Al-Rajhi Bank: The Interim Condensed Consolidated Financial Statements - 30 June 2017 - مصرف الراجحي: القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة - 30 يونيو 2017

Transcription

9. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪-1‬‬ ‫عام‬ ‫تأسست شركة الراجحي المصرفية لإلستثمار (شركة مساهمة سعودية) ("المصرف") وتم الترخيص بإنشائها‬ ‫بالمرسوم الملكي رقم م‪ 59/‬بتاريخ ‪ 3‬ذو القعدة ‪1407‬هـ (الموافـق ‪ 29‬يونيو ‪1987‬م) ووفقــا لما ورد في الفقــرة‬ ‫(‪ )6‬من قـرار مجلس الـوزراء رقــم (‪ )245‬بتاريخ ‪ 26‬شوال ‪1407‬هـ (الموافق ‪ 23‬يونيو‪1987‬م)‪.‬‬ ‫يعمل المصرف بموجب السجل التجاري رقم ‪ 1010000096‬وعنوان المركز الرئيسي للمصرف هو كما يلي‪:‬‬ ‫مصرف الراجحي‬ ‫شارع العليا العام‬ ‫ص‪ .‬ب‪ – 28 .‬الرياض ‪11411‬‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫تتمثل أغراض المصرف في مزاولة األعمال المصرفية واالستثمارية وفقا لعقد تأسيس المصرف ونظامه األساسي‬ ‫ووفقا ألحكام نظام مراقبة البنوك وقرار مجلس الوزراء المشار إليه أعاله ويقوم المصرف بمزاولة العمليات المصرفية‬ ‫واالستثمارية لحسابه أو لحساب الغير‪ ،‬من خالل شبكة فروع داخل المملكة وخارجها‪ .‬كما قام المصرف بتأسيس بعض‬ ‫الشركات التابعة (يشار إليهم مجتمعين بالمجموعة) ويمتلك جميع أو غالبية حصص الملكية (إيضاح ‪/2‬ج)‪.‬‬ ‫الهيئة الشرعية‬ ‫التزاما من المصرف بتوافق أعماله مع أحكام الشريعة االسالمية‪ ،‬قام المصرف بتأسيس هيئة شرعية‪ ،‬منذ نشأة‬ ‫المصرف‪ ،‬لضمان خضوع أعمال المصرف لموافقتها ورقابتها وتنظر الهيئة في العديد من أعمال المصرف وتصدر‬ ‫القرارات الالزمة بشأنها‪.‬‬ ‫‪-2‬‬ ‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة‬ ‫أ‪ .‬أسس اإلعداد‬ ‫خالل عام ‪ ،2017‬أصدرت مؤسسة النقد العربي السعودي تعميم رقم ‪ 381000074519‬بتاريخ ‪ 11‬أبريل ‪2017‬‬ ‫والتعديالت الالحقة من خالل بعض التوضيحات المتعلقة بالمحاسبة عن الزكاة والضريبة‪ .‬إن أثر هذه التعديالت هو‬ ‫كما يلي‪:‬‬ ‫ لم تعد المعايير المحاسبية للبنوك التجارية الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي سارية المفعول اعتبارا من‬‫‪ 1‬يناير ‪.2017‬‬ ‫ تستحق الزكاة والضريبة على أساس ربع سنوي وتدرج في قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة مع‬‫االعتراف بااللتزام المقابل في قائمة المركز المالي الموحدة‪.‬‬ ‫وبتطبيق اإلطار اعاله‪ ،‬تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة كما في و الربع المنتهي في ‪30‬‬ ‫يونيو ‪ 2017‬باستخدام المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ 34‬وتعليمات مؤسسة النقد العربي السعودي للمحاسبة عن‬ ‫الزكاة والضرائب‪.‬‬ ‫‪7‬‬
10. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪-2‬‬ ‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة ( تتمة )‬ ‫حتى عام ‪ ، 2016‬تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمعايير المحاسبة للبنوك التجارية الصادرة عن‬ ‫مؤسسة النقد العربي السعودي والمعايير الدولية للتقارير المالية‪ .‬وقد أدى هذا التغيير في اإلطار إلى تغيير في السياسة‬ ‫المحاسبية للزكاة (كما هو مبين في اإليضاح رقم ‪/2‬د أدناه)‪.‬‬ ‫إن هذه القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ال تتضمن كافة المعلومات المطلوبة إلعداد القوائم المالية الموحدة‬ ‫السنوية‪ ،‬ويجب قراءتها جنبا الى جنب مع القوائم المالية كما في وللسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬م‪.‬‬ ‫يتطلب إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة من االدارة وضع أحكام وتقديرات وافتراضات قد تؤثرعلى‬ ‫تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المسجلة للموجودات والمطلوبات وااليرادات والمصاريف‪ .‬قد تختلف النتائج‬ ‫الفعلية عن هذه التقديرات‪.‬‬ ‫عند إعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة‪ ،‬فان األحكام الهامة التي وضعتها االدارة عند تطبيق السياسات‬ ‫المحاسبية للمجموعة‪ ،‬والمصادر الرئيسية لهذه التقديرات غير المؤكدة هي نفسها المطبقة على القوائم المالية الموحدة‬ ‫كما في وللسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬م‪ ،‬باستثناء التغير في السياسة المحاسبية فيما يتعلق بالمحاسبة عن‬ ‫الزكاة والضريبة كما هو محدد من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي اعتبارا من ‪ 1‬يناير ‪ 2017‬والذي لم يكن له‬ ‫تأثير مالي جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫تعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة باللاير السعودي‪ ،‬ويتم تقريبها ألقرب ألف ما لم يذكر خالف‬ ‫ذلك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬أسس التوحيد‬ ‫يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة عن نفس الفترة المالية للمصرف وذلك بإستخدام سياسات محاسبية مماثلة مع‬ ‫السياسات المحاسبية للمصرف‪ .‬يتم تعديل القوائم المالية المرحلية الموجزة للشركات التابعة‪ ،‬عند الحاجة‪ ،‬لتتماشى مع‬ ‫القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمصرف‪.‬‬ ‫ج‪ .‬الشركات التابعة‬ ‫إن الشركات التابعة هي تلك المنشآت التي تسيطر عليها المجموعة‪ .‬يكون للمجموعة سيطرة على منشأة ما عندما‬ ‫تمارس المجموعة أو يكون لديها الحق في عائدات متغيرة من خالل تعاملها مع المنشأة ويكون لديها القدرة على التأثير‬ ‫على تلك العائدات من خالل سيطرتها على تلك المنشأة‪.‬‬ ‫عندما تكون لدى المجموعة أقل من غالبية حقوق التصويت أو حقوق مماثلة في الشركات المستثمر فيها‪ ،‬تأخذ‬ ‫المجموعة باالعتبار جميع الحقائق والظروف في تقييم القدرة على السيطرة على المنشأة من خالل ما يلي‪:‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫الترتيبات التعاقدية مع حاملي حق التصويت اآلخرين في الشركات المستثمر فيها‪.‬‬ ‫الحقوق الناشئة عن ترتيبات تعاقدية أخرى‪.‬‬ ‫حقوق التصويت الحالية والمحتملة للمجموعة والممنوحة بموجب أدوات حقوق الملكية مثل حصص الملكية‪.‬‬ ‫‪8‬‬
11. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪-2‬‬ ‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة ( تتمة )‬ ‫تقوم المجموعة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على المنشأة المستثمر فيها أم ال‪ ،‬في حال كان هناك حقائق أو ظروف‬ ‫تشير إلى وجود تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة‪.‬‬ ‫يتم توحيد الشركات التابعة اعتبارا من تاريخ انتقال السيطرة من الشركة التابعة إلى المجموعة‪ ،‬ويتوقف توحيد‬ ‫الشركات التابعة اعتبارا من تاريخ انتهاء سيطرة المجموعة على الشركة التابعة‪ .‬تدرج نتائج أعمال الشركات التابعة‬ ‫المشتراة أو المستبعدة خالل الفترة في قائمة الدخل الشامل المرحلية اعتبارا من تاريخ الشراء وحتى تاريخ االستبعاد‪،‬‬ ‫حسب ما هو مالئم‪.‬‬ ‫يتم استبعاد األرصدة الداخلية مع الشركات التابعة‪ ،‬وأي دخل ومصاريف غير محققة نشأت من العمليات المتبادلة مع‬ ‫الشركات التابعة‪ ،‬عند اعداد القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة‪ .‬يتم حذف الخسائر غير المحققة بنفس الطريقة‬ ‫كاألرباح غير المحققة‪ ،‬وذلك إلى الحد الذي ال يتوفر فيه دليل على االنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫تشمل القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة‪ ،‬القوائم المالية للمصرف وشركاته التابعة (يشار إليهم مجتمعين‬ ‫بالمجموعة)‪ .‬كما في ‪ 30‬يونيو‪ ،‬تم إدراج الشركات التابعة التالية ضمن القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة‪:‬‬ ‫اسم الشركة التابعة‬ ‫شركة الراجحي‬ ‫المالية ‪ /‬السعودية‬ ‫نسبة الملكية ‪٪‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪100‬‬ ‫شركة الراجحي للتطوير‪/‬‬ ‫السعودية‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫شركة الراجحي‬ ‫المحدودة ‪ /‬ماليزيا‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫شركة وكالة تكافل‬ ‫الراجحي ‪ /‬السعودية‬ ‫‪99‬‬ ‫‪99‬‬ ‫شركة الراجحي للخدمات‬ ‫االدارية ‪ /‬السعودية‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪9‬‬ ‫شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في المملكة العربية‬ ‫السعودية لتعمل كوكيل رئيسي و‪ /‬أو لتقديم خدمات‬ ‫الوساطة المالية‪ ،‬والتأمين واإلدارة و االستشارات‬ ‫والترتيبات و الحفظ‪.‬‬ ‫شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في المملكة العربية‬ ‫السعودية لدعم برامج التمويل العقاري للمصرف من‬ ‫خالل نقل واإلحتفاظ بسندات ملكية العقارات تحت اسمها‬ ‫نيابة عن المصرف‪ ،‬وتحصيل إيرادات بيع بعض‬ ‫الممتلكات التي تباع من قبل المصرف‪ ،‬وتقديم خدمات‬ ‫االستشارات العقارية والهندسية‪ ،‬وتقديم خدمة تسجيل‬ ‫العقارات‪ ،‬واإلشراف على تقييم العقارات‪.‬‬ ‫مصرف إسالمي مرخص بموجب قانون الخدمات المالية‬ ‫اإلسالمية لعام ‪ ،2013‬منشأ ويعمل في ماليزيا‪.‬‬ ‫شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في المملكة العربية‬ ‫السعودية لتعمل كوكيل لتسيير أنشطة وساطة التأمين وفقا‬ ‫إلتفاق الوكالة مع شركة الراجحي للتأمين التعاوني‪.‬‬ ‫شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في المملكة العربية‬ ‫السعودية لتقديم خدمات التوظيف‪.‬‬
12. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪-2‬‬ ‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة ( تتمة )‬ ‫حيث أن جميع الشركات التابعة مملوكة كليا أو بشكل شبه كلي من قبل المصرف‪ ،‬فإن الحصص غير المسيطرة تعتبر‬ ‫غير جوهرية وبالتالي لم يتم اإلفصاح عنها‪ .‬تم توحيد جميع الشركات التابعة المذكورة أعالها‪.‬‬ ‫د‪ .‬المعايير المحاسبية‬ ‫يتم تطبيق السياسات المحاسبية إلعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة بشكل يتماشى مع تلك‬ ‫السياسات المطبقة إلعداد القوائم المالية السنوية الموحدة للمجموعة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫باستثناء التغير ادناه‪:‬‬ ‫‪ .1‬التغير في السياسة المحاسبية فيما يتعلق باحتساب الزكاة‬ ‫قامت المجموعة بتعديل سياستها المحاسبية المتعلقة بالزكاة‪ ،‬وتقوم اآلن بتسجيل التزام الزكاة على أساس ربع سنوي‪.‬‬ ‫سابقا‪ ،‬كان يتم خصم الزكاة من توزيعات األرباح عند دفعها للمساهمين وتم االعتراف بها كمطلوبات في ذلك الوقت‪.‬‬ ‫وفي حالة عدم دفع أي توزيعات أرباح‪ ،‬كان يتم احتساب الزكاة على أساس الدفع‪ .‬وتماشيا مع الفترات السابقة‪،‬‬ ‫يستمر تحميل الزكاة وضريبة الدخل على األرباح المبقاة‪.‬‬ ‫إن التغيير في السياسة المحاسبية المذکور أعاله لم يکن له تأثير جوهري علی القوائم المالية المرحلية الموجزة ألي‬ ‫من السنة ‪ /‬الفترة المعروضة وبالتالي لم يتم تعديل أرقام المقارنة‪.‬‬ ‫‪ .2‬تعديالت على المعايير الحالية‪:‬‬ ‫‪ ‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي “مبادرة اإلفصاح” المطبق من ‪ 1‬يناير ‪.2017‬‬ ‫‪ ‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪“ – 12‬االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة للخسائر غير‬ ‫المحققة” المطبق من ‪ 1‬يناير ‪.2017‬‬ ‫‪ ‬التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪“ – 7‬قائمة التدفقات النقدية" الذي يسري على الفترات السنوية‬ ‫التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ .2017‬حيث تتطلب التعديالت افصاحات تمكن مستخدمي البيانات المالية من‬ ‫تقييم التغيرات في المطلوبات الناشئة عن األنشطة التمويلية‪ ،‬بما في ذلك التغيرات الناجمة عن التدفقات‬ ‫النقدية أو غير النقدية‪.‬‬ ‫‪10‬‬
13. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪ -3‬االستثمارات – صافي‬ ‫تتكون االستثمارات مما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫استثمار في شركة زميلة *‬ ‫‪103.184‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫( مراجعة )‬ ‫‪89.280‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫‪78.278‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫مرابحات لدى مؤسسة النقد العربي السعودي‬ ‫‪25.449.415‬‬ ‫‪30.451.217‬‬ ‫‪32.382.454‬‬ ‫صكوك‬ ‫‪4.661.792‬‬ ‫‪2.100.895‬‬ ‫‪1.778.677‬‬ ‫مجموع االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة‬ ‫‪30.111.207‬‬ ‫‪32.552.112‬‬ ‫‪34.161.131‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫صناديق مشتركة‬ ‫‪121.949‬‬ ‫‪115.272‬‬ ‫‪111.125‬‬ ‫استثمارات متاحة للبيع‬ ‫استثمارات أسهم‬ ‫‪667.141‬‬ ‫‪851.169‬‬ ‫‪608.491‬‬ ‫صناديق مشتركة‬ ‫‪574.552‬‬ ‫‪425.046‬‬ ‫‪963.049‬‬ ‫مجموع االستثمارات المتاحة للبيع‬ ‫‪1.241.693‬‬ ‫‪1.276.215‬‬ ‫‪1.571.540‬‬ ‫اإلستثمارات‬ ‫‪31.578.033‬‬ ‫‪34.032.879‬‬ ‫‪35.922.074‬‬ ‫* استثمارات في شركات زميلة‬ ‫يمتلك المصرف ‪ 31( ٪22.5‬ديسمبر و ‪ 30‬يونيو ‪ )٪22.5 :2016‬من أسهم شركة الراجحي للتأأمين التعأاوني‪ ،‬شأركة‬ ‫مساهمة سعودية‪.‬‬ ‫‪11‬‬
14. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪-4‬‬ ‫التمويل ‪ -‬صافي‬ ‫يتكون صافي التمويل مما يلي‪:‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫( مراجعة )‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫مسجل بالتكلفة المطفأة‬ ‫متاجرة شركات‬ ‫بيع بالتقسيط‬ ‫مرابحات‬ ‫بطاقات ائتمانية‬ ‫التمويل العامل‬ ‫التمويل غير العامل‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة التمويل‬ ‫التمويل‪ ،‬صافي‬ ‫‪-5‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫‪50.174.144‬‬ ‫‪170.440.332‬‬ ‫‪15.664.378‬‬ ‫‪407.108‬‬ ‫‪44.884.996‬‬ ‫‪168.105.163‬‬ ‫‪15.294.878‬‬ ‫‪474.187‬‬ ‫‪46.664.041‬‬ ‫‪165.160.994‬‬ ‫‪15.453.536‬‬ ‫‪366.352‬‬ ‫‪236.685.962‬‬ ‫‪1.795.839‬‬ ‫‪228.759.224‬‬ ‫‪2.867.601‬‬ ‫‪227.644.923‬‬ ‫‪3.291.209‬‬ ‫‪238.481.801‬‬ ‫(‪)5.685.058‬‬ ‫‪231.626.825‬‬ ‫(‪)6.632.701‬‬ ‫‪230.936.132‬‬ ‫(‪)6.413.081‬‬ ‫‪232.796.743‬‬ ‫‪224.994.124‬‬ ‫‪224.523.051‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫تتكون ودائع العمالء حسب نوعها مما يلي‪:‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫( مراجعة )‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫ودائع تحت الطلب‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫حسابات عمالء أخرى‬ ‫‪250.818.217‬‬ ‫‪28.931.980‬‬ ‫‪5.639.628‬‬ ‫‪245.707.815‬‬ ‫‪21.645.586‬‬ ‫‪5.239.735‬‬ ‫‪248.864.387‬‬ ‫‪18.421.579‬‬ ‫‪5.364.087‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪285.389.825‬‬ ‫‪272.593.136‬‬ ‫‪272.650.053‬‬ ‫‪12‬‬
15. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪-6‬‬ ‫االرتباطات وااللتزامات المحتملة‬ ‫تتكون االرتباطات وااللتزامات المحتملة مما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫االعتمادات المستندية‬ ‫قبوالت‬ ‫‪-7‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫( مراجعة )‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫‪812.013‬‬ ‫‪1.042.924‬‬ ‫‪1.122.678‬‬ ‫خطابات الضمان‬ ‫التزامات غير قابلة للنقض لتمديد االئتمان‬ ‫‪269.819‬‬ ‫‪5.204.002‬‬ ‫‪5.955.204‬‬ ‫‪708.989‬‬ ‫‪5.264.324‬‬ ‫‪5.644.159‬‬ ‫‪710.739‬‬ ‫‪5.521.204‬‬ ‫‪3.352.308‬‬ ‫االرتباطات وااللتزامات المحتملة‬ ‫‪12.241.038‬‬ ‫‪12.660.396‬‬ ‫‪10.706.929‬‬ ‫االحتياطات األخرى‬ ‫وهي تتضمن االحتياطي الذي أنشأه المصرف لمقابلة الفرق بين الزكاة كما احتسبها المصرف وكما احتسبتها الهيئة‬ ‫العامة للزكاة والدخل (الهيئة)‪ .‬الزكاة المحتسبة من قبل المصرف والمقيّدة ضمن االحتياطيات األخرى إلى حين أن‬ ‫يتم تحديد مبلغ الزكاة المستحقة بشكل نهائي وعندها يتم تحويل مبلغ الزكاة المستحقة من االحتياطيات األخرى إلى‬ ‫المطلوبات األخرى‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تتضمن خيارات أسهم الموظفين حيث يمنح المصرف أسهمه لموظفين محددين مؤهلين‪ .‬تتمثل‬ ‫أسعار ممارسة خيارات األسهم في القيمة السوقية لهذه األسهم بتاريخ منح البرنامج لهؤالء الموظفين‪ .‬إن شرط منح‬ ‫هذه الخيارات هو إكمال الموظف سنتين من التوظيف بالمصرف‪ .‬تتوقف ممارسة الموظفين لحقوق خيارات هذه‬ ‫األسهم على الوفاء ببعض متطلبات الربحية والنمو بالمصرف‪ .‬ليس لدى المصرف أي التزامات قانونية أو متوقعة‬ ‫العادة شراء أو تسوية هذه الخيارات نقدا‪.‬‬ ‫‪-8‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫يتكون النقد وما في حكمه المدرج في قائمة التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحدة مما يلي‪:‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫( مراجعة )‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫( غير مراجعة )‬ ‫نـقـد بالصندوق‬ ‫مطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية‬ ‫األخرى تستحق خالل ‪ 90‬يوما من تاريخ‬ ‫الشراء‬ ‫أرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي‬ ‫والبنوك المركزية (حسابات جارية)‬ ‫‪12.874.321‬‬ ‫‪8.335.452‬‬ ‫‪14.476.141‬‬ ‫‪5.803.405‬‬ ‫‪8.677.525‬‬ ‫‪6.727.746‬‬ ‫‪364.141‬‬ ‫‪489.957‬‬ ‫‪421.209‬‬ ‫متاجرة مع مؤسسة النقد العربي السعودي‬ ‫‪14.914.446‬‬ ‫‪15.181.051‬‬ ‫‪1.439.940‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫‪33.956.313‬‬ ‫‪32.683.985‬‬ ‫‪23.065.036‬‬ ‫‪13‬‬
16. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪ -9‬قطاعات األعمال‬ ‫تقوم المجموعة بتحديد القطاعات التشغيلية على أساس التقارير الداخلية المتعلقة بنشاطات المصرف التي يتم مراجعتها‬ ‫بانتظام من قبل صانعي القرار الرئيسي بالمصرف‪ ،‬وبشكل أساسي من قبل الرئيس التنفيذي للمصرف‪ ،‬وذلك لتوزيع‬ ‫الموارد على القطاعات و تقييم أدائها‪.‬‬ ‫ألغراض إدارية يتكون المصرف من أربعة قطاعات مصرفية رئيسية وهي‪:‬‬ ‫قطاع األفراد‬ ‫يشمل ودائع العمالء الخاصة باألفراد والتسهيالت االئتمانية والحسابات‬ ‫الجارية المدينة (المكشوفة) واألتعاب من الخدمات البنكية والحواالت‪.‬‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫يشمل ودائع العمالء الخاصة بالشركات وكبار العمالء والتسهيالت‬ ‫االئتمانية والحسابات الجارية المدينة (المكشوفة) للشركات‪.‬‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫يشأأمل خأأدمات الخزينأأة و المرابحأأات مأأع مؤسسأأة النقأأد العربأأي السأأعودي‬ ‫والودائع ومحفظة المتاجرة العالمية‪.‬‬ ‫قطاع خدمات االستثمار والوساطة‬ ‫يشمل استثمارات االفراد والشركات في الصناديق االستثمارية وخدمات‬ ‫المتاجرة في األسهم المحلية والعالمية والمحافظ االستثمارية‪.‬‬ ‫تتم المعامالت بين القطاعات المختلفة أعاله وفقا لألحكام والشروط التجارية االعتيادية السائدة في القطاع المصرفي‪.‬‬ ‫تمثل الموجودات والمطلوبات للقطاعات المختلفة الموجودات والمطلوبات التشغيلية وهي أيضا تمثل غالبية موجودات‬ ‫ومطلوبات المصرف‪.‬‬ ‫يمارس المصرف نشاطه بشكل رئيسي في المملكة العربية السعودية‪ .‬كما في ‪ 30‬يونيو ‪ ،2017‬يمتلك المصرف خمس‬ ‫شركات تابعة (‪ :2016‬خمس شركات تابعة) منها شركة واحدة مسجلة خارج المملكة‪ ،‬باإلضافة إلى فروع خارجية‬ ‫مسجلة في األردن والكويت‪.‬‬ ‫إن إجمالي الموجودات والمطلوبات وكذلك اإللتزامات الرأسمالية والمحتملة ونتائج أعمال هذه الشركات ال تعتبر‬ ‫جوهرية بالنسبة للقوائم المالية الموحدة للمصرف ككل‪.‬‬ ‫فيما يلي تحليال بإجمالي موجودات ومطلوبات المصرف كما في ‪ 30‬يونيو ‪ 2017‬و ‪ ،2016‬وإجمالي دخل‬ ‫ومصروفات العمليات وصافي الدخل لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ لكل قطاع من قطاعات األعمال‪:‬‬ ‫‪14‬‬
17. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪-9‬‬ ‫قطاعات األعمال (تتمة)‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪ ( 2017‬غير مراجعة )‬ ‫اجمالي الموجودات‬ ‫اجمالي المطلوبات‬ ‫دخل التمويل واالستثمارات من العمالء الخارجيين‬ ‫دخل ‪( /‬مصروف) من العمليات الداخلية المتبادلة‬ ‫قطاع األفراد‬ ‫‪184.109.452‬‬ ‫‪246.445.760‬‬ ‫‪3.958.272‬‬ ‫‪805.307‬‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫‪66.196.516‬‬ ‫‪41.371.949‬‬ ‫‪1.367.469‬‬ ‫(‪)396.003‬‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫‪92.899.107‬‬ ‫‪4.048.229‬‬ ‫‪785.388‬‬ ‫(‪)409.304‬‬ ‫قطاع خدمات‬ ‫االجمالي‬ ‫االستثمار والوساطة‬ ‫‪345.597.227‬‬ ‫‪2.392.152‬‬ ‫‪291.991.734‬‬ ‫‪125.796‬‬ ‫‪6.121.288‬‬ ‫‪10.159‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫اجمالي دخل التمويل واالستثمارات‬ ‫عائدات العمالء والبنوك والمؤسسات المالية من االستثمارات‬ ‫ألجل‬ ‫‪4.763.579‬‬ ‫‪971.466‬‬ ‫‪376.084‬‬ ‫‪10.159‬‬ ‫‪6.121.288‬‬ ‫(‪)32.988‬‬ ‫(‪)132.461‬‬ ‫(‪)115.680‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)281.129‬‬ ‫صافي الدخل من التمويل واالستثمارات‬ ‫صافي أتعاب الخدمات المصرفية‬ ‫صافي أرباح تحويل عمالت أجنبية‬ ‫دخل العمليات األخرى‬ ‫اجمالي دخل العمليات‬ ‫‪4.730.591‬‬ ‫‪789.024‬‬ ‫‬‫‪86.118‬‬ ‫‪5.605.733‬‬ ‫‪839.005‬‬ ‫‪289.380‬‬ ‫‬‫‬‫‪1.128.385‬‬ ‫‪260.404‬‬ ‫‪19.457‬‬ ‫‪422.756‬‬ ‫‪73.828‬‬ ‫‪776.445‬‬ ‫‪10.159‬‬ ‫‪205.635‬‬ ‫‬‫‪3.687‬‬ ‫‪219.481‬‬ ‫‪5.840.159‬‬ ‫‪1.303.496‬‬ ‫‪422.756‬‬ ‫‪163.633‬‬ ‫‪7.730.044‬‬ ‫استهالك‬ ‫مخصص اإلنخفاض في قيمة التمويل وأخرى‬ ‫مصاريف العمليات األخرى‬ ‫اجمالي مصاريف العمليات‬ ‫صافي دخل الفترة‬ ‫(‪)214.849‬‬ ‫(‪)795.085‬‬ ‫(‪)2.040.598‬‬ ‫(‪)3.050.532‬‬ ‫‪2.555.201‬‬ ‫(‪)1.304‬‬ ‫‪17.626‬‬ ‫(‪)186.214‬‬ ‫(‪)169.892‬‬ ‫‪958.493‬‬ ‫(‪)1.680‬‬ ‫(‪)238‬‬ ‫(‪)37.972‬‬ ‫(‪)39.890‬‬ ‫‪736.555‬‬ ‫(‪)2.983‬‬ ‫‬‫(‪)64.197‬‬ ‫(‪)67.180‬‬ ‫‪152.301‬‬ ‫(‪)220.816‬‬ ‫(‪)777.697‬‬ ‫(‪)2.328.981‬‬ ‫(‪)3.327.494‬‬ ‫‪4.402.550‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪ ( 2016‬غير مراجعة )‬ ‫قطاع األفراد‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫قطاع خدمات‬ ‫االستثمار والوساطة‬ ‫االجمالي‬ ‫اجمالي الموجودات‬ ‫‪176.911.067‬‬ ‫‪64.377.054‬‬ ‫‪87.147.325‬‬ ‫‪2.945.384‬‬ ‫‪331.380.830‬‬ ‫اجمالي المطلوبات‬ ‫‪245.363.598‬‬ ‫‪29506.216‬‬ ‫‪6.521.280‬‬ ‫‪941.380‬‬ ‫‪282.332.474‬‬ ‫دخل التمويل واالستثمارات من العمالء الخارجيين‬ ‫‪3.961.195‬‬ ‫‪1.075.730‬‬ ‫‪542.595‬‬ ‫‪11.457‬‬ ‫‪5.590.977‬‬ ‫دخل ‪( /‬مصروف) من العمليات الداخلية المتبادلة‬ ‫‪556.270‬‬ ‫)‪(386.874‬‬ ‫)‪(169.396‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اجمالي دخل التمويل واالستثمارات‬ ‫‪4.517.465‬‬ ‫‪688.856‬‬ ‫‪373.199‬‬ ‫‪11.457‬‬ ‫‪5.590.977‬‬ ‫عائد العمالء من االستثمارات ألجل‬ ‫(‪)44.541‬‬ ‫(‪)159.058‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(203.599‬‬ ‫صافي الدخل من التمويل واالستثمارات‬ ‫‪4.472.924‬‬ ‫‪529.798‬‬ ‫‪373.199‬‬ ‫‪11.457‬‬ ‫‪5.387.378‬‬ ‫صافي أتعاب الخدمات المصرفية‬ ‫‪1.123.692‬‬ ‫‪266.590‬‬ ‫‪17.854‬‬ ‫‪269.130‬‬ ‫‪1.677.266‬‬ ‫صافي أرباح تحويل عمالت أجنبية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪491.731‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪491.731‬‬ ‫صافي دخل العمليات األخرى‬ ‫‪8.100‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪37.784‬‬ ‫‪48.237‬‬ ‫‪94.836‬‬ ‫اجمالي دخل العمليات األخرى‬ ‫‪5.604.716‬‬ ‫‪797.103‬‬ ‫‪920.568‬‬ ‫‪328.824‬‬ ‫‪7.651.211‬‬ ‫استهالك وإطفاء‬ ‫)‪(188.687‬‬ ‫)‪(7.559‬‬ ‫)‪(2.746‬‬ ‫)‪(10.371‬‬ ‫)‪(209.363‬‬ ‫مخصص اإلنخفاض في قيمة التمويل وأخرى ‪ -‬صافي‬ ‫)‪(553.507‬‬ ‫)‪(539.263‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1.092.770‬‬ ‫مخصص االنخفاض في االستثمارات المتاحة للبيع ‪ -‬صافي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(36.715‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(36.715‬‬ ‫مصاريف العمليات األخرى‬ ‫(‪)1.961.917‬‬ ‫(‪)160.264‬‬ ‫)‪(37.127‬‬ ‫)‪(83.855‬‬ ‫)‪(2.243.163‬‬ ‫اجمالي مصاريف العمليات‬ ‫(‪)2.704.111‬‬ ‫)‪(707.086‬‬ ‫)‪(76.588‬‬ ‫)‪(94.226‬‬ ‫)‪(3.582.011‬‬ ‫صافي دخل الفترة‬ ‫‪2.900.605‬‬ ‫‪90.017‬‬ ‫‪843.980‬‬ ‫‪234.598‬‬ ‫‪4.069.200‬‬ ‫‪15‬‬
18. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪ -10‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية‬ ‫تحديد القيمة العادلة ومستوياتها‬ ‫يستخدم المصرف المستويات التالية عند تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية واإلفصاح عنها ‪:‬‬ ‫المستوى ‪ :1‬األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لنفس األداة (أي بدون تعديل أو اضافات)‪.‬‬ ‫المستوى ‪ :2‬األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو طرق تقييم أخرى يتم‬ ‫تحديد كافة مدخالتها الهامة وفق بيانات قابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫المستوى ‪ :3‬طرق تقويم لم تحدد أي من مدخالتها الهامة وفق بيانات قابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم إستالمه عند بيع موجودات أو سداده لتسوية مطلوبات في معاملة نظامية تتم‬ ‫بين متعاملين في السوق في تاريخ القياس ويستند قياس القيمة العادلة على افتراض أن صفقة بيع الموجودات أو‬ ‫تحويل المطلوبات قد تمت إما‪:‬‬ ‫ في السوق الرئيسية للموجودات والمطلوبات‪ ،‬أو‬‫ في أكثر األسواق فائدة و المتاحة للموجودات و المطلوبات‪ ،‬في حالة عدم وجود السوق الرئيسية‪.‬‬‫إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية كما بالتالي‪ ،‬والتي ال تتضمن معلومات القيمة العادلة للموجودات‬ ‫والمطلوبات المالية غير المقومة بالقيمة العادلة إذا كانت القيمة الدفترية تمثل تقريب معقول للقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪16‬‬
19. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪ -10‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية (تتمة)‬ ‫فيما يلي تحليال بالموجودات والمطلوبات المالية‪:‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪( 2017‬غير مراجعة)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫استثمارات متاحة للبيع‬ ‫الموجودات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫المستوى األول‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪121.949‬‬ ‫‪1.241.693‬‬ ‫‬‫‪643.673‬‬ ‫‪121.949‬‬ ‫‪574.552‬‬ ‫‬‫‪23.468‬‬ ‫‪121.949‬‬ ‫‪1.241.693‬‬ ‫مطلوب من البنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫استثمارات مقتناة مدرجة بالتكلفة المطفاة‬ ‫ مرابحات لدي مؤسسة النقد العربي السعودي‬‫ صكوك‬‫اجمالى التمويل‬ ‫‪21.911.187‬‬ ‫‪25.449.415‬‬ ‫‪4.661.792‬‬ ‫‪238.481.801‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪21.826.743‬‬ ‫‪21.826.743‬‬ ‫‪25.457.426‬‬ ‫‪4.634.889‬‬ ‫‪248.733.552‬‬ ‫‪25.457.426‬‬ ‫‪4.634.889‬‬ ‫‪248.733.552‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪291.867.837‬‬ ‫‪643.673‬‬ ‫‪696.501‬‬ ‫‪300.676.078‬‬ ‫‪302.016.252‬‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫المطلوبات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪1.194.779‬‬ ‫‪285.389.825‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪1.194.778‬‬ ‫‪285.392.141‬‬ ‫‪1.194.778‬‬ ‫‪285.392.141‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪286.584.604‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪286.586.919‬‬ ‫‪286.586.919‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‪( 2016‬مراجعة)‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫استثمارات متاحة للبيع‬ ‫الموجودات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫مطلوب من البنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫استثمارات مقتناة مدرجة بالتكلفة المطفاة‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى األول‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪115.272‬‬ ‫‪1.276.215‬‬ ‫‬‫‪827.732‬‬ ‫‪115.272‬‬ ‫‪425.046‬‬ ‫‬‫‪23.437‬‬ ‫‪115.272‬‬ ‫‪1.276.215‬‬ ‫‪26.578.525‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26.460.455‬‬ ‫‪26.460.455‬‬ ‫ مرابحات لدي مؤسسة النقد العربي السعودي‬‫ صكوك‬‫اجمالى التمويل‬ ‫‪30.451.217‬‬ ‫‪2.100.895‬‬ ‫‪231.626.825‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪30.493.097‬‬ ‫‪2.115.057‬‬ ‫‪240.304.256‬‬ ‫‪30.493.097‬‬ ‫‪2.115.057‬‬ ‫‪240.304.256‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪292.148.949‬‬ ‫‪827.732‬‬ ‫‪540.318‬‬ ‫‪299.396.302‬‬ ‫‪300.764.352‬‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫المطلوبات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪8.916.970‬‬ ‫‪272.593.136‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪8.916.640‬‬ ‫‪272.597.959‬‬ ‫‪8.916.640‬‬ ‫‪272.597.959‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪281.510.106‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪281.514.599‬‬ ‫‪281.514.599‬‬ ‫تشتمل االستثمارات المدرجة بقيمتها العادلة من خالل قائمة الدخل واالستثمارات المتاحة للبيع المصنفة ضمن المستوى الثاني على‬ ‫صناديق مشتركة‪ ،‬تحدد قيمتها العادلة على أساس آخر صافي قيمة موجودات معلن عنه بتاريخ قائمة المركز المالي المرحلية الموجزة‬ ‫الموحدة‪.‬‬ ‫تمثل الموجودات المالية ضمن المستوى الثالث التي تقاس بالقيمة العادلة في االستثمارات المسجلة بالتكلفة‪.‬‬ ‫تمثل الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة والمصنفة ضمن المستوى الثالث االستثمارات المسجلة بالتكلفة‪.‬‬ ‫‪17‬‬
20. ‫شركة الراجحي المصرفية لالستثمار‬ ‫( شركة مساهمة سعودية )‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموجزة الموحدة ( غير مراجعة )‬ ‫لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪ -10‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ( تتمة )‬ ‫اجمالي التمويل المصنف بالمستوى الثالث مقيمه باستخدام طريقة التدفق النقدي المخصوم المتوقع بمعدل سايبور‬ ‫االقراض بين البنوك ذات الصلة‪ .‬االستثمارات المسجلة بالتكلفة المطفأة‪ ،‬ومطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية‬ ‫األخرى‪ ،‬ومطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية األخرى مقيمه باستخدام طريقة التدفق النقدي المخصوم الفعلي بمعدل‬ ‫المرابحة بين البنوك ذات الصلة‪.‬‬ ‫قد تختلف القيمة التي تم الحصول عليها من نموذج التقييم ذات الصلة‪ ،‬عن سعر المعاملة ألداة مالية‪ ،‬بالنسبة للفرق‬ ‫بين سعر المعاملة والقيمة التي تم الحصول عليها وفقا لنماذج التقييم ويشار اليها عادة باسم "ربح وخسارة اليوم‬ ‫األول" إما يتم إطفاؤها على مدى عمر الصفقة أو تأجيلها حتى يمكن تحديد القيمة العادلة لألداة باستخدام بيانات يمكن‬ ‫مالحظتها في السوق‪ ،‬أو تتحقق من خالل االستبعاد‪ ،‬يتم إثبات التغييرات الالحقة في القيمة العادلة مباشرة في قائمة‬ ‫الدخل بدون عكس ربح أو خسارة اليوم األول‪.‬‬ ‫تحليل الحساسية‬ ‫إن التأثير على استثمارات المصرف مع وجود تسلسل القيمة العادلة من المستوى ‪ 2‬والمستوى ‪ 3‬بسبب تغيير محتمل‬ ‫معقول في األسعار‪ ،‬مع بقاء جميع المتغيرات األخرى ثابتة على النحو التالي‪:‬‬ ‫مؤشرات السوق‬ ‫استثمارات اسهم‬ ‫صناديق مشتركة‬ ‫‪-11‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪( 2017‬غير مراجعة)‬ ‫التغير بالمليون لاير‬ ‫التغير في سعر‬ ‫سعودي‬ ‫السهم ‪٪‬‬ ‫‪2.35-/+‬‬ ‫‪69.65-/+‬‬ ‫‪10-/+‬‬ ‫‪10-/+‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2016‬مراجعة)‬ ‫التغير بالمليون لاير‬ ‫التغير في سعر‬ ‫سعودي‬ ‫السهم ‪٪‬‬ ‫‪10-/+‬‬ ‫‪10-/+‬‬ ‫‪2.34-/+‬‬ ‫‪54.03-/+‬‬ ‫رأس المال‬ ‫يتكون رأس المال المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل من ‪ 1.625‬مليون سهم بقيمة ‪ 10‬ريـاالت لكل سهم (‪31‬‬ ‫ديسمبر ‪ 1.625 :2016‬مليون سهم؛ ‪ 30‬يونيو ‪ 1.625: 2016‬مليون سهم)‪.‬‬ ‫‪-12‬‬ ‫ربحية السهم‬ ‫تم احتساب ربحية السهم األساسية و المخفضة لفترتي الثالثة والستة أشهر المنتهيتين في ‪ 30‬يونيو‪2017‬م و‬ ‫‪2016‬م على أساس صافي دخل الفترة مقسوما على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة في نهاية كل فترة‪.‬‬ ‫‪18‬‬