُمؤجلة‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3965692439712‬‬ ‫‪3965692439712‬‬ ‫‪15985596589551‬‬ ‫‪285987596269334‬‬ ‫التمويالت– بالصافي‬ ‫‪8988697579821‬‬ ‫‪14936498519728‬‬ ‫‪1985698389488‬‬ ‫‪14967395189786‬‬ ‫‪5941795529231‬‬ ‫‪25981597689554‬‬ ‫‪3971595559453‬‬ ‫‪1948794779123‬‬ ‫موجودات مالية ُمتاحة للبيع‬ ‫صافي موجودات قيد االستثمار أو‬ ‫التصفية‬ ‫وديعة مجمدة لدى مصرف سورية‬ ‫المركزي‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪224945691459622‬‬ ‫‪1985698389488‬‬ ‫‪14967395189786‬‬ ‫‪23978298839555‬‬ ‫‪3971595559453‬‬ ‫‪1948794779123‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫‪ -‬إيداعات وحسابات‬ ‫‪41984293589844‬‬ ‫‪18928197889822‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪3956292329877‬‬ ‫‪55968693719743‬‬
45. ‫استثمارمصارف ومؤسسات مالية‪.‬‬ ‫أرصدة الحسابات الجارية للعمالء‬ ‫‪68954298719835‬‬ ‫تأمينات نقدية‬ ‫‪32958495839335‬‬ ‫‪68954298719835‬‬ ‫‪38693549358‬‬ ‫‪36941795449115‬‬ ‫‪4592829858‬‬ ‫‪1925198839656‬‬ ‫‪85897869556‬‬ ‫‪54394589775‬‬ ‫‪34797229545‬‬ ‫‪33798759812‬‬ ‫‪33798759812‬‬ ‫‪7938796159678‬‬ ‫‪7938796159678‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬ ‫‪1958891169355‬‬ ‫‪1958891169355‬‬ ‫مطلوبات ضريبية مؤجلة‬ ‫‪7898729353‬‬ ‫‪7898729353‬‬ ‫‪8,242124882438,‬‬ ‫‪,,438348,,‬‬ ‫‪843284,,241,1‬‬ ‫‪8848,84,,84,8,‬‬ ‫‪,4,8,483241,3‬‬ ‫‪2,8483342,,‬‬ ‫‪24,334,2,4,23‬‬ ‫‪88843134,184222‬‬ ‫‪21438,4828488,‬‬ ‫‪28,4,884888‬‬ ‫‪3,4,8241234,,,‬‬ ‫‪8,4,28488842,,‬‬ ‫‪,42,841124,,3‬‬ ‫‪14,884,88488,‬‬ ‫‪242,8412841,8‬‬ ‫‪224122428,48,8‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬ ‫‪25917298589248‬‬ ‫‪25917298589248‬‬ ‫أصحاب حسابات االستثمار‬ ‫‪08468040754493‬‬ ‫ُمخصصات ُمتنوعة‬ ‫مطلوبات أُخرى‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫مجموع حقوق أصحاب حسابات‬ ‫المطلقة‬ ‫االستثمار ُ‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق‬ ‫المطلقة وحقوق الملكية‬ ‫ُ‬ ‫الفجوة للفئة‬ ‫الفجوة التراكمية‬ ‫‪279458041304191‬‬ ‫‪06047314358‬‬ ‫‪17423245264532‬‬ ‫‪16467142954836‬‬ ‫‪9484640904204‬‬ ‫‪6481541434350‬‬ ‫‪44487149464003‬‬ ‫‪2450042184411‬‬ ‫‪21441746354795-‬‬ ‫‪1489342924847-‬‬ ‫‪6421647974682-‬‬ ‫‪5400747614902-‬‬ ‫‪29461047264499-‬‬ ‫‪44487149464003‬‬ ‫‪46443643744750‬‬ ‫‪00497844684957‬‬ ‫‪02438841774223‬‬ ‫‪14496244794419‬‬ ‫‪29461047264499‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪189437546164004‬‬
46. ‫ثانياً‪ :‬بنود خارج المي ازنية ‪:‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫من فترة سنة لغاية‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫لغاية فترة سنة‬ ‫اإلعتمادات والقبوالت‬ ‫‪8‬‬ ‫السقوف غير المستغلة‬ ‫‪24,,2481,4,12‬‬ ‫‪8‬‬ ‫الكفاالت‬ ‫‪8423243324,,, 8342,848,842,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪82418142,84,32‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪8423243324,,, 3343284,384,82‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪324,1848,8412,‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪8‬‬ ‫أكثر من (‪ )5‬سنوات‬ ‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪24,,2481,4,12‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫من فترة سنة لغاية‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫لغاية فترة سنة‬ ‫اإلعتمادات والقبوالت‬ ‫‪8‬‬ ‫السقوف غير المستغلة‬ ‫‪,48,243884,28‬‬ ‫الكفاالت‬ ‫‪884,,,4,,148,8‬‬ ‫‪848384,,34881‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪824188411148,8‬‬ ‫‪848384,,34881‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪8‬‬ ‫‪43‬‬ ‫أكثر من (‪ )5‬سنوات‬ ‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,48,243884,28‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪834,,8428,4,11‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3848224,824,,1‬‬
47. ‫‪ -01‬التحليل القطاعي‪:‬‬ ‫أ‪ .‬معلومات عن قطاعات أعمال المصرف‪:‬‬ ‫فيما يلي معلومات ان دطااات أامال المدر ‪:‬‬ ‫المجموع‬ ‫البيـــــان‬ ‫إجمالي اييرادات‬ ‫األفراد‬ ‫المؤسسات‬ ‫الخزينة‬ ‫أخرى‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫‪,41834,12‬‬ ‫‪3418342,143,,‬‬ ‫‪3,142834182‬‬ ‫‪84,3142214821‬‬ ‫‪,4228423,43,8‬‬ ‫‪24,38488,4,82‬‬ ‫‪33248,84118-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪33248,84118-‬‬ ‫‪3184,22481,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,41834,12‬‬ ‫‪34,,,4,1,4,2,‬‬ ‫‪3,142834182‬‬ ‫‪84,3142214821‬‬ ‫‪,48114,,84138‬‬ ‫‪241,34188418,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3488,488242,,-‬‬ ‫‪3488,488242,,-‬‬ ‫‪343,14,83488,-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,42,84888‬‬ ‫‪,41834,12‬‬ ‫‪34,,,4,1,4,2,‬‬ ‫‪3,142834182‬‬ ‫‪,23428248,,-‬‬ ‫‪348,84,284182‬‬ ‫‪84,88412,4118‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,8,48,24,22-‬‬ ‫‪,8,48,24,22-‬‬ ‫‪3,3438242,8-‬‬ ‫‪,41834,12‬‬ ‫‪34,,,4,1,4,2,‬‬ ‫‪3,142834182‬‬ ‫‪84818422148,8-‬‬ ‫‪84,8348,,48,8‬‬ ‫‪848,,4,8,41,8‬‬ ‫األفراد‬ ‫المؤسسات‬ ‫الخزينة‬ ‫أخرى‬ ‫مخدص تدني للتمويالت الممنوحة‬ ‫تدني ديمة الموجودات المالية‬ ‫نتا ج أامال القطاع‬ ‫مداري‬ ‫غير موزاة الى القطااات‬ ‫حدة المدر من أرباح(خسا ر)‬ ‫الشركات الزميلة‬ ‫الربح دبل الض ار ب‬ ‫ضريبة الدخل‬ ‫دافي ربح (خسا ر) الفتر‬ ‫البيـــــان‬ ‫أرقام الفترة‬ ‫أرقام الفترة‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/36/03‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫أرقام الفترة‬ ‫أرقام الفترة‬ ‫‪1328/36/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫‪3,84132428842,2‬‬ ‫‪184427546934081‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫انستثمارات في شركات الزميلة‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,34,884888‬‬ ‫‪,34,884888‬‬ ‫‪,34,884888‬‬ ‫موجودات غير موزاة الى القطااات‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪84282418,4881‬‬ ‫‪84282418,4881‬‬ ‫‪,4,,84,2,42,3‬‬ ‫‪,4328422,4282‬‬ ‫‪381483841,14,21‬‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫‪84211488,4881‬‬ ‫‪3,,4,,24,8,4,3,‬‬ ‫‪3,2488,4131422,‬‬ ‫‪83142224,,,483,‬‬ ‫‪83,433341814888‬‬ ‫‪,48,,43224888‬‬ ‫‪318421848824283‬‬ ‫‪3,,482,4,8,42,8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪21,4,8,4828‬‬ ‫‪21,4,8,4828‬‬ ‫‪,4,1,43184822‬‬ ‫‪83142224,,,483,‬‬ ‫‪83,433341814888‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1488248884,1,‬‬ ‫‪318422348234122‬‬ ‫‪3124283488148,1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2488,482,4888‬‬ ‫‪2488,482,4888‬‬ ‫‪241,14818438,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪843,848,,4813-‬‬ ‫‪843,848,,4813-‬‬ ‫‪848,84,,242,8-‬‬ ‫موجودات القطاع‬ ‫استبعاد الموجودات والمطلوبات بين‬ ‫القطااات‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫مطلوبات القطاع‬ ‫مطلوبات غير موزاة الى القطااات‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق أدحاب‬ ‫حسابات انستثمار المطلقة‬ ‫مداري‬ ‫راسمالية‬ ‫انستحالكات‬ ‫‪,4328422,4282‬‬ ‫‪381483841,14,21‬‬ ‫‪2884182418,‬‬ ‫‪44‬‬
48. ‫‪ – 00‬الخسائر التشغيلية‬ ‫بسبب األحداث اجلارية مت إغالق بعض فروع البنك يف عدد من احملافظات وهي كما يلي ‪:‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫مبالغ الموجودات (نقدية ‪ -‬بقية‬ ‫الموجودات )‬ ‫الفرع المغلق‬ ‫لتاريخه‬ ‫مبالغ الخسائر المتوقعة لهذه‬ ‫الفروع‬ ‫المبالغ‬ ‫المغطاة‬ ‫بعقود‬ ‫تأمين‬ ‫المؤونات‬ ‫المكونة مقابل‬ ‫الخسائر‬ ‫المحتملة‬ ‫‪2,24,824318‬‬ ‫نقدية (‬ ‫بالليرات‬ ‫السورية وفق‬ ‫أحدث تقدير )‬ ‫موجودات ثابتة‬ ‫نقدية‬ ‫‪8‬‬ ‫دير الزور‬ ‫‪2,24,824318‬‬ ‫‪82481842,,‬‬ ‫‪2,24,824318‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫سيف الدولة‬ ‫‪8‬‬ ‫‪384,,,4232‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2‬‬ ‫السبع بحرات‬ ‫‪8‬‬ ‫‪284821428,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,‬‬ ‫حرستا‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,,41814,83‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,‬‬ ‫درعا‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,84,,,4,,,‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ادلب‬ ‫‪8‬‬ ‫‪,848384832‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ر‪.‬ت‬ ‫بقية‬ ‫الموجودات‬ ‫يوجد خسارة تشغيلية بفرع محص الرئيسي بقيمة ‪ 339588‬ل‪.‬س هي عبارة عن نقد يف الطريق‪.‬‬ ‫يوجد خسارة تشغيلية مبكتب محص الدرويب عبارة عن نقد مسروق بقيمة ‪ 21691859287‬ل‪.‬س مت تشكيل املخصصات هلا‪ 9‬علماً أن املكتب مت شطبه‪.‬‬ ‫‪45‬‬ ‫االجراءات‬ ‫المتخذة‬ ‫مالحظات‬ ‫اخرى‬ ‫المبلغ بجميع‬ ‫العمالت‬ ‫تم تشكيل‬ ‫المخصصا‬ ‫ت الالزمة‬
49. ‫‪-04‬كفاية رأس المال‪:‬‬ ‫المبلغ الذي يعتبره المدر كرأس المال ونسبة كفاية رأس المال‪ 4‬وفق الجدول التالي‪:‬‬ ‫البيان‬ ‫‪/1328‬ليرة سورية‬ ‫‪/1327‬ليرة سورية‬ ‫بنود رأس املال األساسي‬ ‫رأس املال املكتتب‬ ‫‪24,184,284,88‬‬ ‫‪24,184,284,88‬‬ ‫احتياطي قانوين‬ ‫‪1,84,,,4,82‬‬ ‫‪1,84,,,4,82‬‬ ‫احتياطي خاص‬ ‫‪1,84,,,4,82‬‬ ‫‪1,84,,,4,82‬‬ ‫صايف املسامهات يف املؤسسات املالية‬ ‫‪,34,884888-‬‬ ‫‪,34,884888-‬‬ ‫صايف املوجودات الثابتة غري امللموسة‬ ‫‪384,824828-‬‬ ‫‪3,483,4,,3-‬‬ ‫عقارات مستملكة سداد لدين مل يتم‬ ‫تصفيتها خالل سنتني من تاريخ استمالكها‬ ‫‪32842,84183-‬‬ ‫‪909,439,888-‬‬ ‫صايف الربح او اخلسارة‬ ‫‪24,1,43,24818‬‬ ‫‪9,993,889,090‬‬ ‫ضايف االرباح غري احملققة عن تقييم القطع‬ ‫البنيوي‬ ‫‪8842124,824288‬‬ ‫‪01,993,813,901‬‬ ‫صايف االموال اخلاصة األساسية‬ ‫‪14442440194984‬‬ ‫‪14426245414048‬‬ ‫احتياطي عام خماطر التمويل‬ ‫‪8814,834,8,‬‬ ‫‪8814,834,8,‬‬ ‫احتياطي القيمة العادلة‬ ‫‪2241834,2,‬‬ ‫‪881428,4,,,‬‬ ‫جمموع رأس املال التنظيمي( األموال اخلاصة )‬ ‫‪14461345254110‬‬ ‫‪14407444104006‬‬ ‫جمموع املوجودات املرجحة باملخاطر‬ ‫‪,243,,4,2,4,12‬‬ ‫‪22423,4,8141,2‬‬ ‫حسابات خارج امليزانية املثقلة‬ ‫‪,42824,3,4,18‬‬ ‫‪814381488,4282‬‬ ‫صايف النتائج التشغيلية‬ ‫‪,423842,24211‬‬ ‫‪,423842,24211‬‬ ‫مركز القطع التشغيلي‬ ‫‪8418,4,384233‬‬ ‫‪3,8418,4218‬‬ ‫إمجايل املخاطر التشغيلية‬ ‫‪233411747434122‬‬ ‫‪213474244944870‬‬ ‫نسبة كفاية رأس املال األساسي(‪)%‬‬ ‫‪%14706‬‬ ‫‪%13732‬‬ ‫نسبة رأس املال التنظيمي (‪)%‬‬ ‫‪%14756‬‬ ‫‪%13729‬‬ ‫‪46‬‬
50. ‫‪ -05‬ارتباطات والتزامات محتملة ( خارج الميزانية )‪:‬‬ ‫ارتباطات والتزامات ا تمانية ( ديمة اسمية) ‪:‬‬ ‫‪1328/3,/03‬‬ ‫‪1327/21/02‬‬ ‫ليرة سورية‬ ‫ليرة سورية‬ ‫اعتمادات‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫كفاالت ‪:‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ -‬دفع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ -‬حسن تنفيذ‬ ‫‪8343314,334,28‬‬ ‫‪884822482,43,,‬‬ ‫‪ -‬دخول عطاء‬ ‫‪8488841,24,88‬‬ ‫‪84,8142284282‬‬ ‫‪38,4,8,482,‬‬ ‫‪2,84,2,41,,‬‬ ‫‪24,,2481,4,12‬‬ ‫‪,48,243884,28‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪324,1848,8412,‬‬ ‫‪13470945294456‬‬ ‫========‬ ‫========‬ ‫ أخرى‬‫سقوف تسهيالت ائتمانية غير مستغلة‬ ‫أخرى‬ ‫المجمـ ـ ــوع‬ ‫‪ -06‬األحداث الالحقة ‪:‬‬ ‫بتاريخ ‪ 388,/,/3,‬تم اجتماع الحي ة العامة للمساهمين وتم الموافقة الى زياد رأس المال ان طريق رسملة جزء من األرباح المدور‬ ‫للفترات السابقة بقيمة ‪ 24,2848,84888‬ل‪ .‬س بانضافة الى انحتياطي الخاص بقيمة ‪ 1,84,,,4,82‬ل‪ .‬س وذلك بعد الحدول‬ ‫الى موافقة الجحات الودا ي ة و موافقة المدر المركزي و هي ة انوراق و انسواق المالية ‪ 4‬و توزيعحا الى المساهمين أسحم منحة‪4‬‬ ‫وذلك نستكمال رأس المال ودونً إلى الحد األدنى المطلوب لرأس مال المدار ايسالمية بحسب القانون ردم ‪2‬ل لعام ‪ 3888‬و البالغ‬ ‫‪ 8,‬مليار‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫وافق مجلس مفوضي هي ة األوراق واألسواق المالية السورية بقرار ردم ‪ / ,8‬م تاريخ ‪ 388,/88/81‬الى تحديد تاريخ نحاية يوم‬ ‫انثنين الموافق ‪ 388,/88/28‬هو تاريخ حق اكتساب األفضلية لحامل السحم كما هو في سجل المساهمين المحفوظ لدف مركز‬ ‫المقادة و الحفظ المركزي لدف سوق دمشق لروراق المالية لغايات توزيع أسحم المنحة المجانية التي سيوزاحا البنك الى المساهمين‬ ‫بوادع ‪ %,2032‬من أسحم كل منحم القا مة في رأس مال البنك ‪.‬‬ ‫‪47‬‬
51. 48