شركة الأهلي للتكافل (شركة مساهمة سعودية): أجندة الجمعية العامة الغير عادية

Transcription

1. ‫أجندة الجمعية العامة الغيرعادية‬ ‫شركة األهلي للتكافل (شركة مساهمة سعودية)‬ ‫‪-1‬التصويت على تقرير مجلس اإلدارة للعام املالي املنتهي في ‪1112/11/11‬م‪( .‬مرفق)‬ ‫‪-2‬التصويت على تقرير مراجعي الحسابات عن الفترة املالية املنتهية في ‪1112/11/11‬م‪( .‬مرفق)‬ ‫‪ -1‬التصويت على القوائم املالية املدققة للشركة للعام املالي املنتهي في ‪1112/11/11‬م‪( .‬مرفق)‬ ‫‪--4‬التصويت على إبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة واللجان عن السنة املالية املنتهية في ‪1112/11/11‬م‪.‬‬ ‫‪ -5‬التصويت على تعيين مراجع الحسابات للشركة من بين املرشحين بناء على توصية لجنة املراجعة وذلك لفحص‬ ‫ومراجعة وتدقيق القوائم املالية للربع الثاني والثالث ‪/‬والرابع ‪/‬والسنوي من العام املالي ‪1112‬م والربع االول من العام‬ ‫املالي ‪1112‬م ‪.‬وتحديد أتعابه ‪( .‬مرفق)‬ ‫‪ -6‬التصويت على األعمال والعقود التي ستتم بين شركة األهلي للتكافل و شركة (إف‪.‬دبليو‪.‬يو) والتي يمثلها شريكها‬ ‫ً‬ ‫وعضو مجلس اإلدارة كال من الدكتور‪ /‬مانفريد جوزيف ديرهايمر و الدكتور‪ /‬محمد عويس أنصاري ‪ ،‬مصلحة غير‬ ‫ً‬ ‫مباشرة بإعتبارهم ممثلين لشركة (إف‪.‬دبليو‪.‬يو) و الترخيص بها للعام القادم‪ .‬علما بأن طبيعة التعامالت في عام‬ ‫‪1112‬م كانت عبارة عن عقد أتعاب إدارة غير محدد املدة بقيمة إجمالية ‪ 1,152‬مليون ريال سعودي ‪.‬‬ ‫ال توجد أي شروط خاصة أو تفضيلية في العقود املذكورة في هذا البند‪( .‬مرفق)‬ ‫‪-2‬التصويت على األعمال والعقود التي ستتم بين الشركة و البنك األهلي التجاري (طرف ذو عالقة) املتمثلة في عقود‬ ‫تأمين سنوية مختلفة والذي ألعضاء مجلس اإلدارة ‪ :‬األستاذ‪ /‬بليهيد ناصر البليهيد ‪ ،‬األستاذ‪ /‬عبدهللا علي الفراج ‪،‬‬ ‫األستاذ‪ /‬فيصل عمر السقاف مصلحة غير مباشرة بإعتبارهم ممثلين للبنك األهلي التجاري والترخيص بها للعام‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫القادم‪ .‬علما بأن طبيعة التعامالت في عام ‪1112‬م كانت عبارة عن عقود إشتركات تأمين سنوية مختلفة بقيمة إجمالية‬ ‫‪ 111.141‬ألف ريال سعودي وإجمالي مطالبات مدفوعة بلغت ‪111.416‬الف ريال سعودي‪.‬‬ ‫ال توجد أي شروط خاصة أو تفضيلية بالعقود املذكورة في هذا البند‪( .‬مرفق)‬ ‫‪-2‬التصويت على األعمال والعقود التي ستتم بين الشركة و شركة األهلي لتسويق خدمات التأمين املحدودة (طرف ذو‬ ‫َ‬ ‫عالقة) املتمثلة في عقد وكالة تأمين حصري ملدة عشر سنوات إعتبارا من تاريخ ‪ 1‬يوليو ‪1114‬م وذلك لبيع منتجات‬ ‫الشركة والذي ألعضاء مجلس اإلدارة‪ :‬األستاذ‪ /‬بليهيد ناصر البليهيد ‪ ،‬األستاذ‪ /‬عبدهللا علي الفراج ‪ ،‬األستاذ‪ /‬فيصل‬ ‫ً‬ ‫عمر السقاف مصلحة غير مباشرة بإعتبارهم ممثلين للبنك األهلي التجاري والترخيص بها للعام القادم‪ .‬علما بأن‬ ‫طبيعة التعامالت في عام ‪1112‬م كانت عبارة عن عقد وكالة تأمين حصري لبيع منتجات الشركة باإلضافة إلى تكاليف‬ ‫‪First Floor – AlKhalidiyah Business Center – Prince Sultan St. – P.O. Box 48510 Jeddah 21582‬‬ ‫‪Tel No. +966 12 6901199 Fax +966 12 6901377 – www.alahlitakaful.com‬‬
2. ‫حمالت التسويق‪ .‬وبلغ إجمالي قيمة العموالت لسنة ‪ 1112‬م مبلغ ‪ 1,512‬ألف ريال سعودي‪ .‬وال توجد أي شروط‬ ‫خاصة أو تفضيلية بالعقود املذكورة في هذا البند‪( .‬مرفق)‬ ‫‪ -2‬التصويت على األعمال والعقود التي ستتم بين الشركة و شركة األهلي املالية ‪ -‬األهلي كابيتال (طرف ذو عالقة)‬ ‫املتمثلة في عقد إدارة إستثمارات حملة وثائق التكافل لألفراد في الصناديق اإلستثمارية والذي ألعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫األستاذ ‪ /‬بليهيد ناصر البليهيد ‪ ،‬األستاذ‪ /‬عبدهللا علي الفراج ‪ ،‬األستاذ‪ /‬فيصل عمر السقاف مصلحة غير مباشرة‬ ‫ً‬ ‫بإعتبارهم ممثلين للبنك األهلي التجاري والترخيص بها للعام القادم‪ .‬علما بأن طبيعة التعامالت في عام ‪1112‬م كانت‬ ‫عبارة عن الخصم املستلم على رسوم ادارة صناديق اإلستثمارات املرتبطة بالوحدات بمبلغ ‪ 5,462‬ألف ريال سعودي‬ ‫عن اجمالي قيمة إستثمارات حملة وثائق التكافل لألفراد في الصناديق اإلستثمارية لشركة األهلي املالية ‪ -‬ألهلي كابيتال‪.‬‬ ‫وال توجد أي شروط خاصة أو تفضيلية بالعقود املذكورة في هذا البند‪( .‬مرفق)‬ ‫‪-11‬التصويت على توصية مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية بواقع ( ‪ ) 1.25‬ريال سعودي للسهم وبنسبة ‪ %2,5‬من‬ ‫رأس املال و بإجمالي قدره ( ‪ ) 11,511,111‬ريال سعودي على أن تكون أحقية األرباح للمساهمين املالكي لألسهم يوم‬ ‫اإلستحقاق املقيدين في سجل مساهي الشركة لدى مركز االيداع في نهاية ثاني يوم تداول يلي تاريخ االستحقاق‪ .‬وسيتم‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫توزيع األرباح على املساهمين املقيدين خالل ‪ 15‬يوما من تاريخ استحقاق هذه األرباح وذلك وفقا للضوابط واإلجراءات‬ ‫ً‬ ‫التنظيمية الصادرة تنفيذا لنظام الشركات‪( .‬مرفق)‪.‬‬ ‫‪-11‬املوافقة على التغييرات املقترحة على النظام االساس ي للشركة مادة (‪ )11‬و املتعلقة بنصاب إجتماع الجمعية‬ ‫العامة العادية‪( .‬مرفق)‬ ‫‪First Floor – AlKhalidiyah Business Center – Prince Sultan St. – P.O. Box 48510 Jeddah 21582‬‬ ‫‪Tel No. +966 12 6901199 Fax +966 12 6901377 – www.alahlitakaful.com‬‬
3. ‫نموذج توكيل‬ ‫التاريخ‪3419/--/-- :‬هـ‬ ‫الموافق‪1038/--/-- :‬م‬ ‫السادة ‪ /‬شركة األهلي للتكافل‬ ‫الموقرين‬ ‫أنا المساهم ‪(_______________________________________ /‬اسم الموكل الرباعي)‪ )____________( ،‬الجنسية‪،‬‬ ‫بموجب هوية شخصية رقم (_____________) أو رقم إقامة (_____________) أو جواز السفر لغير السعوديين رقم‬ ‫(_____________) الصادرة من (____________)‪ ،‬بصفتي ‪ ‬الشخصية أو ‪ ‬مفوض بالتوقيع عن مدير‪ /‬رئيس مجلس إدارة‬ ‫شركة _______________________________________(اسم الشركة الموكلة)‪ ،‬ومالك (ة) لعدد (____________) سهما ً‬ ‫من أسهم شركة األهلي للتكافل (مساهمة سعودية) المسجلة في السجل التجاري في جدة برقم (‪ ،)1030414513‬واستنادا ً على المادة (‪)55‬‬ ‫من النظام األساس للشركة فإنني بهذا أوكل _______________________________________(اسم الوكيل الرباعي) لينوب‬ ‫عني في حضور إجتماع الجمعية العامة الغير عادية والذي سيعقد في بمشيئة هللا في تمام الساعة السادسة والنصف من مساء يوم اإلثنين‬ ‫‪ 01‬شعبان ‪4139‬هـ (حسب تقويم أم القرى) الموافق ‪ 53‬ابريل ‪5048‬م وذلك في فندق قصر الشرق بمدينة جدة‪ .‬وقد وكلته بالتصويت نيابة‬ ‫عني على المواضيع المدرجة على جدول األعمال وغيرها من المواضيع التي قد تطرحها الجمعية العامة للتصويت عليها‪ ،‬والتوقيع نيابة‬ ‫عني على كافة القرارات و المستندات المتعلقة بهذه اإلجتماعات‪ ،‬ويعتبر هذا التوكيل ساري المفعول لهذا االجتماع أو أي اجتماع الحق‬ ‫يؤجل إليه‪.‬‬ ‫اسم موقع التوكيل‪:‬‬ ‫صفة موقع التوكيل‪:‬‬ ‫رقم السجل المدني لموقع التوكيل (أو رقم اإلقامة أو جواز‬ ‫السفر لغير السعوديين)‬ ‫توقيع الموكِل (باالضافة إلى الختم الرسمي إذا كان مالك األسهم شخصا ً معنوياً)‬ ‫التصديق ( من الغرفة التجارية أو من أحد البنوك أو كتابة العدل أو األشخاص المرخص لهم بأعمال التوثيق)‬ ‫‪First Floor – AlKhalidiyah Business Center – Prince Sultan St. – P.O. Box 48510 Jeddah 21582‬‬ ‫‪Tel No. +966 12 6901199 Fax +966 12 6901377 – www.alahlitakaful.com‬‬
12. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬
13. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫مقدمة‬ ‫السادة مساهمي شركة األهلي للتكافل‬ ‫المحترمين‬ ‫السالم عليكم ورحمة الله وبركاته‪،،،‬‬ ‫يسر مجلس إدارة شركة األهلي للتكافل أن يقدم لمساهمي الشركة التقرير السنوي لمجلس‬ ‫اإلدارة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬م‪ ،‬الذي يستعرض فيه أنشطة الشركة‬ ‫ً‬ ‫مرفقا به التقرير السنوي لمراقبي حسابات‬ ‫وإنجازاتها ونتائج أعمالها خالل السنة المالية‪،‬‬ ‫الشركة والقوائم المالية مع إيضاحاتها عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬م‪.‬‬ ‫‪1‬‬
14. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫المحتويات‬ ‫الصفحة‬ ‫مقدمة‪1....................................................................................................................‬‬ ‫‪1.‬‬ ‫نبذة عن شركة األهلي للتكافل ‪5..............................................................................‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫نشاط الشركة ‪5....................................................................................................‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫رسالة الشركة ‪6....................................................................................................‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫رأس مال الشركة واألسهم الحرة ‪6...........................................................................‬‬ ‫‪5.‬‬ ‫قائمة المالك الرئيسيين ‪6......................................................................................‬‬ ‫‪6.‬‬ ‫المزايا التنافسية ‪7................................................................................................‬‬ ‫‪.7‬‬ ‫أبرز القرارات واألحداث للشركة لعام ‪2017‬م ‪7..............................................................‬‬ ‫‪8.‬‬ ‫التوقعات والخطط المستقبلية ‪8.............................................................................‬‬ ‫‪.9‬‬ ‫أبرز النتائج المالية‪9...............................................................................................‬‬ ‫‪ .10‬األداء السنوي لشركة األهلي للتكافل للسنة المالية ‪2017‬م ‪9.........................................‬‬ ‫‪ 10.1‬عمليات التأمين لحملة الوثائق ‪9 ........................................................................................‬‬ ‫‪ 10.2‬عمليات المساهمين ‪11 .........................................................................................‬‬ ‫‪ 10.3‬مقارنة المركز المالي للشركة ككل عن السنة الحالية بالسنوات السابقة ‪12 ......................‬‬ ‫‪ 11.‬نتائج األداء حسب القطاعات ‪14 ..............................................................................‬‬ ‫‪ 11.1‬منتج األفراد ‪ -‬الحماية واإلدخار ‪14 ...........................................................................‬‬ ‫‪ 11.2‬منتجات المجموعات ‪15 .........................................................................................‬‬ ‫‪ 11.2.1‬حماية األهلي لرعاية المجموعات ‪15 .............................................................................‬‬ ‫‪ 11.2.2‬حماية األهلي لمديني المجموعات ‪15 ..................................................................‬‬ ‫‪ 12.‬التحليل الجغرافي لإليرادات الموحدة‪16 .....................................................................‬‬ ‫‪ 13.‬معايير المحاسبة المتبعة للقوائم المالية‪16 ...............................................................‬‬ ‫‪ 14.‬سياسة توزيع األرباح ‪16 .........................................................................................‬‬ ‫‪2‬‬
15. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ 15.‬بيان بعدد األسهم المملوكة ألعضاء مجلس اإلدارة و‪/‬أو أقاربهم من الدرجة‬ ‫األولى وتغيرها ‪18 ................................................................................................‬‬ ‫‪ 16.‬مجلس اإلدارة ‪18 .................................................................................................‬‬ ‫‪ 16.1‬تكوين مجلس اإلدارة‪ ،‬عضويته والتمثيل فيه ‪19 .........................................................‬‬ ‫‪ 16.2‬اجتماعات مجلس اإلدارة ‪22 ....................................................................................‬‬ ‫‪ 16.3‬مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجان وكبار التنفيذيين بالشركة ‪22 ........................‬‬ ‫‪ 16.4‬لجان مجلس اإلدارة ‪30 ..........................................................................................‬‬ ‫‪ 16.4.1‬اللجنة التنفيذية ‪30 ...........................................................................................‬‬ ‫‪ 16.4.2‬لجنة المراجعة ‪30 .............................................................................................‬‬ ‫‪ 16.4.3‬لجنة الترشيحات والمكافآت ‪32 ...........................................................................‬‬ ‫‪ 16.4.4‬لجنة اإلستثمار ‪33 ............................................................................................‬‬ ‫‪ 16.4.5‬لجنة إدارة المخـاطـــر ‪33 .....................................................................................‬‬ ‫‪ 16.4.6‬اللجنة الشرعية ‪34 ............................................................................................‬‬ ‫‪ 17.‬معامالت وأرصدة مع جهات ذات عالقة ‪34 ................................................................‬‬ ‫‪ 17.1‬فيما يلي تفاصيل المعامالت الرئيسية مع الجهات ذات العالقة خالل السنة المنتهية‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬م‪35 ...................................................................................... :‬‬ ‫‪ 17.2‬الرصيد المستحق من ‪( /‬إلى) جهات ذات عالقة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬م لم يتم‬ ‫اإلفصاح عنها بالتفصيل في القوائم المالية وهي كما يلي‪36 ...................................... :‬‬ ‫‪ .18‬بيان بقيمة المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة السداد لعامي ‪2017‬م و‪2016‬م‬ ‫مع وصف موجز لها وبيان أسبابها ‪37................................................................................‬‬ ‫‪ 19.‬الموارد البشرية ‪37 ................................................................................................‬‬ ‫‪ 20.‬المسؤولية االجتماعية ‪38 ......................................................................................‬‬ ‫‪ 21.‬المزايا المقدمة لموظفي الشركة ‪38 ........................................................................‬‬ ‫‪ 22.‬االقرارات وفق ًا لما ورد في قواعد التسجيل واإلداراج و الئحة حوكمة الشركات الصادرة‬ ‫من قبل هيئة السوق المالية ‪38 ..............................................................................‬‬ ‫‪ 23.‬المخاطر التي قد تواجهها الشركة (مخاطر نشاط الشركة)‪39 ...........................................‬‬ ‫هيكل ادارة المخاطر ‪39 .................................................................................................‬‬ ‫‪3‬‬
16. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪23.1‬‬ ‫مخاطر التأمين التكافلي ‪40 ................................................................................‬‬ ‫‪23.2‬‬ ‫مخاطر إعادة التأمين ‪41 .....................................................................................‬‬ ‫‪23.3‬‬ ‫المخاطر المتعلقة باألنظمة ‪42 ...........................................................................‬‬ ‫‪23.4‬‬ ‫مخاطر إدارة رأس المال (المالءة المالية)‪42 ............................................................‬‬ ‫‪23.5‬‬ ‫المخاطر المالية ‪43 ...........................................................................................‬‬ ‫‪ 23.5.1‬مخاطر سعر السوق ‪43 ......................................................................................‬‬ ‫‪ 23.5.2‬مخاطر العملة األجنبية ‪44 ..................................................................................‬‬ ‫‪ 23.5.3‬مخاطر اسعار العمولة ‪44 ...................................................................................‬‬ ‫‪ 23.5.4‬مخاطر اإلئتمان ‪44 ...........................................................................................‬‬ ‫‪ 23.5.4.1‬تركيز مخاطر االئتمان ‪45 ...................................................................................‬‬ ‫‪ 23.5.4.2‬جودة االئتمان ‪45 ............................................................................................‬‬ ‫‪ 23.5.5‬مخاطر السيولة ‪46 ...........................................................................................‬‬ ‫‪ 24.‬تطبيق الئحة حوكمة الشركات ‪46 ............................................................................‬‬ ‫‪ 25.‬تقرير المحاسب القانوني ‪47 ...................................................................................‬‬ ‫‪ .26‬مراجعي الحسابات الخارجيين ‪47 ...............................................................................‬‬ ‫‪ .27‬العقوبات المفروضة على الشركة من هيئة السوق المالية والجهات اإلشرافية األخرى ‪47 ....‬‬ ‫‪ 28.‬بيان بتواريخ الجمعيات العمومية للمساهمين المنعقدة خال السنة المالية األخيرة‬ ‫‪2017‬م وأسماء أعضاء مجلس اإلدارة الحاضرين لهذه الجمعيات ‪47 ..................................‬‬ ‫‪ .29‬عدد طلبات الشركة لسجل المساهمين وتواريخ تلك الطلبات وأسبابها ‪48 ........................‬‬ ‫‪ 30.‬نتائج المراجعة السنوية لفاعلية إجراءات الرقابة الداخلية بالشركة ‪48 ................................‬‬ ‫‪ 31.‬حقوق مساهمي الشركة ‪49 ...................................................................................‬‬ ‫‪4‬‬
17. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ .1‬نبذة عن شركة األهلي للتكافل‬ ‫شركة األهلي للتكافل هي شركة مساهمة‬ ‫سعودية بموجب المرسوم الملكي رقم م‪70/‬‬ ‫بتاريخ ‪1427/11/22‬هـ (الموافق ‪2006/12/13‬م)‬ ‫والقرار الوزاري رقم ‪ 262‬بتاريخ ‪1427/11/20‬ه‬ ‫(الموافق ‪2006 /12/11‬م)‪ ،‬وقد تأسست الشركة‬ ‫في مدينة جدة بموجب السجل التجاري رقم‬ ‫‪ 4030171573‬الصادر من مدينة جدة بتاريخ‬ ‫‪1428/7/21‬هـ (الموافق ‪2007/8/4‬م) وتمارس الشركة نشاطها بموجب ترخيص مزاولة أعمال‬ ‫التأمين صادر من مؤسسة النقد العربي السعودي رقم ( ت م ن‪ )20079/7/‬بتاريخ‬ ‫ً‬ ‫وفقا لنظام مراقبة شركات التأمين التعاوني والئحته‬ ‫‪1428/8/29‬هـ (الموافق ‪2007/9/11‬م)‪،‬‬ ‫التنفيذية الصادر من مؤسسة النقد العربي السعودي‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫نشاط الشركة‬ ‫ً‬ ‫وفقا لنظام مراقبة شركات التأمين التعاوني والئحته التنفيذية‬ ‫تمارس الشركة أعمال التأمين‬ ‫الصادر عن مؤسسة النقد العربي السعودي في مجال تأمين الحماية واإلدخار وذلك من خالل‬ ‫تقديم حلول تأمينية لألفراد والمجموعات‪.‬‬ ‫‪2.1‬‬ ‫قطاع األفراد‬ ‫تقوم الشركة بتقديم حلول تأمينية لألفراد تتناسب مع إحتياجاتهم الحالية والمستقبلية‬ ‫من خالل منتجات األهلي للحماية واإلدخار والمتوافقة مع الضوابط الشرعية ‪ ،‬وهي‬ ‫على النحو التالي ‪:‬‬ ‫‪ ‬برنامج االهلي للحماية واإلدخار‪.‬‬ ‫‪ ‬برنامج األهلي للتعليم‪.‬‬ ‫‪ ‬برنامج األهلي للزواج‪.‬‬ ‫‪ ‬برنامج األهلي للتقاعد‪.‬‬ ‫‪2.2‬‬ ‫قطاع المجموعات‬ ‫تقدم الشركة حلول تأمينية للشركات والمؤسسات المتوافقة مع الضوابط الشرعية‬ ‫من خالل المنتجات التالية ‪:‬‬ ‫‪ ‬برنامج حماية األهلي لرعاية المجموعات‪.‬‬ ‫‪ ‬برنامج حماية األهلي لمديني المجموعات‪.‬‬ ‫‪5‬‬
18. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .3‬رسالة الشركة‬ ‫ً‬ ‫إستنادا إلى‬ ‫نسعى أن نكون شركة تأمين سعودية بمعايير عالمية لتقديم منتجاتنا التأمينية‬ ‫القيم والضوابط الشرعية من خالل اإلستخدام األمثل لمواردنا وإستحداث أفضل الحلول‬ ‫لتلبية إحتياجات وتوقعات عمالئنا وشركائنا على حد سواء‪.‬‬ ‫‪ .4‬رأس مال الشركة واألسهم الحرة‬ ‫يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمصدر ‪ 166,666,670‬ريال سعودي مكون من‬ ‫‪16,666,667‬سهم عادي قيمة كل سهم منها ‪ 10‬ريال سعودي‪.‬‬ ‫العدد ‪ /‬القيمة‬ ‫البيان‬ ‫‪ 166,666,670‬ريال سعودي‬ ‫رأس المال المصرح به‬ ‫‪ 16,666,667‬سهم‬ ‫عدد األسهم المصدرة‬ ‫‪ 10,354,167‬سهم‬ ‫األسهم الحرة‬ ‫‪ 166,666,670‬ريال سعودي‬ ‫رأس المال المدفوع‬ ‫‪ 10‬ريال سعودي‬ ‫القيمة اإلسمية لكل سهم‬ ‫‪10‬ريال سعودي‬ ‫القيمة المدفوعة لكل سهم‬ ‫‪ .5‬قائمة المالك الرئيسيين‬ ‫بناء على المادة (‪ ،43‬النقطة رقم ‪ ،10‬والمادة ‪ )45‬من قواعد التسجيل واإلدراج يبين الجدول‬ ‫ً‬ ‫أدناه وصف ألي مصلحة في فئة األسهم ذات األحقية في التصويت تعود لألشخاص (عدا‬ ‫مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين) الذين لهم مصلحة ما نسبته (‪ )%5‬أو أكثر وأي تغيير في تلك‬ ‫األحقية خالل السنة‪:‬‬ ‫االسم‬ ‫البنك األهلي التجاري‬ ‫مؤسسة التمويل الدولية (آي‪ .‬إف ‪ .‬سي)‬ ‫شركة إف‪ .‬دبليو‪ .‬يو إيه جي‬ ‫شركة في‪ .‬إتش‪ .‬في‬ ‫عدد األسهم في‬ ‫الملكية في‬ ‫شركة سعودية‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪%29.99‬‬ ‫شركة ألمانية‬ ‫‪2,187,400‬‬ ‫الجنسية‬ ‫هيئة دولية‬ ‫شركة ألمانية‬ ‫بداية ‪2017‬م‬ ‫‪1,370,834‬‬ ‫‪1,250,000‬‬ ‫عدد األسهم في‬ ‫الملكية في‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪%29.99‬‬ ‫بداية ‪2017‬م‬ ‫نهاية ‪2017‬م‬ ‫‪%8.23‬‬ ‫‪1,370,834‬‬ ‫‪%13.12‬‬ ‫‪%7.49‬‬ ‫‪1,331,367‬‬ ‫‪839,600‬‬ ‫نهاية ‪2017‬م‬ ‫‪%8.23‬‬ ‫‪%7.99‬‬ ‫‪%5.04‬‬ ‫الفرق ‪%‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫(‪)%39‬‬ ‫(‪)%33‬‬
19. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ .6‬المزايا التنافسية‬ ‫تتمتع شركة األهلي للتكافل بجملة من المزايا التنافسية القوية التي من شـأنها أن تعزز قدرة‬ ‫الشركة على المنافسة في سوق التأمين في المملكة العربية السعودية‪ ،‬وتشمل تلك المزايا‬ ‫ما يلي‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫الشراكة اإلستراتيجية مع البنك األهلي التجاري تمكن الشركة من الوصول إلى قاعدة‬ ‫عريضة من العمالء (‪ 5‬ماليين عميل في جميع انحاء المملكة العربية السعودية بنهاية عام‬ ‫‪2017‬م) المتواجدين عبر شبكات الفروع البنك في المملكة وبالتالي توفير الشركة لقدر‬ ‫كبير من النفقات الثابتة الالزمة إلنشاء شبكة التوزيع التي تعتبر من أهم عوامل النجاح‬ ‫في صناعة التأمين‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫توافق منتجات وأعمال الشركة مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫البنية التقنية المتطورة التى تكفل للشركة تقديم منتجاتها عبر فروع البنك األهلي‬ ‫التجاري حول المملكة من خالل آليات ممكننة تكفل لعمالئها الحصول على منتجاتها‬ ‫التأمينية بيسر وسهولة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫تقدم الشركة منتجات تأمينية مبتكرة تغطي كافة إحتياجات العمالء من مختلف الشرائح‪.‬‬ ‫تتمتع الشركة بمالءة مالية عالية مما يساعد الشركة على تحقيق نمو مستمر ألعمالها‪.‬‬ ‫‪ .7‬أبرز القرارات واألحداث للشركة لعام ‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫بتاريخ ‪1438/06/07‬ه (الموافق ‪2017/03/06‬م) أقترح مجلس االدارة صرف توزيعات نقدية‬ ‫للمساهمين للسنة المنتهية فى ‪2016/12/31‬م بمقدار ‪ 0.5‬ريال سعودي لكل سهم من‬ ‫أسهم المساهمين بإجمالي مبلغ ‪ 8.33‬مليون ريال سعودي تم اعتماد مقترح التوزيعات‬ ‫من قبل المساهمين فى اجتماع الجمعية العامة العادية التي انعقدت بتاريخ ‪ 11‬شعبان‬ ‫‪1438‬ه (الموافق ‪2017/05/07‬م) وبناء على ذلك تم دفع التوزيعات بتاريخ ‪ 25‬شعبان‬ ‫‪1438‬ه (الموافق ‪2017/05/21‬م) ‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫بتاريخ ‪ 22‬ذو القعدة ‪1438‬ه ( الموافق ‪ 14‬أغسطس ‪ )2017‬وافق مجلس اإلدارة على دفع‬ ‫توزيعات األرباح للمساهمين غير السعوديين بعد خصم ضريبة الدخل المتعلقة بعام‬ ‫‪2016‬م والبالغة ‪ 1,490‬الف ريال سعودي‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تم تعيين الدكتور ‪ /‬د‪ .‬صالح خالد البخيت الطالب بتاريخ ‪ 11‬شعبان ‪1438‬هـ الموافق ‪07‬‬ ‫ً‬ ‫عضوا في لجنة المراحعة خلفا للدكتور ‪ /‬د‪ .‬عبدالعزيز إبراهيم ناصر الذيبان‪.‬‬ ‫مايو ‪2017‬م‬ ‫‪7‬‬
20. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫وافقت الجمعية العامة العادية خالل إجتماعها المنعقد بتاريخ ‪1439-04-12‬ه الموافق ‪-30‬‬ ‫‪2017-12‬م على ما يلي‪:‬‬ ‫‪ -1‬دليل حوكمة الشركات‪.‬‬ ‫‪ -2‬الئحة عمل لجنة المراجعة‪.‬‬ ‫‪ -3‬الئحة عمل لجنة المكافآت والترشيحات‪.‬‬ ‫‪ -4‬سياسات ومعايير واجراءات العضوية في مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪ -5‬سياسة مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة واإلدارة التنفيذية‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫إطالق الشركة خالل الربع األول من عام ‪2017‬م ثالث منتجات جديدة للحماية واإلدخار ‪:‬‬ ‫‪ -1‬برنامج األهلي للتعليم‪.‬‬ ‫‪ -2‬برنامج األهلي للزواج‪.‬‬ ‫‪ -3‬برنامج األهلي للتقاعد‪.‬‬ ‫والتي تستهدف تقديم الحلول التأمينية لسد إجتياجات العمالء من شرائح مختلفة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫ً‬ ‫تماشيا مع إستراتيجية‬ ‫إطالق المرحلة األولى للخدمات اإللكترونية للعمالء األفراد‬ ‫‪‬‬ ‫حازت شركة األهلي للتكافل للسنة الثالثة على التوالي جــائزة أفضل شركة تكافل‬ ‫الشركة في تطوير الخدمات المقدمة عبر القنوات اإللكترونية للعمالء‪.‬‬ ‫بالمملكة العربية السعودية لعام ‪2017‬م مقدمة من " المؤتمر الدولي للتامين التكافلي"‬ ‫‪،‬كما حاز الرئيس التنفيذي للشركة األستاذ ‪ /‬عبدالرحمن بن صالح العبره على جــائزة‬ ‫ً‬ ‫أيضا من " المـؤتمر الدولي‬ ‫أفضـــــل رئيــس تنفيذي لشركـة تكـــافل لعــام ‪2017‬م مقــدمة‬ ‫للتــامين التكـافـلي"‪.‬‬ ‫‪ .8‬التوقعات والخطط المستقبلية‬ ‫‪‬‬ ‫تسعى الشركة إلى تعزيز وتطوير قنوات البيع الحالية لتحسين جودة المبيعات من خالل‬ ‫زيادة اإلهتمام بتدريب الكوادر وتحسين الخدمات المتعلقة في عملية البيع والتواصل مع‬ ‫العمالء‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تسعى الشركة إلى نمو حجم محفظتها التأمينية من خالل تفعيل قنوات البيع المباشر‬ ‫‪‬‬ ‫تستهدف الشركة طرح حلول تأمينية جديدة متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية‬ ‫‪‬‬ ‫تهدف الشركة إلطالق المرحلة الثانية من الخدمات اإللكترونية لألفراد خالل عام ‪2018‬م‪.‬‬ ‫والتأمين المصرفي لمنتجات التأمين الجماعي للشركات‪.‬‬ ‫لعمالئها مما يمكنها من اإلستحواذ على حصة سوقية من شرائح جديدة في المجتمع‪.‬‬ ‫‪8‬‬
21. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪9‬‬ ‫‪ .9‬أبرز النتائج المالية‬ ‫أنهت شركة األهلي للتكافل السنة المالية ‪2017‬م بصافي أرباح قبل الزكاة بلغت ‪38.53‬‬ ‫مليون ريال سعودي مقارنة بصافي أرباح قبل الزكاة قدرها ‪ 33,34‬مليون ريال للعام ‪2016‬م‬ ‫أي بزيادة وقدرها ‪ % 16‬عن ‪2016‬م‪ .‬كما حققت الشركة إجمالي إشتراكات تأمين مكتتبة لعام‬ ‫‪2017‬م بلغت ‪ 353.11‬مليون ريال سعودي مقارنة بمبلغ ‪ 356,28‬مليون ريال سعودي لعام‬ ‫‪2016‬م وذلك بإنخفاض وقدره ‪ %1‬مقارنة بالعام السابق‪.‬‬ ‫‪ .10‬األداء السنوي لشركة األهلي للتكافل للسنة المالية ‪2017‬م‬ ‫‪10.1‬‬ ‫عمليات التأمين لحملة الوثائق‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫الوصف‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪2016‬م‬ ‫‪2015‬م‬ ‫‪2014‬م‬ ‫‪2013‬م‬ ‫مبلغ الفرق‬ ‫نسبة الفرق‬ ‫(‪2017‬م‪2016/‬م)‬ ‫(‪2017‬م‪2016/‬م)‬ ‫(‪)2.10‬‬ ‫(‪)%5‬‬ ‫إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة‬ ‫‪353.11‬‬ ‫‪356.28‬‬ ‫‪361.05‬‬ ‫‪340.51‬‬ ‫‪230.70‬‬ ‫(‪)3.17‬‬ ‫نقد في البنك‬ ‫‪26.31‬‬ ‫‪18.91‬‬ ‫‪38.82‬‬ ‫‪102.71‬‬ ‫‪34.78‬‬ ‫‪7.41‬‬ ‫‪694.41‬‬ ‫‪749.77‬‬ ‫‪778.67‬‬ ‫‪703.57‬‬ ‫‪609.46‬‬ ‫(‪)55.36‬‬ ‫(‪)%7‬‬ ‫‪76.94‬‬ ‫‪122.16‬‬ ‫‪70.03‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫(‪)45.21‬‬ ‫(‪)%37‬‬ ‫‪943.55‬‬ ‫‪911.48‬‬ ‫(‪)100.55‬‬ ‫(‪)%11‬‬ ‫فائض السنة من عمليات التأمين‬ ‫إستثمارات مرتبطة بالوحدات لحملة‬ ‫الوثائق‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫اإلحتياطي الفني لعمليات التأمين‬ ‫إجمالي موجودات عمليات التأمين‬ ‫إجمالي مطلوبات عمليات التأمين‬ ‫‪43.02‬‬ ‫‪40.92‬‬ ‫‪716.89‬‬ ‫‪767.61‬‬ ‫‪325.31‬‬ ‫‪930.16‬‬ ‫‪843.01‬‬ ‫‪43.45‬‬ ‫‪37.91‬‬ ‫‪6.34‬‬ ‫‪798.13‬‬ ‫‪730.73‬‬ ‫‪617.66‬‬ ‫(‪)50.72‬‬ ‫‪902.17‬‬ ‫‪810.94‬‬ ‫‪645.47‬‬ ‫(‪)104.85‬‬ ‫‪815.90‬‬ ‫‪646.64‬‬ ‫(‪)%1‬‬ ‫‪%39‬‬ ‫(‪)%7‬‬ ‫(‪)%11‬‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بعام‬ ‫‪ ‬يعود اإلنخفاض في إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة في عام ‪2017‬م‬ ‫‪2016‬م بشكل عام إلى إنخفاض في إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة لقطاع األفراد‬ ‫خالل العام بنسبة ‪ %8.8‬مقارنة بالعام السابق حيث بلغ إجمالي إشتراكات التأمين‬ ‫المكتتبة لقطاع األفراد لعام ‪2017‬م ‪ 224,40‬مليون ريال سعودي مقارنة بمبلغ ‪246.16‬‬ ‫مليون ريال سعودي لعام ‪2016‬م‪ .‬وفي المقابل إرتفع إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة‬ ‫لقطاع المجموعات بنسبة ‪ %16.9‬مقارنة بالعام السابق حيث بلغ إجمالي إشتراكات‬ ‫التأمين المكتتبة لقطاع المجموعات لعام ‪2017‬م ‪ 128,71‬مليون ريال سعودي مقارنة‬ ‫بمبلغ ‪ 110.12‬مليون ريال سعودي لعام ‪2016‬م‪.‬‬ ‫‪ ‬يعود سبب الزيادة في الفائض من عمليات التأمين للعام الحالي ‪2017‬م مقارنة بالعام‬ ‫السابق ‪2016‬م بشكل عام إلى إنخفاض في صافي المطالبات المتكبدة لمنتجات‬ ‫المجموعات‪.‬‬ ‫‪ ‬تعزي الزيادة في رصيد النقد في البنك بشكل عام إلى الزيادة في التحصيالت من العمالء‪.‬‬
22. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ ‬يعزى اإلنخفاض في قيمة اإلستثمارات المرتبطة بالوحدات لحملة الوثائق خالل عام‬ ‫‪2017‬م إلى وجود إستردادات إستثمارات بمبلغ ‪ 116‬مليون ريال سعودي‪ .‬بالمقابل تحسن‬ ‫أداء العائد من اإلستثمارات المرتبطة بالوحدات لحملة الوثائق للعام الحالي ‪2017‬م حيث‬ ‫إرتفع بنسبة ‪ %472‬بمبلغ وقدره ‪ 60,70‬مليون ريال مقارنة بمبلغ ‪ 10,61‬مليون ريال للعام‬ ‫السابق ‪2016‬م‪.‬‬ ‫‪ ‬يعزى اإلنخفاض في قيمة اإلستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل لحملة‬ ‫الوثائق خالل عام ‪2017‬م إلى وجود تحويل مبلغ ‪ 62,56‬مليون ريال إلى اإلستثمارات‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل للمساهمين‪.‬‬ ‫‪ ‬يعزى اإلنخفاض في اإلحتياطي الفني لعمليات التأمين إلى اإلنخفاض في مساهمات‬ ‫اإلستثمارات لحملة الوثائق نتيجة إلنخفاض المحفظة التأمينية لقطاع األفراد لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ ،‬حيث تقوم الشركة بعمل إحتياطي فني مقابل إجمالي مساهمات اإلستثمارات لحملة‬ ‫الوثائق‪.‬‬ ‫‪ ‬يعود اإلنخفاض في إجمالي موجودات عمليات التأمين لعام ‪2017‬م مقارنة بعام ‪2016‬م‬ ‫بشكل عام إلى اإلنخفاض في رصيد اإلستثمارات لعمليات التأمين‪.‬‬ ‫‪ ‬يعود اإلنخفاض في إجمالي مطلوبات عمليات التأمين لعام ‪2017‬م مقارنة بعام ‪2016‬م‬ ‫بشكل عام إلى اإلنخفاض في رصيد اإلحتياطي الفني لعمليات التأمين باإلضافة إلى‬ ‫اإلنخفاض رصيد إجمالي المطالبات القائمة و إنخفاض رصيد المستحق لعمليات‬ ‫المساهمين‪.‬‬ ‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة على مستوى المنتجات لعام ‪2017‬م‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫حماية األهلي لمديني‬ ‫المجموعات‬ ‫‪115.38‬‬ ‫‪%32.68‬‬ ‫منتجات األفراد ‪ -‬الحماية‬ ‫واإلدخار‬ ‫‪224.40‬‬ ‫‪%63.55‬‬ ‫حماية األهلي لرعاية‬ ‫المجموعات‬ ‫‪13.33‬‬ ‫‪%3.77‬‬ ‫اإلجمالي ‪ 353.11 :‬مليون ريال سعودي‬ ‫‪10‬‬
23. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪11‬‬ ‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة على مستوى المنتجات لعام ‪2016‬م‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫حماية األهلي لمديني‬ ‫منتجات األفراد ‪ -‬الحماية‬ ‫المجموعات‬ ‫واإلدخار‬ ‫‪102.89‬‬ ‫‪246.16‬‬ ‫‪%28.88‬‬ ‫‪%69.09‬‬ ‫حماية األهلي لرعاية‬ ‫المجموعات‬ ‫‪7.23‬‬ ‫‪%2.03‬‬ ‫اإلجمالي ‪ 356.28 :‬مليون ريال سعودي‬ ‫‪10.2‬‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫الوصف‬ ‫صافي ربح السنة قبل الزكاة‬ ‫أرباح من إستثمارات بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل قائمة الدخل‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫إجمالي موجودات المساهمين‬ ‫إجمالي مطلوبات المساهمين‬ ‫مبلغ الفرق‬ ‫نسبة الفرق‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪2016‬م‬ ‫‪2015‬م‬ ‫‪2014‬م‬ ‫‪2013‬م‬ ‫(‪2017‬م‪2016/‬م)‬ ‫(‪2017‬م‪2016/‬م)‬ ‫‪5.90‬‬ ‫‪3.79‬‬ ‫‪1.17‬‬ ‫‪2.12‬‬ ‫‪5.72‬‬ ‫‪2.11‬‬ ‫‪%56‬‬ ‫‪244.13‬‬ ‫‪172.15‬‬ ‫‪164.45‬‬ ‫‪130.78‬‬ ‫‪128.66‬‬ ‫‪71.98‬‬ ‫‪%42‬‬ ‫‪28.40‬‬ ‫‪25.11‬‬ ‫‪19.88‬‬ ‫‪16.11‬‬ ‫‪10.86‬‬ ‫‪3.29‬‬ ‫‪%13‬‬ ‫‪38.53‬‬ ‫‪269.48‬‬ ‫‪33.34‬‬ ‫‪240.82‬‬ ‫‪34.40‬‬ ‫‪214.05‬‬ ‫‪30.25‬‬ ‫‪181.66‬‬ ‫‪8.05‬‬ ‫‪150.50‬‬ ‫‪5.19‬‬ ‫‪28.66‬‬ ‫‪%16‬‬ ‫‪%12‬‬
24. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪12‬‬ ‫‪ ‬يعود سبب إرتفاع صافي الربح قبل الزكاة للسنة الحالية من عام ‪2017‬م مقارنة مع السنة‬ ‫السابقة من عام ‪2016‬م إلى الزيادة في فائض االكتتاب للسنة من عمليات التأمين نتيجة‬ ‫لتحسن أداء اإلكتتاب باإلضافة إرتفاع في صافي أرباح استثمارات أموال المساهمين‬ ‫للسنة الحالية مقارنة بالسنة السابقة‪.‬‬ ‫تجدر اإلشارة إلى أن الشركة قد قامت بتسجيل مبلغ ‪ 2.2‬مليون ريال كخسائر إنخفاض في‬ ‫قيمة اإلستثمارات المتاحة للبيع عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬م‪.‬‬ ‫‪ ‬يعود سبب اإلرتفاع األرباح من اإلستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل للعام‬ ‫‪2017‬م إلى تحسن في أداء المحفظة اإلستثمارية نتيجة إلعتبارات السوق وكذلك نتيجة‬ ‫إلرتفاع العائد على اإلستثمارات الخاصة بعمليات المساهمين‪.‬‬ ‫‪ ‬تعود الزيادة في رصيد مبلغ اإلستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل لعام‬ ‫‪2017‬م إلى الدخول في إستثمارات جديدة ضمن محفظة اإلستثمارات لعمليات‬ ‫المساهمين‪ .‬باإلضافة إلى إرتفاع العائد من هذه اإلستثمارات بنسبة ‪ %56‬مقارنة بالعام‬ ‫السابق حيث بلغ العائد لعام ‪2017‬م ‪ 5,90‬مليون ريال سعودي مقارنة بمبلغ ‪ 3.79‬مليون‬ ‫ريال سعودي عن عام ‪2016‬م‪.‬‬ ‫‪ ‬يعود سبب إرتفاع مجموع موجودات المساهمين من ‪ 240.82‬مليون ريال في عام ‪2016‬م‬ ‫إلى ‪ 269.48‬مليون ريال في العام الحالي بمعدل إرتفاع قدره ‪ %12‬إلى الزيادة في قيمة‬ ‫إستثمارات أموال المساهمين‪.‬‬ ‫‪ ‬يعود سبب االرتفاع في مطلوبات المساهمين من ‪ 25,11‬مليون ريال في عام ‪2016‬م إلى‬ ‫‪ 28,40‬مليون ريال في العام الحالي بمعدل إرتفاع قدره ‪ %13‬إلى الزيادة في مخصص‬ ‫الزكاة والضرائب المستحقة عن عام ‪2017‬م‪.‬‬ ‫‪10.3‬‬ ‫مقارنة المركز المالي للشركة ككل عن السنة الحالية بالسنوات السابقة‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫الوصف‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫إجمالي حقوق المساهمين‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪2016‬م‬ ‫‪2015‬م‬ ‫‪2014‬م‬ ‫‪2013‬م‬ ‫مبلغ الفرق‬ ‫(‪2017‬م‪2016/‬م)‬ ‫(‪)101.57‬‬ ‫(‪)%11‬‬ ‫‪1,112.49‬‬ ‫‪1,184.37‬‬ ‫‪1,125.53‬‬ ‫‪997.56‬‬ ‫‪797.14‬‬ ‫(‪)71.88‬‬ ‫‪241.10‬‬ ‫‪215.71‬‬ ‫‪194.17‬‬ ‫‪165.55‬‬ ‫‪139.64‬‬ ‫‪25.39‬‬ ‫‪853.70‬‬ ‫‪955.27‬‬ ‫‪922.06‬‬ ‫‪827.05‬‬ ‫‪656.33‬‬ ‫نسبة الفرق‬ ‫(‪2017‬م‪2016/‬م)‬ ‫(‪)%6‬‬ ‫‪%12‬‬ ‫‪ ‬يعود إنخفاض مجموع الموجودات من ‪ 1,184.37‬مليون ريال في ‪2016‬م إلى ‪1,112.49‬‬ ‫مليون ريال في عام ‪2017‬م إلى اإلنخفاض في إستثمارات عمليات التأمين باإلضافة إلى‬ ‫إنخفاض رصيد المستحق من عمليات التأمين لعام ‪2017‬م‪.‬‬
25. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ ‬يعود إنخفاض مجموع المطلوبات من ‪ 955.27‬مليون ريال في ‪2016‬م إلى ‪ 853.70‬مليون‬ ‫ريال في عام ‪2017‬م إلى إنخفاض في رصيد اإلحتياطي الفني لعمليات التأمين باإلضافة‬ ‫إلى اإلنخفاض في رصيد إجمالي المطالبات القائمة و إنخفاض رصيد المستحق لعمليات‬ ‫المساهمين‪.‬‬ ‫‪ ‬تعود الزيادة في مجموع حقوق المساهمين من ‪ 215,71‬مليون ريال في ‪2016‬م إلى‬ ‫‪ 241,10‬مليون ريال في عام ‪2017‬م وبنسبة ‪ %12‬إلى الزيادة في األرباح المبقاة للعام‬ ‫الحالي ‪2017‬م‪.‬‬ ‫صافي ربح السنة قبل الزكاة‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪38.53‬‬ ‫‪33.34‬‬ ‫‪34.40‬‬ ‫‪30.25‬‬ ‫‪8.05‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫ربحية السهم‬ ‫ريال سعودي‬ ‫‪2.31‬‬ ‫‪2.00‬‬ ‫‪2.06‬‬ ‫‪1.81‬‬ ‫‪0.48‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫إجمالي موجودات المساهمين‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪269.48‬‬ ‫‪240.82‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪214.05‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪181.66‬‬ ‫‪150.50‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪13‬‬
26. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫إجمالي مطلوبات المساهمين‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫‪28.40‬‬ ‫‪25.11‬‬ ‫‪19.88‬‬ ‫‪16.11‬‬ ‫‪10.86‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫إجمالي حقوق المساهمين‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪241.10‬‬ ‫‪215.71‬‬ ‫‪194.17‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪165.55‬‬ ‫‪139.64‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪ .11‬نتائج األداء حسب القطاعات‬ ‫‪11.1‬منتجات األفراد ‪ -‬الحماية واإلدخار‬ ‫حققت االشتراكات المنتظمة من مبيعات منتجات الحماية واإلدخار لالفراد للفترة‬ ‫من ‪ 1‬يناير إلى ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬م مساهمات إجمالية قدرها ‪ 224,40‬مليون ريال‪،‬‬ ‫بمعدل إنخفاض بلغ ‪ %8,8‬بالمقارنة مع العام ‪2016‬م والبالغ ‪246,16‬مليون ريال‪،‬‬ ‫وذلك بسبب إنخفاض مبيعات منتجات الحماية واإلدخار لألفراد‪.‬‬ ‫إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة لمنتجات‬ ‫األفراد ‪ -‬الحماية واإلدخار‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫‪224.40‬‬ ‫‪246.16‬‬ ‫‪258.02‬‬ ‫‪233.13‬‬ ‫‪212.89‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪14‬‬
27. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ 11.2‬منتجات المجموعات‬ ‫‪11.2.1‬‬ ‫حماية األهلي لرعاية المجموعات‬ ‫قامت الشركة في عام ‪2017‬م بتوفير التغطية التأمينية لعدد ‪ 41,835‬فرد مقارنة بعدد‬ ‫ً‬ ‫فردا لعام ‪2016‬م بزيادة قدرها ‪ ،%325‬وقد بلغ إجمالي إشتراكات التأمين‬ ‫‪9,855‬‬ ‫ً‬ ‫مقارنة بـ ‪ 7.23‬مليون ريال لعام ‪2016‬م‬ ‫المكتتبة ‪ 13,33‬مليون ريال للعام ‪2017‬م‬ ‫بإرتفاع وقدره ‪ %84‬نظر ًا إلرتفاع مبيعات المنتج باإلضافة إلى نمو المحفظة‬ ‫التأمينية لهذا المنتج‪.‬‬ ‫إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة‬ ‫حماية األهلي لرعاية المجموعات‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪13.33‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪7.23‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪4.51‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪4.65‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪4.34‬‬ ‫‪ 11.2.2‬حماية األهلي لمديني المجموعات‬ ‫بلغ إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة من منتج حماية األهلي لمديني المجموعات‬ ‫َ‬ ‫مقارنة بمبلغ ‪ 102.89‬مليون ريال خالل‬ ‫‪115,38‬مليون ريال خالل العام الحالي ‪2017‬م‬ ‫العام السابق ‪2016‬م وبإرتفاع قدره ‪ %12‬والناجم عن نمو المحفظة التأمينية لهذا‬ ‫المنتج‪.‬‬ ‫إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة‬ ‫حماية األهلي لمديني المجموعات‬ ‫مليون ريال سعودي‬ ‫‪115.38‬‬ ‫‪102.89‬‬ ‫‪98.52‬‬ ‫‪102.72‬‬ ‫‪13.47‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪15‬‬
28. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪16‬‬ ‫‪ .12‬التحليل الجغرافي لإليرادات الموحدة‬ ‫ً‬ ‫تحديدا في المملكة العربية السعودية فقط‪ ،‬وليس‬ ‫تزاول شركة األهلي للتكافل عملياتها‬ ‫لديها أي شركات تابعة أو فروع داخل المملكة أو خارجها‪ ،‬الرسم أدناه يوضح التحليل‬ ‫الجغرافي لإليرادات (إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة الموحدة للسنة المنتهية في ‪31‬‬ ‫ديسمبر ‪2017‬م‪.‬‬ ‫إجمالي إشتراكات التأمين المكتتبة لعام ‪ 2017‬على مستوى المملكة‬ ‫بحسب المناطق ‪ -‬مليون ريال سعودي‬ ‫أخرى‬ ‫‪31.21‬‬ ‫الشرقية‬ ‫‪%8.84‬‬ ‫‪53.95‬‬ ‫الغربية‬ ‫‪224.35‬‬ ‫‪%63.53‬‬ ‫‪%15.28‬‬ ‫الوسطى‬ ‫‪43.60‬‬ ‫‪%12.35‬‬ ‫اإلجمالي ‪ 353.11 :‬مليون ريال سعودي‬ ‫‪ .13‬معايير المحاسبة المتبعة للقوائم المالية‬ ‫ً‬ ‫طبقا لمعايير المحاسبة الدولية الخاصة بالتقارير المالية‪،‬‬ ‫تقوم الشركة بإعداد قوائمها المالية‬ ‫وتؤكد الشركة عدم وجود ّأية فروقات جوهرية أو أثر مالي على القوائم المالية نتيجة إلعدادها‬ ‫ً‬ ‫وفقا للمعايير التقارير الدولية مقارنة لتلك الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين‬ ‫القانونيين ويقر مجلس اإلدارة أنه تم إعداد وحفظ السجالت المحاسبية بالشكل الصحيح‪.‬‬ ‫‪ .14‬سياسة توزيع األرباح‬ ‫‪ ‬إن سياسة الشركة تعتمد على توزيع األرباح على المساهمين (بعد خصم الزكاة و ضريبة‬ ‫الدخل و مصاريف وحقوق حاملي وثائق التأمين) وذلك من منطلق تعزيز العائد االستثماري‬ ‫للشركاء بصورة سنوية بناء على دخل الشركة ووضعها المالي وأحوال السوق واألوضاع‬ ‫االقتصادية العامة باإلضافة إلى عوامل أخرى‪ ،‬منها وجود توافر فرص استثمارية ومتطلبات‬ ‫إعادة االستثمار‪ ،‬واالحتياجات النقدية والمالية والتوقعات التجارية‪ ،‬إلى غير ذلك من‬ ‫االعتبارات التنظيمية األخرى‪.‬‬
29. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ ‬وعلى الرغم من توقع الشركة توزيع أرباح سنوية للمساهمين فإنه ال توجد ضمانات لتوزيع‬ ‫فعلي لألرباح كما ال يوجد أي ضمان للمبالغ التي سيتم توزيعها في أي سنة في المستقبل‬ ‫ويخضع توزيع األرباح للشروط الواردة في المادة (‪ )45‬من النظام األساسي التي تنص على‬ ‫"توزع أرباح الشركة الصافية على الوجه التالي‪:‬‬ ‫‪ -1‬تجنب الزكاة وضريبة الدخل المقررة‪.‬‬ ‫نظامي‪ ،‬ويجوز للجمعية العامة‬ ‫احتياطي‬ ‫‪ -2‬تُ جنب (‪ )%20‬من األرباح الصافية لتكوين‬ ‫ٍ‬ ‫ٍ‬ ‫العادية وقف هذا التجنيب متى بلغ االحتياطي المذكور إجمالي رأس المال المدفوع ‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫معينة من‬ ‫نسبة مئوية‬ ‫بناء على اقتراح مجلس اإلدارة‪ ،‬أن تُ جنب‬ ‫‪ -3‬للجمعية العامة العادية‪ً ،‬‬ ‫لغرض أو أغراض معينة‬ ‫احتياطي إضافي وتخصيصه‬ ‫األرباح السنوية الصافية لتكوين‬ ‫ٍ‬ ‫ٍ‬ ‫تقررها الجمعية العامة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫دفعة أولى للمساهمين ال تقل عن (‪ )%5‬من رأس المال‬ ‫‪ُ -4‬يوزع من الباقي بعد ذلك‬ ‫المدفوع‪،‬‬ ‫ٌ‬ ‫نسبة ال تزيد على (‪ )%10‬من الباقي لمكافأة أعضاء مجلس اإلدارة‪،‬‬ ‫‪ -5‬تُ خصص بعد ما تقدم‬ ‫مع مراعاة األنظمة والتعليمات الصادرة من الجهات المختصة ومؤسسة النقد العربي‬ ‫السعودي بهذا الشأن‪.‬‬ ‫ويوزع الباقي بعد ذلك على المساهمين كحصة إضافية في األرباح أو يحول إلى حساب‬ ‫‪ُ -6‬‬ ‫األرباح المبقاة‪.‬‬ ‫األرباح التي تم توزيعها على المساهمين في عام ‪2017‬م عن العام المالي ‪2016‬م‪:‬‬ ‫بتاريخ ‪1438/06/07‬ه (الموافق ‪2017/03/06‬م) أقترح مجلس االدارة صرف توزيعات نقدية‬ ‫للمساهمين للسنة المنتهية فى ‪2016/12/31‬م بمقدار ‪ 0.5‬ريال سعودي لكل سهم من أسهم‬ ‫المساهمين بإجمالي مبلغ ‪ 8.33‬مليون ريال سعودي تم اعتماد مقترح التوزيعات من قبل‬ ‫المساهمين فى اجتماع الجمعية العامة العادية التي انعقدت بتاريخ ‪ 11‬شعبان ‪1438‬ه‬ ‫(الموافق ‪2017/05/07‬م) وبناء على ذلك تم دفع التوزيعات بتاريخ ‪ 25‬شعبان ‪1438‬ه (الموافق‬ ‫‪2017/05/21‬م) ‪.‬‬ ‫البيان‬ ‫إجمالي المبلغ الموزع‬ ‫حصة السهم الواحد‬ ‫نسبة التوزيع من القيمة األسمية للسهم‬ ‫أحقية األرباح – تاريخ اإلستحقاق‬ ‫تاريخ التوزيع‬ ‫طريقة التوزيع‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪ 8,333,333‬ريال سعودي‬ ‫‪ 0,5‬ريال سعودي‬ ‫‪%5‬‬ ‫‪ 7‬مايو ‪2017‬م‬ ‫‪ 21‬مايو ‪2017‬م‬ ‫تحويل للحساب البنكي الخاص بالمساهم‬ ‫و ال ت وجد أي ترتيبات أو إتفاقيات تنازل بموجبها أي من المساهمين عن حقه في األرباح‪.‬‬ ‫‪17‬‬
30. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪18‬‬ ‫‪ .15‬بيان بعدد األسهم المملوكة ألعضاء مجلس اإلدارة و‪/‬أو أقاربهم من الدرجة األولى وتغيرها‬ ‫بيان بعدد االسهم المملوكة ألعضاء مجلس االدارة خالل دورته الحالية في عام ‪2017‬م ‪:‬‬ ‫عدد‬ ‫اسم العضو‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫طبيعة العضوية‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫مستقل‬ ‫‪*1000‬‬ ‫عضو‬ ‫رئيس‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫عضو‬ ‫د‪ .‬مانفريد جوزيف ديرهايمر‬ ‫عضو‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫محمد أويس محمد رفيق الله أنصاري‬ ‫ولفجانج جيموند‬ ‫*‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫صفة العضوية‬ ‫عضو‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫األسهم‬ ‫األسهم‬ ‫‪2017‬م‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫األسهم‬ ‫نسبة الفرق‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪2016‬م‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪2015‬م‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫(‪2017‬م‪2016/‬م)‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫مستقل‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪*1000‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪**1000‬‬ ‫‪**1000‬‬ ‫‪**1000‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪***1000‬‬ ‫‪***1000‬‬ ‫(‪)%100‬‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪**1000‬‬ ‫‪**1000‬‬ ‫‪**1000‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫أسهم ضمان عضوية محجوزة لصالح العضو من محفظة البنك األهلي التجاري‪.‬‬ ‫** أسهم ضمان عضوية محجوزة لصالح العضو من محفظة شركة ‪.FWU‬‬ ‫*** أسهم ضمان عضوية محجوزة لصالح العضو من محفظة شركة ‪.VHV‬‬ ‫وال توجد أي حقوق خيارات في أسهم او أي إستثمارات أو إحتياطيات أخرى لفائدة أعضاء‬ ‫المجلس أو كبار التنفيذيين أو العاملين أو أسرهم‪.‬‬ ‫‪ .16‬مجلس اإلدارة‬ ‫تتمثل المهمة الرئيسية لمجلس اإلدارة في وضع وضمان تنفيذ الخطط والسياسات الشاملة‬ ‫واألهداف المالية للشركة‪ ،‬ويقوم مجلس اإلدارة بإعتماد كافة المخصصات المالية‬ ‫والميزانيات ويعمل من خالل لجانه المختلفة على متابعة سير العمل ومدى اإللتزام‬ ‫باألهداف وتحقيقها‪ ،‬إلى جانب ذلك يلتزم المجلس بحماية مصالح المساهمين واألطراف‬ ‫المعنيين من خالل ضمان التقيد التام بكافة القواعد واللوائح المطبقة حسب ما هو‬ ‫منصوص عليه في عقد تأسيس الشركة والئحة حوكمة الشركات التي تم إعتمادها ولم يرد‬ ‫لمجلس اإلدارة اي مقترحات او ملحوظات حيال الشركة وآدائها‪.‬‬
31. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪16.1‬‬ ‫‪19‬‬ ‫تكوين مجلس اإلدارة‪ ،‬عضويته والتمثيل فيه‬ ‫يتكون مجلس اإلدارة من تسعة أعضاء‪ ،‬وقد تم إنتخاب أعضاء مجلس اإلدارة لدورته‬ ‫الجديدة بتاريخ ‪2016/06/26‬م والتي تنتهي في ‪2019/06/25‬م‪.‬‬ ‫يبين الجدول أدناه تكوين مجلس اإلدارة لدورته الحالية من حيث المنصب والتصنيف‬ ‫والجهة التي يمثلها وعضوياتهم الحالية أو السابقة في مجالس إدارة شركات أخرى‪:‬‬ ‫اسم العضو‬ ‫طبيعة‬ ‫العضوية‬ ‫صفة‬ ‫العضوية‬ ‫الجهة التي‬ ‫يمثلها في‬ ‫الشركة‬ ‫عضويته الحالية في‬ ‫مجالس إدارة شركات‬ ‫أخرى أو من مديريها‬ ‫عضويته‬ ‫داخل‪ /‬خارج‬ ‫المملكة‬ ‫الكيان القانوني‬ ‫للشركة‬ ‫بليهيد ناصر‬ ‫البليهيد‬ ‫رئيس‬ ‫غير‬ ‫تنفيذي‬ ‫التجاري‪،‬‬ ‫مساهم رئيسي‬ ‫لشركة األهلي‬ ‫إل‬ ‫البحرين‬ ‫ذات مسؤولية‬ ‫محدودة‬ ‫للتكافل‬ ‫شركة حلواني إخوان‬ ‫السعودية‬ ‫شركة حلواني إخوان‬ ‫مصر‬ ‫شركة الشرق األوسط‬ ‫للرعاية الصحية‬ ‫م‪ .‬صالح احمد‬ ‫علي حفني‬ ‫نائب‬ ‫الرئيس‬ ‫الشركة السعودية‬ ‫مستقل‬ ‫‪-‬‬ ‫للخدمات الصناعية‬ ‫(سيسكو)‬ ‫الشركة السعودية‬ ‫للتجارة وتنمية‬ ‫الصادرات) تصدير(‬ ‫هيئة تنمية الصادرات‬ ‫السعودية‬ ‫شركة كنداسة‬ ‫لخدمات المياه‬ ‫شركات أخرى أو‬ ‫من مديريها‬ ‫البنك األهلي‬ ‫شركة باكو دبليو إل‬ ‫السابقة في‬ ‫مجالس إدارة‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬ ‫مساهمة‬ ‫مقفلة‬ ‫هيئة حكومية‬ ‫مساهمة‬ ‫مقفلة‬ ‫‪-‬‬ ‫داخل‪/‬‬ ‫خارج‬ ‫المملكة‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة تهامة‬ ‫لإلعالن‬ ‫والعالقات‬ ‫العامة‬ ‫السعودية‬ ‫الكيان‬ ‫القانوني‬ ‫للشركة‬ ‫‪-‬‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬
32. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫المتحدة للسكر‬ ‫شركة عمرو خاشقجي‬ ‫التجارية‬ ‫عمرو محمد‬ ‫خالد خاشقجي‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫‪-‬‬ ‫شركة شبكة قادرون‬ ‫ألصحاب األعمال‬ ‫واالعاقة المحدودة‬ ‫شركة عمر قاسم‬ ‫العيسائي‬ ‫شركة الجبس العالمية‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫البنك األهلي‬ ‫عبدالله علي‬ ‫عبدالله الفراج‬ ‫عضو‬ ‫غير‬ ‫تنفيذي‬ ‫التجاري‪،‬‬ ‫مساهم رئيسي‬ ‫لشركة األهلي‬ ‫للتكافل‬ ‫الشركة السعودية‬ ‫للخدمات األرضية‬ ‫شركة الشرق األوسط‬ ‫لصناعة وإنتاج الورق‬ ‫(مبكو)‬ ‫بنك تركيا فاينانس‬ ‫كاتيليم بانكسي‬ ‫شركة معمار للمعدات‬ ‫اإلنشائية والتجارة‬ ‫فيصل عمر‬ ‫عباس‬ ‫السقاف‬ ‫البنك األهلي‬ ‫عضو‬ ‫غير‬ ‫تنفيذي‬ ‫التجاري‪،‬‬ ‫مساهم رئيسي‬ ‫لشركة األهلي‬ ‫المحدودة‬ ‫شركة محمد أحمد‬ ‫صالح باعشن وشركاه‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫تركيا‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫السعودية للمقاوالت‬ ‫اإلنشاء العامة‬ ‫السعودية‬ ‫األهلية‬ ‫السعودية‬ ‫مدرجة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬ ‫مساهمة تركية‬ ‫مقفلة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫مساهمة‬ ‫مقفلة‬ ‫للتكافل‬ ‫شركة سمت العربية‬ ‫شركة الجبس‬ ‫‪20‬‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫شركة نجم‬ ‫لخدمات‬ ‫التأمين‬ ‫شركة األهلي‬ ‫المالية (األهلي‬ ‫كابيتال‬ ‫إيست غيت‬ ‫كابيتال جروب‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫اإلمارات‬ ‫مساهمة‬ ‫مقفلة‬ ‫مساهمة‬ ‫مقفلة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫إماراتية‬
33. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫شركة جي بي سي إيه‬ ‫جمال جميل‬ ‫صالح مالئكة‬ ‫الشركة الوطنية‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫‪-‬‬ ‫للصناعات‬ ‫البتروكيماوية‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫للتأمين على الحياة‬ ‫لوكس إس إيه‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫للتأمين النمسا إيه‬ ‫جوزيف‬ ‫ديرهايمر‬ ‫عضو‬ ‫غير‬ ‫تنفيذي‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫يو‪ ،‬مساهم‬ ‫رئيسي لشركة‬ ‫األهلي للتكافل‬ ‫جي‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫لإلستثمار إس إيه‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫للتكافل جي إم بي‬ ‫إتش‬ ‫شركة إف دبليو إيه‬ ‫جي‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫للتأمين على الحياة‬ ‫لوكس إس إيه‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫لإلستثمار إس إيه‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫محمد أويس‬ ‫محمد رفيق‬ ‫الله أنصاري‬ ‫السعودية‬ ‫‪NATPET‬‬ ‫بي إم سي‬ ‫د‪ .‬مانفريد‬ ‫اإلمارات‬ ‫عضو‬ ‫غير‬ ‫تنفيذي‬ ‫شركة إف دبليو‬ ‫يو‪ ،‬مساهم‬ ‫رئيسي لشركة‬ ‫األهلي للتكافل‬ ‫للتكافل جي إم بي‬ ‫إتش‬ ‫شركة إف دبليو إيه‬ ‫جي‬ ‫شركة باك قطر‬ ‫للتكافل العائلي‬ ‫السعودية‬ ‫لوكسمبورغ‬ ‫النمسا‬ ‫لوكسمبورغ‬ ‫المانيا‬ ‫المانيا‬ ‫لوكسمبورغ‬ ‫لوكسمبورغ‬ ‫المانيا‬ ‫المانيا‬ ‫باكستان‬ ‫شراكة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫شراكة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫مساهمة‬ ‫مقفلة‬ ‫ميليتا نورث‬ ‫أميريكا‬ ‫ناشيونال يونون‬ ‫اليف انشورنس‬ ‫(إيه آي جي)‬ ‫أمريكا‬ ‫أمريكا‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫مساهمة‬ ‫مدرجة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫ذات مسئولية‬ ‫محدودة‬ ‫مساهمة‬ ‫باكستانية غير‬ ‫مدرجة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
34. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫شركة يوروبيين‬ ‫ولفجانج‬ ‫جيموند‬ ‫غير‬ ‫عضو‬ ‫تنفيذي‬ ‫شركة في إتش‬ ‫في ‪ ،‬مساهم‬ ‫رئيسي لشركة‬ ‫ألمانيا‬ ‫شركة إييموبيليير إي‬ ‫األهلي للتكافل‬ ‫مساهمة‬ ‫ألمانية مدرجة‬ ‫مساهمة‬ ‫ألمانيا‬ ‫جوزيف ‪2‬‬ ‫ألمانية مدرجة‬ ‫ناشيونالي‬ ‫مساهمة‬ ‫سويسرا‬ ‫سويزي‬ ‫ناشيونالي‬ ‫سويزي إس إيه‬ ‫سويسرية‬ ‫مدرجة‬ ‫مساهمة‬ ‫فرنسا‬ ‫فرانس‬ ‫ناشيونالي‬ ‫سويزي إس إيه‬ ‫فرنسية‬ ‫مقفلة‬ ‫مساهمة‬ ‫بلجيكا‬ ‫بيلجيوم‬ ‫‪16.2‬‬ ‫‪22‬‬ ‫بلجيكية‬ ‫مقفلة‬ ‫اجتماعات مجلس اإلدارة‬ ‫عقد مجلس اإلدارة خالل العام ‪2017‬م عدد (‪ )5‬إجتماعات من تاريخ أخر إجتماع‬ ‫للجمعية العامة والذي كان في ‪ 17‬أكتوبر ‪2016‬م ‪ ،‬ويوضح الجدول أدناه إجتماعات‬ ‫مجلس اإلدارة خالل عام ‪2017‬م وعدد اإلجتماعات التي حضرها أعضاء المجلس ‪:‬‬ ‫طبيعة‬ ‫اسم العضو‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫العضوية‬ ‫العضوية‬ ‫رئيس‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫عضو‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫عضو‬ ‫د‪ .‬مانفريد جوزيف ديرهايمر‬ ‫عضو‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫محمد أويس محمد رفيق الله أنصاري‬ ‫ولفجانج جيموند‬ ‫‪16.3‬‬ ‫صفة‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫عدد‬ ‫‪20‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪18‬‬ ‫التي‬ ‫األول‬ ‫فبراير‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫الثاني‬ ‫إبريل‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫الثالث‬ ‫يونيو‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫الرابع‬ ‫أغسطس‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫الخامس‬ ‫اإلجتماعات‬ ‫ديسمبر‬ ‫حضرها‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫مكافآت وبدالت أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجان وكبار التنفيذيين بالشركة‬ ‫تدفع الشركة مكافآت سنوية وأتعاب حضور إجتماعات والنفقات األخرى ذات العالقة‬ ‫ألعضاء مجلس إدارتها واللجان التابعة لها وفق ًا لنصوص نظامها األساسي واالنظمة‬ ‫ً‬ ‫أيضا لكبار التنفيذيين لديها وفق العقود‬ ‫االخرى ذات العالقة كما تدفع الشركة‬ ‫المبرمة معهم وقد تم صرف المكافآت الخاصة بالمجلس واللجان وكبار التنفيذيين‬ ‫ً‬ ‫وفقا لسياسة مكافآت المجلس واللجان المنبثقة وكبار التنفيذيين‪.‬‬ ‫العضو‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬
35. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫أوال‪ :‬مكافآت وبدالت أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫ً‬ ‫حيث سياسة الشركة في مكافأت أعضاء مجلس اإلدارة تتمثل في األتي‪:‬‬ ‫ً‬ ‫طبقا للمادة (‪ )19‬من النظام األساس للشركة‪ ،‬تتكون مكافأة أعضاء المجلس من‬ ‫‪-1‬‬ ‫ً‬ ‫مبلغا معين أو بدل حضور عن الجلسات‪ ،‬أو مزايا عينية‪ ،‬أو نسبة معينة من‬ ‫األرباح‪ ،‬ويجوز الجمع بين اثنين أو أكثر من هذه المزايا‪ ،‬وفق ما يقرره مجلس‬ ‫اإلدارة و في حدود ما نص عليه نظام الشركات ولوائحه مع مراعاة األنظمة‬ ‫والقرارات والتعليمات ذات العالقة الصادرة من الجهات المختصة‪.‬‬ ‫‪ -2‬إذا كانت المكافأة نسبة معينة من أرباح الشركة‪ ،‬فال يجوز أن تزيد هذه النسبة‬ ‫على (‪ )%10‬من صافي األرباح‪ ،‬وذلك بعد خصم االحتياطيات التي قررتها‬ ‫ً‬ ‫تطبيقا ألحكام نظام الشركات ونظام الشركة األساس‪ ،‬وبعد‬ ‫الجمعية العامة‬ ‫توزيع ربح على المساهمين ال يقل عن (‪ )%5‬من رأس مال الشركة المدفوع‪ ،‬على‬ ‫ً‬ ‫متناسبا مع عدد الجلسات التي يحضرها العضو‪.‬‬ ‫أن يكون استحقاق هذه المكافأة‬ ‫‪ -3‬في جميع األحوال؛ ال يتجاوز مجموع ما يحصل عليه عضو مجلس اإلدارة من‬ ‫مكافآت ومزايا مالية أو عينية مبلغ خمسمائة ألف ريال سنوي ًا‪ ،‬وفق الضوابط‬ ‫التي تضعها الجهة المختصة‪.‬‬ ‫‪ -4‬يجوز أن تكون مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة متفاوتة المقدار بحيث تعكس مدى‬ ‫خبرة العضو واختصاصاته والمهام المنوطة به واستقالله وعدد الجلسات التي‬ ‫يحضرها وغيرها من االعتبارات األخرى‪.‬‬ ‫‪ -5‬يجب أال تكون مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين نسبة من األرباح التي‬ ‫تحققها الشركة أو أن تكون مبنية بشكل مباشر أو غير مباشر على ربحية الشركة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫بناءا على ماذكر أعاله ‪:‬‬ ‫و‬ ‫تم تحديد مكافأة سنوية قدرها ‪ 225,000‬مأئتان وخمسة وعشرون ألف ريال لرئيس‬ ‫مجلس اإلدارة و ‪ 150,000‬مائة وخمسون ألف ريال لكل عضو من األعضاء االخرين‪.‬‬ ‫كما تعوض الشركة االعضاء عن بدل حضور لإلجتماعات بواقع ‪ 5,000‬خمسة أالف‬ ‫ريال عن كل إجتماع وبدل تذاكر سفر وقدره ‪ 2,500‬ألفان وخمسمائة ريال وبدل‬ ‫ً‬ ‫أيضا‪.‬‬ ‫مصاريف إقامة وقدره ‪ 2,500‬ألفان وخمسمائة ريال‬ ‫‪23‬‬
36. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪24‬‬ ‫ً‬ ‫متناسبا مع الفترة الذي قدم فيه‬ ‫على أن يكون استحقاق هذه المكافأة السنوية‬ ‫العضو خدماته للمجلس خالل السنة‪ ،‬في حين يكون استحقاق بدل الحضور والبدالت‬ ‫ً‬ ‫وفقا لسياسة‬ ‫األخرى متناسبا مع عدد اإلجتماعات التي يحضرها العضو خالل السنة‬ ‫المكافأت المقررة بالشركة‪ ،‬ويتم المصادقة عليها من قبل لجنة الترشيحات و‬ ‫المكافأت ومن ثم إعتمادها من قبل مجلس اإلدارة والجمعية العمومية‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بشأن المكافآت والتعويضات المدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫اسم العضو‬ ‫طبيعة‬ ‫العضوية‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫المجموع‬ ‫المكافآت الثابتة‬ ‫مكافأة رئيس‬ ‫بدل حضور‬ ‫ما قبضه العضو‬ ‫العضو‬ ‫المجلس‬ ‫إدارية أو استشارات‬ ‫المجلس أو‬ ‫أوال‪ :‬أعضاء المجلس‬ ‫ً‬ ‫المستقلين‬ ‫ألف ريال سعودي‬ ‫جلسات‬ ‫نظير أعمال فنية أو‬ ‫المكافآت‬ ‫المجموع‬ ‫المتغيرة‬ ‫مكافأة‬ ‫نهاية‬ ‫الخدمة‬ ‫المجموع‬ ‫الكلي‬ ‫تعويض عن‬ ‫مصروفات‬ ‫سفر وإقامة‬ ‫نائب رئيس‬ ‫‪150‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪150‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪150‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫ً‬ ‫ثانيا‪ :‬أعضاء المجلس غير‬ ‫التنفيذيين‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫د‪ .‬مانفريد جوزيف ديرهايمر‬ ‫محمد أويس محمد رفيق‬ ‫الله أنصاري‬ ‫ولفجانج جيموند‬ ‫المجموع‬ ‫رئيس‬ ‫‪225‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪150‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫المجموع الكلي‬ ‫‪150‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪935‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪825‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪2,30‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪935‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,455‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪177.84‬‬ ‫‪1,455‬‬ ‫‪181,06‬‬ ‫ً‬ ‫ثانيا‪ :‬مكافآت وبدالت أعضاء اللجان‬ ‫ً‬ ‫(وفقا لدليل‬ ‫حيث سياسة الشركة في مكافأت أعضاء اللجان تتمثل في األتي‬ ‫الحوكمة للشركة) ‪:‬‬ ‫‪ -1‬مكافأة سنوية قدرها ‪ 75,000‬خمسة و سبعون ألف ريال لرؤساء اللجان عدا رئيس‬ ‫لجنة المراجعة حيث أنه يتقاضى مكافأة سنوية قدرها ‪ 90,000‬تسعون ألف ريال‬ ‫سعودي‪.‬‬ ‫‪0.92‬‬ ‫‪-‬‬
37. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪25‬‬ ‫‪ -2‬مكافأة سنوية قدرها ‪ 50,000‬خمسون ألف ريال لكل عضو من أعضاء اللجان‬ ‫االخرين عدا أعضاء لجنة المراجعة حيث يتقاضى كل عضو فيه مكافأة سنوية‬ ‫قدرها ‪ 75,000‬خمسة وسبعون ألف ريال سعودي‪.‬‬ ‫‪ -3‬كما تعوض الشركة االعضاء عن بدل حضور لإلجتماعات بواقع ‪ 5,000‬خمسة أالف‬ ‫ريال عن كل إجتماع‪.‬‬ ‫‪ -4‬وبدل تذاكر سفر وقدره ‪ 2,500‬ألفان وخمسمائة ريال وبدل مصاريف إقامة وقدره‬ ‫ً‬ ‫أيضا‪.‬‬ ‫‪ 2,500‬ألفان وخمسمائة ريال‬ ‫ً‬ ‫متناسبا مع الفترة الذي قدم فيه‬ ‫على أن يكون استحقاق هذه المكافأة السنوية‬ ‫العضو خدماته للمجلس خالل السنة‪ ،‬في حين يكون استحقاق بدل الحضور والبدالت‬ ‫ً‬ ‫وفقا لسياسة‬ ‫األخرى متناسبا مع عدد اإلجتماعات التي يحضرها العضو خالل السنة‬ ‫المكافأت المقررة بالشركة‪ ،‬ويتم المصادقة عليها من قبل لجنة الترشيحات و‬ ‫المكافأت ومن ثم إعتمادها من قبل مجلس اإلدارة والجمعية العمومية‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بشأن المكافآت والتعويضات المدفوعة ألعضاء اللجان‪:‬‬ ‫اسم العضو‬ ‫أوال‪ :‬اللجنة التنفيذية‬ ‫ً‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫محمد أويس محمد رفيق الله أنصاري‬ ‫المجموع‬ ‫ً‬ ‫ثانيا‪ :‬لجنة المراجعة‬ ‫طبيعة‬ ‫العضوية‬ ‫صفة العضوية‬ ‫رئيس‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫المكافآت الثابتة‬ ‫(عدا بدل حضور‬ ‫الجلسات)‬ ‫بدل‬ ‫حضور‬ ‫ألف ريال سعودي‬ ‫ما قبضه العضو‬ ‫نظير أعمال فنية أو‬ ‫جلسات‬ ‫إدارية أو استشارات‬ ‫المجموع‬ ‫تعويض عن‬ ‫مصروفات‬ ‫سفر وإقامة‬ ‫‪75‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫د‪ .‬صالح خالد البخيت الطالب‬ ‫رئيس‬ ‫من خارج المجلس‬ ‫‪58.75‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪73,75‬‬ ‫‪8.12‬‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫‪75‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سعيد أحمد سعيد الغامدي‬ ‫المجموع‬ ‫ً‬ ‫ثالثا‪ :‬لجنة الترشيحات والمكافأت‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫محمد أويس محمد رفيق الله أنصاري‬ ‫المجموع‬ ‫عضو‬ ‫من خارج المجلس‬ ‫‪75‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪208،75‬‬ ‫‪65‬‬ ‫رئيس‬ ‫مستقل‬ ‫‪75‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪50‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫‪50‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪9,53‬‬ ‫‪273،75‬‬ ‫‪17,65‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬
38. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫ً‬ ‫رابعا‪ :‬لجنة اإلستثمار‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫المجموع‬ ‫خامسا‪ :‬لجنة إدارة المخاطر‬ ‫رئيس‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪75‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪235‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫رئيس‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫‪75‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حسين فيروز علي‬ ‫عضو‬ ‫من خارج المجلس‬ ‫‪50‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ولفجانج جيموند‬ ‫المجموع‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫المجموع الكلي‬ ‫‪50‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪908،75‬‬ ‫‪290‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪240‬‬ ‫‪147,05‬‬ ‫‪1,198،75‬‬ ‫‪164,7‬‬ ‫ً‬ ‫ثالثا‪ :‬مكافآت كبار التنفيذين‬ ‫حيث سياسة الشركة في مكافأت كبار التنفيذيين تتمثل في األتي‪:‬‬ ‫بناء على توصية لجنة المكافآت والترشيحات مكافأة كبار‬ ‫يحدد مجلس اإلدارة‬ ‫ً‬ ‫التنفيذيين وتشمل ما يلي‪:‬‬ ‫‪ -1‬مبلغ ثابت يدفع بصورة راتب وبدالت‪ ،‬وتشمل البدالت بدل السكن وبدل‬ ‫المواصالت والتذاكر السنوية واي بدالت أخرى والتي تقترحها لجنة المكافآت‬ ‫والترشيحات ويعتمدها مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وفقا للتقييم السنوي الذي يتم بهذا‬ ‫‪ -2‬مكافأة سنوية مرتبطة بمؤشرات األداء‬ ‫الخصوص‪.‬‬ ‫‪ -3‬يتم اعتماد خطط وسياسة وأنواع المكافآت للموظفين وكبار التنفيذيين من قبل‬ ‫بناءعلى توصية لجنة المكافآت والترشيحات‪.‬‬ ‫مجلس اإلدارة ً‬ ‫‪ -4‬يجب على لجنة المكافآت والترشيحات اإلشراف على تنفيذ سياسة المكافآت‬ ‫للموظفين وكبار التنفيذيين في ضوء الخطط والبرامج والتوجيهات العامة التي‬ ‫يقرها المجلس‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بشأن المكافآت والتعويضات التي حصل عليها خمسة من كبار‬ ‫التنفيذيين بالشركة بمن فيهم الرئيس التنفيذي والمدير المالي‪:‬‬ ‫البيان‬ ‫رواتب‬ ‫بدالت‬ ‫مكافآت دورية‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة‬ ‫المجموع‬ ‫ألف ريال سعودي‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪2,054‬‬ ‫‪819‬‬ ‫‪738‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪3,772‬‬ ‫‪147,05‬‬
39. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪27‬‬ ‫ليس هناك أي ترتيب أو إتفاقية أخرى يتنازل بموجبها أي من أعضاء مجلس‬ ‫اإلدارة أو أعضاء اللجان أو كبار التنفيذيين عن حقه في المكافآت والرواتب‬ ‫والتعويضات‪ ،‬لم تقدم الشركة أي قرض نقدي من أي نوع ألعضاء مجلس‬ ‫إدارتها كما أنها لم تضمن أي قرض يعقده واحد منهم مع الغير‪.‬‬ ‫‪ 16.3.3‬سيرة ذاتية موجزة ألعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجان الذين هم من خارج‬ ‫المجلس وكبار التنفيذيين بالشركة‪:‬‬ ‫اوال ‪ :‬أعضاء مجلس اإلدارة ‪:‬‬ ‫ً‬ ‫اسم العضو‬ ‫الوظائف الحالية‬ ‫بليهيد ناصر‬ ‫رئيس مجموعة الموارد البشرية‬ ‫الوظائف السابقة‬ ‫المؤهالت‬ ‫الخبرات‬ ‫المؤسس والعضو المنتدب لشركة‬ ‫اجادة لالستشارات االدارية‪.‬‬ ‫البليهيد‬ ‫في البنك األهلي التجاري‪.‬‬ ‫مدير عام الموارد البشرية في البنك‬ ‫السعودي البريطاني (ساب)‪.‬‬ ‫ومدير عام الموارد البشرية للمجموعة‬ ‫درجة البكالوريوس في إدارة‬ ‫األعمال‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 40‬سنة في‬ ‫الموارد البشرية و العمل اإلداري‪.‬‬ ‫السعودية لألبحاث والتسويق‬ ‫(‪.)SRMG‬‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي‬ ‫حفني‬ ‫عمرو محمد خالد‬ ‫خاشقجي‬ ‫عبدالله علي عبدالله‬ ‫الفراج‬ ‫فيصل عمر عباس‬ ‫السقاف‬ ‫العضو المنتدب والرئيس‬ ‫التنفيذي لشركة حلواني اخوان‪.‬‬ ‫" سيسكو" ‪.‬‬ ‫الرئيس التنفيذي لشركة عمر‬ ‫نائب الرئيس لشئون المجموعة‪-‬شركة‬ ‫قاسم العيسائي و شركاءه‬ ‫المحدودة‪.‬رئيس مجلس المديرين‬ ‫لشركة الجبس العالمية المحدودة‪.‬‬ ‫عضو مجلس إدارة‪.‬‬ ‫عضو اللجنة التنفيذية‪.‬‬ ‫في شركة االهلي للتكافل‬ ‫نائب الرئيس التنفيذي و رئيس‬ ‫مجموعة اإلستراتيجية وتطوير‬ ‫االعمال في البنك األهلي‬ ‫التجاري‪.‬‬ ‫الرئيس ومدير العمليات‬ ‫جمال جميل صالح‬ ‫مالئكة‬ ‫العضو المنتدب والرئيس التنفيذي‬ ‫للشركة السعودية للخدمات الصناعية‬ ‫الزاهد‪.‬‬ ‫عضو مجلس إدارة لشركة الجبس‬ ‫األهلية‪.‬‬ ‫رئيس لجنة المراجعة في شركة‬ ‫االهلي للتكافل‬ ‫عضو مجلس اإلدارة في شركة‬ ‫األهلي المالية (األهلي كابيتال)‬ ‫عضو مجلس إدارة شركة الخليج‬ ‫عضو مجلس إدارة ناتبت‪.‬‬ ‫المدير العام‪.‬‬ ‫عضو مجلس إدارة الشركة‬ ‫البتروكيميائية‪.‬‬ ‫بشرية‪.‬‬ ‫صناعة المنتجات الغذائية‪.‬‬ ‫ماجستير فلسفة موارد‬ ‫حاصل على درجة الماجستير‬ ‫من جامعة بيل بأمريكا‪.‬‬ ‫نائب المدير العام‪.‬‬ ‫مدير عام أول‪.‬‬ ‫المجال الهندسي و الصناعي و‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 40‬سنة في‬ ‫الصناعة و التجارة‪.‬‬ ‫ماجستير محاسبة من‬ ‫الجامعة األمريكية‬ ‫بواشنطن‪.‬‬ ‫بكالريوس محاسبة من‬ ‫جامعة اإلمام محمد بن‬ ‫سعود اإلسالمية بالقصيم‪.‬‬ ‫نائب الرئيس (التسويق والمبيعات)‪.‬‬ ‫للبتروكيماويات والكيماويات‪.‬‬ ‫بكالوريوس هندسة صناعية‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 20‬سنة في‬ ‫درجة الماجستير في إدارة‬ ‫االعمال‪.‬‬ ‫درجة البكالريوس في‬ ‫اإلقتصاد‪.‬‬ ‫بكالوريوس في اإلدارة‬ ‫الصناعية‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 25‬سنة في‬ ‫ً‬ ‫إضافة الى مجال‬ ‫المجال البنكي‬ ‫التأمين و كذلك الخدمات العامة‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 32‬سنة في‬ ‫ً‬ ‫إضافة الى جانب‬ ‫المجال البنكي‬ ‫االستثمار و ادارة المخاطر و‬ ‫التأمين ‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 25‬سنة في‬ ‫العمل اإلداري و الشركات‬ ‫النفطية‪.‬‬
40. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫رئيس مجلس إدارة شركة إف‬ ‫دكتوراه في االقتصاد من‬ ‫دبليو يو‪.‬‬ ‫رئيس مجلس إدارة شركة إف‬ ‫د‪ .‬مانفريد جوزيف‬ ‫ديرهايمر‬ ‫جامعة كونستانز‪ ،‬ألمانيا‪.‬‬ ‫مسؤول أبحاث أول في معهد اإلدارة‬ ‫دبليو يو للتأمين على الحياة‬ ‫(‪ )IIM‬برلين ‪،‬‬ ‫لوكس إس إيه‪.‬‬ ‫الرئيس التنفيذي لشركة إف دبليو‬ ‫يو‪.‬‬ ‫المتحدة األمريكية‪.‬‬ ‫يو للتكافل‪.‬‬ ‫محمد أويس محمد‬ ‫رفيق الله أنصاري‬ ‫ماجستير في االقتصاد من‬ ‫بكالوريوس في االقتصاد‬ ‫وتقلد العديد من المناصب في‬ ‫من جامعة كونستانز‪،‬‬ ‫العضو المنتدب لشركة إف دبليو‬ ‫ألمانيا‪.‬‬ ‫و االستثمار و التأمين و التكافل‬ ‫هذه القطاعات‪.‬‬ ‫مدير الخدمات االكتوارية – باكستان‪.‬‬ ‫نائب رئيس مجلس إدارة شركة‬ ‫إف دبليو يو‪.‬‬ ‫عضو مجلس إدارة ومدير شركة‬ ‫إف دبليو يو‪ .‬للتكافل ‪.‬‬ ‫المدير اإلكتواري ‪ -‬شركة ساب‬ ‫للتكافل السعودية‪.‬‬ ‫بكالوريوس في العلوم من‬ ‫مستشار التأمين ‪ -‬مؤسسة النقد‬ ‫جلمعة كراتشي‪.‬‬ ‫العربي السعودي‪.‬‬ ‫مستشار أول ‪ -‬شركة برايس‬ ‫ووترهاوس كوبرز البريطانية‪.‬‬ ‫ولفجانج جيموند‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 35‬سنة في‬ ‫العديد من القطاعات كاالقتصاد‬ ‫جامعة كونستانز‪ ،‬ألمانيا‪.‬‬ ‫أستاذ في جامعة داالس‪ ،‬الواليات‬ ‫‪28‬‬ ‫محامي‬ ‫بكالوريوس في القانون‪.‬‬ ‫رئيس تنفيذي لشركات تأمين مختلفة‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 15‬سنة في‬ ‫مجاالت متعدده كالتأمين و‬ ‫التكافل و كذلك خبير إكتواري‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 40‬سنة في‬ ‫قطاع التأمين‪.‬‬ ‫ثاني ًا ‪ :‬أعضاء اللجان الذين هم من خارج المجلس‪:‬‬ ‫اسم العضو‬ ‫د‪ .‬صالح خالد‬ ‫البخيت الطالب‬ ‫الوظائف الحالية‬ ‫الوظائف السابقة‬ ‫مستشار رئيس الهيئة العامة‬ ‫نائب الرئيس المشرف العام على‬ ‫رئيس مجلس إدارة الشركة‬ ‫نائب الرئيس لقطاع االستثمار‬ ‫للسياحة والتراث الوطني‪.‬‬ ‫المؤهالت‬ ‫درجة الدكتوراه في المحاسبة‬ ‫برنامج التطوير الشامل‪.‬‬ ‫السعودية للضيافة التراثية‪.‬‬ ‫والتطوير السياحي‪.‬‬ ‫مستشار في شركة بي إي سي‪.‬‬ ‫مستشار مالي‬ ‫رئيس قسم الخدمات االكتوارية‬ ‫مدير أول في شركة سيدات حيدر‬ ‫والمالية – جامعة جورج‬ ‫واشنطن‪ – ،‬الواليات المتحدة‬ ‫األمريكية‪.‬‬ ‫درجة الماجستير في المحاسبة –‬ ‫الغامدي‬ ‫حسين فيروز علي‬ ‫في شركة إف دبليو يو‪ .‬لحلول‬ ‫التكافل العالمية‬ ‫ماجستير في المحاسبة‪.‬‬ ‫بكالوريوس في المحاسبة‪.‬‬ ‫مرشد المحدودة ‪ -‬باكستان‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 25‬سنة في‬ ‫المحاسبة و التدقيق و االدارة‪.‬‬ ‫جامعة ميامي ‪ ،‬فلوريدا –‬ ‫الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬ ‫سعيد أحمد سعيد‬ ‫الخبرات‬ ‫زمالة جمعية اإلكتواريين‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 25‬سنة في‬ ‫المحاسبة و التدقيق و االستشارات‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 15‬سنة في‬ ‫التأمين و الخدمات اإلكتوارية‪.‬‬ ‫ثالث ًا ‪ :‬كبار التنفيذيين بالشركة‪:‬‬ ‫اسم العضو‬ ‫عبدالرحمن صالح‬ ‫العبره‬ ‫الوظائف الحالية‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫الوظائف السابقة‬ ‫نائب الرئيس التنفيذي للمبيعات‬ ‫وقنوات التوزيع في شركة‬ ‫الجزيرة تكافل تعاوني‪.‬‬ ‫المؤهالت‬ ‫الخبرات‬ ‫درجة البكالوريوس في االقتصاد من جامعة‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 15‬سنوات‬ ‫الملك سعود بالرياض‬ ‫في مجال التأمين‬
41. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪29‬‬ ‫درجة الماجستير في العلوم المالية‬ ‫والمصرفية من المعهد العربي للدراسات‬ ‫هــانــي فريد ضمره‬ ‫المسئول المالي‬ ‫األول‬ ‫مدير مالي في شركة المحمل‬ ‫التجاري‪.‬‬ ‫بعمان األردن و درجة‬ ‫المالية والمصرفية َ‬ ‫البكالوريوس في إدارة األعمال من جامعة‬ ‫الملك عبدالعزيز بجدة ‪،‬وهو محاسب عربي‬ ‫ً‬ ‫عاما في‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪26‬‬ ‫مجال اإلدارة المالية والمحاسبية‪.‬‬ ‫قانوني معتمد من المجمع الدولي العربي‬ ‫للمحاسبيين القانونيين باألردن‪.‬‬ ‫محمد حسان عقيل‬ ‫نجيب مــــارتــــن‬ ‫مسؤول إدارة‬ ‫العمليات األول‬ ‫مدير ادارة تطوير‬ ‫منتجات التأمين‬ ‫مسؤول قسم التراخيص‬ ‫(بالتكليف) في السوق المالية‬ ‫السعودية (تداول)‪.‬‬ ‫مدير قسم التأمين على الحياة‪.‬‬ ‫درجة الماجستير في ادارة المخاطر المالية‬ ‫من جامعة سيمون فريزر ( ‪Simon Fraser‬‬ ‫‪ )University‬بكندا ودرجة البكالوريوس في‬ ‫العلوم‪ ،‬قسم المحاسبة من جامعة الملك‬ ‫سعود بالرياض‪.‬‬ ‫درجة البكالوريوس في االقتصاد من جمعية‬ ‫متعهدي التغطية للتأمين على الحياة‬ ‫بجنوب أفريقيا (‪.)LUASA‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 10‬سنوات‬ ‫في مجال المحاسبة والمالية‬ ‫وأسواق المال و أنظمة مؤسسة‬ ‫النقد العربي السعودي‪.‬‬ ‫خبرته تمتد أكثر من ‪ 38‬عاما في‬ ‫مجال التأمين على الحياة‬ ‫والتكافل وكذلك في مجال‬ ‫تطوير منتجات التأمين ‪،‬‬ ‫باإلضافة إلى خبرته في عمليات‬ ‫االكتتاب وإعادة التأمين‪.‬‬ ‫ً‬ ‫عاما في‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪33‬‬ ‫محمد عثمان‬ ‫مدير ادارة تقنية‬ ‫مدير تكنولوجيا المعلومات‬ ‫مدير مبيعات‬ ‫مدير وحدة المبيعات في شركة‬ ‫المعلومات‬ ‫في شركة وقاية للتأمين‪.‬‬ ‫درجة البكالوريوس في التجارة وعلوم‬ ‫الحاسب اآللي من الجامعة العثمانية في‬ ‫حيدر أباد‪ ،‬الهند‪.‬‬ ‫مجال تقنية المعلومات للعديد‬ ‫من القطاعات مثل الرعاية‬ ‫الصحية والتوزيع‪ ،‬والمؤسسات‬ ‫المالية والبنوك وشركات التأمين‬ ‫(الحياة ‪ /‬العام)‪.‬‬ ‫عصام أحمد محمد‬ ‫الشركات‬ ‫دراية للتأمين‪.‬‬ ‫درجة البكالوريوس في المحاسبة‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 18‬سنة في‬ ‫المبيعات و الوساطة و التأمين‬ ‫على الحياة ‪.‬‬ ‫ً‬ ‫عاما في‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪16‬‬ ‫مجال التأمين على الحياة‬ ‫محمد ثاقب ألطاف‬ ‫مدير إدارة‬ ‫العمليات و‬ ‫المطالبات‪.‬‬ ‫رئيس عمليات التأمين المصرفي‬ ‫في شركة إي إف يو للتأمين‬ ‫على الحياة بباكستان‪.‬‬ ‫درجة الماجستير في إدارة األعمال من‬ ‫جامعة فيرتشوال‪ ،‬باكستان‪.‬‬ ‫والتأمين الصحي لألفراد‬ ‫والمجموعات‪ ،‬والتأمين‬ ‫التكافلي‪ ،‬وإعادة التأمين‪،‬‬ ‫وإكتتابات التأمين ‪ ،‬وخدمات‬ ‫العمالء ومراكز اإلتصال ونظم‬ ‫درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة‬ ‫ثامر خالد بافيل‬ ‫مدير ادارة اإللتزام‬ ‫و أمين سر‬ ‫المجلس‬ ‫أخصائي تفتيش في هيئة‬ ‫السوق المالية السعودية‬ ‫ولفرهامتون المملكة المتحدة ودرجة‬ ‫البكالوريوس في العلوم‪ ،‬قسم المحاسبة‬ ‫من جامعة الملك عبدالعزيز‪-‬يحمل شهادات‬ ‫مهنية متخصصة بسوق األوراق المالية‬ ‫(‪.)CME-1/CME-2/CME-3‬‬ ‫دارين خلف المطيري‬ ‫مديرة قسم‬ ‫العناية بالعمالء‬ ‫مسؤولة إدارة وحدة الوكالء‪ .‬في‬ ‫شركة التعاونية للتأمين‪.‬‬ ‫درجة البكالوريوس في علم اإلجتماع‪.‬‬ ‫تشغيل عمليات‪.‬‬ ‫خبرته تمتد ألكثر من ‪ 10‬سنوات‬ ‫في مجال المحاسبة والمالية‬ ‫وأسواق المال واالمتثال‪.‬‬ ‫خبرتها تمتد ألكثر من ‪ 10‬سنوات‬ ‫في مجال خدمة العمالء و‬ ‫الوساطة في شركات تأمين‬ ‫سابقة‪.‬‬
42. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪16.4‬‬ ‫‪30‬‬ ‫لجان مجلس اإلدارة‬ ‫أعتمد مجلس إدارة الشركة عدة لجان لمساعدته على تصريف مهامه ومسئولياته‬ ‫ورفع مستوى اإلشراف والرقابة وضوابط اتخاذ القرارت ضمن إطار حوكمة الشركات‬ ‫حيث يضم أعضاء من المجلس وأعضاء مستقلين من خارج مجلس اإلدارة وكانت‬ ‫على النحو التالي‪:‬‬ ‫‪16.4.1‬‬ ‫اللجنة التنفيذية‬ ‫تعمل اللجنة التنفيذية على تسهيل األعمال أثناء الفترات ما بين إجتماعات‬ ‫مجلس اإلدارة ووضع التوجهات اإلستراتيجية للشركة بعد الموافقة عليها‬ ‫بناء على التوجه اإلستراتيجي‬ ‫من المجلس‪ ،‬ووضع الخطط المالية والتجارية ً‬ ‫للشركة ‪.‬‬ ‫وعقدت اللجنة التنفيذية عدد (‪ )6‬إجتماعات خالل عام ‪2017‬م وتتكون اللجنة‬ ‫من أعضاء في مجلس اإلدارة برئاسة المهندس ‪ /‬صالح أحمد علي حفني و‬ ‫كال من األستاذ ‪ /‬عبدالله علي عبدالله الفراج واألستاذ‪ /‬محمد أويس‬ ‫بعضوية ً‬ ‫محمد رفيق الله أنصاري ‪ ،‬يوضح الجدول أدناه عدد األعضاء وحضورهم‬ ‫إلجتماعات اللجنة خالل عام ‪2017‬م‪:‬‬ ‫طبيعة‬ ‫اسم العضو‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫محمد أويس محمد رفيق الله أنصاري‬ ‫‪16.4.2‬‬ ‫صفة‬ ‫العضوية‬ ‫العضوية‬ ‫رئيس‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫‪6‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31‬‬ ‫األول‬ ‫مارس‬ ‫الثاني‬ ‫مايو‬ ‫الثالث‬ ‫أغسطس‬ ‫الرابع‬ ‫أكتوبر‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫الخامس‬ ‫ديسمبر‬ ‫السادس‬ ‫اإلجتماعات‬ ‫ديسمبر‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫لجنة المراجعة‬ ‫تقوم لجنة المراجعة بمساندة مجلس اإلدارة في تصريف واجباتها فيما يتعلق‬ ‫بالتقييم والمراقبة والضوابط الداخلية وعملية إعداد التقارير المالية واإلفصاح‬ ‫وصحة البيانات المالية ومدى كفاية أعمال المراجعة الداخلية والخارجية‬ ‫ومؤهالت المراجعين الخارجيين ومدى إستقالليتهم والتوصيات الصادرة عنهم‬ ‫وإدارة المخاطر المتعلقة بالعمل والمخاطر التشغيلية ‪ ،‬باإلضافة إلى ذلك‬ ‫تراجع لجنة المراجعة السياسات المحاسبية المطبقة وتقدم التوصيات لمجلس‬ ‫اإلدارة في هذا الشأن‪.‬‬ ‫عدد‬ ‫التي‬ ‫حضرها‬ ‫العضو‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬
43. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫حيث عقدت لجنة المراجعة سلسلة من اإلجتماعات خالل العام للوفاء بإلتزامها‬ ‫بدعم مجلس اإلدارة وشركة األهلي للتكافل في تطوير وهيكلة الشركة‪ ،‬حيث‬ ‫إجتمعت اللجنة مع المراجعين الداخليين والخارجيين وقامت بمراجعة كافة‬ ‫األمور المالية على مدار العام للتأكد من أنها تفي بالمتطلبات من حيث‬ ‫اإلفصاح قبل تقديمها للجهات المختصة وقبل نشر النتائج وقد تم تزويد‬ ‫المجلس وإدارة الشركة بتقارير كاملة طوال العام ‪.‬‬ ‫وقد ساعدت لجنة المراجعة مجلس اإلدارة في إقتراح المراجعين الخارجيين‪،‬‬ ‫وهي تقوم بدعم وتطوير خطة تطوير المراجعة الداخلية وتنفيذها وتأكدت من‬ ‫تطبيق اإلجراءات التصحيحية الواردة في تقرير المراجعة ‪.‬‬ ‫تضمن أعضاء اللجنة خالل الفترة من ‪2017/01/01‬م وحتى ‪2017/12/31‬م كأل من‬ ‫كال من األستاذ ‪ /‬سعيد أحمد‬ ‫الدكتور ‪ /‬عبدالعزيز إبراهيم ناصر الذيبان وعضوية ً‬ ‫سعيد الغامدي و األستاذ‪ /‬جمال جميل صالح مالئكة ‪ ،‬حيث تم التصويت في‬ ‫إجتماع الجمعية العامة العادية المنعقدة بتاريخ ‪1437/10/07‬ه الموافق‬ ‫‪2016/07/12‬م على تعيين لجنة المراجعة لدورته الجديدة والتي تبدأ من تاريخ‬ ‫‪2016/06/26‬م ولمدة ثالث سنوات‪.‬‬ ‫و بتاريخ ‪ 11‬شعبان ‪1438‬هـ الموافق ‪ 07‬مايو ‪2017‬م‬ ‫وبناء على موافقة‬ ‫الجمعية العامة الغير عادية تم تعيين الدكتور ‪ /‬صالح خالد البخيت الطالب‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫خلفا للدكتور ‪ /‬عبدالعزيز إبراهيم ناصر الذيبان‪ .‬جميع أعضاء لجنة‬ ‫عضوا للجنة‬ ‫المراجعة يتمتعون بخبرات كبيرة بالشئون المالية والمحاسبية والتدقيق مما‬ ‫يعد بمثابة قيمة مضافة لشركة األهلي للتكافل‪ ،‬وتؤكد لجنة المراجعة بأنه‬ ‫اليوجد تعارض بين قرارتها وقرارت مجلس اإلدارة ‪.‬‬ ‫وقد عقدت اللجنة عدد (‪ )6‬اجتماعات و ً‬ ‫نظرا للتغيرات التي طرأت خالل عام‬ ‫‪2017‬م على عضوية اللجنة يوضح الجدول أدناه عدد األعضاء وحضورهم‬ ‫إلجتماعات اللجنة‪:‬‬ ‫‪31‬‬
44. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫طبيعة‬ ‫اسم العضو‬ ‫العضوية‬ ‫د‪ .‬عبدالعزيز إبراهيم ناصر الذيبان (*)‬ ‫رئيس اللجنة‬ ‫ً‬ ‫سابقا‬ ‫د‪ .‬صالح خالد البخيت الطالب (**)‬ ‫رئيس‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫سعيد أحمد سعيد الغامدي‬ ‫صفة العضوية‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫‪16‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪18‬‬ ‫األول‬ ‫يناير‬ ‫الثاني‬ ‫فبراير‬ ‫الثالث‬ ‫أبريل‬ ‫الرابع‬ ‫يوليو‬ ‫السادس‬ ‫الخامس‬ ‫أكتوبر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪2017‬م‬ ‫من خارج المجلس‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من خارج المجلس‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫(**) تمت الموافقة على تعيينه من قبل الجمعية العامة الغير عادية بتاريخ ‪ 7‬مايو ‪2017‬م‪.‬‬ ‫لجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫ً‬ ‫مكونا‬ ‫تساعد هذه اللجنة مجلس اإلدارة والشركة في ضمان أن يكون المجلس‬ ‫من أفراد يمتلكون أفضل القدرات في أداء مسئوليات أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫وفي تعيين كبار التنفيذيين المؤهلين وضمان توافر اإلجراءات الالزمة لتقييم‬ ‫المكافآت التي تدفع للمديرين وأعضاء اللجان وموظفي الشركة‪ ،‬وتتكون لجنة‬ ‫ً‬ ‫رئيسا وعضوية‬ ‫الترشيحات والمكافآت من المهندس‪ /‬صالح احمد علي حفني‬ ‫كال من األستاذ‪ /‬عمرو محمد خالد خاشقجي واألستاذ‪ /‬محمد أويس محمد‬ ‫ً‬ ‫رفيق الله أنصاري ‪ ،‬حيث تم التصويت في إجتماع مجلس االدارة المنعقدة‬ ‫بتاريخ ‪2016/06/26‬م على تشكيل لجنة الترشيحات والمكافآت لدورته الجديدة‬ ‫والتي تبدأ من تاريخ ‪2016/06/26‬م ولمدة ثالث سنوات‪ .‬هذا وعقدت اللجنة‬ ‫عدد (‪ )2‬اجتماع خالل عام ‪2017‬م ويبين الجدول األتي عدد األعضاء وحضورهم‬ ‫إلجتماعات اللجنة‪:‬‬ ‫اسم العضو‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫محمد أويس محمد رفيق الله أنصاري‬ ‫طبيعة‬ ‫صفة‬ ‫العضوية‬ ‫العضوية‬ ‫رئيس‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫عدد‬ ‫‪ 6‬مارس‬ ‫‪ 17‬ديسمبر‬ ‫التي حضرها‬ ‫األول‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫الثاني‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫اإلجتماعات‬ ‫العضو‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫التي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫(*) ترك اللجنة بتاريخ ‪ 13‬يناير ‪2017‬م‪.‬‬ ‫‪16.4.3‬‬ ‫اإلجتماعات‬ ‫ديسمبر‬ ‫‪2017‬م‬ ‫مستقل‬ ‫عدد‬ ‫حضرها‬ ‫‪2017‬م‬ ‫من خارج المجلس‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪32‬‬ ‫العضو‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬
45. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪16.4.4‬‬ ‫لجنة اإلستثمار‬ ‫تتولى لجنة االستثمار مسئولية مساعدة مجلس اإلدارة في تطوير سياسات‬ ‫وإستراتيجيات اإلستثمار لموجودات الشركة وحملة الوثائق ومراقبة أداء‬ ‫اإلستثمار وضمان أن تلك اإلستثمارات مطابقة لقواعد الشريعة اإلسالمية‬ ‫ولألنظمة واللوائح المطبقة في المملكة العربية السعودية‪ ،‬وتتكون لجنة‬ ‫ً‬ ‫رئيسا وعضوية كال من‬ ‫اإلستثمار من األستاذ‪ /‬عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫األستاذ‪ /‬فيصل عمر عباس السقاف و األستاذ‪ /‬جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫وهم من أصحاب الخبرات المميزة في مجال اإلستثمار والشئون المالية‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬فإن أعضاء لجنة االستثمار على دراية تامة للضوابط‬ ‫الشرعية المتعلقة باإلستثمار‪ .‬حيث قامت بمراجعة اإلرشادات واإلستراتيجيات‬ ‫الحالية المتعلقة باإلستثمار ‪ ،‬حيث تم التصويت في إجتماع مجلس االدارة‬ ‫المنعقدة بتاريخ ‪2016/06/26‬م على تجديد عضوية اللجنة لدورته الجديدة والتي‬ ‫تبدأ من تاريخ ‪2016/06/26‬م ولمدة ثالث سنوات‪ .‬وعقدت اللجنة عدد (‪)4‬‬ ‫اجتماعات خالل عام ‪2017‬م ‪ ،‬ويبين الجدول األتي عدد األعضاء وحضورهم‬ ‫إلجتماعات اللجنة‪:‬‬ ‫طبيعة‬ ‫اسم العضو‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫‪16.4.5‬‬ ‫صفة‬ ‫العضوية‬ ‫العضوية‬ ‫رئيس‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫‪27‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪11‬‬ ‫األول‬ ‫فبراير‬ ‫الثاني‬ ‫أبريل‬ ‫الثالث‬ ‫أغسطس‬ ‫الرابع‬ ‫ديسمبر‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫عدد‬ ‫اإلجتماعات‬ ‫التي حضرها‬ ‫العضو‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫لجنة إدارة المخـاطـــر‬ ‫ً‬ ‫وفقا للمادة رقم (‪ )107‬الواردة في الئحة‬ ‫تم إنشاء هذه اللجنة خالل عام ‪2016‬م‬ ‫حوكمة شركات التأمين‪ .‬وقد تم التصويت في إجتماع مجلس االدارة المنعقدة‬ ‫بتاريخ ‪2016/06/26‬م على تكوين وتشكيل عضوية اللجنة لدورته التي تبدأ من‬ ‫تاريخ ‪2016/06/26‬م ولمدة ثالث سنوات‪ ،‬حيث تتولى لجنة إدارة المخاطر‬ ‫مسئولية تحديد المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة والمحافظة على مستوى‬ ‫مقبول من المخاطر الخاصة بالشركة كما تقوم باإلشراف على أنظمة إدارة‬ ‫المخاطر وتقييم فاعليتها باإلضافة إلى وضع إستراتيجيات شاملة إلدارة‬ ‫المخاطر واإلشراف على تطبيقها ومراجعتها وتحديثها بشكل دوري ورفع تقارير‬ ‫مفصلة إلى مجلس اإلدارة حول المخاطر المحتملة مع تزويدها بالتوصيات‬ ‫‪33‬‬
46. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪34‬‬ ‫الالزمة للحد منها أو سبل إدارتها‪ .‬وتتكون لجنة المخاطر من األستاذ‪ /‬فيصل‬ ‫ً‬ ‫رئيسا وعضوية كال من األستاذ‪ /‬ولفجانج جيموند و‬ ‫عمر عباس السقاف‬ ‫األستاذ‪ /‬حسين فيروز علي‪.‬‬ ‫عقدت اللجنة عدد (‪ )5‬اجتماعات خالل عام ‪2017‬م ‪ ،‬ويبين الجدول األتي عدد‬ ‫األعضاء وحضورهم إلجتماعات اللجنة‪:‬‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫االجتماع‬ ‫عدد‬ ‫صفة العضوية‬ ‫‪20‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪17‬‬ ‫التي‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫رئيس‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫حسين فيروز علي‬ ‫عضو‬ ‫من خارج المجلس‬ ‫طبيعة‬ ‫اسم العضو‬ ‫العضوية‬ ‫ولفجانج جيموند‬ ‫‪16.4.6‬‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫األول‬ ‫فبراير‬ ‫الثاني‬ ‫يونيو‬ ‫الثالث‬ ‫الرابع‬ ‫الخامس‬ ‫ديسمبر‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫سبتمبر‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫أكتوبر‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫اإلجتماعات‬ ‫حضرها‬ ‫العضو‬ ‫اللجنة الشرعية‬ ‫تقوم اللجنة الشرعية بدور مهم في تقديم المشورة الشرعية الالزمة للشركة‪،‬‬ ‫حيث أشرفت على تنفيذ إجراءات المراجعة الشرعية السنوية على المنتجات‬ ‫المجازة من اللجنة الشرعية والتي أظهرت أن أعمال الشركة المتعلقة بهذه‬ ‫المنتجات متوافقة مع قرارات اللجنة الشرعية‪ ،‬وعدم ظهور مخالفات شرعية‬ ‫مؤثرة‪ ،‬وتضم اللجنة أربعة من أصحاب الفضيلة الفقهاء بالمملكة العربية‬ ‫كال من‬ ‫السعودية برئاسة فضيلة الشيخ‪ /‬عبد الله بن سليمان المنيع وعضوية ً‬ ‫فضيلة الشيخ الدكتور‪ /‬عبد الله بن عبد العزيز المصلح وفضيلة الشيخ الدكتور‬ ‫‪ /‬عبدالله بن محمد المطلق وفضيلة الشيخ الدكتور‪ /‬محمد بن علي القري‪.‬‬ ‫‪ .17‬معامالت وأرصدة مع جهات ذات عالقة‬ ‫تتمثل الجهات ذات العالقة في المساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس اإلدارة وموظفي‬ ‫اإلدارة العليا للشركة والمنشآت التي تسيطر عليها الشركة أو التي تسيطر عليها الشركة‬ ‫سيطرة مشتركة أو لها تأثير جوهري على تلك الجهات‪ .‬تتم جميع المعامالت مع تلك الجهات‬ ‫ً‬ ‫وفقا للضوابط والشروط اإلعتيادية وتتم الموافقة عليها من إدارة الشركة‪.‬‬ ‫ذات العالقة‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3‬‬
47. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪17.1‬‬ ‫الجهة ذات‬ ‫العالقة‬ ‫البنك األهلي‬ ‫التجاري‬ ‫شركة األهلي‬ ‫لتسويق خدمات‬ ‫التأمين‬ ‫المحدودة‬ ‫إف دبليو يو‬ ‫شركة األهلي‬ ‫المالية (األهلي‬ ‫كابيتال)‬ ‫موظفي اإلدارة‬ ‫العليا بالشركة‬ ‫‪35‬‬ ‫فيما يلي تفاصيل المعامالت الرئيسية مع الجهات ذات العالقة خالل السنة‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬م‪:‬‬ ‫عضو مجلس اإلدارة الممثل‬ ‫طبيعة‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫مساهم‬ ‫عن الجهة‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫د‪ .‬مانفريد جوزيف ديرهايمر‬ ‫محمد أويس محمد رفيق‬ ‫الله أنصاري‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫‪-‬‬ ‫العالقة‬ ‫الف ريال سعودي‬ ‫طبيعة المعاملة‬ ‫إجمالي إشتراكات تأمين‬ ‫للمجموعة‬ ‫إجمالي المطالبات المدفوعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫لمساهم‬ ‫مساهم‬ ‫عمولة وكالة توزيع منتجات‬ ‫وتكاليف حمالت التسويق‬ ‫أتعاب إدارة‬ ‫الجزء المسترد من رسوم إدارة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫صندوق اإلستثمار‬ ‫لمساهم‬ ‫توزيعات أرباح عن إستثمارات‬ ‫موظفي‬ ‫مزايا قصيرة االجل‬ ‫في أسهم شركات مدرجة‬ ‫الشركة‬ ‫مكافآت نهاية الخدمة‬ ‫طبيعة الحساب‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫قيمة المعاملة‬ ‫‪122,043‬‬ ‫‪110,406‬‬ ‫‪2,519‬‬ ‫مدة العقد‬ ‫سنة واحدة‬ ‫سنة واحدة‬ ‫عشر سنوات‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫‪2,358‬‬ ‫غير محددة المدة‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫‪5,469‬‬ ‫غير محددة المدة‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫‪267‬‬ ‫غير محددة المدة‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫‪3,611‬‬ ‫سنة واحدة‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫‪161‬‬ ‫غير محددة المدة‬
48. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪17.2‬‬ ‫‪36‬‬ ‫الرصيد المستحق من ‪( /‬إلى) جهات ذات عالقة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬م لم يتم‬ ‫اإلفصاح عنها بالتفصيل في القوائم المالية وهي كما يلي‪:‬‬ ‫الف ريال سعودي‬ ‫الجهة ذات‬ ‫العالقة‬ ‫البنك األهلي‬ ‫التجاري‬ ‫شركة األهلي‬ ‫لتسويق خدمات‬ ‫التأمين‬ ‫المحدودة‬ ‫إف دبليو يو‬ ‫عضو مجلس اإلدارة الممثل‬ ‫طبيعة‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫مساهم‬ ‫عن الجهة‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫د‪ .‬مانفريد جوزيف ديرهايمر‬ ‫محمد أويس محمد رفيق‬ ‫الله أنصاري‬ ‫العالقة‬ ‫طبيعة الرصيد‬ ‫صافي إشتراكات‬ ‫تأمين المستحقة‬ ‫إجمالي المطالبات‬ ‫القائمة المستحقة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫لمساهم‬ ‫مساهم‬ ‫توزيع المنتجات‬ ‫وحمالت التسويق‬ ‫شركة األهلي‬ ‫المالية (األهلي‬ ‫كابيتال)‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫لمساهم‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫‪822‬‬ ‫سنة واحدة‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫(مستحق الدفع)‬ ‫سنة واحدة‬ ‫(‪)18,244‬‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫(‪)1,775‬‬ ‫عشر سنوات‬ ‫المستحقة‬ ‫أتعاب إدارة‬ ‫مستحقة‬ ‫صندوق اإلستثمار‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫طبيعة الحساب‬ ‫عموالت وكالة‬ ‫جزء من رسوم إدارة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫قيمة الرصيد‬ ‫مستحق القبض ‪/‬‬ ‫مدة العقد‬ ‫مستحقة‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫غير محددة‬ ‫(‪)173‬‬ ‫‪439‬‬ ‫المدة‬ ‫غير محدد المدة‬ ‫توزيعات أرباح عن‬ ‫إستثمارات في‬ ‫أسهم شركات‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫‪109‬‬ ‫غير محدد المدة‬ ‫مدرجة مستحقة‬ ‫قدمت شركة األهلي للتكافل تقرير عن صفقات األطراف ذوي العالقة مع تقرير‬ ‫خاص من المحاسب القانوني للجمعية العمومية‪ ،‬حيث تم الموافقة في إجتماع‬ ‫الجمعية العمومية المنعقد بتاريخ ‪ 7‬مايو ‪2017‬م على صفقات األطراف ذوي العالقة‬ ‫التي تمت بين شركة األهلي للتكافل والبنك األهلي التجاري وشركة األهلي لتسويق‬ ‫خدمات التأمين المحدودة و شركة إف‪ .‬دبليو‪ .‬يو و األهلي كابيتال وكافة األطراف‬ ‫ذات العالقة األخرى‪.‬‬
49. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .18‬بيان بقيمة المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة السداد لعام ‪2017‬م مع وصف موجز‬ ‫لها وبيان أسبابها‪:‬‬ ‫ألف ريال سعودي‬ ‫‪2017‬م‬ ‫المستحق حتى نهاية‬ ‫البيان‬ ‫المبلغ المسدد‬ ‫السنة ولم يسدد‬ ‫الزكاة‬ ‫‪614‬‬ ‫‪17,987‬‬ ‫الضربية‬ ‫‪1,492‬‬ ‫‪653‬‬ ‫‪2,249‬‬ ‫‪286‬‬ ‫‪832‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هيئة السوق المالية‬ ‫‪256‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪5,605‬‬ ‫‪19.001‬‬ ‫وصف موجز‬ ‫الزكاة السنوية طبقا ألنظمة الهيئة‬ ‫العامة للزكاة والدخل‬ ‫األسباب‬ ‫يتضمن زكاة مستحقة السداد عن‬ ‫ً‬ ‫وفقا‬ ‫أعوام سابقة ‪ 13,49‬مليون ريال‬ ‫ً‬ ‫طبقا ألنظمة الهيئة‬ ‫للربوطات الزكوية‬ ‫العامة للزكاة والدخل كما يتضمن‬ ‫مبلغ ‪ 4,50‬مليون ريال زكاة مستحقة‬ ‫ً‬ ‫علما بأن الشركة قد‬ ‫عن عام ‪2017‬م ‪،‬‬ ‫قامت بتكوين مخصص للزكاة يبلغ‬ ‫‪ 21,69‬مليون ريال وهي كافية لتغطية‬ ‫مؤسسة النقد العربي‬ ‫السعودي ‪ -‬رسوم‬ ‫اإلشراف والتفتيش‬ ‫المؤسسة العامة‬ ‫للتأمينات االجتماعية‬ ‫تأشيرات وجوازات‬ ‫ورسوم حكومية‬ ‫المستحقات الزكوية‬ ‫الضربية السنوية طبقا ألنظمة الهيئة‬ ‫ضريبة مستحقة عن عام ‪2017‬م والتي‬ ‫تدفع لمؤسسة النقد العربي‬ ‫مستحق عن شهر ديسمبر ‪2017‬م وقد‬ ‫إشتراكات التأمينات اإلجتماعية‬ ‫مستحق عن شهر ديسمبر ‪2017‬م وقد‬ ‫ورسوم حكومية للشركة وموظفيها‬ ‫يتم سدادها أول بأول‬ ‫العامة للزكاة والدخل‬ ‫السعودي‬ ‫لموظفي الشركة‬ ‫رسوم إصدار تأشيرات وجوازات‬ ‫والعاملين بها‬ ‫رسوم اإلدراج في السوق المالية‬ ‫السعودية تدفع لهيئة السوق المالية‬ ‫سيتم سدادها خالل ‪2018‬م‬ ‫تم سدادها في يناير ‪2018‬م‬ ‫تم سدادها في يناير ‪2018‬م‬ ‫يتم سدادها أول بأول‬ ‫‪ .19‬الموارد البشرية‬ ‫بلغت نسبة السعودة ‪ %71‬وتصنف شركة األهلي للتكافل ضمن النطاق البالتيني في‬ ‫برنامج نطاقات التابع لوزارة العمل ‪ ،‬كما بلغت نسبة الوظائف التي تشغلها الموظفات‬ ‫السعوديات ‪ %33‬من إجمالي موظفي الشركة والتي تمثل ما نسبته ‪ %47‬من إجمالي عدد‬ ‫الموظفين السعوديين في الشركة‪.‬‬ ‫تعمل الشركة على استقطاب و توظيف الكوادر السعودية المتمكنة في مختلف االدارات‪,‬‬ ‫ومن ثم العمل على تطوير مهاراتهم لتتماشى مع آلية التعيين للمناصب القيادية من داخل‬ ‫الشركة‪.‬‬
50. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫وتركز الشركة على تطوير مهارات منسوبيها من خالل الحاقهم بالدورات التدريبية الالزمة آلداء‬ ‫اعمالهم على أكمل وجة‪ ،‬حيث تمنح الشركة موظفيها على وجة مستمر دورات متخصصة‬ ‫في مجال التأمين كدورة أساسيات مهنة التأمين المقدمة من المعهد المالي السعودي‬ ‫ودورة تأمين الحياة المتقدمة من‬ ‫جمعية إدارة مكتب تأمين الحياة (لوما) األمريكية‬ ‫والمتخصصة في تعليم وتأهيل الكوادر البشرية في مجال تأمين على الحياة والمطالبات‬ ‫واإلكتتاب وخدمة العمالء‪ ،‬باإلضافة إلى منح الشركة لكافة موظفيها دورة خاصة في نظم‬ ‫مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب ‪ ،‬هذا و اليوجد إستثمارات أو إحتياطات أعدت‬ ‫لصالح موظفي الشركة‪.‬‬ ‫‪.‬‬ ‫‪ .20‬المسؤولية االجتماعية‬ ‫تؤمن الشركة بأهمية المساهمة في خدمة المجتمع والتنمية اإلجتماعية والمشاركة في‬ ‫تحقيق رفعة هذا الوطن وأفراد مجتمعه من خالل برامج تحقق النفع العام للمجتمع‪،‬‬ ‫ً‬ ‫سنويا‪ ،‬وتنفيذ‬ ‫وإستيعاب عدد من طلبة المدارس والمعاهد في برامج للتدريب الصيفي‬ ‫برامج التدريب التعاوني لعدد من طلبة الجامعات وتسعى الشركة من خالل تدريب موظفيها‬ ‫على خلق ثقافة المسؤولية االجتماعية وأهميتها‪ ،‬ولم تغفل الشركة عن مسؤوليتها تجاه‬ ‫الجهات الخيرية المعنية برعاية األيتام والمرضى والمحتاجين حيث قامت الشركة خالل العام‬ ‫‪2017‬م بتقديم مبلغ تبرع بقيمة خمسون ألف ريال سعودي لجمعية البر بجدة‪.‬‬ ‫‪ .21‬المزايا المقدمة لموظفي الشركة‬ ‫إستمرت شركة األهلي للتكافل في تقديم برنامج "حماية األهلي لرعاية المجموعات" لصالح‬ ‫موظفيها‪ ،‬وهو البرنامج الذي يتم بموجبه دفع تعويض يتراوح من ‪ 350,000‬إلى ‪2,500,000‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫تماما‬ ‫علما أن هذا البرنامج يتوافق‬ ‫ريال سعودي في حال وفاة الموظف أو عجزه ال قدر الله‪،‬‬ ‫مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬ويتم دفع كامل اإلشتراكات من جانب الشركة نيابة عن‬ ‫ً‬ ‫علما بأن الشركة لم تقم بإنشاء اي استثمارات او احتياطيات لمصلحة الموظفين‪.‬‬ ‫موظفيها‪،‬‬ ‫‪ .22‬االقرارات وفق ًا لما ورد في قواعد التسجيل واإلداراج و الئحة حوكمة الشركات الصادرة من‬ ‫قبل هيئة السوق المالية‬ ‫‪‬‬ ‫فيما عدا ما تم اإلفصاح عنه أعاله بشأن الصفقات المبرمة مع األطراف ذوي العالقة‪،‬‬ ‫لم تدخل الشركة كطرف في أي عقد توجد أو كانت توجد فيه مصلحة جوهرية ألي عضو‬ ‫من أعضاء مجلس اإلدارة أو ألي من كبار التنفيذيين بما فيهم الرئيس التنفيذي أو المدير‬ ‫المالي أو أي شخص ذي عالقة بأي من المذكورين‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫إلتزمت الشركة بكافة البنود اإللزامية لالئحة حوكمة الشركات الصادرة من هيئة السوق‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫‪38‬‬
51. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫ال توجد لدى الشركة أي أسهم ممتازة أو أسهم لها أولوية خاصة في التصويت سواء‬ ‫للمساهمين أو أعضاء مجلس اإلدارة أو العاملين‪ ،‬وإن جميع األسهم هي أسهم عادية‬ ‫ذات قيمة إسمية متساوية وتتساوى في حقوق التصويت وغيرها من الحقوق حسب‬ ‫النظام األساسي للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫فيما عدا ما تم اإلفصاح عنه في الجدوال الواردة بالتقرير‪ ،‬ال توجد أي مصلحة أو خيارات‬ ‫‪‬‬ ‫تقر الشركة بعدم وجود أي قروض أو مديونيات غير مسددة‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫القصر في‬ ‫أو حقوق إكتتاب ألعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين وزوجاتهم وأطفالهم‬ ‫ٌ‬ ‫أي من األسهم أو سندات الدين الخاصة بالشركة للسنة المالية ‪2016‬م ‪.‬‬ ‫لم تصدر الشركة ولم تمنح أي سندات دين قابلة للتحويل أو خيارات أو شهادات تفويض‬ ‫أو ما إلى غير ذلك من حقوق مماثلة خالل السنة المالية‪.‬‬ ‫ال يوجد أي إسترداد أو شراء أو إلغاء من جانب الشركة ألي سندات دين قابلة لإلسترداد‪.‬‬ ‫تقر الشركة بعدم وجود أي شركات تابعة لها‪.‬‬ ‫يقر مجلس اإلدارة أنه تم إعداد وحفظ السجالت المحاسبية بالشكل الصحيح‪.‬‬ ‫يقر مجلس اإلدارة أنه تم إعداد نظام للرقابة الداخلية على أسس سليمة ويتم تنفيذه‬ ‫بفاعلية‪.‬‬ ‫يقر مجلس اإلدارة أنه ال يوجد أي شك يذكر بشأن قدرة الشركة على مواصلة نشاطاتها‪.‬‬ ‫‪ .23‬المخاطر التي قد تواجهها الشركة (مخاطر نشاط الشركة)‬ ‫تنطوي أنشطة الشركة على مخاطر ولكن هذه المخاطر تدار من خالل عملية تحديد وقياس‬ ‫ومراقبة مستمرة للمخاطر تخضع لضوابط الحد من المخاطر وضوابط أخرى‪ .‬إن عملية إدارة‬ ‫المخاطر هذه في غاية األهمية لضمان استمرار ربحية الشركة وكل فرد في الشركة مسئول‬ ‫عن التعرض للمخاطر فيما يتعلق بمسئولياته أو مسئولياتها‪ .‬إذ أن من سياسة الشركة‬ ‫مراقبة المخاطر على األعمال من خالل عملية تخطيط استراتيجي‪.‬‬ ‫هيكل ادارة المخاطر‬ ‫تم تأسيس هيكل تنظيمي محكم داخل الشركة لتحديد وتقييم وضبط ومراقبة المخاطر‪.‬‬ ‫مجلس االدارة‬ ‫إن مجلس االدارة هو الجهة العليا المسئولة عن حوكمة المخاطر حيث يقوم بتقديم التوجيه‬ ‫وإعتماد اإلستراتيجيات والسياسات لتحقيق األهداف المحددة للشركة ‪.‬‬ ‫اإلدارة العليا‬ ‫إن اإلدارة العليا مسؤولة عن العمليات اليومية من أجل تحقيق األهداف اإلستراتيجية ضمن‬ ‫ً‬ ‫مسبقا من قبل مجلس إدارة الشركة بشأن قبول المخاطر‪.‬‬ ‫سياسة محددة‬ ‫‪39‬‬
52. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫لجنة المراجعة‬ ‫لجنة المراجعة تساعد مجلس اإلدارة فيما يتعلق بتنفيذ جودة ونزاهة التقارير المالية ومخاطر‬ ‫اإلدارة من خالل مراجعة الحسابات لتحسين الرقابة الداخلية في الشركة‪.‬‬ ‫المراجعة الداخلية‬ ‫يتم تدقيق كافة العمليات الرئيسية والمالية وإدارة المخاطر داخل الشركة من قبل إدارة‬ ‫المراجعة الداخلية والتي تقوم بالتأكد من كفاية اإلجراءات ومن اإللتزام بهذه اإلجراءات‪ ،‬تقوم‬ ‫إدارة المراجعة الداخلية ببحث ومناقشة كافة نتائج عمليات التقويم مع اإلدارة العليا‪ ،‬وتقديم‬ ‫تقرير بالنتائج والتوصيات مباشرة الى لجنة المراجعة‬ ‫وفيما يلي ملخص للمخاطر التي تواجهها الشركة وطريقة قيام الشركة بتقليل هذه المخاطر‪:‬‬ ‫‪ 23.1‬مخاطر التأمين التكافلي‬ ‫مخاطر التأمين التكافلي هي مخاطر تجاوز قيمة المطالبات المستحقة لحملة الوثائق‬ ‫عن القيمة الدفترية الحتياطي أنشطة التأمين التكافلي‪ .‬وتتأثر هذه المخاطر بعدد‬ ‫المطالبات المدفوعة والتطورات الالحقة للمطالبات طويلة األجل‪ .‬لذا فإن هدف‬ ‫عمليات التأمين هو التأكد من وجود احتياطيات كافية لتغطية هذه المطلوبات‪ .‬وتدير‬ ‫عمليات التأمين التكافلي هذه المخاطر عن طريق التأكد من وجود غطاء إعادة تأمين‬ ‫كافي للحد من أقصى خسارة مستحقة مقابل أي مطالبة فرديه‪.‬‬ ‫التركيز الجغرافي للمخاطر‬ ‫تتركز المخاطر الناجمة عن عقود التأمين لحملة الوثائق بشكل أساسي في المملكة‬ ‫العربية السعودية‪.‬‬ ‫االفتراضات الرئيسية‬ ‫يمكن أن تتأثر وتيرة وشدة المطالبات بعدة عوامل مثل الكوارث الطبيعية والفيضانات‬ ‫والعوامل البيئية واالقتصادية‪ ،‬واضطرابات الغالف الجوي‪ ،‬وتركيز المخاطر‪ ،‬واعمال‬ ‫الشغب المدني‪ ،‬وما إلى ذلك‪ .‬تقوم الشركة بإدارة هذه المخاطر من خالل‬ ‫استراتيجيات االكتتاب المحافظة وإستخدام ترتيبات إعادة التأمين‪.‬‬ ‫تكرار وحجم مبالغ المطالبات‬ ‫بالنسبة للتكافل العائلي لألفراد ‪ ،‬تتمثل المخاطر الرئيسية في الوفاة والعجز (الدائم او‬ ‫المؤقت) للمؤمن عليهم‪ .‬يتم إدارة هذه المخاطر من خالل إستراتيجيات تأمين فعالة‬ ‫ومحددة المعالم عند إكتتاب الوثيقة التأمينية للفرد‪ .‬هناك مستويات وإجراءت‬ ‫مختلفة ماقبل التغطية والتي تشتمل على اإلعالن عن الصحة الجيدة‪ ،‬وإجراء إستبيان‬ ‫‪40‬‬
53. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫طبي‪ ،‬والحصول على تقارير من اإلخصائيين‪ /‬اإلستشاريين وإجراء فحوصات طبية‬ ‫شاملة ‪.‬‬ ‫كما تقوم الشركة بتقييم الوضع المالي ونمط ومستوى المعيشة والمعلومات‬ ‫واألخطار المهنية للتأكد من درجة المخاطر المؤمن عليه‪ ،‬واذا كان من الممكن‬ ‫تصنيفها كـمعيار "حياة عادية"‬ ‫بالنسبة للتكافل العائلي للمجموعات ‪ ،‬تتمثل المخاطر الرئيسية في الوفاة والعجز‬ ‫(الدائم او المؤقت) للمؤمن عليهم‪ .‬تعتبر مخاطر الوفاة مركبة بسبب تركز المخاطر‬ ‫مثل تواجد الموظفين في أماكن العمل‪ .‬لدي الشركة إستراتيجية تأمين واضحة‬ ‫المعالم عند إكتتاب الوثائق التأمين للمجموعات وهناك مستويات مختلفة ما قبل‬ ‫التغطية والتي تشتمل على اإلعالن عن الصحة الجيدة‪ ،‬وإجراء إستبيان طبي‪،‬‬ ‫والحصول على تقارير من اإلخصائيين‪ /‬اإلستشاريين وإجراء فحوصات طبية شاملة‪.‬‬ ‫كما تقوم الشركة بدراسة طبيعة العمل الذي تقوم به المجموعة‪ ،‬وحجم المجموعة‪،‬‬ ‫والسكان حسب المنطقة الجغرافية‪ ،‬والخلفية الثقافية‪ ،‬والعمالة اليدوية‪ /‬غير اليدوية‪.‬‬ ‫يتم حماية محفظة التكافل العائلي لألفراد والمجموعات بموجب ترتيبات إعادة تأمين‬ ‫فعالة‪ .‬وهذا يحمي الشركة من أي أثار عكسية نتيجة للوفاة ‪ /‬العجز ‪.‬‬ ‫حساسية المطالبات‬ ‫تتأثر حساسية مطالبات التأمين بمختلف اإلفتراضات كما هو مذكورة في اإليضاح‬ ‫أعاله‪ .‬ومن غير الممكن تحديد آثار بعض اإلفتراضات مثل التغيرات التشريعة او عدم‬ ‫التأكد من عملية التقديرات‪ .‬إن التغير اإلفتراضي بواقع ‪ %5‬في صافي نسبة‬ ‫المطالبات وافتراض ثبات العوامل األخري سيؤثر على الدخل بمبلغ اجمالي قدره‬ ‫ً‬ ‫تقريبا (‪2016‬م ‪ 4,016 :‬الف ريال سعودي) في السنة ‪.‬‬ ‫‪ 3,769‬الف ريال سعودي‬ ‫‪ 23.2‬مخاطر إعادة التأمين‬ ‫كما هو الحال لدى شركات التأمين ولتقليل التعرض للمخاطر المالية الناتجة عن‬ ‫الزيادة في عدد المطالبات المدفوعة تقوم عمليات التأمين في سياق نشاطها المعتاد‬ ‫بإبرام عقود مع اطراف أخرى ألغراض إعادة التأمين‪.‬إن إتفاقيات إعادة التأمين التعفي‬ ‫الشركة من إلتزاماتها تجاه حملة الوثائق ولذلك تظل الشركة ملتزمة بحصتها من‬ ‫المطالبات تحت التسوية المعاد التأمين عليها بالقدر الذي لم تفي به شركة إعادة‬ ‫التأمين بإلتزاماتها بموجب إتفاقيات إعادة التأمين‪.‬‬ ‫ولتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة اعسار مدراء إعادة التأمين‪ .‬تقوم إدارة عمليات‬ ‫التأمين بتقييم الوضع المالي لمدراء إعادة التأمين‪ .‬ولدى عمليات التأمين إتفاقية‬ ‫‪41‬‬
54. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫حصة إعادة تأمين مع شركات إعادة تأمين عالمية مقرها في كل من ألمانيا والواليات‬ ‫المتحدة األمريكية والمملكة العربية السعودية تصنيفها اإلئتماني ( أ أ ‪ ) -‬أو اعلى‪.‬‬ ‫تغطي إتفاقية إعادة التأمين جميع العقود الفردية والمجموعات الصادرة عن عمليات‬ ‫التأمين بالشركة في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫يستثنى من عملية التصنيف الشركات المحلية التي ال تحمل أي تصنيف ائتماني‪.‬‬ ‫ومع ذلك‪ ،‬يقتصر على الشركات المسجلة والمعتمدة من المنظمين لنشاط التأمين‬ ‫المحلييين‪ .‬وباإلضافة الى ذلك يتم مراجعة القدرة المالية والخبرة اإلدارية والفنية‬ ‫ً‬ ‫مالئما ومطابقته مع‬ ‫فضال عن األداء التاريخي من إدارة الشركة متى ما كان ذلك‬ ‫ً‬ ‫مسبقا قبل الموافقة على تبادل عمليات إعادة التأمين‪.‬‬ ‫قائمة المتطلبات المحددة‬ ‫وبموجب اإلتفاقية تحتفظ عمليات التأمين بنسبة ‪ % 30‬من غطاء التأمين عن كل فرد‬ ‫(‪2016‬م ‪( )%30 :‬بحد أقصى قدره ‪ 56,250‬ريال سعودي) (‪2016‬م ‪ 56,250 :‬ريال‬ ‫سعودي) و ‪ %10‬الى ‪ %20‬فيما يتعلق بتأمين حماية المجموعات وتأمين حماية‬ ‫اإلئتمان‪ .‬وأي فائض في صندوق إعادة التأمين عن مخاطر التأمين ) مخاطر الوفاة (‬ ‫يسدده وكيل إعادة التأمين في صندوق األهلي للتكافل ليتم توزيعه على حملة‬ ‫الوثائق‪.‬‬ ‫‪23.3‬‬ ‫المخاطر المتعلقة باألنظمة‬ ‫ً‬ ‫أيضا لمتطلبات أنظمة المملكة العربية السعودية‪ .‬إن هذه‬ ‫تخضع عمليات الشركة‬ ‫األنظمة ال تقضي فقط بالحصول على الموافقة على األنشطة ومراقبة هذه‬ ‫األنشطة بل إنها تفرض بعض القيود (مثل كفاية رأس المال) لتقليل مخاطر التعثر‬ ‫في سداد االلتزامات واالعسار من جانب شركات التأمين لمواجهة أي مطلوبات أو‬ ‫إلتزامات غير متوقعة حال نشوئها والشركة ملتزمة باألنظمة المتعلقة بذلك‪.‬‬ ‫‪ 23.4‬مخاطر إدارة رأس المال (المالءة المالية)‬ ‫تحدد األهداف من قبل الشركة للحفاظ على معدالت رأس المال الجيدة لدعم أهداف‬ ‫الشركة وتعظيم القيمة للمساهمين‪.‬‬ ‫وتدير الشركة احتياجاتها من رأس المال عن طريق تقييم أوجه القصور أو النقص بين‬ ‫مستويات رأس المال المسجلة والمستويات المطلوبة على أساس منتظم‪ .‬ويتم‬ ‫إجراء تعديالت على مستويات رأس المال الحالية على ضوء التغيرات في أحوال السوق‬ ‫وخصائص مخاطر أنشطة الشركة‪ .‬وللمحافظة على مستويات رأس المال أو تعديله‬ ‫ربما تعمل الشركة على تسوية التوزيعات المدفوعة للمساهمين أو إصدار أسهم‬ ‫جديدة‪.‬‬ ‫‪42‬‬
55. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫وفقا لتوجيهات مؤسسة النقد العربي السعودي المادة ‪ 67‬من الالئحة التنفيذية‬ ‫لشركات التأمين‪ ،‬يتطلب من الشركة اإلحتفاظ‬ ‫بهامش للمالءة بما يعادل إدنى‬ ‫متطلبات رأس المال ‪ ٪0.3 ،‬و ‪ ٪0.1‬من مخاطر رأس المال في خطر تأمين الحماية‬ ‫لألفراد والمجموعات على التوالي بعد خصم محدد والتقيد بسقف ‪ ٪50‬من خطر‬ ‫إجمالي رأس المال والشركة ملتزمة باألنظمة المتعلقة بذلك‪.‬‬ ‫‪23.5‬‬ ‫المخاطر المالية‬ ‫تتمثل األدوات المالية الرئيسية للشركة في النقد وما في حكمه واالستثمارات‬ ‫المرتبطة بالوحدات واإلستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫واإلستثمارات المتاحة للبيع واإلشتراكات المستحقة وإجمالي المطالبات القائمة‬ ‫وحصة معيدي التأمين في المطالبات القائمة واإليرادات المستحقة والذمم المدينة‬ ‫األخرى والمستحق من عمليات التأمين واألرصدة المستحقة القبض أو الدفع‬ ‫لمعيدي التأمين والمستحق الى جهات ذات العالقة والمستحق لعمليات المساهمين‬ ‫والذمم الدائنة األخرى‪ .‬ال تقوم الشركة بإبرام أية معامالت تتعلق بمشتقات األدوات‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫إن المخاطر الرئيسية الناشئة عن األدوات المالية للشركة في عمليات التامين‬ ‫وعمليات المساهمين هي مخاطر اسعار السوق ومخاطر العمالت االجنبية و مخاطر‬ ‫أسعار العمولة ومخاطر اإلئتمان ومخاطر السيولة‪ .‬تقوم اإلدارة بمراجعة السياسات‬ ‫المتعلقة بإدارة كل من هذه المخاطر وإعتمادها‪ .‬وفيما يلي ملخص بهذه المخاطر‪:‬‬ ‫‪ 23.5.1‬مخاطر سعر السوق‬ ‫مخاطر سعر السوق هي مخاطر تذبذب قيمة أداة مالية نتيجة للتقلبات في‬ ‫أسعار السوق‪.‬‬ ‫إن عمليات التأمين وعمليات المساهمين عرضة لمخاطر السوق فيما يتعلق‬ ‫بإستثماراتهم‪ .‬إن إستثمارات األساسية تتم في الصناديق اإلستثمارية‬ ‫المتعلقة بها والمحافظ اإلختيارية وتتمثل هذه اإلستثمارات في األسهم‬ ‫‪،‬والصكوك والمرابحة المشتراة من أسواق محلية وعالمية ويعتمد سعر‬ ‫الوحدة لهذه اإلستثمارات لتحركات في أسعار السوق لهذه اإلستثمارات‬ ‫األساسية‪ .‬يعمل مدير الصندوق على الحد من مخاطر السوق عن طريق‬ ‫مراقبة التطورات في األسواق ذات العالقة بهذه األدوات ‪.‬‬ ‫وتتعرض االستثمارات في حصص األسهم المدرجة المصنفة كاستثمارات‬ ‫متاحة للبيع أيضا لمخاطر التغير في أسعار السوق‪.‬‬ ‫‪43‬‬
56. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫ً‬ ‫تغيرا بالزيادة أو نقصان بنسبة ‪ % 5‬في قيمة اإلستثمارات بالقيمة‬ ‫إن‬ ‫العادلة من خالل قائمة الدخل الخاصة بعمليات التأمين مع بقاء المتغيرات‬ ‫األخرى ثابتة من شأنه أن يؤثر بالزيادة أو النقصان على قائمة عمليات‬ ‫التأمين والفائض المتراكم بمبلغ ‪ 3,847‬ألف ريال سعودي (‪2016‬م ‪6,108 :‬‬ ‫الف ريال سعودي)‪.‬‬ ‫ً‬ ‫تغيرا بالزيادة أو نقصان بنسبة ‪ % 5‬في قيمة اإلستثمارات بالقيمة‬ ‫إن‬ ‫العادلة من خالل قائمة الدخل الخاصة بعمليات المساهمين مع بقاء‬ ‫المتغيرات األخرى ثابتة من شأنه أن يؤثر بالزيادة أو النقصان على قائمة‬ ‫عمليات المساهمين بمبلغ ‪ 12,206‬ألف ريال سعودي (‪2016‬م ‪ 8,607 :‬ألف‬ ‫ريال سعودي)‪.‬‬ ‫‪ 23.5.2‬مخاطر العملة األجنبية‬ ‫مخاطر العملة هي مخاطر تذبذب قيمة األدوات المالية بسبب التقلبات في‬ ‫أسعار العمالت األجنبية‪.‬‬ ‫تعتقد اإلدارة أن هناك مخاطر ضئيلة في حدوث خسائر بسبب التذبذب في‬ ‫سعر العملة نظر ًا ألن عمليات التأمين وعمليات المساهمين تتم بشكل‬ ‫رئيس بالريال السعودي والدوالر األمريكي‪ ،‬و ً‬ ‫نظرا إلرتباط سعر الريال‬ ‫السعودي بالدوالر األمريكي فإن األرصدة أو المبالغ بالدوالر األمريكي‬ ‫التشكل أي مخاطر جوهرية تتعلق بمخاطر العملة األجنبية‪.‬‬ ‫‪ 23.5.3‬مخاطر اسعار العمولة‬ ‫تنشأ مخاطر أسعار العمولة من احتمال أن يؤثر تذبذب أسعار العمولة على‬ ‫الربحية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية‪ .‬ونظرا الن الشركة ليس‬ ‫لديها أي موجودات تدفع عليها عمولة فهي غير معرضة لمخاطر اسعار‬ ‫العمولة‪.‬‬ ‫‪23.5.4‬‬ ‫مخاطر اإلئتمان‬ ‫مخاطر اإلئتمان هي مخاطر عدم قدرة طرف ما على الوفاء ما والتسبب في‬ ‫تكبد الطرف اآلخر خسارة مالية‪ .‬تقوم الشركة بالحد من مخاطر اإلئتمان‬ ‫بتحديد سقف ائتماني للعمالء ومراقبة االرصدة المدينة القائمة‪.‬‬ ‫تقوم الشركة بإصدار وثائق إستتثمار مرتبطة بالوحدات‪ .‬وفي حالة األنشطة‬ ‫المرتبطة بالوحدات‪ ،‬يتحمل حامل وثيقة التكافل مخاطر إستثمارية بشأن‬ ‫‪44‬‬
57. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫الموجودات المملوكة في الصناديق اإلستثمارية المرتبطة بالوحدات الن‬ ‫وبناء عليه‪ ،‬التتعرض‬ ‫مزايا وثائق التأمين مرتبطة بقيمة موجودات الصندوق‪.‬‬ ‫ً‬ ‫الشركة لمخاطر إئتمان هامة بشأن اإلستثمارات المالية المرتبطة بالوحدات‪.‬‬ ‫يبين الجدول التالي أقصى تعرض لمخاطر االئتمان فيما يتعلق بعناصر‬ ‫قائمة المركز المالي‪:‬‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫‪2017‬م‬ ‫حصة معيدي التأمين من المطالبات القائمة‬ ‫‪21,094‬‬ ‫نقد لدى البنك‬ ‫إشتراكات تأمين مستحقة ‪ ،‬بالصافي‬ ‫سلف عاملين‬ ‫ايرادات مستحقة‬ ‫ألف ريال سعودي‬ ‫‪2016‬م‬ ‫‪26,305‬‬ ‫‪18,903‬‬ ‫‪5,964‬‬ ‫‪1,489‬‬ ‫‪39,801‬‬ ‫‪429‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪362‬‬ ‫‪439‬‬ ‫ذمم مدينة معيدي التأمين ‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪7,313‬‬ ‫‪3,393‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪61,695‬‬ ‫‪64,377‬‬ ‫ذمم مدينة أخرى‬ ‫‪17‬‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫‪2017‬م‬ ‫ذمم مدينة أخري‬ ‫‪5,090‬‬ ‫نقد لدى البنك‬ ‫‪-‬‬ ‫ألف ريال سعودي‬ ‫‪357‬‬ ‫‪5,447‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪2016‬م‬ ‫‪126‬‬ ‫‪4,772‬‬ ‫‪4,898‬‬ ‫‪ 23.5.4.1‬تركيز مخاطر االئتمان‬ ‫يوجد تركز لمخاطر االئتمان عند توفر عدد من التغيرات في العوامل‬ ‫االقتصادية أو الصناعية التي تؤثر في مجملها على مجموعات تؤثر مخاطر‬ ‫إئتمانها بصورة جوهرية على االئتمان الكلي للشركة‪.‬‬ ‫تتركز مخاطر االئتمان في نقد لدى البنوك واإلشتراكات المستحقة في أحد‬ ‫المساهمين الرئيسيين في الشركة (البنك األهلي التجاري) وشركته التابعة‪.‬‬ ‫‪ 23.5.4.2‬جودة االئتمان‬ ‫يتم اإلحتفاظ بأرصدة البنوك واإلشتراكات المستحقة لدى المساهم‬ ‫الرئيسى في الشركة (البنك األهلي التجاري) الذي يحمل تصنيف إئتماني (أ‪)+‬‬ ‫من قبل وكالة تصنيف االئتمان العالمية‪ .‬اإلستثمارات المرتبطة بالوحدات‬ ‫واإلستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل لم يتم تصنيفها‪.‬‬ ‫‪45‬‬
58. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪23.5.5‬‬ ‫مخاطر السيولة‬ ‫مخاطر السيولة هي مخاطر تواجه عمليات المساهمين وعمليات التأمين‬ ‫والمتمثل في صعوبة الحصول على األموال الالزمة للوفاء بإلتزاماتها‬ ‫المرتبطة باألدوات المالية ‪ .‬قد تنتج مخاطر السيولة من عدم القدرة على بيع‬ ‫أصل مالي بسرعة بمبلغ يقارب قيمته العادلة‪ .‬تتم مراقبة احتياجات السيولة‬ ‫على أساس شهري وتعمل اإلدارة على التأكد من وجود أموال كافية للوفاء‬ ‫بأي إلتزامات حال نشوئها‪ .‬إن جميع موجودات عمليات التأمين وعمليات‬ ‫المساهمين هي موجودات متداولة باستثناء األثاث والتركيبات والمعدات‬ ‫المكتبية والوديعة النظامية فهي موجودات غير متداولة‪.‬‬ ‫تتكون المطلوبات المالية لعمليات التأمين من مطالبات قائمة وأرصدة‬ ‫مستحقة الدفع لمعيدي التأمين والمبالغ المستحقة الى الجهات ذات‬ ‫العالقة وذمم دائنة أخرى‪ .‬وتتكون المطلوبات المالية لعمليات المساهمين‬ ‫من الذمم الدائنة األخرى‪ .‬من المتوقع سداد جميع المطلوبات المالية التي‬ ‫شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي ‪.‬‬ ‫ال تدفع عليها فوائد خالل ‪12‬‬ ‫ً‬ ‫‪ .24‬تطبيق الئحة حوكمة الشركات‬ ‫قامت الشركة بوضع األسس واإلجراءات الكفيلة للتوافق مع بنود الئحة حوكمة الشركات‬ ‫الصادرة عن مجلس هيئة السوق المالية وتم اعتماد الئحة خاصة لحوكمة الشركة استرشادا‬ ‫بالئحة حوكمة الشركات بالمملكة العربية السعودية ‪ ،‬وتطبق الشركة ما جاء في الالئحة من‬ ‫خالل منظومة النظام األساسي واللوائح واإلجراءات الداخلية واألنظمة واللوائح النظامية‬ ‫ذات العالقة‪.‬‬ ‫قامت الشركة بتطبيق كافة أحكام الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية و‬ ‫تطبيق كافة أحكام الئحة الحوكمة الداخلية للشركة والسياسات واإلجراءات المعتمدة‪ ،‬كما‬ ‫يتضمن تقرير مجلس اإلدارة كافة المعايير واإلفصاحات الصادرة عن الئحة قواعد التسجيل‬ ‫واإلدراج المادة (‪ )43‬وكذلك المادة (‪ )9‬من الئحة حوكمة الشركات باستثناء التالي‪:‬‬ ‫رقم المادة ‪ /‬الفقرة‬ ‫المادة (‪ / )90‬الفقرة (‪)7‬‬ ‫الوصف‬ ‫حيثما ينطبق الوسائل التي إعتمد عليها مجلس‬ ‫اإلدارة في تقييم أدائه وأداء لجانه وأعضائه ‪،‬‬ ‫والجهة الخارجية التي قامت بالتقييم وعالقاتها‬ ‫بالشركة ‪ ،‬إن وجدت‬ ‫المادة (‪)95‬‬ ‫تشكيل لجنة حوكمة الشركات‬ ‫السبب‬ ‫جاري العمل على دراسة وإعداد األسس‬ ‫والمعايير الخاصة بتقييم المجلس ولجانه‬ ‫للسنوات القادمة‪.‬‬ ‫تقوم‬ ‫إدارة‬ ‫اإللتزام‬ ‫بمهام‬ ‫واألعمال‬ ‫المتعلقة بالحوكمة وجاري دراسة مدى‬ ‫الحاجة إلى تشكيل لجنة مختصة بالحوكمة‪.‬‬ ‫‪46‬‬
59. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪47‬‬ ‫‪ .25‬تقرير المحاسب القانوني‬ ‫لم يتضمن تقرير المحاسب القانوني أية تحفظات على القوائم المالية السنوية لعام ‪2017‬م ‪.‬‬ ‫‪ .26‬مراجعي الحسابات الخارجيين‬ ‫وافقت الجمعية العامة الغير عادية العادية المنعقدة بتاريخ ‪ 11‬شعبان ‪1341‬هـ الموافق ‪7‬‬ ‫مايو ‪2017‬م على إقتراح لجنة المراجعة بالتعاقد مع كل من السادة‪ /‬إرنست ويونغ وشركاه‬ ‫والسادة‪ /‬بيكرتيلي للقيام بدور مشترك كمراجعين لحسابات الشركة عن السنة المالية ‪2017‬م‬ ‫والربع األول من عام ‪2018‬م‪ ،‬ولم تصدر أي توصية من مجلس اإلدارة بإستبدال المحاسب‬ ‫القانوني خالل عام ‪2017‬م‪.‬‬ ‫‪ .27‬العقوبات المفروضة على الشركة من هيئة السوق المالية والجهات اإلشرافية األخرى‬ ‫لم تفرض أي غرامة مالية أو غير مالية على الشركة خالل عام ‪2017‬م‪.‬‬ ‫‪ .28‬بيان بتواريخ الجمعيات العمومية للمساهمين المنعقدة خال السنة المالية األخيرة ‪2017‬م‬ ‫وأسماء أعضاء مجلس اإلدارة الحاضرين لهذه الجمعيات‬ ‫عقدت خالل عام ‪2017‬م عدد (‪ )2‬إجتماعات ويوضح الجدول أدناه إجتماعات الجمعية العمومية‬ ‫خالل عام ‪2017‬م وعدد اإلجتماعات التي حضرها أعضاء المجلس ‪:‬‬ ‫اسم العضو‬ ‫بليهيد ناصر البليهيد‬ ‫م‪ .‬صالح احمد علي حفني‬ ‫طبيعة‬ ‫العضوية‬ ‫رئيس‬ ‫عضو‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫فيصل عمر عباس السقاف‬ ‫عضو‬ ‫د‪ .‬مانفريد جوزيف ديرهايمر‬ ‫عضو‬ ‫محمد أويس محمد رفيق الله أنصاري‬ ‫ولفجانج جيموند‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫عمرو محمد خالد خاشقجي‬ ‫جمال جميل صالح مالئكة‬ ‫العضوية‬ ‫مستقل‬ ‫عضو‬ ‫عبدالله علي عبدالله الفراج‬ ‫صفة‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫مستقل‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫مستقل‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫غير تنفيذي‬ ‫إجتماع الجمعية‬ ‫إجتماع الجمعية‬ ‫‪ 7‬مايو‬ ‫‪ 30‬ديسمبر‬ ‫األول‬ ‫‪2017‬م‬ ‫الثاني‬ ‫‪2017‬م‬ ‫عدد‬ ‫اإلجتماعات‬ ‫التي حضرها‬ ‫العضو‬ ‫(الغير العادية)‬ ‫‪‬‬ ‫(العادية)‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬
60. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ .29‬عدد طلبات الشركة لسجل المساهمين وتواريخ تلك الطلبات وأسبابها‬ ‫عدد طلبات الشركة لسجل المساهمين‬ ‫تاريخ الطلب‬ ‫طلب رقم ‪2‬‬ ‫‪ 7‬مايو ‪2017‬م‬ ‫للجمعية العامة‬ ‫‪ 3‬يوليو ‪2017‬م‬ ‫إلجراءات الشركة‬ ‫طلب رقم ‪1‬‬ ‫طلب رقم ‪3‬‬ ‫طلب رقم ‪4‬‬ ‫طلب رقم ‪5‬‬ ‫طلب رقم ‪6‬‬ ‫طلب رقم ‪7‬‬ ‫‪ 8‬يناير ‪2017‬م‬ ‫‪ 9‬مايو ‪2017‬م‬ ‫‪ 19‬سبتمبر ‪2017‬م‬ ‫‪ 23‬ديسمبر ‪2017‬م‬ ‫‪ 28‬ديسمبر ‪2017‬م‬ ‫أسباب الطلب‬ ‫ألغراض الزكاة والضريبة‬ ‫إلجراءات توزيع األرباح‬ ‫إلجراءات الشركة‬ ‫إلجراءات الشركة‬ ‫للجمعية العامة‬ ‫‪ .30‬نتائج المراجعة السنوية لفاعلية إجراءات الرقابة الداخلية بالشركة‬ ‫قامت المراجعة الداخلية خالل عام ‪2017‬م بعمليات مراجعة دورية حسب خطة المراجعة‬ ‫المعتمدة من لجنة المراجعة والتي شملت انشطة العمليات التشغيلية و اإلدارية و المالية‬ ‫للتحقق من فاعلية الرقابة الداخلية و من ثم ترفع تقاريرها إلى لجنة المراجعة و اإلدارة‬ ‫التنفيذية متضمنة المالحظات والتوصيات التي يتم التوصل لها‪.‬‬ ‫كما يقوم مراجعوا الحسابات الخارجييين بعملية تقييم لفاعلية نظام الرقابة الداخلية‪ ،‬ضمن‬ ‫مهمة مراجعتهم للبيانات المالية الختامية لشركة‪ .‬اضافة لذلك يقوم مستشار ادارة المخاطر‬ ‫بتنفيد تقييم مستمر لجميع انواع المخاطر و مراجعة فاعلية تنفيد سياسات ادارة المخاطر‪.‬‬ ‫تقوم اإلدارة التنفيذية بالعمل على تنفيذ اإلجراءات التصحيحية‪ ،‬و لم تظهر عمليات المراجعة‬ ‫المشار اليها مالحظات جوهرية في نظام الرقابة الداخلية للشركة‪.‬‬ ‫من جانبها تقوم اإلدارة التنفيذية بمراجعة وتقييم دوري لنظم المعلومات و اجراءات غسل‬ ‫األمول و التاكد من التطبيق الفعال و التزام الشركة بجميع اللوائح واألنظمة ذات العالقة‪.‬‬ ‫وتقوم لجنة المراجعة بمتابعة جميع اإلجراءات المتخذة من قبل إدارة الشركة إلقفال‬ ‫المالحظات ومعالجتها بالصورة التي تضمن عدم تكر ارها كما تقوم لجنة المر اجعة بالتأكد‬ ‫من متابعة المالحظات المستلمة من جميع الجهات الرقابية حتى إقفالها بما يعزز قناعة لجنة‬ ‫المراجعة بفاعلية إجراءات الرقابة الداخلية المتبعة بالشركة‪.‬‬ ‫يقر مجلس اإلدارة أنه تم إعداد نظام للرقابة الداخلية على أسس سليمة ويتم تنفيذه بفاعلية‬ ‫‪،‬و أنه ال يوجد أي شك يذكر بشأن قدرة الشركة على مواصلة نشاطها‪.‬‬ ‫‪48‬‬
61. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪ .31‬حقوق مساهمي الشركة‬ ‫ً‬ ‫حرصا من إدارة الشركة وللحفاظ على حقوق مساهميها‪ ،‬وتطبيق ًا للعمل بمبدأ الشفافية‬ ‫واإلفصاح فقد تم تضمين البنود المذكورة أدناه في النظام األساسي للشركة ولوائحها‬ ‫الداخلية ‪:‬‬ ‫حقوق المساهمين العامة‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫يلتزم مجلس اإلدارة بالعمل على حماية حقوق المساهمين بما يضمن العدالة والمساواة‬ ‫‪‬‬ ‫يلتزم مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية للشركة بعدم التمييز بين المساهمين المالكين‬ ‫‪‬‬ ‫تبين الشركة في أنظمتها وسياساتها ولوائحها الداخلية االجراءات الالزمة لضمان ممارسة‬ ‫بينهم‪.‬‬ ‫لذات فئة األسهم ‪ ،‬وبعدم حجب أي حق عنهم‪.‬‬ ‫جميع المساهمين لحقوقهم‪.‬‬ ‫الحقوق المرتبطة باألسهم‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫حق المساهم في الحصول على نصيب من األرباح التي يتقرر توزيعها‪.‬‬ ‫حق المساهم في الحصول على نصيب من موجودات الشركة عند التصفية‪.‬‬ ‫حق المساهم في حضور الجمعيات العامة واإلشتراك في مداوالتها والتصويت على‬ ‫قرارتها‪.‬‬ ‫حق التصرف في األسهم‪.‬‬ ‫حق مراقبة اعمال مجلس اإلدارة ورفع دعوى المسؤولية على أعضاء المجلس‪.‬‬ ‫حق االستفسار وطلب المعلومات وطلب اإلطالع على دفاتر الشركة ووثائقها ويشمل‬ ‫ذلك البيانات والمعلومات الخاصة بنشاط الشركة واستراتيجيتها التشغيلية واالستثمارية‬ ‫بما ال يضر بمصالح الشركة وال يتعارض مع نظام الشركات ونظام السوق المالية‬ ‫ولوائحهما التنفيذية‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫مساءلة أعضاء مجلس اإلدارة ورفع دعوى المسؤولية في مواجهتتهم والطعن ببطالن‬ ‫قرارات الجمعية العامة والخاصة وفق الشروط والقيود الواردة في نظام الشركات ونظام‬ ‫الشركة األساس‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫أولوية االكتتاب باألسهم الجديدة التي تصدر مقابل حصص نقدية ما لم توقف الجمعية‬ ‫العامة غير العادية العمل بحق األولوية إذا نص ذلك في نظام الشركة األساس وفق ًا‬ ‫‪‬‬ ‫تقييد أسهمه في سجل المساهمين في الشركة‪.‬‬ ‫للمادة األربعين بعد المائة من نظام الشركات‪.‬‬ ‫‪49‬‬
62. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫‪‬‬ ‫طلب االطالع على نسخة من عقد تأسيس الشركة ونظامها األساس ما لم تنشرهما‬ ‫‪‬‬ ‫ترشيح أعضاء مجلس اإلدارة و انتخابهم‪.‬‬ ‫الشركة في موقعها إللكتروني‪.‬‬ ‫حق حصول المساهم على المعلومات‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫يلتزم مجلس اإلدارة بتوفير المعلومات الكاملة والواضحة والصحيحة وغير المضللة‬ ‫لتمكين المساهم من ممارسة حقوقه على أكمل وجه وتقدم هذه المعلومات في‬ ‫الوقت المناسب ويجري تحديثها بانتظام‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫يجب ان توفر الشركة المعلومات للمساهم بوضوح‪ ،‬حيث توفرها لعموم المساهمين‬ ‫‪‬‬ ‫يجب اتباع أكثر الوسائل فعالية في التواصل مع المساهمين وعدم التمييز بينهم في‬ ‫‪‬‬ ‫التواصل مع المساهمين‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫من ذات الفئة‪.‬‬ ‫توفير المعلومات‪.‬‬ ‫ً‬ ‫مبنيا على الفهم‬ ‫يضمن مجلس اإلدارة تحقيق تواصل بين الشركة وبين مساهميها‬ ‫المشترك لألهداف االستراتيجية للشركة ومصالحها‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫يعمل رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي على اطالع بقية أعضاء مجلس اإلدارة على‬ ‫‪‬‬ ‫اليجوز ألي من المساهمين التدخل في أعمال مجلس اإلدارة أو أعمال اإلدارة التنفيذية‬ ‫ً‬ ‫عضوا في مجلس اإلدارة أو من اإلدارة التنفيذية أو التدخل من خالل‬ ‫للشركة ما لم يكن‬ ‫آراء المساهمين ومناقشتها معهم‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وفقا الختصاصها أو في حدود األوضاع التي يجيزها مجلس‬ ‫الجمعية العامة للشركة‬ ‫اإلدارة‪.‬‬ ‫‪ -32‬جمعيات المساهمين التي عقدت خالل العام ‪2017‬م‪:‬‬ ‫الجمعية العامة‬ ‫تاريخ االنعقاد‬ ‫سجل حضور اعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫بلهيد ناصر البلهيد‬ ‫صالح أحمد حفني‬ ‫جمعية عامة غير عادية‬ ‫‪2017/5/7‬‬ ‫فيصل عمر السقاف‬ ‫جمال جميل مالئكة‬ ‫عبدالله علي الفراج‬ ‫عمرو محمد خاشقجي‬ ‫صالح أحمد حفني‬ ‫جمعية عامة عادية‬ ‫‪2017/12/30‬‬ ‫فيصل عمر السقاف‬ ‫جمال جميل مالئكة‬ ‫عبدالله علي الفراج‬ ‫‪50‬‬
63. ‫التقرير السنوي لعام ‪2017‬م‬ ‫شكر وتقدير‬ ‫يسر مجلس إدارة شركة األهلي للتكافل أن ينتهز هذه الفرصة ليتقدم بالشكر لكافة منسوبي‬ ‫الشركة ومساهميها‬ ‫داعين الله عز وجل لمزيد من التطور واإلزدهار‬ ‫والله ولي التوفيق‪،،،‬‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫‪51‬‬
64. ‫شركة اﻷهلي للتكافل‬ ‫)شركة مساهمة سـعودية(‬ ‫القوائم الماليــة‬ ‫وتقرير مراجعي الحسابات المستقلين‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬
65. ‫شركة اﻷهلي للتكافل‬ ‫)شركة مساهمة سـعودية(‬ ‫القوائم الماليــة وتقرير مراجعي الحسابات المستقلين‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫الفهرس‬ ‫الصفحة‬ ‫تقرير مراجعي الحسابات المستقلين‬ ‫‪٣-١‬‬ ‫قائمة المركز المالي‬ ‫‪٥-٤‬‬ ‫قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم‬ ‫‪٦‬‬ ‫قائمة عمليات المساهمين‬ ‫‪٧‬‬ ‫قائمة الدخل الشاملة للمساهمين‬ ‫‪٨‬‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين‬ ‫‪٩‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية لعمليات التأمين‬ ‫‪١٠‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية للمساهمين‬ ‫‪١١‬‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪٤٢ – ١٢‬‬
77. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ - ١‬التنظـــيم واﻷنشـطة الرئيسيـة‬ ‫شركة اﻷهلي للتكافل )الشركة(‪ ،‬شركة مساهمة سعودية‪ ،‬مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري‬ ‫رقم ‪ ٤٠٣٠١٧١٥٧٣‬المؤرخ في ‪ ٢١‬رجب ‪١٤٢٨‬هـ الموافق ‪ ٤‬أغسطس ‪٢٠٠٧‬م‪ .‬وعنوان الشركة المسجل هو‪:‬‬ ‫ص‪.‬ب ‪٤٨٥١٠‬‬ ‫مركز الخالدية لﻸعمال‬ ‫شارع اﻷمير سلطان‬ ‫جدة ‪٢١٥٨٢‬‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫تتمثل أهداف الشركة في مزاولة أعمال التأمين التعاوني واﻷنشطة المتعلقة به في المملكة العربية السعودية‪ .‬بدأت الشركة‬ ‫نشاطها التجاري بتاريخ ‪ ٤‬فبراير ‪٢٠٠٨‬م‪ ،‬وتم إدراج الشركة في سوق اﻷسهم السعودي بتاريخ ‪ ١٨‬أغسطس ‪٢٠٠٧‬م‪.‬‬ ‫‪ - ٢‬أساس اﻹعداد‬ ‫أ ( أساس القياس‬ ‫تم إعداد القوائم المالية وفقًا لمبدأ التكلفة التاريخية فيماعدا قياس اﻹستثمارات المرتبطة بالوحدات واﻻستثمارات التي يتم‬ ‫قيد التغير في قيمتها العادلة في قائمة الدخل واﻹستثمارات المتاحة للبيع حيث تمت وفقا ً للقيمة العادلة ‪.‬‬ ‫ب ( بيان اﻻلتزام بالمعايير‬ ‫خﻼل عام ‪٢٠١٧‬م ‪ ،‬أصدرت مؤسسة النقد العربي السعودي تعميم رقم ‪ ٣٨١٠٠٠٠٧٤٥١٩‬بتاريخ ‪ ١١‬أبريل ‪٢٠١٧‬م‬ ‫والتعديﻼت الﻼحقة من خﻼل بعض اﻻيضاحات المتعلقة حول المحاسبة عن الزكاة والضريبة‪ .‬ان التوجيهات الجديدة‬ ‫تتطلب اثبات استحقاق الزكاة والضريبة بشكل ربع سنوي واﻻعتراف بها في قائمة حقوق المساهمين وكذلك إثبات اﻻلتزام‬ ‫المقابل لها في قائمة المركز المالي‪.‬‬ ‫وبتطبيق التوجيهات وتوضيحاتها المبينة أعﻼه‪ ،‬تم إعداد القوائم المالية للشركة للسنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية والمعدلة وفقا لتوجيهات مؤسسة النقد العربي السعودي بشأن المحاسبة عن الزكاة‬ ‫والضريبة‪ .‬وبما أن السياسة المحاسبية للشركة للزكاة والضريبة كانت دائما متوافقة مع التوجيهات الجديدة الصادرة عن‬ ‫مؤسسة النقد العربي السعودي‪ ،‬فإن تطبيق هذة التوجيهات لم ينتج عنه أي تغييرات في السياسات المحاسبية أو المعالجة‬ ‫المحاسبية أو المبالﻎ المدرجة في السنة الحالية أو السنوات السابقة‪.‬‬ ‫وفقا لمتطلبات انظمة التأمين السعودي تحتفظ الشركة بدفاتر حسابات مستقلة لكل من عمليات التأمين وعمليات المساهمين‬ ‫وتحتفظ الشركة بجميع الموجودات برسم اﻷمانة والمتعلقة بعمليات التأمين وعمليات المساهمين‪ .‬تسجل اﻹيرادات‬ ‫والمصروفات العائدة بشكل واضح ﻷي من النشاطين في دفاتر حساب النشاط المعني‪ .‬يتم تحديد أسس توزيع مصروفات‬ ‫العمليات المشتركة من قبل اﻹدارة ويتم اعتمادها من قبل مجلس اﻹدارة‪.‬‬ ‫وفقا ً للنظام اﻷساسي للشركة فإن الفائض الناشيء عن عمليات التأمين يتم توزيعه كالتالي‪:‬‬ ‫‪%٩٠‬‬ ‫المساهمون‬ ‫حملة الوثائق‬ ‫‪%١٠‬‬ ‫‪%١٠٠‬‬ ‫‪- ١٢ -‬‬
78. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ - ٢‬أساس اﻹعداد )تتمة(‬ ‫ب ( بيان اﻻلتزام بالمعايير )تتمة(‬ ‫إذا كان ناتج عمليات التأمين عجز‪ ،‬يتم تحميل العجز بأكمله على عمليات المساهمين‪.‬‬ ‫وفقا لنص المادة )‪ (٧٠‬من الﻼئحة التنفيذية لمؤسسة النقد العربي السعودي )ساما(‪ ،‬فانه يتطلب من الشركة الحصول‬ ‫على موافقة من المؤسسة قبل توزيع صافي الفائض السنوي لحملة الوثائق مباشرة إلى حملة الوثائق من حيث طريقة‬ ‫ووقت التوزيع ووفقا للمعايير التي يحددها مجلس اﻹدارة على أن يكون عقد العميل ساري ومستوفي اﻹشتراكات حتى‬ ‫وقت تسوية حساب التوزيع التعاوني‪.‬‬ ‫يتم ترتيب وعرض بنود قائمة المركز المالي بناء على السيولة‪ .‬وباستثناء الوديعة النظامية‪ ،‬من المتوقع استرداد جميع‬ ‫الموجودات والمطلوبات المالية اﻷخرى وتسويتها على التوالي‪ ،‬خﻼل اثني عشر شهرا بعد تاريخ التقرير المالي‪.‬‬ ‫ج( عملة التشغيل والعرض‬ ‫تم عرض القوائم المالية بال﷼ السعودي الذي يمثل عملة التشغيل للشركة وقد تم تقريب كافة اﻷرقام إلى ألف ﷼ سعودي‬ ‫صحيح ما لم يذكر خﻼف ذلك‪.‬‬ ‫د( إستخدام التقديرات و اﻹفتراضات‬ ‫يتطل ب إع داد القوائم الم الي ة وفق أ ً لمع ايير التق ارير الم الي ة ال دولي ة من اﻹدارة إجراء بعض اﻻحك ام والتق ديرات‬ ‫واﻻفتراضات التي تؤثر على المبالﻎ المسجلة لﻺيرادات والمصروفات والموجودات والمطلوبات واﻹفصاحات المرفقة‪.‬‬ ‫قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات‪ .‬تتم مراجعة التقديرات واﻻفتراض ات واﻷحكام على أس اس مس تمر‪ .‬يتم‬ ‫إدراج فروقات التقديرات بعد مراجعتها بأثر رجعي‪.‬‬ ‫ان المعلومات حول اﻻحكام والتقديرات واﻻفتراض ات الغير مؤكدة والتي لها تاثير جوهري على المبالﻎ المدرجة في‬ ‫هذة القوائم المالية مبينة ادناه‪:‬‬ ‫مخصص المطالبات القائمة‬ ‫إن اﻹدارة مطالبة بممارسة اﻻجتهاد في تقديرها للمبالﻎ المستحقة لحملة الوثائق الناشئة عن المطالبات المقدمة بموجب‬ ‫عقود التأمين‪ .‬تستند هذه التقديرات بالضرورة إلى افتراضات حول عوامل عديدة تنطوي على درجات متفاوتة من التقدير‬ ‫وعدم التأكد وقد تختلف النتائج الفعلية عن تقديرات اﻹدارة مما ينشأ عنه في المستقبل تغيرات في المطلوبات التقديرية‪.‬‬ ‫وتقدر الشركة مطالباتها بناءا ً على خبرتها السابقة في محفظة التأمين‪ .‬ويتم تقدير المطالبات التي تحتاج إلى قرار من‬ ‫محكمة أو هيئة تحكيم‪ ،‬إن وجدت على أساس كل مطالبة على حدة‪ .‬وتقوم اﻹدارة على أساس ربع سنوي بفحص‬ ‫مخصصاتها مقابل المطالبات المدفوعة‪ ،‬والمطالبات المتكبدة ولم يتم اﻹبﻼغ عنها‪ .‬وأي فرق بين المخصصات في تاريخ‬ ‫قائمة المركز المالي وأي مبالﻎ مسددة أو مخصصات في السنة التالية يتم إدراجه في قائمة عمليات التأمين والفائض‬ ‫المتراكم للسنة‪ .‬كما يتم التحقق من مخصص المطالبات القائمة‪ ،‬كما في ‪ ٣١‬ديسمبر‪ ،‬والمصادقة عليه من قبل الخبير‬ ‫اﻻكتواري المستقل‪.‬‬ ‫إحتياطي عجز اﻷقساط‬ ‫ً‬ ‫يتأثر تقدير عجز اﻷقساط كثيرا بعدد اﻹفتراضات المتعلقة باﻷحداث والظروف المستقبلية‪ ،‬حيث انه يستند الى نسبة‬ ‫الخسارة المتوقعة للجزء الساري المفعول من مخاطر وثائق التأمين المكتتبة‪ .‬وللوصول الى تقدير نسبة الخسارة المتوقعة‪،‬‬ ‫ويأخذ الخبير اﻹكتواري بعين اﻹعتبار عﻼقة المطالبات واﻷقساط المتوقع تطبيقها في المستقبل ‪.‬‬ ‫مخصص الديون المشكوك في تحصيلها‬ ‫يتم تكوين مخصص لﻼنخفاض في قيمة اﻹشتراكات المستحقة إذا كان هناك دليل موضوعي على أن الشركة لن تكون‬ ‫قادرة على تحصيل المبالﻎ المستحقة وفقا ً للشروط اﻷصلية للذمم المدينة‪ .‬ويعتبر وجود مصاعب مالية كبيرة لدى المدين‬ ‫أو تعثره أو تخلفه عن السداد مؤشرات على وجود انخفاض في قيمة اﻹشتراكات المدينة‪.‬‬ ‫‪- ١٣ -‬‬
79. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ - ٢‬أساس اﻹعداد )تتمة(‬ ‫د( إستخدام التقديرات و اﻹفتراضات )تتمة(‬ ‫مبدأ اﻻستمرارية‬ ‫ً‬ ‫أعدت إدارة الشركة تقييما لقدرة الشركة على اﻻستمرار في النشاط وهي على قناعة أن لديها الموارد لمواصلة العمل في‬ ‫المستقبل المنظور‪ .‬عﻼوة على ذلك ﻻ يوجد لدى الشركة علم عن أية شكوك مهمة اﻷمر الذي يلقي بالشك على القدرة في‬ ‫اﻻستمرار في العمل‪ .‬لذا فقد تم إعداد القوائم المالية على أساس مبدأ استمرار الشركة في مزاولة اعمالها‪.‬‬ ‫القيم العادلة لﻸدوات المالية‬ ‫القيمة العادلة لﻸدوات المالية يتم تداولها عبر السوق النشط في تاريخ التقرير يعتمد على السعر المتداول في السوق‪ .‬عندما‬ ‫تكون القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية مسجلة في قائمة المركز المالي ﻻتستطيع أن تستمد من السوق النشط‬ ‫ويتم تحديدها باستخدام تقنيات مختلفة للتقييم والتي تتضمن استخدام الطرق الرياضية‪ .‬مدخﻼت هذه الطرق تستمد من‬ ‫بيانات السوق القابلة للمﻼحظة اذا كانت ممكنة ‪ ،‬أما اذا كانت غير موجودة ‪ ،‬وقد يتطلب تقدير اﻹدارة لتكوين القيم العادلة‪.‬‬ ‫خسائر انخفاض القيمة العادلة على موجودات مالية متاحة للبيع‬ ‫تقوم الشركة بتحديد اﻹنخفاض في قيمة استثمارات اﻷسهم المتاحة للبيع عندما يكون هناك انخفاض كبير أو لفترة طويلة‬ ‫في القيمة العادلة إلى أقل من تكلفتها‪ .‬هذا التحديد لما هو مهم أو لفترة طويلة يتطلب التقدير من قبل الشركة‪ .‬وﻹبداء هذا‬ ‫التقدير‪ ،‬تقوم الشركة بالتقييم ضمن عوامل أخرى‪ ،‬التقلب الطبيعي في سعر السهم‪ ،‬الوضع المالي للشركة المستثمر فيها‪،‬‬ ‫الصناعة‪ ،‬أداء القطاع‪ ،‬التغيرات في التكنولوجيا‪ ،‬العمليات‪ ،‬التمويل و التدفقات النقدية‪ .‬قد يكون انخفاض القيمة مناسبا ً‬ ‫عندما يكون هناك دليل على تراجع في الوضع المالي للشركة المستثمر فيها‪ ،‬الصناعة‪ ،‬أداء القطاع ‪ ،‬التغيرات في‬ ‫التكنولوجيا‪ ،‬التمويل والتدفقات النقدية التشغيلية‪.‬‬ ‫اﻻعمار اﻻنتاجية لﻸثاث والتركيبات والمعدات المكتبية‬ ‫تحدد إدارة الشركة اﻷعمار اﻹنتاجية التقديرية لﻸثاث والتجهيزات والمعدات ﻷغراض احتساب اﻻستهﻼك‪ .‬ويتم تحديد‬ ‫هذه التقديرات بعد اﻷخذ في اﻻعتبار اﻻستعمال المتوقع للموجودات والتلف الطبيعي‪ .‬وتقوم اﻹدارة سنويا ً بفحص القيمة‬ ‫المتبقية واﻷعمار اﻹنتاجية ويتم تعديل مبلﻎ اﻻستهﻼك إذا كانت اﻹدارة ترى أن اﻷعمار اﻹنتاجية تختلف عن التقديرات‬ ‫السابقة‪.‬‬ ‫‪ ٣‬ـ ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية‬ ‫تتفق السياسات المحاسبية الهامة والمتبعة في إعداد القوائم المالية السنوية للشركة مع تلك المستخدمة ﻹعداد القوائم المالية‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م باﻹضافة الى إعتمادها للتعديﻼت الجديدة ادناه والتي بدأ سريانها للفترة المالية التي‬ ‫تبدأ في أو بعد ‪ ١‬يناير ‪٢٠١٧‬م والتي لم يكن لها أي تأثير على المركز المالي أو اﻷداء المالي للشركة‪.‬‬ ‫‪- ١٤ -‬‬
80. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٣‬ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية )تتمة(‬ ‫معايير التقارير المالية الدولية وتفاسير لجنة تفسيرات المعايير الدولية ﻹعداد التقارير المالية الجديدة وتعديﻼتها التي‬ ‫إعتمدتها الشركة‬ ‫اعتمدت الشركة والتعديﻼت التالية والتنقيحات على المعايير الحالية والتي صدرت عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪:‬‬ ‫الـبـيـان‬ ‫المعيار‪/‬‬ ‫التعديﻼت‬ ‫تعديﻼت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪" - ٧‬قائمة التدفقات النقدية‪ :‬مبادرة اﻻفصاح"‪ .‬تتطلب‬ ‫معيار‬ ‫التعديﻼت من المنشآت اﻹفصاح عن التغيرات في اﻻلتزامات الناشئة عن أنشطة التمويل‪ ،‬بما في ذلك‬ ‫المحاسبة‬ ‫الدولي رقم التغيرات الناتجة عن التدفقات النقدية والتغيرات غير النقدية )مثل أرباح وخسائر ترجمة العمﻼت اﻻجنبية(‪.‬‬ ‫عند التطبيق اﻻولي للتعديﻼت‪ ،‬ﻻ يتطلب من المنشآت عرض معلومات مقارنة عن الفترات السابقة‪.‬‬ ‫‪٧‬‬ ‫معيار‬ ‫التقارير‬ ‫المالية‬ ‫الدولي رقم‬ ‫‪١٢‬‬ ‫توضح التعديﻼت أن متطلبات اﻻفصاح الواردة في معيار التقارير المالية الدولي رقم ‪" - ١٢‬اﻻفصاح عن‬ ‫الحصص في المنشآت اﻻخرى"‪ ،‬بخﻼف تلك الواردة في الفقرات ب‪-١٠‬ب‪ ،١٦‬الذي ينطبق على ملكية‬ ‫المنشأة في شركة تابعة أو مشروع مشترك أو شركة زميلة )أو جزء منها في مشروع مشترك أو شركة‬ ‫زميلة( مصنفة )أو تم تضمينها في مجموعة مستبعدة( على انها متاحة للبيع‪.‬‬ ‫ﻻ يوجد للمعايير المذكورة اعﻼه اي تاثير على افصاحات القوائم المالية‪.‬‬ ‫فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية ‪:‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫يتكون النقد وما في حكمه من النقد في الصندوق واﻷرصدة لدى البنوك ‪.‬‬ ‫اﻹشتراكات المستحقة‬ ‫يتم إدراج اﻹشتراكات المستحقة عند استحقاقها وتقاس عند اﻻعتراف المبدئي بالقيمة العادلة للمبلﻎ المستلم أو المستحق القبض‪.‬‬ ‫يتم مراجعة القيمة الدفترية للذمم لفحص انخفاض القيمة متى ماحصلت اﻷحداث أو الظروف والتي تشير إلى أن القيمة الدفترية‬ ‫قد ﻻ تكون قابلة لﻼسترداد‪ .‬يتم تسجيل أي خسائر انخفاض في القيمة في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم‪ .‬يتم إلغاء‬ ‫اﻹعتراف باﻹشتراكات المستحقة عند استيفاء معايير الغاء اﻷعتراف باﻷصول المالية‪.‬‬ ‫اﻷدوات المالية – اﻹعتراف والقياس‬ ‫اﻷص ول المالية تتمثل في النقد وما في حكمه‪ ،‬أش تراكات مس تحقة‪ ،‬ذمم مدينة معيدي التأمين ‪ ،‬وديعة نظامية‪ ،‬إس تثمارات‬ ‫مرتبطة بالوحدات‪ ،‬إس تثمارات يتم قيد التغير في قيمتها العادلة في قائمة الدخل‪ ،‬إس تثمارات متاحة للبيع ‪ ،‬المس تحق من‬ ‫عمليات التأمين و الموجودات اﻷخرى‪ .‬اﻹلتزامات المالية تتمثل في المطالبات القائمة‪ ،‬أرص دة مس تحقة الدفع لمعيدي التأمين‪،‬‬ ‫مستحق الى جهات ذات عﻼقة ‪ ،‬مستحق لعميات المساهمين والمطلوبات اﻷخرى‪.‬‬ ‫تاريخ اﻻعتراف‬ ‫يتم إثبات أو التوقف عن إثبات كافة العمليات اﻹعتيادية المتعلقة بش راء و بيع الموجودات المالية بتاريخ التداول ‪ ،‬أي التاريخ‬ ‫الذي تلتزم فيه الش ركة بش راء أو بيع الموجودات‪ .‬العمليات اﻹعتيادية المتعلقة بش راء و بيع الموجودات المالية هي العمليات‬ ‫التي تتطلب أن يتم سداد تلك الموجودات خﻼل فترة زمنية تنص عليها اﻷنظمة أو تلك المتعارف عليها في السوق‪.‬‬ ‫اﻹعتراف و القياس لﻸدوات المالية‬ ‫يتم اﻹعتراف باﻷدوات المالية في القوائم المالية عندما يكون على الش ركة اﻹلتزام كطرف تعاقدي لتلك اﻻدوات‪ .‬يتم قياس‬ ‫جميع اﻷدوات المالية مبدئيا بالقيمة العادلة ‪ ،‬في حالة الموجودات المالية والمطلوبات المالية غير المدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫خﻼل قائمة الدخل‪ ،‬أي تكاليف إضافية تعزى مباشرة من اقتناء أو قضية‪ .‬تصنيف اﻷدوات المالية عند اﻻعتراف اﻷولي يعتمد‬ ‫على الغرض الذي تم ش راؤها من اﻷدوات المالية وخص ائص ها‪ .‬الحاقا لﻺعتراف المبدأي يتم اثبات اﻷدوات المالية بالتكلفة‬ ‫المطفأة فيما عدا اﻹس تثمارات المرتبطة بوحدات ‪،‬اﻹس تثمارات المتاحة للبيع واﻹس تثمارات التي يتم قيد التغير في قيمتها‬ ‫العادلة في قائمة الدخل والتي تظهر بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪- ١٥ -‬‬
81. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٣‬ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية )تتمة(‬ ‫الغاء اﻹعتراف‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫يتم الغاء اﻹعتراف بالموجودات المالية )أو حس ب مقتض ى الحال جزء من موجودات مالية أو جزء من مجموعة مماثلة‬ ‫من الموجودات المالية( في حالة‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫انتهاء حقوق الحصول على التدفقات النقدية من الموجودات‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫أن تكون الشركة قد تنازلت عن حقوقها في الحصول على التدفقات النقدية من الموجودات أو أنها تعهدت بالتزام دفع‬ ‫التدفقات النقدية التي يتم الحصول عليها كاملة ودون تأخير إلى طرف ثالث بموجب ترتيبات "تحويل" أو )أ( إما أنها‬ ‫قد تنازلت فعليا ً عن كافة مخاطر ومنافع الموجودات‪ ،‬أو )ب( أنها لم تتنازل عن الموجودات ولم تحتفظ بالمنافع‬ ‫والمخاطر الفعلية للموجودات ولكنها تنازلت عن السيطرة عن الموجودات‪.‬‬ ‫وإذا كانت الش ركة قد تنازلت عن حقوقها في الحص ول على التدفقات النقدية من الموجودات أو أنها قد أبرمت اتفاقية‬ ‫تحويل فإنها تقوم بتقييم ما إذا كانت احتفظت بمخاطر ومنافع ملكية الموجودات وإلى أي حد كان ذلك‪ .‬وعندما تكون‬ ‫الشركة ﻻ هي تنازلت عن كافة مخاطر ومنافع الموجودات وﻻ هي احتفظت بها فعليا ً وﻻ هي تنازلت عن السيطرة على‬ ‫الموجودات فإن الموجودات حينئذ يتم تس جيلها في حدود اس تمرار مش اركة الش ركة في الموجودات‪ .‬وفي تلك الحالة فإن‬ ‫الشركة تسجل التزاما ً مقابل استمرار مشاركتها‪ .‬ويتم قياس الموجودات الذي تم التنازل عنها واﻻلتزام المتصل بها على‬ ‫أس اس يعكس الحقوق واﻻلتزامات التي احتفظت بها الش ركة‪ .‬إن اﻻس تمرار في المش اركة الذي يأخذ ش كل ض مان على‬ ‫الموجودات المتنازل عنها يقاس بالقيمة الدفترية للموجودات وأعلى مبلﻎ مقابل قد تكون الشركة مطالبة بدفعه‪ ،‬أيهما أقل‪.‬‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫يتم الغاء اﻹعتراف بالمطلوبات المالية عندما يتم ابراء اﻻلتزام بموجب المطلوبات المالية أو الغاؤه أو انتهائه‪.‬‬ ‫إستثمارات مرتبطة بالوحدات‬ ‫تمثل اﻹستثمارات المرتبطة بالوحدات الموجودات المرتبطة ببعض العقود التي تعود مخاطر اﻹستثمار فيها بشكل أساس‬ ‫على حامل العقد‪ ،‬وتمثل هذه اﻹستثمارات إستثمارات في صناديق مرابحة قصيرة اﻷجل قابلة للتداول الفوري‪ ،‬وتسجل‬ ‫مبدئيا ً بالتكلفة ويعاد قياسها ﻻحقًا بالقيمة العادلة‪ .‬يتم تحويل اﻷرباح غير المحققة لﻺلتزامات على عقد اﻹستثمار‪ .‬يتم‬ ‫تحديد القيمة العادلة بالرجوع إلى صافي قيمة اﻷصل المعلنة من قبل مدير الصندوق‪ .‬في حالة بيع جزء من اﻹستثمار‬ ‫تحتسب تكلفة اﻹستثمارات على أساس المتوسط المرجح‪.‬‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل‬ ‫تمثل إﻹستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل في محفظة إختيارية خاصة لعمليات المساهمين وكذلك اﻹستثمارات‬ ‫الخاصة بعمليات التأمين في صناديق اﻹستثمار والتي تتم وفقًا ﻹرشادات مؤسسة النقد العربي السعودي ‪ .‬يتم تقييم‬ ‫اﻹستثمارات التي يتم قيد التغير في قيمتها العادلة في قائمة الدخل بإستخدام طريقة سعر سوق إلى سوق حيث تعكس‬ ‫المحفظة صافي قيمة موجوداتها بدﻻً من قيمتها الدفترية‪ .‬يتم تسجيل المكاسب والخسائر المحققة وغير المحققة الناتجة‬ ‫في قائمة عمليات المساهمين وقائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم على التوالي‪ ،‬وفي حالة بيع جزء من اﻹستثمارات‬ ‫المقتناة يتم إحتساب تكلفة اﻹستثمارات على أساس المتوسط المرجح‪.‬‬ ‫إستثمارات متاحة للبيع‬ ‫يتم قياس وتصنيف اﻹستثمارات المتاحة للبيع ‪ ،‬بعد إقتنائها بالقيمة العادلة ‪ ،‬اﻹستثمارات المتاحة للبيع هي اﻹستثمارات‬ ‫غير المقتناة حتى تاريخ اﻹستحقاق أو ﻷغراض المتاجرة ‪ ،‬بالنسبة لﻺستثمارات المتاحة للبيع ‪ ،‬تدرج اﻷرباح أو الخسائر‬ ‫غير المحققة الناتجة عن التغيرات في قيمتها العادلة مباشرة ضمن قائمة عمليات المساهمين الشاملة لحين التوقف عن‬ ‫إثباتها أو إنخفاض قيمتها ‪ ،‬وعندئذ يتم إدراج الربح أو الخسارة المتراكمة المدرجة سابقا ً في قائمة الدخل الشامل للمساهمين‬ ‫للسنة‪ ،‬يتم إظهار اﻹستثمارات المتاحة للبيع والتى ﻻيمكن قياس قيمتها العادلة بشكل موثوق به‪ ،‬بالتكلفة ناقصا ً مخصص‬ ‫اﻹنخفاض في القيمة‪.‬‬ ‫‪- ١٦ -‬‬
82. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٣‬ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية )تتمة(‬ ‫اﻻنخفاض في قيمة الموجودات المالية‬ ‫تقوم الش ركة بإجراء تقييم في تاريخ كل قائمة مركز مالي لتحديد ما إذا كان هناك دليل موض وعي على احتمال حدوث‬ ‫انخفاض في قيمة أص ل مالي معين أو مجموعة أخرى يتم قياس جميع اﻷدوات المالية مبدئيا ً بالقيمة العادلة باﻹض افة‪،‬‬ ‫في حالة الموجودات والمطلوبات المالية الغير مدرجة بالقيمة العادلة في قائمة الدخل أي تكاليف إض افية تعزى مباش رة‬ ‫من اﻹقتناء أو اﻹص دار‪ .‬تص نيف اﻷدوات المالية عند اﻹعتراف المبدئي يعتمد على الغرض الذي من اجله تم الحص ول‬ ‫على هذه اﻷدوات المالية وكذلك خص ائص ها‪ .‬في حالة وجود مثل هذا الدليل فإن أي خس ارة ناتجة عن اﻻنخفاض في‬ ‫القيمة تدرج في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم أو في قائمة عمليات المس اهمين‪ .‬يتحدد اﻻنخفاض في القيمة‬ ‫على الوجه التالي‪:‬‬ ‫أ‪ .‬في حالة الموجودات المدرجة بالقيمة العادلة فإن اﻻنخفاض في القيمة هو الفرق بين التكلفة والقيمة العادلة‪ ،‬ناقص ا ً‬ ‫خسارة اﻹنخفاض المثبتة سابقا ً في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم وقائمة عمليات المساهمين‪.‬‬ ‫ب‪ .‬في حالة الموجودات المدرجة بالتكلفة فإن اﻻنخفاض في القيمة هو الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة الحالية للتدفقات‬ ‫النقدية المستقبلية المخصومة طبقا ً لسعر السوق الحالي لموجودات مالية مماثلة‪.‬‬ ‫ج‪ .‬في حالة الموجودات المدرجة بالتكلفة المطفأة فإن اﻻنخفاض في القيمة هو الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة الحالية‬ ‫للتدفقات النقدية المخصومة طبقا ً لسعر الفائدة اﻷصلي المطبق‪.‬‬ ‫القيم العادلة‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة للموجودات المالية التي يتم تداولها في أسواق نشطة منظمة بالرجوع إلى أسعار السوق المتداولة‬ ‫بالنس بة للموجودات وأس عار العرض للمطلوبات‪ ،‬في ختام أعمال في تاريخ التقارير المالية‪ .‬إذا كانت اﻷس عار المتداولة‬ ‫في السوق ليست متاحة‪ ،‬يشار إلى وسيط أو عروض أسعار المورد‪.‬‬ ‫بالنس بة للموجودات المالية التي ﻻ يتوفر لها س وق نش ط‪ ،‬يتم تحديد القيمة العادلة باس تخدام أس اليب التقييم‪ .‬وتش مل هذه‬ ‫التقنيات اس تخدام عمليات تجارية بحتة حديثة‪ ،‬وذلك بالرجوع إلى القيمة الس وقية الحالية ﻷداة أخرى والتي لها جوهريا‬ ‫نفس و ‪ /‬أو تحليل التدفقات النقدية المخص ومة‪ .‬وبالنس بة لتقنيات التدفقات النقدية المخص ومة‪ ،‬ترتكز التدفقات النقدية‬ ‫المستقبلية المقدرة على أفضل تقدير اﻹدارة ومعدل الخصم المستخدم هو معدل السوق ذات الصلة ﻷصول مماثلة‪.‬‬ ‫المدفوعات المقدمة‬ ‫تتمثل المص اريف المدفوعة مقدما في نفقات تم س دادها نقدا ً وتتعلق بفترات ﻻحقة‪ .‬مبدئيا ً يتم قيد المدفوعات المقدمة‬ ‫كأص ل على اس اس المبلﻎ النقدي المدفوع‪ .‬وفي وقت ﻻحق‪ ،‬تحمل هذه النفقات على قائمة عمليات التأمين وقائمة الدخل‬ ‫الشامل لعمليات ألمساهمين على أساس الفترة التي تخص تلك النفقات‪.‬‬ ‫اﻷثاث والتركيبات والمعدات المكتبية‬ ‫ناقصا اﻹستهﻼك المتراكم وأي إنخفاض في القيمة‪ .‬يحتسب‬ ‫بالتكلفة‬ ‫المكتبية‬ ‫والمعدات‬ ‫يتم قياس قيمة اﻷثاث والتركيبات‬ ‫ً‬ ‫اﻻس تهﻼك بطريقة القس ط الثابت على مدى اﻷعمار اﻹنتاجية التقديرية للموجودات ‪ .‬ﻻيتم إحتس اب إس تهﻼك لﻺنش اءات‬ ‫تحت التنفيذ وتدرج بالتكلفة‪.‬‬ ‫فيما يلي اﻷعمار اﻻنتاجية التقديرية للموجودات ﻷغراض احتساب اﻻستهﻼك‪:‬‬ ‫أثاث والتركيبات‬ ‫أجهزة حاسب آلي ومعدات مكتبية‬ ‫‪ ٥‬سنوات إلى ‪ ١٠‬سنوات‬ ‫‪ ٤‬سنوات‬ ‫تتم مراجعة القيم المتبقية واﻷعمار اﻻنتاجية وطريقة اﻻستهﻼك وتعديلها إذا كان ذلك مﻼئما ً في نهاية كل سنة مالية‪ .‬يتم‬ ‫مراجعة الموجودات في ما إذا كان هناك إنخفاض في قيمتها عندما تش ير ﻷحداث أو التغيرات في الظروف إلى احتمال‬ ‫عدم إمكانية اس ترداد القيمة الدفترية‪ .‬يس جل اﻻس تهﻼك المحمل على الفترة في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم‬ ‫على أس اس اﻻس تهﻼك الفعلي‪ .‬وبالمثل فإن الخس ائر من اﻻنخفاض في القيمة‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬تس جل في قائمة عمليات‬ ‫التأمين والفائض المتراكم‪.‬‬ ‫تسجل مصروفات اﻹصﻼح والصيانة في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم‪ .‬يتم رسملة التحسينات فقط عندما يكون‬ ‫من المحتمل تدفق منافع إقتصادية ذات عﻼقة بالتدفقات على الشركة‪.‬‬ ‫‪- ١٧ -‬‬
83. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٣‬ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية )تتمة(‬ ‫انخفاض قيمة الموجودات غير المالية‬ ‫تقوم الشركة في تاريخ كل قائمة مركز مالي بتقييم ما إذا كان هناك دليل على احتمال حدوث انخفاض في قيمة موجودات‬ ‫ما‪ .‬وفي حالة وجود مثل هذا الدليل أو إذا كان مطلوبا ً إجراء فحص انخفاض قيمة سنوي عندئذ تقوم الشركة بتقييم المبلﻎ‬ ‫الممكن اس ترداده من قيمة الموجودات‪ .‬إن المبلﻎ الممكن اس ترداده من قيمة الموجودات هي القيمة العادلة للموجودات أو‬ ‫وحدة تحقيق النقد ناقص ا ً تكاليف بيعها وقيمتها قيد اﻻس تعمال أيهما أعلى ويتم تحديدها لكل موجودات على حدة إﻻ إذا‬ ‫كانت الموجودات ﻻ تحقق تدفقات نقدية مس تقلة إلى حد كبير عن التدفقات النقدية لموجودات أخرى أو مجموعة أخرى‬ ‫من الموجودات‪ .‬وإذا تجاوزت القيمة الدفترية لموجودات ما أو وحدة تحقيق النقد قيمتها أو المبلﻎ الممكن اس ترداده من‬ ‫قيمتها فإن الموجودات تعتبر عندئذ على أنه قد انخفض ت قيمتها ويتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن اس تردادها‪ .‬وفي‬ ‫تقييم القيمة قيد اﻻس تعمال فإن التدفقات النقدية المس تقبلية التقديرية يتم خص مها إلى قيمتها الحالية باس تعمال معدل خص م‬ ‫ما قبل الض ريبة يعكس التقييمات الحالية في الس وق للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المتعلقة بالموجودات‪ .‬عند تحديد‬ ‫القيمة العادلة ناقص ا ً تكاليف بيع الموجودات تؤخذ في اﻻعتبارات المعامﻼت التي تمت مؤخراً في الس وق إن توفرت‪.‬‬ ‫وإذا لم تتوفر مثل هذه المعامﻼت يس تخدم نموذج تقييم مﻼئم‪ .‬ويتم تأييد هذه الحس ابات بمض اعفات تقييم وأس عار اﻷس هم‬ ‫المعلنة لشركات تابعة مدرجة في التداول ومؤشرات القيمة العادلة اﻷخرى المتوفرة‪.‬‬ ‫ت ستند الشركة في إحتسابها لﻼنخفاض في القيمة إلى الموازنات التقديرية التفصيلية وح ساب التوقعات والتي يتم إعدادها‬ ‫بش كل مس تقل لكل وحدة من الوحدات المحققة للنقد والتي يتم تخص يص الموجودات لكل وحدة وتغطي هذه الموازنات‬ ‫التقديرية وحس ابات التوقعات عموما ً فترة خمس س نوات‪ .‬أما الفترات التي هي أطول من خمس س نوات فيتم احتس اب‬ ‫معدل نمو طويل اﻷجل ويطبق على التدفقات النقدية المتوقعة بعد السنة الخامسة‪.‬‬ ‫تس جل الخس ائر من العمليات المس تمرة من اﻻنخفاض في القيمة في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم وقائمة‬ ‫عمليات المساهمين في فئات المصروف المتفقة مع وظيفة اﻷصل الذي انخفضت قيمته‪.‬‬ ‫وفيما يتعلق بالموجودات فإن التقييم يتم في تاريخ كل قائمة مركز مالي إذا كان هناك أي دليل على أن الخس ائر من‬ ‫اﻻنخفاض في القيمة التي س بق تس جيلها لم تعد موجودة أو أنها قد تكون انخفض ت‪ .‬وفي حالة وجود مثل هذا الدليل تقوم‬ ‫الشركة عندئذ بتقدير المبلﻎ الممكن استرداده من قيمة الموجودات‪ .‬ويتم عكس قيد الخسارة من اﻻنخفاض في القيمة التي‬ ‫سبق تسجيلها فقط إذا كان قد حدث تغير في اﻻفتراضات المستخدمة لتحديد المبلﻎ الممكن استرداده من قيمة الموجودات‬ ‫منذ تم تس جيل آخر خس ارة من اﻻنخفاض في القيمة‪ .‬ويتم تقييد عكس القيد بحيث ﻻ تتجاوز القيمة الدفترية للموجودات‬ ‫المبلﻎ الممكن اس ترداده من قيمته ا وﻻ يتج اوز عكس القي د القيم ة ال دفتري ة التي ك ان من الممكن تحقيقه ا‪ ،‬بع د طرح‬ ‫اﻻستهﻼك‪ ،‬فيما لو لم يتم قيد خسارة من اﻻنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية في السنوات السابقة‪ .‬ويسجل عكس‬ ‫القيد في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم وقائمة عمليات المس اهمين ما لم تكن الموجودات قد تم تس جيلها بالقيمة‬ ‫المعاد تقييمها وفي مثل هذه الحالة فإن عكس القيد يعتبر زيادة من إعادة التقييم‪.‬‬ ‫الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫ً‬ ‫يتم إحت ساب الزكاة و ضريبة الدخل وفقا لﻸنظمة المالية للمملكة العربية ال سعودية‪ .‬يتم تكوين مخ صص الزكاة و ضريبة‬ ‫الدخل‪ ،‬التي تمثل مطلوبات من الم ساهمين‪ ،‬ويحمل على اﻷرباح المبقاة في قائمة التغيرات في حقوق الم ساهمين‪ .‬وبناءا ً‬ ‫عليه‪ ،‬فإن مبالﻎ الزكاة وضريبة الدخل القابلة لﻼسترداد من المساهمين تقيد في حساب اﻷرباح المبقاة‪.‬‬ ‫علما ً بأن كافة الم صاريف المحملة للزكاة و ضريبة الدخل سيتم إ ستردادها من الم ساهمين لذا لم يتم إجراء ت سويات علي‬ ‫القوائم المالية تتعلق بتأثير الض رائب المؤجلة‪ .‬تقوم الش ركة بإس تقطاع الض رئب على بعض المعامﻼت لجهات غير‬ ‫مقيمة في المملكة العربية السعودية بحسب متطلبات نظام الزكاة وضريبة الدخل بالمملكة‪.‬‬ ‫المبالغ المستحقة الدفع والمطلوبات اﻷخرى‬ ‫تسجل المطلوبات المتعلقة بالمبالﻎ المطلوب سدادها في المستقبل لقاء البضاعة والخدمات التي يتم الحصول عليها سواء‬ ‫تمت المطالبة بها من قبل المورد او لم يتم‪.‬‬ ‫المخصصات‬ ‫تدرج المخص ص ات عندما يكون لدى الش ركة إلتزام )قانوني أو ض مني( يمكن تقدير مبلغه بش كل موثوق نتيجة ﻷحداث‬ ‫سابقة و من المحتمل أن يتطلب تدفقات خارجة لمنافع إقتصادية لتسوية هذا اﻹلتزام‪.‬‬ ‫‪- ١٨ -‬‬
84. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٣‬ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية )تتمة(‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة‬ ‫تدفع الش ركة لموظفيها مكافأة نهاية خدمة‪ .‬ويس تند اس تحقاق هذه المكافأة عادة إلى طول مدة خدمة الموظف واتمام فترة‬ ‫الحد اﻷدنى من الخدمة‪ .‬يتم تكوين مخص ص مقابل مكافأة نهاية الخدمة المس تحقة للموظفين بموجب نظام العمل والعمال‬ ‫الس عودي عن فترات خدمتهم المتراكمة في تاريخ قائمة المركز المالي ويحمل مص روف الس نة على قائمة عمليات‬ ‫التأمين‪.‬‬ ‫العمﻼت اﻷجنبية‬ ‫تمس ك الش ركة الس جﻼت المحاس بية بال﷼ الس عودي‪ .‬يتم تس جيل المعامﻼت التي تتم بالعمﻼت اﻷجنبية بس عر الص رف‬ ‫السائد في تاريخ المعاملة ‪ .‬يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية المسجلة بالعمﻼت اﻷجنبية بسعر الصرف السائد‬ ‫في تاريخ قائمة المركز المالي ‪ .‬ت سجل جميع الفروقات إما في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم أو قائمة عمليات‬ ‫نظرا ﻷن جميع معامﻼت الش ركة التي تتم بالعملة اﻷجنبية هي بص فة أس اس ية بالدوﻻر اﻷمريكي المرتبط‬ ‫المس اهمين‪.‬‬ ‫ً‬ ‫بال﷼ السعودي فإن مكاسب وخسائر تحويل العملة اﻷجنبية ليست جوهرية ولم يتم اﻹفصاح عنها بصورة مستقلة‪.‬‬ ‫تصنيف المنتج‬ ‫تقوم الشركة بإصدار عقود التأمين على الحياة والتي تكون مرتبطة بعقود استثمار‪ .‬وإذا تضمنت العقود عنصر إستثمار‬ ‫وعنص ر تأمين وكانت التدفقات النقدية من العنص رين متميزة فﻼ يتم جمع المبالﻎ المتعلقة بهما‪ .‬يتم إحتس اب أي‬ ‫إشتراكات متعلقة بعنصر التأمين من خﻼل قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم ويحتسب العنصر المتبقي من خﻼل‬ ‫قائمة المركز المالي لعمليات التأمين‪.‬‬ ‫عقود التأمين‬ ‫تعرف عقود التأمين بأنها تلك العقود التي التي قامت الش ركة )ش ركة التأمين( بقبول وتحمل مخاطر تأمين كبيرة عن‬ ‫طرف آخر )حملة الوثائق( وذلك من خﻼل الموافقة على تعويض حملة الوثائق عن اﻷخطار الغير متوقعة والمحددة فى‬ ‫المستقبل )اﻷخطار المتوقعة للمؤمن عليهم( والتي تؤثر سلبا ً على حملة الوثائق وكمبدأ عام تحدد الشركة ما إذا كان لديها‬ ‫مخاطر تأمين جوهرية من خﻼل تقييم ما إذا كان الخطر المؤمن عليه قد يتس بب لش ركة التأمين بأن تقوم بس داد منافع‬ ‫إضافية كبيرة‪ .‬يعتمد حجم مخاطر التأمين على إحتمال حدوث التأمين وحجم تأثيره المحتمل ‪.‬‬ ‫عند تصنيف العقد على أنه عقد تأمين فإنه يبقي كعقد تأمين طوال المدة المتبقية من فترة الوثائق حتى ولو حدث إنخفاض‬ ‫كبير في مخاطر التأمين خﻼل هذه الفترة ‪.‬‬ ‫تسجل اﻹشتراكات المتعلقة بعقود التأمين كإيرادات على مدى فترة سداد اﻹشتراك للوثائق ذات العﻼقة ‪.‬‬ ‫عقود اﻹستثمار‬ ‫تصنف أي عقود ﻻ تعتبر عقود تأمين بموجب المعايير الدولية للتقارير المالية كعقود إستثمار‪ .‬تحتسب المبالﻎ المستردة‬ ‫وفقًا لعقود اﻹس تثمار من خﻼل قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم ويتم إظهار الجزء اﻻس تثماري المس ترد من‬ ‫اﻹشتراك كخصم من إجمالي اﻹشتراكات للسنة من عمليات التأمين ويتم تحويله إلى مطلوبات عقود اﻹستثمار )العقود‬ ‫المرتبطة بالوحدات( ‪.‬‬ ‫اﻹحتياطي الفني لعمليات التأمين‬ ‫يتم إحتساب مخصص مطلوبات عقود اﻹستثمار على أساس التقييم اﻹكتواري بإستخدام السعر الحالي لوحدات الصندوق‪.‬‬ ‫يتضمن التقييم اﻹكتواري مخصص مطالبات التأمين وهو المبلﻎ الذي يتوقع أن تدفعه الشركة لحملة الوثائق‪.‬‬ ‫يتم تحديد اﻻحتياطي الفني من خﻼل التقييم اﻻكتواري لسياسة المطالبات المستقبلية‪ .‬وتشمل اﻻفتراضات اﻻكتوارية هامش‬ ‫سلبي لﻼنحراف ويراعي بشكل عام نوع الوثيقة‪ ،‬سنة اﻹصدار وفترة الوثيقة‪ .‬تستند الوفيات ومعدل اﻻنسحاب اﻻفتراضي‬ ‫على الخبرة‬ ‫‪- ١٩ -‬‬
85. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٣‬ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية )تتمة(‬ ‫إعادة التأمين‬ ‫لدى الشركة ترتيبات إتفاقية حصة إعادة تأمين مع شركات إعادة تأمين عالمية مستقلة‪ .‬تتعامل الشركة مع شركات إعادة‬ ‫التأمين المعتمدين لدى اﻹدارة والمصنفة على اﻷقل بدرجة )ب ب ب( أو بتصنيف أعلى بواسطة وكاﻻت التصنيف‬ ‫العالمية‪.‬‬ ‫إن أي أصل أو التزام يسجل في قائمة المركز المالي لعمليات التأمين يمثل اﻹشتراكات المستحقة إلى أو المبالﻎ المستحقة‬ ‫من شركة اعادة التأمين‪ .‬يتم تقدير المبالﻎ المستحقة من شركة إعادة التأمين بشكل يتفق مع التزام المطالبة المتعلقة‬ ‫باﻷطراف المؤمن عليهم‪ .‬يتم مراجعة اﻹنخفاض في قيمة الذمم المدينة الناتجة عن عقود إعادة التأمين ضمن الفحص الذي‬ ‫يتم على الذمم المدينة‪.‬‬ ‫فحص كفاية المطلوبات‬ ‫في تاريخ كل قائمة مركز مالي يتم إجراء فحوصات لمعرفة كفاية المطلوبات للتأكد من مدى كفاية مطلوبات عقود التأمين‪.‬‬ ‫وﻹجراء هذه الفحوصات تستخدم اﻹدارة أفضل التقديرات الحالية للتدفقات النقدية التعاقدية المستقبلية ومصروفات معالجة‬ ‫المطالبات والمصروفات اﻹدارية ‪ .‬يتم تحميل أي عجز في القيمة الدفترية فور حدوثه على قائمة عمليات التأمين والفائض‬ ‫المتراكم عن طريق تكوين مخصص مقابل الخسائر الناتجة عن فحوص كفاية المطلوبات )مخصص المخاطر القائمة(‪.‬‬ ‫عندما يتطلب فحص كفاية المطلوبات إتباع افتراضات جديدة ﻷفضل التقديرات فإن مثل هذه اﻹفتراضات )بدون هوامش‬ ‫لﻺنحراف السلبي( يتم إستخدامها لقياس تلك المطلوبات ﻻحقاً‪.‬‬ ‫المطالبات‬ ‫تتكون المطالبات من المبالﻎ المس تحقة لحملة الوثائق والجهات اﻷخرى ويتم تحميل المص روفات المتعلقة بتعديل‬ ‫الخس ارة على قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم عند تكبدها‪ .‬وتش مل المطالبات المبالﻎ التقديرية المس تحقة الدفع‬ ‫المتعلقة بالمطالبات المبلﻎ عنها للشركة وتلك التي لم يبلﻎ عنها في تاريخ قائمة المركز المالي‪.‬‬ ‫تقوم الش ركة عمو ًما بتقدير مطالباتها بناءا ً على المدخﻼت اﻹكتوارية‪ ،‬ويتض من ذلك تكوين مخص ص بناءا ً على تقدير‬ ‫اﻹدارة وتكلفة س داد المطالبات المتكبدة والتي لم يبلﻎ عنها في تاريخ قائمة المركز المالي‪.‬قد تختلف اﻹلتزامات الناتجة‬ ‫عن المطالبات في نهاية المطاف بالزيادة أو النقصان عن مبلﻎ المخصص المكون‪.‬‬ ‫ﻻ تقوم الشركة بخصم إلتزامها مقابل المطالبات غير المسددة‪.‬‬ ‫رسوم اﻹكتساب‬ ‫ً‬ ‫تدفع رسوم اﻹكتساب إلى المساهم الموزع وتحمل على المصروف حال إستحقاقها وفقا لشروط العقد ‪.‬‬ ‫رسوم التسجيل واﻷتعاب اﻹدارية‬ ‫تس جل الش ركة رس وم التس جيل واﻷتعاب اﻹدارية المس تحقة إلى المس اهمين الفنيين والموزعين والتي هي عبارة عن‬ ‫تكاليف تم تحملها مباش رة للحص ول على المس اهمات من ش هادات التأمين‪ ،‬حال انفاقها ويتم تحميلها على المص روف‬ ‫عندما تستحق وفقا ً لشروط وأحكام العقد‪.‬‬ ‫العموﻻت‬ ‫يتم س داد العموﻻت لش ركة اﻷهلي لتس ويق خدمات التأمين المحدودة )الوكيل(‪ ،‬موظفي المبيعات وموظفي مركز‬ ‫اﻻتصال‪ ،‬ويتم تحميلها على المصروفات حال إستحقاقها‪.‬‬ ‫المقاصة‬ ‫تتم مقاص ة الموجودات والمطلوبات المالية وتس جيل المبلﻎ الص افي في قائمة المركز المالي فقط عند وجود حق نظامي‬ ‫نافذ لتس وية المبلﻎ المس جل ويكون هناك نية لدى الش ركة إما للتقاص على أس اس الص افي أو تحقيق الموجودات وس داد‬ ‫المطلوبات في نفس الوقت‪.‬ﻻ يتم مقاص ة الدخل والمص روفات في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم أو في قائمة‬ ‫عمليات المس اهمين ما لم يكن ذلك مطلوبا ً أو مس موحا ً به بموجب معيار محاس بي أو تفس ير له مفص ح عنه تحديدا ً في‬ ‫السياسات المحاسبية للشركة‪.‬‬ ‫‪- ٢٠ -‬‬
86. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٣‬ملخص ﻷهم السياسات المحاسبية )تتمة(‬ ‫التقارير القطاعية‬ ‫القطاع هو عنص ر مميز من محفظة الش ركة و التي تعمل في مجال توريد المنتجات أو تقديم الخدمات )قطاع اﻷعمال(‬ ‫والذي يخضع لمخاطر ومنافع مختلفة عن منافع ومخاطر القطاعات اﻷخرى‪ .‬يتم فحص النتائج التشغيلية للقطاع بصورة‬ ‫دورية بواسطة رئيس قسم التشغيل وذلك لتوزيع الموارد وتحديد الكفاءة التشغيلية‪.‬‬ ‫عقود اﻹيجار‬ ‫إذا احتفظ المؤجر فعليا ً بجميع مخاطر ومنافع الملكية )المتعلقة بأﻻص ل( فإن اﻷص ل يص نف كإيجار تش غيلي‪ .‬تس جل‬ ‫عقود اﻹيجار التش غيلي كمص روف في قائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم على أس اس القس ط الثابت على مدى مدة‬ ‫عقد اﻹيجار‪.‬‬ ‫‪ - ٤‬النقد وما في حكمه‬ ‫‪ ٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫نقد في الصندوق‬ ‫نقد لدى البنك – حسابات جارية )إيضاح )أ( أدناه(‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫نقد لدى البنك – حسابات جارية )إيضاح )أ( أدناه(‬ ‫‪ ٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٩‬‬ ‫‪٢٦٫٣٠٥‬‬ ‫‪٢٦٫٣١٤‬‬ ‫‪٤‬‬ ‫‪١٨٬٩٠٣‬‬ ‫‪١٨٬٩٠٧‬‬ ‫‪٣٥٧‬‬ ‫‪١٢٦‬‬ ‫أ ‪ -‬النقد لدى البنك محتفظ به في حسابات لدى جهة ذات عﻼقة )البنك اﻻهلي التجاري ( )‪) (NCB‬إيضاح ‪. (٢٠‬‬ ‫‪ – ٥‬إستثمارات مرتبطة بالوحدات‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫تتكون اﻹس تثمارات المرتبطة بالوحدات من وحدات في ص ناديق اﻹس تثمار‪ ،‬مقومة بالدوﻻر اﻷمريكي و تدار من قبل‬ ‫شركة تابعة لمساهم رئيسي في الشركة ويتركز داخل المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫‪ ٢٠١٦‬م‬ ‫‪ ٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫إستثمارات محتفظ بها لتغطية المطلوبات المرتبطة بالوحدات ‪:‬‬ ‫‪٤٣٥٬١١٧‬‬ ‫‪٣٨١٫٠٩٥‬‬ ‫صندوق اﻷهلي متعدد اﻹصول المتحفظ‬ ‫‪١٨٢٬٧٦٠‬‬ ‫‪١٧٦٫٦٤٧‬‬ ‫صندوق اﻷهلي متعدد اﻹصول المتوازن‬ ‫‪١٣١٬٨٩٤‬‬ ‫‪١٣٦٫٦٦٧‬‬ ‫صندوق اﻷهلي متعدد اﻹصول للنمو‬ ‫‪٧٤٩٬٧٧١‬‬ ‫‪٦٩٤٫٤٠٩‬‬ ‫فيما يلي الحركة في اﻹستثمارات المرتبطة بالوحدات خﻼل السنة‪:‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٧٤٩٫٧٧١‬‬ ‫)‪(١١٦٫٠٥٧‬‬ ‫‪٦٠٫٦٩٥‬‬ ‫‪٦٩٤٫٤٠٩‬‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫استرداد استثمارات خﻼل السنة ‪ -‬صافي‬ ‫أرباح غير محققة خﻼل السنة )إيضاح ‪ ٢٢‬ب(‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪- ٢١ -‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٧٧٨٬٦٦٥‬‬ ‫)‪(٣٩٬٥٠٠‬‬ ‫‪١٠٬٦٠٦‬‬ ‫‪٧٤٩٬٧٧١‬‬
87. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٦‬إستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫تتمثل اﻹستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل في إستثمارات في صندوق اﻷهلي المتنوع للمتاجرة بال﷼‬ ‫السعودي ) صندوق متداول بسوق اﻷسهم ( يدار من قبل شركة تابعة لمساهم رئيسي في الشركة ويتركز داخل المملكة‬ ‫العربية السعودية وقد تم تعيين هذه اﻹستثمارات كإستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل في اﻷعتراف المبدئي‬ ‫وذلك ﻻن إدارتها تتم علي اساس القيمة العادلة وتتم مراقبة أدائها بصورة مستمرة‪.‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٢٢٬١٥٦‬‬ ‫‪٧٦٫٩٤٢‬‬ ‫صندوق اﻷهلي المتنوع للمتاجرة بال﷼ السعودي‬ ‫فيما يلي الحركة في اﻹستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل خﻼل السنة‪:‬‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫مشتريات‬ ‫استردادات‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل محولة لعمليات‬ ‫المساهمين )انظر ايضاح ) أ( أدناه(‬ ‫اﻷرباح غير المحققة‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫محفظة اﻷهلي تكافل الخاصة‬ ‫إستثمار في صندوق عقاري‬ ‫صندوق اﻷهلي المتنوع للمتاجرة بال﷼ السعودي‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٢٢٫١٥٦‬‬ ‫‪٦٥٫٠٠٠‬‬ ‫)‪(٤٩٫٠٠٠‬‬ ‫‪٧٠٬٠٣٤‬‬ ‫‪٥٠٬٠٠٠‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(٦٢٫٥٦٣‬‬ ‫‪١٫٣٤٩‬‬ ‫‪٧٦٫٩٤٢‬‬ ‫‬‫‪٢٫١٢٢‬‬ ‫‪١٢٢٬١٥٦‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢١٥٫٨٧٦‬‬ ‫‪٦٫٩٩٧‬‬ ‫‪٢١٫٢٥٥‬‬ ‫‪٢٤٤٫١٢٨‬‬ ‫‪١٦١٬١٥١‬‬ ‫‪٧٬٠٧٩‬‬ ‫‪٣٬٩١٦‬‬ ‫‪١٧٢٬١٤٦‬‬ ‫محفظة اﻷهلي تكافل الخاصة وصندوق اﻷهلي المتنوع للمتاجرة بال﷼ السعودي تدار من قبل شركة تابعة لمساهم‬ ‫رئيسي في الشركة ‪ ,‬وفي نهاية العام كان لدى محفظه اﻷهلي تكافل الخاصة استثمارات في أوراق مالية التالية و المقومة‬ ‫بعملتي ال﷼ السعودي والدوﻻر اﻷمريكي‪:‬‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫صناديق استثمار مشترك‬ ‫ودائع مرابحة‬ ‫استثمارات بحقوق الملكية‬ ‫استثمارات في صكوك‬ ‫أصول نقدية أخرى‬ ‫‪- ٢٢ -‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٤٤٬٥٥١‬‬ ‫‪٩٧٫٠٤٥‬‬ ‫‪٤٫٣٩٢‬‬ ‫‪٦٨٫٨٤٠‬‬ ‫‪١٫٠٤٨‬‬ ‫‪٢١٥٫٨٧٦‬‬ ‫‪٤٣٫٦٦٤‬‬ ‫‪٦٥٫٦٦٧‬‬ ‫‬‫‪٥٠٫٩٣١‬‬ ‫‪٨٨٩‬‬ ‫‪١٦١٫١٥١‬‬
88. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫فيما يلي الحركة في اﻹستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل خﻼل السنة‪:‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫‪١٧٢٫١٤٦‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪٤٩٫٧٢١‬‬ ‫المشتريات‬ ‫)‪(٤٦٫٠٠٠‬‬ ‫استردادات‬ ‫محول من استثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل )انظر‬ ‫‪٦٢٫٥٦٣‬‬ ‫ايضاح ) أ( أدناه(‬ ‫‪٥٫٦٩٨‬‬ ‫اﻷرباح غير المحققة‬ ‫‪٢٤٤٫١٢٨‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٦٤٬٤٥٠‬‬ ‫‪٣٬٩٠٦‬‬ ‫‬‫‬‫‪٣٬٧٩٠‬‬ ‫‪١٧٢٬١٤٦‬‬ ‫)أ( ان اﻻرصدة الدائنة والمدينة بين عمليات التأمين وعمليات المساهمين تم تسويتها بتحويلها الى استثمارات بالقيمة‬ ‫المعادلة‪.‬‬ ‫‪ – ٧‬إستثمارات متاحة للبيع‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٠٫١٤٩‬‬ ‫)‪(٩٫٧٢١‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(١٫١٥٥‬‬ ‫‪٧٢٧‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫المباعة‬ ‫خسارة إنخفاض في قيمة إستثمارات‬ ‫اﻷرباح غير المحققة‬ ‫محول الى قائمة عمليات المساهمين عند اﻻستبعاد‬ ‫ارباح محققة من بيع‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٤٬١٤٤‬‬ ‫)‪(٣٬٩١٤‬‬ ‫)‪(٢٬٢٣٨‬‬ ‫‪٢٬٠١١‬‬ ‫‬‫‪١٤٦‬‬ ‫‪١٠٬١٤٩‬‬ ‫تتمثل اﻹستثمارات المتاحة للبيع استثمارات في أسهم محددة لبعض الشركات المدرجة فى السوق المالية السعودية‪ .‬تم بيع‬ ‫هذة اﻻستثمارات بالكامل خﻼل السنه‪.‬‬ ‫‪ – ٨‬إشتراكات مستحقة ‪ -‬صافي‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫أجمالي اﻹشتراكات المستحقة‬ ‫مخصص ديون مشكوك في تحصيلها‬ ‫إشتراكات مستحقة – صافي‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٥٫٩٦٤‬‬ ‫‬‫‪٥٫٩٦٤‬‬ ‫‪١٬٦٢٠‬‬ ‫)‪(١٣١‬‬ ‫‪١٬٤٨٩‬‬ ‫فيما يلي اعمار الديون لﻼشتراكات المستحقة الغير منخفضة القيمة كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪:‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫إجمالي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٥٫٩٦٤‬‬ ‫‪١٬٤٨٩‬‬ ‫أقل من ‪ ٩٠‬يوما ‪ ٩١‬الى ‪ ١٨٠‬يوما‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‬‫‪٥٫٩٦٤‬‬ ‫‬‫‪١٬٠٩٦‬‬ ‫‪ ١٨١‬الى ‪ ٣٦٥‬يوما أكثر من ‪ ٣٦٥‬يوما‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪٣٩٣‬‬ ‫تقوم الشركة بتصنيف أرصدة العمﻼء على اساس انها متقادمة أو منخفضة القيمة لكل حالة على حدة‪ .‬يتم قيد اﻹنخفاض‬ ‫في أرصدة العمﻼء‪ ،‬ان وجدت‪ ،‬بقائمة عمليات التأمين والفائض المتراكم‪ .‬ليس من سياسة الشركة الحصول على ضمانات‬ ‫مقابل الذمم المدينة‪ ،‬وبالتالي فإن معظمها بدون ضمانات‪.‬‬ ‫‪- ٢٣ -‬‬
89. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ – ٩‬مبالغ مدفوعة مقدما ً وذمم مدينة أخرى‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫إيجار مدفوع مقد ًما‬ ‫مبالﻎ مدفوعة مقدما ً للموردين‬ ‫سلف عاملين‬ ‫تأمينات ضمانات بنكية‬ ‫‪٦٥‬‬ ‫‪٧٦٤‬‬ ‫‪٥٦٣‬‬ ‫‪١٧‬‬ ‫‪١٫٤٠٩‬‬ ‫‪٦٥‬‬ ‫‪٢٣٨‬‬ ‫‪٤٢٩‬‬ ‫‬‫‪٧٣٢‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫تأمينات ضمانات بنكية )ايضاح ‪(١٢‬‬ ‫مبالﻎ مدفوعة مقدما ً للموردين‬ ‫‪٣٬٩٩٧‬‬ ‫‪٣٥‬‬ ‫‪٤٬٠٣٢‬‬ ‫‪٣٫٩٩٧‬‬ ‫‪١٥٣‬‬ ‫‪٤٫١٥٠‬‬ ‫‪ -١٠‬أثاث ‪ ،‬تركيبات ومعدات مكتبية‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫أثاث وتركيبات‬ ‫ألف ﷼‬ ‫سعودي‬ ‫التكلفة‪:‬‬ ‫في ‪ ١‬يناير ‪٢٠١٧‬م‬ ‫إضافات‬ ‫في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪٢٬٠١٥‬‬ ‫‬‫‪٢٫٠١٥‬‬ ‫اﻹستهﻼك المتراكم‪:‬‬ ‫في ‪ ١‬يناير ‪٢٠١٧‬م‬ ‫المحمل للسنة )إيضاح ‪(١٩‬‬ ‫في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪١٬٤٦٩‬‬ ‫‪٧٢‬‬ ‫‪١٫٥٤١‬‬ ‫القيمة الدفترية‪:‬‬ ‫في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م‬ ‫‪٤٧٤‬‬ ‫‪٥٤٦‬‬ ‫‪٢٠١٧‬‬ ‫حاسب آلي‬ ‫ومعدات مكتبية المجموع‬ ‫ألف ﷼‬ ‫ألف ﷼‬ ‫سعودي‬ ‫سعودي‬ ‫‪١٥٬١٠٩‬‬ ‫‪١٫٣٤٨‬‬ ‫‪١٦٫٤٥٧‬‬ ‫‪٨٬٨٧٣‬‬ ‫‪٢٫٢٤٩‬‬ ‫‪١١٫١٢٢‬‬ ‫‪٥٫٣٣٥‬‬ ‫‪٦٬٢٣٦‬‬ ‫‪- ٢٤ -‬‬ ‫‪١٧٬١٢٤‬‬ ‫‪١٫٣٤٨‬‬ ‫‪١٨٫٤٧٢‬‬ ‫‪١٠٬٣٤٢‬‬ ‫‪٢٫٣٢١‬‬ ‫‪١٢٫٦٦٣‬‬ ‫‪٢٠١٦‬‬ ‫المجموع‬ ‫ألف ﷼‬ ‫سعودي‬ ‫‪١٥٬٦٥٥‬‬ ‫‪١٬٤٦٩‬‬ ‫‪١٧٬١٢٤‬‬ ‫‪٨٬٢٠٨‬‬ ‫‪٢٬١٣٤‬‬ ‫‪١٠٬٣٤٢‬‬ ‫‪٥٫٨٠٩‬‬ ‫‪٦٬٧٨٢‬‬
90. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -١١‬مستحقات وذمم دائنة أخرى‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫مصروفات اﻹكتتاب المستحقة الدفع‬ ‫وثائق متنازل عنها – مستحقة الدفع‬ ‫مصروفات مستحقة الدفع و ذمم دائنة أخرى‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٧٫٥٨٨‬‬ ‫‪٢٫٤٥٨‬‬ ‫‪٧٫٦٧٨‬‬ ‫‪١٧٫٧٢٤‬‬ ‫‪٤٬٣٨٤‬‬ ‫‪١٬٥٣٤‬‬ ‫‪٧٬٠٥٨‬‬ ‫‪١٢٬٩٧٦‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٤٩١‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٤١٤‬‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫مصروفات مستحقة الدفع‬ ‫مكافأة ومص روفات أخرى مس تحقة الدفع ﻻعض اء مجلس اﻹدارة وأعض اء‬ ‫‪٣٫١٥٣‬‬ ‫اللجان اﻷخرى )إيضاح ‪(٢١‬‬ ‫‪١٬٢٢٤‬‬ ‫ذمم دائنة أخرى‬ ‫‪٤٫٨٦٨‬‬ ‫‪٢٬٦٠٧‬‬ ‫‪١٬٢٥٠‬‬ ‫‪٤٬٢٧١‬‬ ‫‪ -١٢‬الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫الزكاة‬ ‫تم إحتساب الزكاة المستحقة الدفع من الشركة وفقًا لنظام الزكاة المعمول به في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫تم إحتساب مخصص الزكاة للسنة كما يلي‪:‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٩٤٬١٦٥‬‬ ‫‪٢٠٦٫٤٠٦‬‬ ‫حقوق المساهمين‬ ‫‪١٬٦٦٥‬‬ ‫‪١٬٣٩٦‬‬ ‫المخصصات وتعديﻼت أخرى‬ ‫)‪(٧٬٢٣٩‬‬ ‫)‪(٢٢٫٥٢٩‬‬ ‫القيمة الدفترية للموجودات طويلة اﻷجل‬ ‫‪٣٤٬٤٥٠‬‬ ‫‪٤٣٫٠٣٥‬‬ ‫الربح المعدل للسنة‬ ‫‪٢٢٣٬٠٤١‬‬ ‫‪٢٢٨٫٣٠٨‬‬ ‫‪١٥٦٬٢٠٠‬‬ ‫‪١٧٩٫٧٩٣‬‬ ‫الوعاء الزكوي العائد للمساهمين السعوديين‬ ‫‪٢٣٬٤٩٥‬‬ ‫‪٣٣٫٨٩٠‬‬ ‫الربح المعدل العائد للمساهمين السعوديين‬ ‫تعود الفروقات بين النتائج المالية والزكوية بشكل رئيسي إلى بعض التعديﻼت التي تمت وفقا لﻸنظمة المالية ذات الصلة‪.‬‬ ‫يتم إحتساب الزكاة بواقع ‪ %٢٬٥‬من الوعاء الزكوي أو صافي الربح المعدل العائد للمساهمين السعوديين إيهما أكبر‪.‬‬ ‫ضريبة الدخل‬ ‫تم إحتساب ضريبة الدخل على الشركاء غير السعوديين والبالغة ‪ ٦٥٣‬الف ﷼ سعودي )‪ ١٬٥٦٨ : ٢٠١٦‬الف ﷼‬ ‫سعودي( بناء علي الوعاء الضريبي التقديري بنسبة ‪(%٢٠ : ٢٠١٦) %٢٠‬‬ ‫فيما يلي حركة مخصص الزكاة وضريبة الدخل خﻼل السنة‪:‬‬ ‫ضريبة الدخل‬ ‫زكاة‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٩٬٣٨٠‬‬ ‫‪١٬٥٦٨‬‬ ‫‪١٧٬٨١٢‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪٥٫١٤٨‬‬ ‫‪٦٥٣‬‬ ‫‪٤٫٤٩٥‬‬ ‫المحمل للسنة‬ ‫الزكاة وضريبة الدخل المدفوعة‬ ‫)‪(٢٫١٠٦‬‬ ‫)‪(١٫٤٩٢‬‬ ‫)‪(٦١٤‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪٢٢٫٤٢٢‬‬ ‫‪٧٢٩‬‬ ‫‪٢١٫٦٩٣‬‬ ‫‪- ٢٥ -‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٥٬٧٩٩‬‬ ‫‪٥٫٤٧٣‬‬ ‫)‪(١٫٨٩٢‬‬ ‫‪١٩٫٣٨٠‬‬
91. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫وضع الربوط‬ ‫تم تقديم اﻹقرارات الزكوية والضريبية إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل )الهيئة( عن الفترة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠٠٧‬م‬ ‫والسنوات المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠٠٨‬م وحتى ‪٢٠١٦‬م‪.‬‬ ‫أصدرت الهيئة الربوط الزكوية والضريبية للفترة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠٠٧‬م وللسنتين المنتهيتين في ‪ ٣١‬ديسمبر‬ ‫‪٢٠٠٨‬م و ‪٢٠٠٩‬م طالبت فيها بفروقات زكوية وضريبية بمبلﻎ ‪ ٣٬٩٩٧‬الف ﷼ سعودي‪ .‬وقد تقدمت الشركة باعتراض‬ ‫على الزكاة اﻹضافية المقدرة بمبلﻎ ‪ ٣٬٩٢١‬الف ﷼ سعودي‪ .‬وقد تم سداد ضريبة إستقطاع إضافية بمبلﻎ ‪ ٧٦‬الف ﷼‬ ‫سعودي باﻹضافة الى غرامة تأخير بمبلﻎ ‪ ٢٦‬الف ﷼ سعودي محل اﻹعتراض‪ .‬أصدرت لجنة اﻹعتراض اﻹبتدائية‬ ‫قرارها بتأييد إجراءات الهيئة وتقدمت الشركة للجنة اﻹستئنافية العليا لﻺستئناف على قرار اللجنة اﻹبتدائية وقامت بإصدار‬ ‫ضمان بنكي بقيمة المبالﻎ المتنازع عليها )إيضاح ‪ .(٩‬وقد أصدرت لجنة اﻻستئناف العليا قرارها لصالح شركة اﻻهلي‬ ‫للتكافل بشأن بعض البنود وقدمت الشركة اعتراض ضد قرار لجنة اﻻستئناف العليا الى ديوان المظالم‪ .‬إن اﻹدارة على‬ ‫ثقة بأن قرار ديوان المظالم سيكون لصالح الشركة‪.‬‬ ‫أصدرت الهيئة ربوطا ً إبتدائية للسنوات من ‪٢٠١٠‬م وحتى ‪٢٠١٤‬م لم تعتمد فيها خصم اﻹستثمارات من الوعاء الزكوي‬ ‫وترتب على ذلك مطالبات زكوية إضافية بمبلﻎ ‪ ٩٬٥٧١‬الف ﷼ سعودي‪ .‬تقدمت الشركة بإعتراض على الربوط اﻹبتدائية‬ ‫وهي على ثقة من أن نتيجة اﻹعتراض ستكون لصالحها‪.‬‬ ‫لم تقم الهيئة بإصدار الربط الزكوي والضريبي للسنوات ‪٢٠١٥‬م و‪٢٠١٦‬م بعد‪.‬‬ ‫‪ -١٣‬رأس المال‬ ‫يبلﻎ رأس مال الشركة اﻷولى المصرح به والمصدر ‪ ١٦٦٫٧‬مليون ﷼ سعودي مكون من‪ ١٦٫٦٧‬مليون سهم عادي‬ ‫قيمة كل سهم منها ‪ ١٠‬﷼ سعودي‪ .‬اكتتب المساهمون المؤسسون للشركة ‪ ٩٫٨١‬مليون سهم بقيمة اسمية ‪ ١٠‬﷼ سعودي‬ ‫لكل سهم والتي تمثل ‪ %٥٨٫٨٥‬من رأس مال الشركة سددت بالكامل‪ .‬وقد تم سداد قيمة اﻷسهم المتبقية ومقدارها ‪٦٫٨٦‬‬ ‫مليون سهم بقيمة اسمية ‪ ١٠‬﷼ سعودي لكل سهم عن طريق اﻻكتتاب العام‪.‬‬ ‫‪ -١٤‬اﻻحتياطي النظامي‬ ‫وفقا ً لمتطلبات نظام التأمين السعودي يجب تجنيب ‪ %٢٠‬من صافي دخل المساهمين قبل الزكاة وضريبة الدخل كاحتياطي‬ ‫نظامي لتكوين احتياطي يساوي ‪ %١٠٠‬من رأس المال المدفوع للشركة‪ .‬ووفقا ُ لذلك فقد تم تحــويل مبلﻎ ‪ ٧٬٧٠٦‬الف‬ ‫﷼ سـعودي )‪٢٠١٦‬م ‪ ٦٬٦٦٧ :‬الف ﷼ سعودي( من صافي الدخل‪ .‬إن اﻹحتياطي النظامي غير متاح للتوزيع‪.‬‬ ‫‪ -١٥‬الوديعة النظامية‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫الوديعة النظامية‬ ‫‪١٦٬٦٦٧‬‬ ‫‪١٦٬٦٦٧‬‬ ‫وفقا ً لمتطلبات نظام التأمين بالمملكة العربية السعودية فقد اودعت الشركة ‪ %١٠‬من رأسمالها المدفوع ومقداره ‪١٦٬٦٦٧‬‬ ‫الف ﷼ سعودي )‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م ‪ ١٦٬٦٦٧ :‬الف ﷼ سعودي ( في صندوق اﻷهلي المتنوع للمتاجرة بال﷼‬ ‫السعودي وهو صندوق مقوم بال﷼ السعودي ويدار من قبل شركة تابعة لمساهم رئيسي في الشركة ويتركز في المملكة‬ ‫العربية السعودية‪ .‬وقد تم استثمار الوديعة النظامية في الصندوق المذكور بعاليه بعد الحصول على موافقة خطية من مؤسسة‬ ‫النقد العربي السعودي‪ .‬تدفع العمولة المستحقة عن هذه الوديعة الى مؤسسة النقد العربي السعودي وﻻ يمكن سحب الوديعة‬ ‫دون موافقة مؤسسة النقد‪.‬‬ ‫‪- ٢٦ -‬‬
92. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -١٦‬التغير في المطالبات القائمة و اﻹشتراكات غير المكتسبة‬ ‫أ( اﻹشتراكات غير المكتسبة ‪ -‬صافي ‪:‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫اﻹجمالي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫اﻻشتراكات غير المكتسبة‬ ‫في بداية السنة‬ ‫إجمالي اﻹشتراكات‬ ‫)المكتتبة(‪ /‬المسندة خﻼل‬ ‫السنة‬ ‫إشتراكات تأمين قابلة‬ ‫لﻺستثمار واﻻشتراكات‬ ‫المكتسبة خﻼل السنة‬ ‫اﻻشتراكات غير المكتسبة‬ ‫في نهاية السنة‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫حصة معيدي‬ ‫الصافي‬ ‫التأمين‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫حصة معيدي‬ ‫الصافي‬ ‫التأمين‬ ‫اﻹجمالي‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٨٥‬‬ ‫)‪(١٥٨‬‬ ‫‪١٢٧‬‬ ‫‪١٧٤‬‬ ‫)‪(١٠٠‬‬ ‫‪٧٤‬‬ ‫)‪(٣٥٣٫١١٣‬‬ ‫‪٩١٫٢٧٧‬‬ ‫)‪(٢٦١٫٨٣٦‬‬ ‫)‪(٣٥٦٫٢٧٩‬‬ ‫‪٧٤٫٦٢٧‬‬ ‫)‪(٢٨١٫٦٥٢‬‬ ‫‪٣٥٧٫٨٢٦‬‬ ‫)‪(٩٤٫٤٣١‬‬ ‫‪٢٦٣٫٣٩٥‬‬ ‫‪٣٥٦٫٣٩٠‬‬ ‫)‪(٧٤٫٦٨٥‬‬ ‫‪٢٨١٫٧٠٥‬‬ ‫‪٤٫٩٩٨‬‬ ‫)‪(٣٫٣١٢‬‬ ‫‪١٫٦٨٦‬‬ ‫‪٢٨٥‬‬ ‫)‪(١٥٨‬‬ ‫‪١٢٧‬‬ ‫‪ -١٦‬التغير في المطالبات القائمة و اﻹشتراكات غير المكتسبة )تتمة(‬ ‫ب( مطالبات قائمة ‪ -‬صافي ‪:‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫اﻹجمالي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫المطالبات القائمة بداية‬ ‫السنة‬ ‫المطالبات )المسددة(‪/‬‬ ‫المستردة خﻼل السنة‬ ‫المطالبات المتكبدة خﻼل‬ ‫السنة‬ ‫المطالبات القائمة نهاية‬ ‫السنة‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫حص ة معيدي‬ ‫حص ة معيدي‬ ‫الصافي‬ ‫التأمين‬ ‫اﻹجمالي‬ ‫الصافي‬ ‫التأمين‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٤٬٤١٧‬‬ ‫)‪(١٢٬١٢٠‬‬ ‫‪٢٬٢٩٧‬‬ ‫‪٤٤٬٩٦٨‬‬ ‫)‪(٣٩٬٨٠١‬‬ ‫‪٥٬١٦٧‬‬ ‫‪٧٧٫٠٦٩‬‬ ‫)‪(١٤٫٠٠٣‬‬ ‫)‪(١١١٫٨٠٧‬‬ ‫‪٩٨٫٩٠٩‬‬ ‫)‪(١٢٫٨٩٨‬‬ ‫)‪(٩١٫٠٧٢‬‬ ‫‪١٦٫٨٧٣‬‬ ‫‪٩٠٫٥٣٩‬‬ ‫)‪(٨٠٫٢٠٢‬‬ ‫‪١٠٫٣٣٧‬‬ ‫‪١٢١٫٦٢٣‬‬ ‫)‪(١٠٤٫٧٥٠‬‬ ‫‪٥٫١٦٧‬‬ ‫‪٢٣٫٧٠٠‬‬ ‫)‪(٢١٫٠٩٤‬‬ ‫‪٢٫٦٠٦‬‬ ‫‪٤٤٫٩٦٨‬‬ ‫)‪(٣٩٫٨٠١‬‬ ‫‪ -١٧‬الحركة في صافي مخصص المطالبات القائمة واﻹحتياطي الفني‬ ‫التغير في المطالبات القائمة ‪ -‬إجمالي‬ ‫التغير في حصة معيدي التأمين من المطالبات القائمة‬ ‫التغير في المطالبات المتكبدة غير المبلﻎ عنها )إيضاح ‪٢٢‬ب(‬ ‫التغير في مخصص المخاطر المبقاة )إيضاح ‪٢٢‬ب(‬ ‫التغير في صافي مخصص المطالبات القائمة واﻹحتياطي الفني‬ ‫‪- ٢٧ -‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫)‪(٢١٫٢٦٨‬‬ ‫‪٣٠٬٥٥١‬‬ ‫‪١٨٫٧٠٧‬‬ ‫)‪(٢٧٬٦٨١‬‬ ‫‪٩٦٣‬‬ ‫)‪(٨٩‬‬ ‫)‪(١٫٦٨٧‬‬ ‫‪٣٤٢‬‬ ‫‪١٬٨٤٤‬‬ ‫‪٥٬٠٥٦‬‬
93. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -١٨‬إيرادات أخرى‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫فائض إعادة التأمين‬ ‫‪٢٫٧٥٠‬‬ ‫‪٢٬٤٣٥‬‬ ‫مكاسب غير محققة من إستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل‬ ‫‪١٫٣٤٩‬‬ ‫‪٢٬١٢٣‬‬ ‫مكاسب محققة من إستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل‬ ‫‪٣٦٧‬‬ ‫‪٢١٤‬‬ ‫‪٤٫٤٦٦‬‬ ‫‪٤٬٧٧٢‬‬ ‫‪ -١٩‬مصروفات عمومية وادارية‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫تكاليف موظفين‬ ‫مصروفات تقنية معلومات‬ ‫إستهﻼك )إيضاح ‪(١٠‬‬ ‫إيجار مكتب‬ ‫مصروفات إصﻼح وصيانة‬ ‫مخصص ديون مشكوك في تحصيلها‬ ‫مصروفات اتصاﻻت‬ ‫خدمات مهنية وإستشارية‬ ‫اخرى‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫مصروفات مجلس اﻹدارة واللجان اﻷخرى )إيضاح ‪(٢١‬‬ ‫أتعاب قانونية ومهنية‬ ‫رسوم نظامية‬ ‫أخرى‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٢٫٤٣٠‬‬ ‫‪٢٫٦٦٦‬‬ ‫‪٢٫٣٢١‬‬ ‫‪٧١٤‬‬ ‫‪٣٤٥‬‬ ‫‪٣٢٢‬‬ ‫‪٣٧٥‬‬ ‫‪٢٨‬‬ ‫‪١٫٢٠٨‬‬ ‫‪٢٠٫٤٠٩‬‬ ‫‪١١٬٧٦٦‬‬ ‫‪٣٬٦٢٣‬‬ ‫‪٢٬١٣٤‬‬ ‫‪٧١٤‬‬ ‫‪٣٧٣‬‬ ‫‪٣٦١‬‬ ‫‪٣٥٣‬‬ ‫‪٣٢٦‬‬ ‫‪٨١٦‬‬ ‫‪٢٠٬٤٦٦‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٣٫٠٠٠‬‬ ‫‪٣٫١٠٣‬‬ ‫‪٣٣٥‬‬ ‫‪٦٤٢‬‬ ‫‪٧٫٠٨٠‬‬ ‫‪٢٬٨٣٨‬‬ ‫‪٢٬٧٨٩‬‬ ‫‪٢٦٠‬‬ ‫‪٢٦٥‬‬ ‫‪٦٬١٥٢‬‬ ‫‪ -٢٠‬معامﻼت وأرصدة مع جهات ذات عﻼقة‬ ‫تتمثل الجهات ذات العﻼقة في المساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس اﻹدارة وموظفي اﻹدارة العليا للشركة والمنشآت‬ ‫التي تسيطر عليها الشركة أو التي تسيطر عليها الشركة سيطرة مشتركة أو لها تأثير جوهري على تلك الجهات‪ .‬تتم جميع‬ ‫المعامﻼت مع تلك الجهات ذات العﻼقة وفقا ً للضوابط والشروط اﻹعتيادية وتتم الموافقة عليها من إدارة الشركة‪.‬‬ ‫أ( فيما يلي تفاصيل المعامﻼت الرئيسية مع الجهات ذات العﻼقة خﻼل السنتين المنتهيتين في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫و‪٢٠١٦‬م ‪:‬‬ ‫‪- ٢٨ -‬‬
94. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫اﻹسم‬ ‫طبيعة العﻼقة‬ ‫طبيعة المعاملة‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫البنك اﻷهلي التجاري‬ ‫مساهم‬ ‫إجمالي اشتراكات تأمين للمجموعات‬ ‫إجمالي المطالبات المدفوعة‬ ‫شركة اﻷهلي لتسويق‬ ‫خدمات التأمين المحدودة‬ ‫شركة تابعة لمساهم عمولة وكالة وأخرى‬ ‫شركة إف دبليو يو‬ ‫مساهم‬ ‫اﻷهلي كابيتال‬ ‫شركة تابعة لمساهم رسوم صندوق اﻻستثمار‬ ‫موظفي اﻹدارة العليا‬ ‫أتعاب إدارة‬ ‫رسوم خدمات‬ ‫مزايا قصيرة اﻻجل‬ ‫مكافآت نهاية الخدمة‬ ‫قيمة المعاملة‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫)ألف ﷼ سعودي( )ألف ﷼ سعودي(‬ ‫‪١٢٢٫٠٤٣‬‬ ‫‪١١٠٫٤٠٦‬‬ ‫‪١٠٩٬٦١١‬‬ ‫‪٨٩٬٥٧٢‬‬ ‫‪٢٫٥١٩‬‬ ‫‪٣٬١١٦‬‬ ‫‪٢٫٣٥٨‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٢٬٩٢٧‬‬ ‫‪١٬٢٠٠‬‬ ‫‪٥٫٤٦٩‬‬ ‫‪٥٬٠٠٧‬‬ ‫‪٣٫٦١١‬‬ ‫‪١٦١‬‬ ‫‪٣٫٥٢٢‬‬ ‫‪١٥٧‬‬ ‫‪ -٢٠‬معامﻼت وأرصدة مع جهات ذات عﻼقة )تتمة(‬ ‫ب( المطلوب من ‪) /‬الى( جهات ذات عﻼقة كما في ‪ ٣١‬ديسمبر لم يتم إظهارها في القوائم المالية وهي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫إشتراكات تأمين مستحقة من البنك اﻷهلي التجاري – مساهم ‪-‬بعد خصم الديون‬ ‫المشكوك في تحصيلها بمبلغ صفر ﷼ سعودي )‪٢٠١٦‬م‪ ١٣١ :‬الف ﷼ سعودي(‬ ‫‪٨٢٢‬‬ ‫)ضمن إشتراكات تأمين مستحقة – صافي(‬ ‫‪٤٣٩‬‬ ‫أتعاب صندوق اﻹستثمار مستحقة من شركة تابعة ﻷحد المساهمين‬ ‫‪١٠٩‬‬ ‫المطلوب من اﻷهلي كابيتال – شركة تابعة لمساهم‬ ‫)‪(١٧٣‬‬ ‫مستحق الدفع لشركة إف دبليو يو ‪ -‬مساهم‬ ‫مستحق الدفع لشركة اﻷهلي لتسويق خدمات التأمين المحدودة ‪ -‬شركة تابعة لمساهم‬ ‫مطالبات قائمة مستحقة الدفع للبنك اﻷهلي التجاري‪ -‬مساهم – إجمالي‬ ‫)‪(١٫٧٧٥‬‬ ‫)‪(١٫٩٤٨‬‬ ‫)‪(١٨٫٢٤٤‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٬٤٨٩‬‬ ‫‪٣٦٢‬‬ ‫‬‫)‪(٢٢٧‬‬ ‫)‪(٩٣٧‬‬ ‫)‪(١٬١٦٤‬‬ ‫)‪(٤١٬١٦٦‬‬ ‫ج( باﻹضافة إلى اﻹفصاحات الواردة في اﻹيضاحات ‪ ١٥ ،١١ ،٦ ،٥ ،٤‬و ‪ ٢١‬حول الجهات ذات العﻼقة‪ .‬المبلﻎ‬ ‫المستحق من والمستحق إلى جهات ذات عﻼقة مدرج في قائمة المركز المالي‪.‬‬ ‫‪- ٢٩ -‬‬
95. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢١‬مكافأة ومصروفات مجلس اﻹدارة‬ ‫أ( فيما يلي تفاصيل أتعاب ومكافآت أعضاء مجلس اﻹدارة وأعضاء اللجان اﻷخرى المنبثقة عن المجلس والمصروفات‬ ‫المتعلقة بها خﻼل السنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م و ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م ‪:‬‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫مكافأة مجلس اﻹدارة و اللجان اﻷخرى‬ ‫اتعاب حضور إجتماعات مجلس اﻹدارة و اللجان اﻷخرى‬ ‫مصروفات سفر وإقامة مجلس اﻹدارة‬ ‫إجمالي )إيضاح ‪(١٩‬‬ ‫ب( مستحق ﻷعضاء مجلس اﻹدارة و أعضاء اللجان اﻷخرى‬ ‫مكافآت ومصروفات أخرى مستحقة ﻷعضاء مجلس اﻹدارة و‬ ‫أعضاء اللجان اﻷخرى‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٫١٨٤‬‬ ‫‪٤٧٠‬‬ ‫‪٣٤٦‬‬ ‫‪٣٫٠٠٠‬‬ ‫‪٢٬١٢٢‬‬ ‫‪٢٧٦‬‬ ‫‪٤٤٠‬‬ ‫‪٢٬٨٣٨‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫)‪(٣٫١٥٣‬‬ ‫)‪(٢٫٦٠٧‬‬ ‫تمثل مكافأة مجلس اﻹدارة والم صروفات المت صلة بها المكافآت المستحقة الدفع لرئيس وأع ضاء مجلس اﻹدارة واللجان‬ ‫المنبثقة عن المجلس‪ .‬تم س داد المكافآت والمص روفات المتص لة بها والمس تحقة الدفع في ‪ ٣١‬ديس مبر ‪٢٠١٦‬م )انظر‬ ‫أعﻼه( خﻼل سنة ‪٢٠١٧‬م بعد الحصول على موافقة الجمعية العمومية التي عقدت في مايو ‪٢٠١٧‬م ‪.‬‬ ‫‪ -٢٢‬اﻹحتياطي الفني لعمليات التأمين‬ ‫أ( تم تكوين إحتياطي فني لعمليات التأمين حسب التقرير المستلم من الخبير اﻹكتواري المستقل كما هو مفصل أدناه‪:‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫اﻻحتياطي الفني المتعلق باستراتيجيات استثمار المشاركين )مطلوبات‬ ‫‪٧٥٤٬٩٢٧‬‬ ‫‪٧٠٣٫٣٣٥‬‬ ‫مرتبطة بالوحدات(‬ ‫‪٧٬٣٧٩‬‬ ‫‪٧٫٢٩٠‬‬ ‫المخصصات مقابل المخاطر المحتملة‬ ‫‪٥٬٣٠٥‬‬ ‫‪٦٫٢٦٨‬‬ ‫احتياطيات المطالبات المتكبدة غير المبلﻎ عنها ‪ -‬بالصافي‬ ‫‪٧٦٧٬٦١١‬‬ ‫‪٧١٦٫٨٩٣‬‬ ‫ب( فيما يلي الحركة في اﻻحتياطي الفني لعمليات التامين‪:‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫التغير في إحتياطي المطالبات المتكبدة غير المبلغ عنها )إيضاح ‪(١٧‬‬ ‫التغير في مخصص المخاطر المحتملة )إيضاح ‪(١٧‬‬ ‫اﻷرباح غير المحققة من اﻹستثمارات المرتبطة بالوحدات )ايضاح ‪(٥‬‬ ‫اشتراكات تأمين قابلة لﻼستثمار‬ ‫إعادة وإستحقاق وثائق التكافل‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٧٦٧٫٦١١‬‬ ‫‪٩٦٣‬‬ ‫)‪(٨٩‬‬ ‫‪٦٠٫٦٩٥‬‬ ‫‪١٨٤٫٩٠٢‬‬ ‫)‪(٢٩٧٫١٨٩‬‬ ‫‪٧١٦٫٨٩٣‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٧٩٨٬١٢٥‬‬ ‫‪٣٤٢‬‬ ‫‪١٬٨٤٤‬‬ ‫‪١٠٬٦٠٦‬‬ ‫‪٢٠١٬٢٨٢‬‬ ‫)‪(٢٤٤٬٥٨٨‬‬ ‫‪٧٦٧٬٦١١‬‬ ‫‪ -٢٣‬جدول المطالبات المتكبدة‬ ‫تسعى الشركة إلى الحفاظ على احتياطيات كافية فيما يتعلق بنشاط التأمين التكافلي من أجل الحماية من ظهور المطالبات‬ ‫السلببية المستقبلية‪ .‬وبما أن المطالبات تتطور وتصبح التكلفة النهائية للمطالبات أكثر تحديداً‪ ،‬فإنه سيتم التخلص من‬ ‫المطالبات السلبية التي تؤدي إلى رد اﻻحتياطيات من حوادث سنوات سابقة‪ .‬ومن أجل الحفاظ على احتياطيات كافية‪،‬‬ ‫‪- ٣٠ -‬‬
96. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٣‬جدول المطالبات المتكبدة )تتمة(‬ ‫تقوم الشركة بتحويل الكثير من هذا الرد إلى احتياطيات السنة الحالية وذلك عندما يكون تطور المطالبات أقل استحقاقا ً‬ ‫بكثير وأن هناك عدم تيقن بدرجة كبيرة ترتبط بالتكلفة النهائية للمطالبات‪.‬‬ ‫تم إعداد التحليل المثلثي للمطالبات حسب سنوات الحوادث ‪ ،‬على مدى عدد من السنوات المالية كما يلي ‪:‬‬ ‫‪٢٠١٣‬م‬ ‫اﻹجمالي‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫‪٢٠١٥‬م‬ ‫‪٢٠١٤‬م‬ ‫وماقبله‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪ ٢٠١٧‬م‪ -‬إجمالي‬ ‫سنة الحادث‪:‬‬ ‫‪١٩٫٢٨٦‬‬ ‫في نهاية سنة الحادث‬ ‫‪٢٤٫٥٢٠‬‬ ‫بعد سنة‬ ‫‪٢٤٫٦٢٥‬‬ ‫بعد سنتين‬ ‫‪٢٥٫١٢٦‬‬ ‫بعد ثﻼث سنوات‬ ‫‪٢٦٫٥٢٢‬‬ ‫بعد اربعة سنوات‬ ‫التق دير الح الي للمط الب ات‬ ‫‪٢٦٫٥٢٢‬‬ ‫المتكبدة المتراكمة‬ ‫ال دفع ات المس ددة المتراكم ة‬ ‫)‪(٢٣٫٧٦٩‬‬ ‫حتى تاريخه‬ ‫إجمالي مطالبات تأمين قائمة‬ ‫‪٢٫٧٥٣‬‬ ‫وفقا ً لقائمة المركز المالي‬ ‫‪٢٠١٣‬م‬ ‫وماقبله‬ ‫‪ ٢٠١٧‬م‪ -‬صافي‬ ‫سنة الحادث‪:‬‬ ‫في نهاية سنة الحادث‬ ‫بعد سنة‬ ‫بعد سنتين‬ ‫بعد ثﻼث سنوات‬ ‫بعد اربعة سنوات‬ ‫التقدير الحالي للمطالبات‬ ‫المتكبدة المتراكمة‬ ‫الدفعات المسددة المتراكمة‬ ‫حتى تاريخه‬ ‫صافي مطالبات تأمين قائمة‬ ‫وفقا ً لقائمة المركز المالي‬ ‫‪٤٨٫٢١٦‬‬ ‫‪٧٥٫٢٩٠‬‬ ‫‪٧٧٫٩٢٧‬‬ ‫‪٨٠٫٩٩٨‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٤٥٫٩٧٧‬‬ ‫‪٧٦٫٧٨٣‬‬ ‫‪٧٨٫٨٨٣‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪٦١٫٧٦١‬‬ ‫‪٩٠٫٩٨٣‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪٨٢٫٢٦٦‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪٨٠٫٩٩٨‬‬ ‫‪٧٨٫٨٨٣‬‬ ‫‪٩٠٫٩٨٣‬‬ ‫‪٨٢٫٢٦٦‬‬ ‫‪٣٥٩٫٦٥٢‬‬ ‫)‪(٧٥٫٨١٨‬‬ ‫)‪(٧٥٫٩٩٥‬‬ ‫)‪(٨٩٫٦٥٣‬‬ ‫)‪(٧٠٫٧١٧‬‬ ‫)‪(٣٣٥٫٩٥٢‬‬ ‫‪٥٫١٨٠‬‬ ‫‪٢٫٨٨٨‬‬ ‫‪١٫٣٣٠‬‬ ‫‪١١٫٥٤٩‬‬ ‫‪٢٣٫٧٠٠‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫اﻹجمالي‬ ‫‪٢٠١٥‬م‬ ‫‪٢٠١٤‬م‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٫٨٩٠‬‬ ‫‪٢٫٤١٣‬‬ ‫‪٢٫٤٢٤‬‬ ‫‪٢٫٤٧٤‬‬ ‫‪٢٫٦١٣‬‬ ‫‪٩٬٠٦٧‬‬ ‫‪١٤٬٠٢٥‬‬ ‫‪١٤٬٥٥١‬‬ ‫‪١٤٫٨٦٠‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٥٫٥٢٠‬‬ ‫‪٨٫٦٦٣‬‬ ‫‪٨٫٩٣١‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪٩٫٧٤٦‬‬ ‫‪١٤٫٢٧١‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪٧٫٩١٠‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪٢٫٦١٣‬‬ ‫‪١٤٫٨٦٠‬‬ ‫‪٨٫٩٣١‬‬ ‫‪١٤٫٢٧١‬‬ ‫‪٧٫٩١٠‬‬ ‫‪٤٨٫٥٨٥‬‬ ‫)‪(٢٫٣٣٨‬‬ ‫)‪(١٤٫٢٨٧‬‬ ‫)‪(٨٫٦٠٩‬‬ ‫)‪(١٤٫٠٤٧‬‬ ‫)‪(٦٫٦٩٨‬‬ ‫)‪(٤٥٫٩٧٩‬‬ ‫‪٢٧٥‬‬ ‫‪٥٧٣‬‬ ‫‪٣٢٢‬‬ ‫‪٢٢٤‬‬ ‫‪١٫٢١٢‬‬ ‫‪٢٫٦٠٦‬‬ ‫‪- ٣١ -‬‬
97. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٤‬المعلومات القطاعية التشغيلية‬ ‫تم عرض معلومات القطاعات التشغيلية تماشيا ً مع طريقة إعداد التقارير المالية الداخلية للشركة والمعدة لرئيس العمليات‬ ‫صانع القرار‪ .‬رئيس عمليات صانع القرار هو المسئول عن توزيع الموارد وتحديد الكفاءة التشغيلية للقطاعات التشغيلية‬ ‫بناء علي تكليفه كمسئول تنفيذي أول يحدد القرارات اﻹستراتيجية‪.‬ﻷغراض اﻹدارة‪ ،‬فإن أنشطة عمليات التأمين التي تتم‬ ‫جميعها في المملكة العربية السعودية يتم تسجيلها تحت ثﻼث وحدات عمل حسب التفصيل التالي‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫تأمين قطاع اﻷفراد ويطرح منتجات تأمين على الحياة على أساس فردي بما في ذلك المنتجات الموجهة لﻼستثمارات‬ ‫المتصلة بالوحدات‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تأمين مجموعات ويطرح برنامج حماية اﻻنفس على أفراد الشركات و المؤسسات على أٍساس جماعي‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫تأمين قطاع مجموعات إئتمان ويطرح برنامج حماية للقروض الشخصية المقدمة من المؤسسات التمويلية إلى عمﻼئها‪.‬‬ ‫ويتضمن هذا القطاع أيضا ً منافع الحماية فيما يتعلق بمختلف التسهيﻼت اﻻئتمانية المقدمة من المؤسسات التمويلية إلى‬ ‫عمﻼئها‪.‬‬ ‫قطاعات التشغيل ﻻتشمل عمليات المساهمين في الشركة‪.‬‬ ‫‪- ٣٢ -‬‬
98. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٤‬المعلومات القطاعية التشغيلية )تتمة(‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫تأمين – فردي‬ ‫تأمين‬ ‫مجموعات‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫تأمين حماية‬ ‫إئتمان‬ ‫مجموعات‬ ‫المجموع‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫إيرادات التأمين‬ ‫إجمالي اشتراكات التأمين‬ ‫‪٢٢٤٫٤٠١‬‬ ‫‪١٣٫٣٢٩‬‬ ‫‪١١٥٫٣٨٣‬‬ ‫‪٣٥٣٫١١٣‬‬ ‫إشتراكات تأمين قابلة لﻺستثمار‬ ‫)‪(١٨٤٫٩٠٢‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(١٨٤٫٩٠٢‬‬ ‫صافي اشتراكات التأمين‬ ‫‪٣٩٫٤٩٩‬‬ ‫‪١٣٫٣٢٩‬‬ ‫‪١١٥٫٣٨٣‬‬ ‫‪١٦٨٫٢١١‬‬ ‫اشتراكات إعادة التأمين المسندة‬ ‫)‪(٣٫٧٦١‬‬ ‫)‪(٨٫٠٦٥‬‬ ‫)‪(٧٩٫٤٥١‬‬ ‫)‪(٩١٫٢٧٧‬‬ ‫صافي اشتراكات التأمين المكتتبة‬ ‫‪٣٥٫٧٣٨‬‬ ‫‪٥٫٢٦٤‬‬ ‫‪٣٥٫٩٣٢‬‬ ‫‪٧٦٫٩٣٤‬‬ ‫التغير في صافي اﻻشتراكات غير المكتسبة‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(١٫٥٥٩‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(١٫٥٥٩‬‬ ‫صافي إيرادات التأمين‬ ‫‪٣٥٫٧٣٨‬‬ ‫‪٣٫٧٠٥‬‬ ‫‪٣٥٫٩٣٢‬‬ ‫‪٧٥٫٣٧٥‬‬ ‫المطالبات والمصروفات‬ ‫إجمالي المطالبات المدفوعة‬ ‫)‪(١٫١٣٦‬‬ ‫)‪(٨٫٥٦٥‬‬ ‫)‪(١٠٢٫١٠٦‬‬ ‫)‪(١١١٫٨٠٧‬‬ ‫حصة معيدي التأمين من المطالبات المدفوعة‬ ‫‪٩٠٦‬‬ ‫‪٧٫٩٢٤‬‬ ‫‪٩٠٫٠٧٩‬‬ ‫‪٩٨٫٩٠٩‬‬ ‫صافي المطالبات المدفوعة‬ ‫التغير في صافي المطالبات القائمة‬ ‫واﻹحتياطي الفني‬ ‫)‪(٢٣٠‬‬ ‫)‪(٦٤١‬‬ ‫)‪(١٢٫٠٢٧‬‬ ‫)‪(١٢٫٨٩٨‬‬ ‫)‪(١٫١٤٥‬‬ ‫)‪(٣٢٢‬‬ ‫‪٣٫١٥٤‬‬ ‫‪١٫٦٨٧‬‬ ‫صافي المطالبات المتكبدة‬ ‫)‪(١٫٣٧٥‬‬ ‫)‪(٩٦٣‬‬ ‫)‪(٨٫٨٧٣‬‬ ‫)‪(١١٫٢١١‬‬ ‫تكاليف وثائق تأمين ومصروفات أخرى‬ ‫)‪(٥٫٥٩٦‬‬ ‫)‪(٥٦‬‬ ‫)‪(٣٫٢٥٦‬‬ ‫)‪(٨٫٩٠٨‬‬ ‫أتعاب اﻹشراف والتفتيش‬ ‫)‪(١٫١٢٢‬‬ ‫)‪(٦٧‬‬ ‫)‪(٥٧٧‬‬ ‫)‪(١٫٧٦٦‬‬ ‫مجموع المطالبات والمصروفات‬ ‫)‪(٨٫٠٩٣‬‬ ‫)‪(١٫٠٨٦‬‬ ‫)‪(١٢٫٧٠٦‬‬ ‫)‪(٢١٫٨٨٥‬‬ ‫فائض اﻻكتتاب للسنة‬ ‫‪٢٧٫٦٤٥‬‬ ‫‪٢٫٦١٩‬‬ ‫‪٢٣٫٢٢٦‬‬ ‫‪٥٣٫٤٩٠‬‬ ‫أتعاب صندوق اﻻستثمار‬ ‫‪٥٫٤٦٩‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٥٫٤٦٩‬‬ ‫‪٣٣٫١١٤‬‬ ‫‪٢٫٦١٩‬‬ ‫‪٢٣٫٢٢٦‬‬ ‫‪٥٨٫٩٥٩‬‬ ‫أرصدة غير مصنفة‪:‬‬ ‫‪ -‬مصروفات عمومية وإدارية‬ ‫)‪(٢٠٫٤٠٩‬‬ ‫‪ -‬أيرادات أخرى‬ ‫‪٤٫٤٦٦‬‬ ‫فائض السنة من عمليات التأمين‬ ‫‪٤٣٫٠١٦‬‬ ‫‪- ٣٣ -‬‬
99. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٤‬المعلومات القطاعية التشغيلية )تتمة(‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫تأمين حماية‬ ‫تأمين مجموعات إئتمان مجموعات المجموع‬ ‫تأمين – فردي‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫إيرادات التأمين‬ ‫إجمالي اشتراكات التأمين‬ ‫‪٢٤٦٬١٦٤‬‬ ‫‪٧٬٢٣٢‬‬ ‫‪١٠٢٬٨٨٣‬‬ ‫‪٣٥٦٬٢٧٩‬‬ ‫إشتراكات تأمين قابلة لﻺستثمار‬ ‫)‪(٢٠١٬٢٨٢‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(٢٠١٬٢٨٢‬‬ ‫صافي اشتراكات التأمين‬ ‫‪٤٤٬٨٨٢‬‬ ‫‪٧٬٢٣٢‬‬ ‫‪١٠٢٬٨٨٣‬‬ ‫‪١٥٤٬٩٩٧‬‬ ‫اشتراكات إعادة التأمين المسندة‬ ‫)‪(٤٬١١٠‬‬ ‫)‪(٤٬٠٨٧‬‬ ‫)‪(٦٦٬٤٣٠‬‬ ‫)‪(٧٤٬٦٢٧‬‬ ‫صافي اشتراكات التأمين المكتتبة‬ ‫‪٤٠٬٧٧٢‬‬ ‫‪٣٬١٤٥‬‬ ‫‪٣٦٬٤٥٣‬‬ ‫‪٨٠٬٣٧٠‬‬ ‫التغير في صافي اﻻشتراكات غير المكتسبة‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(٥٣‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(٥٣‬‬ ‫صافي إيرادات التأمين‬ ‫‪٤٠٬٧٧٢‬‬ ‫‪٣٬٠٩٢‬‬ ‫‪٣٦٬٤٥٣‬‬ ‫‪٨٠٬٣١٧‬‬ ‫المطالبات والمصروفات‬ ‫إجمالي المطالبات المدفوعة‬ ‫)‪(١٬٢٢١‬‬ ‫)‪(٥٬١٢٩‬‬ ‫)‪(٨٤٬٧٢٢‬‬ ‫)‪(٩١٬٠٧٢‬‬ ‫حصة معيدي التأمين من المطالبات المدفوعة‬ ‫‪١٬٠١٢‬‬ ‫‪٣٬٢٤٨‬‬ ‫‪٧٢٬٨٠٩‬‬ ‫‪٧٧٬٠٦٩‬‬ ‫صافي المطالبات المدفوعة‬ ‫)‪(٢٠٩‬‬ ‫)‪(١٬٨٨١‬‬ ‫)‪(١١٬٩١٣‬‬ ‫)‪(١٤٬٠٠٣‬‬ ‫التغير في صافي المطالبات القائمة‬ ‫واﻹحتياطي الفني‬ ‫صافي المطالبات المتكبدة‬ ‫)‪(٣٢٨‬‬ ‫‪٣٠٢‬‬ ‫)‪(٥٬٠٣٠‬‬ ‫)‪(٥٬٠٥٦‬‬ ‫)‪(٥٣٧‬‬ ‫)‪(١٬٥٧٩‬‬ ‫)‪(١٦٬٩٤٣‬‬ ‫)‪(١٩٬٠٥٩‬‬ ‫تكاليف وثائق تأمين ومصروفات أخرى‬ ‫)‪(٧٬٨٧٢‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(٧٬٨٧٢‬‬ ‫أتعاب اﻹشراف والتفتيش‬ ‫)‪(١٬٢٣٥‬‬ ‫)‪(٣٥‬‬ ‫)‪(٥١٤‬‬ ‫)‪(١٬٧٨٤‬‬ ‫مجموع المطالبات والمصروفات‬ ‫)‪(٩٬٦٤٤‬‬ ‫)‪(١٬٦١٤‬‬ ‫)‪(١٧٬٤٥٧‬‬ ‫)‪(٢٨٬٧١٥‬‬ ‫فائض اﻻكتتاب للسنة‬ ‫‪٣١٬١٢٨‬‬ ‫‪١٬٤٧٨‬‬ ‫‪١٨٬٩٩٦‬‬ ‫‪٥١٬٦٠٢‬‬ ‫أتعاب صندوق اﻻستثمار‬ ‫‪٥٬٠٠٧‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٥٬٠٠٧‬‬ ‫‪٣٦٬١٣٥‬‬ ‫‪١٬٤٧٨‬‬ ‫‪١٨٬٩٩٦‬‬ ‫‪٥٦٬٦٠٩‬‬ ‫أرصدة غير مصنفة‪:‬‬ ‫‪ -‬مصروفات عمومية وإدارية‬ ‫)‪(٢٠٬٤٦٦‬‬ ‫‪ -‬أيرادات أخرى‬ ‫‪٤٬٧٧٢‬‬ ‫فائض السنة من عمليات التأمين‬ ‫‪٤٠٬٩١٥‬‬ ‫‪- ٣٤ -‬‬
100. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٤‬المعلومات القطاعية التشغيلية )تتمة(‬ ‫كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫موجودات عمليات التأمين‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫إستثمارات مرتبطة بالوحدات‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل‬ ‫إشتراكات تأمين مستحقة ‪ -‬صافي‬ ‫إيرادات مستحقة‬ ‫حصة معيدي التأمين من المطالبات القائمة‬ ‫ذمم مدينة معيدي التأمين‬ ‫حصة معيدي التأمين في إشتراكات التأمين غير المكتسبة‬ ‫تأمين ‪ -‬فردي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫تأمين –‬ ‫مجموعات‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫تأمين حماية‬ ‫إئتمان مجموعات‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫المجموع‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪٢٣٫٩٤٣‬‬ ‫‪٦٩٤٫٤٠٩‬‬ ‫‪٣١٫٣٥٦‬‬ ‫‬‫‪٤٣٩‬‬ ‫‪١٫٤٣٣‬‬ ‫‬‫‬‫‪٧٥١٫٥٨٠‬‬ ‫‪١٫٠٥٢‬‬ ‫‬‫‬‫‪٥٫٣١٢‬‬ ‫‬‫‪٢٫٥٨٧‬‬ ‫‪٦٧٧‬‬ ‫‪٣٫٣١٢‬‬ ‫‪١٢٫٩٤٠‬‬ ‫‪١٫٣١٩‬‬ ‫‬‫‪٤٥٫٥٨٦‬‬ ‫‪٦٥٢‬‬ ‫‬‫‪١٧٫٠٧٤‬‬ ‫‪٦٫٦٣٦‬‬ ‫‬‫‪٧١٫٢٦٧‬‬ ‫‪٢٦٫٣١٤‬‬ ‫‪٦٩٤٫٤٠٩‬‬ ‫‪٧٦٫٩٤٢‬‬ ‫‪٥٫٩٦٤‬‬ ‫‪٤٣٩‬‬ ‫‪٢١٫٠٩٤‬‬ ‫‪٧٫٣١٣‬‬ ‫‪٣٫٣١٢‬‬ ‫‪٨٣٥٫٧٨٧‬‬ ‫أرصدة غير مصنفة‪:‬‬ ‫ مبالﻎ مدفوعة مقدما وذمم مدينة أخرى‬‫‪ -‬أثاث وتركيبات ومعدات مكتبية‬ ‫‪١٫٤٠٩‬‬ ‫‪٥٫٨٠٩‬‬ ‫إجمالي موجودات عمليات التأمين‬ ‫‪٨٤٣٫٠٠٥‬‬ ‫مطلوبات وفائض عمليات التأمين‬ ‫مطلوبات عمليات التأمين‬ ‫اﻹحتياطي الفني لعمليات التأمين‬ ‫إشتراكات تأمين غير مكتسبة – إجمالي‬ ‫مطالبات قائمة – إجمالي‬ ‫إرصدة مستحقة الدفع لمعيدي التأمين‬ ‫مستحق الى جهات ذات عﻼقة‬ ‫اشتراكات تأمين مستلمة مقدما ً‬ ‫مستحقات وذمم دائنة أخرى‬ ‫‪٧٠٦٫٥١٢‬‬ ‫‬‫‪١٫٧٢٧‬‬ ‫‪١٠٫٤٨٥‬‬ ‫‪١٫٩٤٨‬‬ ‫‪٤٫٢٣٥‬‬ ‫‪٧٫٥٢٢‬‬ ‫‪٧٣٢٫٤٢٩‬‬ ‫‪٦٣٢‬‬ ‫‪٤٫٩٩٨‬‬ ‫‪٢٫٩٠٨‬‬ ‫‪١٫٤٠٢‬‬ ‫‬‫‬‫‪٣٠‬‬ ‫‪٩٫٩٧٠‬‬ ‫‪٩٫٧٤٩‬‬ ‫‬‫‪١٩٫٠٦٥‬‬ ‫‪٣٩٫١٨٦‬‬ ‫‬‫‬‫‪٣٫٢٦٨‬‬ ‫‪٧١٫٢٦٨‬‬ ‫‪٧١٦٫٨٩٣‬‬ ‫‪٤٫٩٩٨‬‬ ‫‪٢٣٫٧٠٠‬‬ ‫‪٥١٫٠٧٣‬‬ ‫‪١٫٩٤٨‬‬ ‫‪٤٫٢٣٥‬‬ ‫‪١٠٫٨٢٠‬‬ ‫‪٨١٣٫٦٦٧‬‬ ‫أرصدة غير مصنفة‪:‬‬ ‫ مستحقات وذمم دائنة أخرى‬‫ مستحق لعمليات المساهمين‬‫‪ -‬مكافأة نهاية الخدمة للموظفين‬ ‫‪٦٫٩٠٤‬‬ ‫‪٢٫٩٧٨‬‬ ‫‪١٫٧٥٨‬‬ ‫إجمالي مطلوبات عمليات التأمين‬ ‫الفائض من عمليات التأمين‬ ‫إجمالي مطلوبات وفائض عمليات التأمين‬ ‫‪٨٢٥٫٣٠٧‬‬ ‫‪١٧٫٦٩٨‬‬ ‫‪٨٤٣٫٠٠٥‬‬ ‫‪- ٣٥ -‬‬
101. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٤‬المعلومات القطاعية التشغيلية )تتمة(‬ ‫تأمين ‪ -‬فردي‬ ‫كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م‬ ‫تأمين حماية‬ ‫تأمين –‬ ‫إئتمان مجموعات المجموع‬ ‫مجموعات‬ ‫ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي ألف ﷼ سعودي‬ ‫موجودات عمليات التأمين‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫إستثمارات مرتبطة بالوحدات‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل‬ ‫إشتراكات تأمين مستحقة ‪ -‬صافي‬ ‫إيرادات مستحقة‬ ‫حصة معيدي التأمين من المطالبات القائمة‬ ‫ذمم مدينة معيدي التأمين‬ ‫حصة معيدي التأمين في إشتراكات التأمين غير المكتسبة‬ ‫‪١٥٬٧٠٤‬‬ ‫‪٧٤٩٬٧٧١‬‬ ‫‪٧٠٬٦٠٣‬‬ ‫‬‫‪٣٦٢‬‬ ‫‪٦٩٧‬‬ ‫‬‫‬‫‪٨٣٧٬١٣٧‬‬ ‫‪٦٢٣‬‬ ‫‬‫‬‫‪٤٠٠‬‬ ‫‬‫‪١٬١٧١‬‬ ‫‪٩٩٦‬‬ ‫‪١٥٨‬‬ ‫‪٣٬٣٤٨‬‬ ‫‪٢٬٥٨٠‬‬ ‫‬‫‪٥١٬٥٥٣‬‬ ‫‪١٬٠٨٩‬‬ ‫‬‫‪٣٧٬٩٣٣‬‬ ‫‪٢٬٣٩٧‬‬ ‫‬‫‪٩٥٬٥٥٢‬‬ ‫أرصدة غير مصنفة‪:‬‬ ‫ مبالﻎ مدفوعة مقدما وذمم مدينة أخرى‬‫‪ -‬أثاث وتركيبات ومعدات مكتبية‬ ‫مستحقات وذمم دائنة أخرى‬ ‫‪٩٣٦٬٠٣٧‬‬ ‫‪٧٣٢‬‬ ‫‪٦٬٧٨٢‬‬ ‫‪٩٤٣٬٥٥١‬‬ ‫إجمالي موجودات عمليات التأمين‬ ‫مطلوبات وفائض عمليات التأمين‬ ‫مطلوبات عمليات التأمين‬ ‫اﻹحتياطي الفني لعمليات التأمين‬ ‫إشتراكات تأمين غير مكتسبة – إجمالي‬ ‫مطالبات قائمة – إجمالي‬ ‫إرصدة مستحقة الدفع لمعيدي التأمين‬ ‫مستحق الى جهات ذات عﻼقة‬ ‫اشتراكات تأمين مستلمة مقدما ً‬ ‫‪١٨٬٩٠٧‬‬ ‫‪٧٤٩٬٧٧١‬‬ ‫‪١٢٢٬١٥٦‬‬ ‫‪١٬٤٨٩‬‬ ‫‪٣٦٢‬‬ ‫‪٣٩٬٨٠١‬‬ ‫‪٣٬٣٩٣‬‬ ‫‪١٥٨‬‬ ‫‪٧٥٧٬١٥١‬‬ ‫‬‫‪٧٩٧‬‬ ‫‪١١٬٦١٥‬‬ ‫‪١٬١٦٤‬‬ ‫‪٩٬٠٤٦‬‬ ‫‪٤٬٣١٣‬‬ ‫‪٤٤٥‬‬ ‫‪٢٨٥‬‬ ‫‪١٬٣٥٨‬‬ ‫‪١٬٢٦٠‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪١٠٬٠١٥‬‬ ‫‬‫‪٤٢٬٨١٣‬‬ ‫‪٤٢٬٧١٨‬‬ ‫‬‫‬‫‪٦‬‬ ‫‪٧٦٧٬٦١١‬‬ ‫‪٢٨٥‬‬ ‫‪٤٤٬٩٦٨‬‬ ‫‪٥٥٬٥٩٣‬‬ ‫‪١٬١٦٤‬‬ ‫‪٩٬٠٤٦‬‬ ‫‪٤٬٣١٩‬‬ ‫‪٧٨٤٬٠٨٦‬‬ ‫‪٣٬٣٤٨‬‬ ‫‪٩٥٬٥٥٢‬‬ ‫‪٨٨٢٬٩٨٦‬‬ ‫أرصدة غير مصنفة‪:‬‬ ‫ مستحقات وذمم دائنة أخرى‬‫ مستحق لعمليات المساهمين‬‫ مكافأة نهاية الخدمة للموظفين‬‫إجمالي مطلوبات عمليات التأمين‬ ‫‪٨٬٦٥٧‬‬ ‫‪٣٦٬٩٢٨‬‬ ‫‪١٬٥٨٤‬‬ ‫‪٩٣٠٬١٥٥‬‬ ‫‪١٣٬٣٩٦‬‬ ‫الفائض من عمليات التأمين‬ ‫‪٩٤٣٬٥٥١‬‬ ‫إجمالي مطلوبات وفائض عمليات التأمين‬ ‫كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م يمثل الرصيد المدين لﻺشتراكات المستحقة من أحد المساهمين ‪٢٠١٦) %١٣٫٧٨‬م ‪(%١٠٠ :‬‬ ‫من إجمالي اﻹشتراكات المستحقة‪ .‬يتمثل إجمالي اﻹشتراكات المكتتبة من عميل رئيسي ‪٢٠١٦) %٣٥‬م ‪ (%٣١ :‬من إجمالي‬ ‫اﻹشتراكات المكتتبة لدى الشركة‪.‬‬ ‫‪- ٣٦ -‬‬
102. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٥‬القيم العادلة لﻸدوات المالية‬ ‫أ ( القيمة العادلة هي المبلﻎ الذي يمكن الحص ول عليه من بيع أص ل أو س داده لتحويل التزام بين طرفين بعلمهما وملء‬ ‫إرادتهما في معاملة تتم على أساس منظم في تاريخ القياس‪.‬‬ ‫تتكون الموجودات المالية للشركة من نقد في الصندوق وما في حكمه واستثمارات مرتبطة بالوحدات وإستثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خﻼل قائمة الدخل و إستثمارات متاحة للبيع وإشتراكات مستحقة الدفع وذمم مدينة أخرى ومستحق من عمليات‬ ‫التأمين وتتكون مطلوباتها المالية من مطالبات قائمة وأرصدة مستحقة لمعيدي التأمين والمستحق الى جهات ذات عﻼقة‬ ‫ومستحق لعمليات المساهمين وذمم دائنة أخرى‪ .‬ﻻ تختلف القيم العادلة لﻸدوات المالية اختﻼفا ً جوهريا ً عن قيمتها الدفترية‪.‬‬ ‫وبخﻼف اﻻستثمارات المسجلة بالقيمة العادلة )اﻹيضاحات ‪ ٥‬و‪ ٦‬و‪ (٧‬لم تكن الشركة‪ ،‬كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‪،‬‬ ‫تحتفظ بأي أدوات مالية أخرى تقاس بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫ب( تستخدم الشركة مستوي التسلسل الهرمي التالي لتحديد القيمة العادلة لﻸدوات المالية واﻹفصاح عنها‪:‬‬ ‫مستوى ‪ : ١‬اﻷسعار المتداولة في أسواق نشطة لنفس اﻻداة المالية )دون تعديل أو إعادة ترتيب(‪.‬‬ ‫مستوى ‪ : ٢‬اﻷسعار المتداولة في أسواق نشطة لنفس الموجودات والمطلوبات أو أساليب تقييم أخرى والتي تستند جميع‬ ‫المدخﻼت الهامة لها إلى بيانات السوق التي يمكن مﻼحظتها‪.‬‬ ‫مستوى ‪ : ٣‬أساليب تقييم ﻻ يستند ﻷي مدخﻼت مهمة منها إلى بيانات السوق يمكن مﻼحظتها‪.‬‬ ‫كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م و ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م ‪ ،‬فان كافة اﻷدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة تعد من المستوى‬ ‫اﻻول عدا اﻹ ستثمارات في صندوق عقاري ومحفظة اﻷهلي تكافل الخا صة والتي تعد ا ستثمارات من المستوى الثاني‪.‬‬ ‫تحدد الش ركة القيمة العادلة لهذه اﻻس تثمارات من المس توى الثاني بناء على ص افي قيمة أص ول الص ناديق ذات الص لة‬ ‫في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير‪ .‬ﻻتوجد تحويﻼت بين المستويات ‪ ١‬و‪ ٢‬و‪ ٣‬خﻼل السنة‪.‬‬ ‫ج( لمزيد من التفصيل حول قياس القيمة العادلة لﻺستثمارات المرتبطة بالوحدات انظر إيضاح ‪ ، ٥‬وإيضاح ‪ ٦‬لتفاصيل‬ ‫قياس القيمة العادلة لﻺس تثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل‪ ،‬وإيض اح ‪ ٧‬للقيمة العادلة لﻺس تثمارات‬ ‫المتاحة للبيع‪.‬‬ ‫‪ -٢٦‬إدارة المخاطر‬ ‫تنطوي أنشطة الشركة على مخاطر ولكن هذه المخاطر تدار من خﻼل عملية تحديد وقياس ومراقبة مستمرة للمخاطر‬ ‫تخضع لضوابط الحد من المخاطر وضوابط أخرى‪ .‬إن عملية إدارة المخاطر هذه في غاية اﻷهمية لضمان استمرار ربحية‬ ‫الشركة وكل فرد في الشركة مسئول عن التعرض للمخاطر فيما يتعلق بمسئولياته أو مسئولياتها‪ .‬إذ أن من سياسة الشركة‬ ‫مراقبة المخاطر على اﻷعمال من خﻼل عملية تخطيط استراتيجي‪.‬‬ ‫هيكل ادارة المخاطر‬ ‫تم تأسيس هيكل تنظيمي محكم داخل الشركة لتحديد وتقييم وضبط ومراقبة المخاطر‪.‬‬ ‫مجلس اﻻدارة‬ ‫إن مجلس اﻻدارة هو الجهة العليا المسئولة عن حوكمة المخاطر حيث يقوم بتقديم التوجيه وإعتماد اﻹستراتيجيات‬ ‫والسياسات لتحقيق اﻷهداف المحددة للشركة ‪.‬‬ ‫اﻹدارة العليا‬ ‫إن اﻹدارة العليا مسؤولة عن العمليات اليومية من أجل تحقيق اﻷهداف اﻹستراتيجية ضمن سياسة محددة مسبقا ً من قبل‬ ‫مجلس إدارة الشركة بشأن قبول المخاطر‪.‬‬ ‫لجنة المراجعة‬ ‫لجنة المراجعة تساعد مجلس اﻹدارة فيما يتعلق بتنفيذ جودة ونزاهة التقارير المالية ومخاطر اﻹدارة من خﻼل مراجعة‬ ‫الحسابات لتحسين الرقابة الداخلية في الشركة‪.‬‬ ‫‪- ٣٧ -‬‬
103. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٦‬إدارة المخاطر )تتمة(‬ ‫المراجعة الداخلية‬ ‫يتم تدقيق كافة العمليات الرئيسية والمالية وإدارة المخاطر داخل الشركة من قبل إدارة المراجعة الداخلية والتي تقوم‬ ‫بالتأكد من كفاية اﻹجراءات ومن اﻹلتزام بهذه اﻹجراءات‪ ،‬تقوم إدارة المراجعة الداخلية ببحث ومناقشة كافة نتائج‬ ‫عمليات التقويم مع اﻹدارة العليا‪ ،‬وتقديم تقرير بالنتائج والتوصيات مباشرة الى لجنة المراجعة‪.‬‬ ‫وفيما يلي ملخص للمخاطر التي تواجهها الشركة وطريقة قيام الشركة بتقليل هذه المخاطر‪:‬‬ ‫أ( مخاطر التأمين التكافلي‬ ‫مخاطر التأمين التكافلي هي مخاطر تجاوز قيمة المطالبات المستحقة لحملة الوثائق عن القيمة الدفترية ﻻحتياطي أنشطة‬ ‫التأمين التكافلي‪ .‬وتتأثر هذه المخاطر بعدد المطالبات المدفوعة والتطورات الﻼحقة للمطالبات طويلة اﻷجل‪ .‬لذا فإن‬ ‫هدف عمليات التأمين هو التأكد من وجود احتياطيات كافية لتغطية هذه المطلوبات‪ .‬وتدير عمليات التأمين التكافلي هذه‬ ‫المخاطر عن طريق التأكد من وجود غطاء إعادة تأمين كافي للحد من أقصى خسارة مستحقة مقابل أي مطالبة فرديه‪.‬‬ ‫التركيز الجغرافي للمخاطر‬ ‫تتركز المخاطر الناجمة عن عقود التأمين لحملة الوثائق بشكل أساسي في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫اﻻفتراضات الرئيسية‬ ‫يمكن أن تتأثر وتيرة وشدة المطالبات بعدة عوامل مثل الكوارث الطبيعية والفيضانات والعوامل البيئية واﻻقتصادية‪،‬‬ ‫واضطرابات الغﻼف الجوي‪ ،‬وتركيز المخاطر‪ ،‬واعمال الشغب المدني‪ ،‬وما إلى ذلك‪ .‬تقوم الشركة بإدارة هذه المخاطر‬ ‫من خﻼل استراتيجيات اﻻكتتاب المحافظة وإستخدام ترتيبات إعادة التأمين‪.‬‬ ‫تكرر وحجم المطالبات‬ ‫بالنسبة للتكافل العائلي لﻸفراد ‪ ،‬تتمثل المخاطر الرئيسية في الوفاة والعجز)الدائم او المؤقت( للمؤمن عليهم‪ .‬يتم إدارة‬ ‫هذه المخاطر من خﻼل إستراتيجيات تأمين فعالة ومحددة المعالم عند اكتتاب الوثيقة التأمينية للفرد‪ .‬هناك مستويات‬ ‫وإجراءت مختلفة ماقبل التغطية والتي تشتمل على اﻹعﻼن عن الصحة الجيدة‪ ،‬وإجراء إستبيان طبي‪ ،‬والحصول على‬ ‫تقارير من اﻹخصائيين‪ /‬اﻹستشاريين وإجراء فحوصات طبية شاملة ‪ .‬كما تقوم الشركة بتقييم الوضع المالي ومستوى‬ ‫المعيشة واﻷخطار المهنية للتأكد من درجة المخاطر المؤمن عليها‪ ،‬واذا كان من الممكن تصنيفها كـ "حياة عادية"‬ ‫بالنسبة للتكافل العائلي للمجموعات ‪ ،‬تتمثل المخاطر الرئيسية في الوفاة والعجز )الدائم او المؤقت( للمؤمن عليهم‪ .‬تعتبر‬ ‫مخاطر الوفاة مركبة بسبب تركز المخاطر مثل تواجد الموظفين في أماكن العمل ‪ .‬لدي الشركة إستراتيجية تأمين واضحة‬ ‫المعالم عند اكتتاب وثائق التأمين للمجموعات وهناك مستويات مختلفة ما قبل التغطية والتي تشتمل على اﻹعﻼن عن‬ ‫الصحة الجيدة‪ ،‬وإجراء إستبيان طبي‪ ،‬والحصول على تقارير من اﻹخصائيين‪ /‬اﻹستشاريين وإجراء فحوصات طبية‬ ‫شاملة‪ .‬كما تقوم الشركة بدراسة طبيعة العمل الذي تقوم به المجموعة‪ ،‬وحجم المجموعة‪ ،‬والسكان حسب المنطقة‬ ‫الجغرافية‪ ،‬والخلفية الثقافية‪ ،‬والعمالة اليدوية‪ /‬غير اليدوية‪.‬‬ ‫يتم حماية محفظة التكافل العائلي لﻸفراد والمجموعات بموجب ترتيبات إعادة تأمين فعالة‪ .‬وهذا يحمي الشركة من أي‬ ‫أثار عكسية نتيجة للوفاة ‪ /‬العجز ‪.‬‬ ‫حساسية المطالبات‬ ‫تتأثر مطالبات التأمين بمختلف اﻹفتراضات كما هو مذكورة في اﻹيضاح أعﻼه‪ .‬ومن غير الممكن تحديد آثار بعض‬ ‫اﻹفتراضات مثل التغيرات التشريعية اوعدم التأكد من عملية التقديرات‪ .‬إن التغير اﻹفتراضي بواقع ‪ %٥‬في صافي‬ ‫نسبة المطالبات وافتراض ثبات العوامل اﻷخري سيؤثر على الدخل بمبلﻎ اجمالي قدره ‪ ٣٬٧٦٩‬الف ﷼ سعودي تقريبا ً‬ ‫)‪٢٠١٦‬م ‪ ٤٬٠١٦ :‬الف ﷼ سعودي( في السنة ‪.‬‬ ‫‪- ٣٨ -‬‬
104. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٦‬إدارة المخاطر )تتمة(‬ ‫ب( مخاطر إعادة التأمين‬ ‫كما هو الحال لدى شركات التأمين ولتقليل التعرض للمخاطر المالية الناتجة عن الزيادة في عدد المطالبات المدفوعة‬ ‫تقوم عمليات التأمين في سياق نشاطها المعتاد بإبرام عقود مع اطراف أخرى ﻷغراض إعادة التأمين‪.‬إن إتفاقيات إعادة‬ ‫التأمين ﻻتعفي الشركة من إلتزاماتها تجاه حملة الوثائق ولذلك تظل الشركة ملتزمة بحصتها من المطالبات تحت التسوية‬ ‫المعاد التأمين عليها بالقدر الذي لم تفي به شركة إعادة التأمين بإلتزاماتها بموجب إتفاقيات إعادة التأمين‪.‬‬ ‫ولتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة اعسار مدراء إعادة التأمين‪ .‬تقوم إدارة عمليات التأمين بتقييم الوضع المالي لمدراء‬ ‫إعادة التأمين‪ .‬ولدى عمليات التأمين إتفاقية حصة إعادة تأمين مع شركات إعادة تأمين عالمية مقرها في كل من ألمانيا‬ ‫والوﻻيات المتحدة اﻷمريكية والمملكة العربية السعودية تصنيفها اﻹئتماني )أ أ –( أو اعلى‪ .‬تغطي إتفاقية إعادة التأمين‬ ‫جميع العقود الفردية والمجموعات الصادرة عن الشركة في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫يستثنى من عملية التصنيف الشركات المحلية التي ﻻ تحمل أي تصنيف ائتماني‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬يقتصر على الشركات المسجلة‬ ‫والمعتمدة من المنظمين لنشاط التأمين المحلييين‪ .‬وباﻹضافة الى ذلك يتم مراجعة القدرة المالية والخبرة اﻹدارية والفنية‬ ‫فضﻼ عن اﻷداء التاريخي من إدارة الشركة متى ما كان ذلك مﻼئما ً ومطابقته مع قائمة المتطلبات المحددة مسبقا ً قبل‬ ‫الموافقة على تبادل عمليات إعادة التأمين‪.‬‬ ‫وبموجب اﻹتفاقية تحتفظ عمليات التأمين بنسبة ‪ % ٣٠‬من غطاء التأمين عن كل فرد )‪٢٠١٦‬م ‪ ) (%٣٠ :‬بحد أقصى‬ ‫قدره ‪ ٥٦٬٥٢٠‬﷼ سعودي( )‪٢٠١٦‬م ‪ ٥٦٬٢٥٠ :‬﷼ سعودي(و ‪ %١٠‬الى ‪ %٢٠‬فيما يتعلق بتأمين حماية المجموعات‬ ‫وتأمين حماية اﻹئتمان‪ .‬وأي فائض في صندوق إعادة التأمين عن مخاطر التأمين ) مخاطر الوفاة ( يسدده وكيل إعادة‬ ‫التأمين في صندوق اﻷهلي للتكافل ليتم توزيعه على حملة الوثائق‪.‬‬ ‫ج( المخاطر المتعلقة باﻷنظمة‬ ‫تخضع عمليات الشركة أيضا ً لمتطلبات أنظمة المملكة العربية السعودية‪ .‬إن هذه اﻷنظمة ﻻ تقضي فقط بالحصول على‬ ‫الموافقة على اﻷنشطة ومراقبة هذه اﻷنشطة بل إنها تفرض بعض القيود )مثل كفاية رأس المال( لتقليل مخاطر التعثر في‬ ‫سداد اﻻلتزامات واﻻعسار من جانب شركات التأمين لمواجهة أي مطلوبات غير متوقعة حال نشوئها والشركة ملتزمة‬ ‫باﻷنظمة المتعلقة بذلك‪.‬‬ ‫د( مخاطر إدارة رأس المال )اﻻعسار(‬ ‫تحدد اﻷهداف من قبل الشركة للحفاظ على معدﻻت رأس المال الجيدة لدعم أهداف الشركة وتعظيم القيمة للمساهمين‪.‬‬ ‫وتدير الشركة احتياجاتها من رأس المال عن طريق تقييم النقص بين مستويات رأس المال المسجلة والمستويات المطلوبة‬ ‫على أساس منتظم‪ .‬ويتم إجراء تعديﻼت على مستويات رأس المال الحالية على ضوء التغيرات في أحوال السوق‬ ‫وخصائص مخاطر أنشطة الشركة‪ .‬وللمحافظة على مستويات رأس المال أو تعديله ربما تعمل الشركة على تسوية‬ ‫التوزيعات المدفوعة للمساهمين أو إصدار أسهم جديدة‪.‬‬ ‫وفقا لتوجيهات مؤسسة النقد العربي السعودي المادة ‪ ٦٧‬من الﻼئحة التنفيذية لشركات التأمين‪ ،‬يتطلب من الشركة اﻹحتفاظ‬ ‫بهامش للمﻼءة بما يعادل إدنى متطلبات رأس المال ‪ ٪٠٫٣ ،‬و ‪ ٪٠٫١‬من مخاطر رأس المال في خطر تأمين الحماية‬ ‫لﻸفراد والمجموعات على التوالي بعد خصم محدد والتقيد بسقف ‪ ٪٥٠‬من خطر إجمالي رأس المال والشركة ملتزمة‬ ‫باﻷنظمة المتعلقة بذلك‪.‬‬ ‫‪- ٣٩ -‬‬
105. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٦‬إدارة المخاطر ) تتمة(‬ ‫هـ( المخاطر المالية‬ ‫تتمثل اﻷدوات المالية الرئيسية للشركة في النقد وما في حكمه واﻻستثمارات المرتبطة بالوحدات واﻹستثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خﻼل قائمة الدخل واﻹستثمارات المتاحة للبيع واﻹشتراكات المستحقة واجمالي المطالبات القائمة وحصة‬ ‫معيدي التأمين في المطالبات القائمة واﻹيرادات المستحقة والذمم المدينة اﻷخرى والمستحق من عمليات التأمين واﻷرصدة‬ ‫المستحقة الدفع لمعيدي التأمين والمستحق الى جهات ذات عﻼقة والمستحق لعمليات المساهمين والذمم الدائنة اﻷخرى‪.‬‬ ‫ﻻ تقوم الشركة بإبرام أية معامﻼت تتعلق بمشتقات اﻷدوات المالية‪.‬‬ ‫إن المخاطر الرئيسية الناشئة عن اﻷدوات المالية للشركة في عمليات التامين وعمليات المساهمين هي مخاطر اسعار‬ ‫السوق ومخاطر العمﻼت اﻻجنبية و مخاطر أسعار العمولة ومخاطر اﻹئتمان ومخاطر السيولة‪ .‬تقوم اﻹدارة بمراجعة‬ ‫السياسات المتعلقة بإدارة كل من هذه المخاطر وإعتمادها‪ .‬وفيما يلي ملخص بهذه المخاطر‪:‬‬ ‫مخاطر سعر السوق‬ ‫مخاطر سعر السوق هي مخاطر تذبذب قيمة أداة مالية نتيجة للتقلبات في أسعار السوق‪.‬‬ ‫إن عمليات التأمين وعمليات المساهمين عرضة لمخاطر السوق فيما يتعلق بإستثمارات المتاجرة العائدة لها في وحدات‬ ‫صناديق مشتركة مفتوحة‪ .‬إن إستثمارات الصناديق المشتركة المتعلقة بها والمحافظ اﻹختيارية هي استثمارات أسهم‬ ‫‪،‬صكوك ومرابحة في مشتريات سلع في أسواق محلية وعالمية ويعتمد سعر الوحدة للصندوق على الحركة في أسعار‬ ‫السوق لهذه السلع‪ .‬يعمل مدير الصندوق على الحد من مخاطر السوق عن طريق مراقبة التطورات في اﻷسواق ذات‬ ‫العﻼقة بهذه اﻷدوات‪.‬‬ ‫وتتعرض اﻻستثمارات في حصص اﻷسهم المدرجة المصنفة كاستثمارات متاحة للبيع أيضا لمخاطر التغير في أسعار‬ ‫السوق‪.‬‬ ‫إن تغيرا بالزيادة أوالنقصان بنسبة ‪ % ٥‬زيادة ‪ /‬نقص في قيمة اﻹستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل الخاصة‬ ‫بعمليات التامين مع بقاء المتغيرات اﻷخرى ثابتة من شأنه أن يؤثر بالزيادة اوالنقصان على قائمة عمليات التأمين والفائض‬ ‫المتراكم بمبلﻎ ‪ ٣٬٨٤٧‬ألف ﷼ )‪٢٠١٦‬م ‪ ٦٬١٠٨ :‬الف ﷼ سعودي(‪.‬‬ ‫إن تغيرا ً بالزيادة او النقصان بنسبة ‪ % ٥‬زيادة‪/‬نقص في قيمة اﻹستثمارات بالقيمة العادلة من خﻼل قائمة الدخل الخاصة‬ ‫بعمليات المساهمين مع بقاء المتغيرات اﻷخرى ثابتة من شأنه أن يؤثر بالزيادة او النقصان على قائمة عمليات المساهمين‬ ‫بمبلﻎ ‪ ١٢٬٢٠٦‬ألف ﷼ )‪٢٠١٦‬م ‪ ٨٬٦٠٧ :‬ألف ﷼(‪.‬‬ ‫مخاطر العملة اﻷجنبية‬ ‫مخاطر العملة هي مخاطر تذبذب قيمة أداة مالية بسبب التقلبات في أسعار العمﻼت اﻷجنبية‪.‬‬ ‫تعتقد اﻹدارة أن هناك مخاطر ضئيلة في حدوث خسائر بسبب التذبذب في سعر العملة نظراً ﻷن عمليات التأمين وعمليات‬ ‫المساهمين تتم بشكل رئيس بال﷼ السعودي والدوﻻر اﻷمريكي‪ ،‬نظرا ً ﻹرتباط سعر ال﷼ السعودي بالدوﻻر اﻷمريكي‬ ‫فإن اﻷرصدة أو المبالﻎ بالدوﻻر اﻷمريكي ﻻتشكل أي مخاطر جوهرية تتعلق بمخاطر العملة اﻷجنبية‪.‬‬ ‫مخاطر اسعار العمولة‬ ‫تنش أ مخاطر أس عار العمولة من احتمال أن يؤثر تذبذب أس عار العمولة على الربحية المس تقبلية أو القيم العادلة لﻸدوات‬ ‫المالية‪ .‬ونظرا ﻻن الشركة ليس لديها أي موجودات تدفع عليها عمولة فهي غير معرضة لمخاطر اسعار العمولة‪.‬‬ ‫مخاطر اﻹئتمان‬ ‫مخاطر اﻹئتمان هي مخاطر عدم قدرة طرف ما على الوفاء ما والتسبب في تكبد الطرف اﻵخر خسارة مالية‪ .‬تقوم الشركة‬ ‫بالحد من مخاطر اﻹئتمان بتحديد سقف ائتماني للعمﻼء ومراقبة اﻻرصدة المدينة القائمة‪.‬‬ ‫تقوم الشركة بإصدار وثائق إستتثمار مرتبطة بالوحدات‪ .‬وفي حالة اﻷنشطة المرتبطة بالوحدات‪ ،‬يتحمل حامل وثيقة‬ ‫التكافل مخاطر إستثمارية بشأن الموجودات المملوكة في الصناديق اﻹستثمارية المرتبطة بالوحدات ﻻن مزايا وثائق‬ ‫التأمين مرتبطة بقيمة موجودات الصندوق‪ .‬وبنا ًء عليه‪ ،‬ﻻتتعرض الشركة لمخاطر إئتمان هامة بشأن اﻹستثمارات المالية‬ ‫المرتبطة بالوحدات‪.‬‬ ‫‪- ٤٠ -‬‬
106. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٦‬إدارة المخاطر ) تتمة(‬ ‫و( مخاطر اﻹئتمان )تتمة(‬ ‫يبين الجدول التالي أقصى تعرض لمخاطر اﻻئتمان فيما يتعلق بعناصر قائمة المركز المالي‪:‬‬ ‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫ألف ريالسعودي‬ ‫عمليات التأمين‬ ‫‪٢٦٫٣٠٥‬‬ ‫نقد لدى البنك‬ ‫‪٢١٫٠٩٤‬‬ ‫حصة معيدي التأمين من المطالبات القائمة‬ ‫‪٥٫٩٦٤‬‬ ‫إشتراكات مستحقة‪ ،‬صافي‬ ‫‪٥٦٣‬‬ ‫سلف عاملين‬ ‫‪٤٣٩‬‬ ‫ايرادات مستحقة‬ ‫‪٧٫٣١٣‬‬ ‫ذمم مدينة معيدي التأمين‪ ،‬صافي‬ ‫ذمم مدينة اخرى‬ ‫‪١٧‬‬ ‫‪٦١٫٦٩٥‬‬ ‫عمليات المساهمين‬ ‫نقد لدى البنك‬ ‫ذمم مدينة أخرى‬ ‫‪٣٥٧‬‬ ‫‪٥٫٠٩٠‬‬ ‫‪٥٫٤٤٧‬‬ ‫‪٢٠١٦‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪١٨٬٩٠٣‬‬ ‫‪٣٩٬٨٠١‬‬ ‫‪١٬٤٨٩‬‬ ‫‪٤٢٩‬‬ ‫‪٣٦٢‬‬ ‫‪٣٬٣٩٣‬‬ ‫‬‫‪٦٤٬٣٧٧‬‬ ‫‪١٢٦‬‬ ‫‪٤٬٧٧٢‬‬ ‫‪٤٬٨٩٨‬‬ ‫تركز مخاطر اﻻئتمان‬ ‫يوجد تركز لمخاطر اﻻئتمان عند توفر عدد من التغيرات في العوامل اﻻقتصادية أو الصناعية التي تؤثر في مجملها على‬ ‫مجموعات تؤثر مخاطر إئتمانها بصورة جوهرية على اﻻئتمان الكلي للشركة‪.‬‬ ‫تتركز مخاطر اﻻئتمان من نقد لدى البنوك واﻹشتراكات المستحقة في أحد المساهمين الرئيسيين في الشركة )البنك اﻷهلي‬ ‫التجاري( وشركاته التابعة‪.‬‬ ‫جودة اﻻئتمان‬ ‫يتم اﻹحتفاظ بأرصدة البنوك واﻹشتراكات المستحقة لدى المساهم الرئيسى في الشركة )البنك اﻷهلي التجاري( الذي يحمل‬ ‫تصنيف إئتماني )أ‪ (+‬من قبل وكالة تصنيف اﻻئتمان العالمية‪ .‬اﻹستثمارات المرتبطة بالوحدات واﻹستثمارات بالقيمة العادلة‬ ‫من خﻼل قائمة الدخل لم يتم تصنيفها‪.‬‬ ‫مخاطر السيولة‬ ‫مخاطر السيولة هي مخاطر تواجه عمليات المساهمين وعمليات التأمين والمتمثل في صعوبة الحصول على اﻷموال الﻼزمة‬ ‫للوفاء بإلتزاماتها المرتبطة باﻷدوات المالية ‪ .‬قد تنتج مخاطر السيولة من عدم القدرة على بيع أصل مالي بسرعة بمبلﻎ يقارب‬ ‫قيمته العادلة‪ .‬تتم مراقبة احتياجات السيولة على أساس شهري وتعمل اﻹدارة على التأكد من وجود أموال كافية للوفاء بأي‬ ‫إلتزامات حال نشوئها‪ .‬إن جميع موجودات عمليات التأمين وعمليات المساهمين هي موجودات متداولة باستثناء اﻷثاث‬ ‫والتجهيزات والمعدات المكتبية والوديعة النظامية فهي موجودات غير متداولة‪.‬‬ ‫تتكون المطلوبات المالية لعمليات التأمين من مطالبات قائمة وأرصدة مستحقة الدفع لمعيدي التأمين والمبالﻎ المستحقة الى‬ ‫الجهات ذات العﻼقة وذمم دائنة أخرى‪ .‬وتتكون المطلوبات المالية لعمليات المساهمين ذمم دائنة أخرى‪ .‬ان جميع المطلوبات‬ ‫شهرا من تاريخ قائمة المركز المالي ‪.‬‬ ‫المالية ﻻ تخضع ﻻي فوائد ومن المتوقع سدادها خﻼل ‪١٢‬‬ ‫ً‬ ‫‪- ٤١ -‬‬
107. ‫شركة اﻷهلي للتكافل ‪ -‬شركة مساهمة سـعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية )تتمة(‬ ‫كما في‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م‬ ‫‪ -٢٧‬ربحية السهم‬ ‫تم احتساب صافي الربح للسهم للسنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٧‬م و السنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م بقسمة‬ ‫صافي الربح للسنة على اﻷسهم العادية الصادرة القائمة في تاريخ قائمة المركز المالي‪ .‬ﻻ تنطبق اﻷرباح المخفضة للسهم‬ ‫على الشركة‪.‬‬ ‫‪ -٢٨‬المعايير الدولية للتقارير المالية ولجنة تفسيرات المعايير الدولية ﻹعداد التقارير المالية الجديدة الصادرة وغير سارية‬ ‫المفعول‬ ‫فيما يلي المعايير الصادرة ولم تصبح نافذة حتى تاريخ إصدار القوائم المالية للشركة‪ ،‬تضم القائمة المعايير والتفاسير‬ ‫الصادرة والتي تتوقع الشركة أن يعمل بها في المستقبل وبالتالي تستثني المعايير الغير قابلة للتطبيق‪ .‬وتعتزم الشركة‬ ‫اعتماد تلك المعايير عندما تصبح سارية المفعول‪.‬‬ ‫البيـــــــــان‬ ‫المعيار‪ /‬التفسير‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم ‪ ١٥‬اﻻيرادات من عقود مع العمﻼء‪.‬‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم ‪ ١٦‬عقود اﻻيجار‪.‬‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم ‪ ١٧‬عقود التأمين‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم ‪ ٩‬اﻻدوات المالية‪.‬‬ ‫تاريخ سريان المعايير من‬ ‫الفترات التي ستبدأ من ‪/‬‬ ‫أو بعد التواريخ التالية‪:‬‬ ‫‪ ١‬يناير ‪٢٠١٨‬م‬ ‫‪ ١‬يناير ‪٢٠١٩‬م‬ ‫‪ ١‬يناير ‪٢٠٢١‬م‬ ‫*أنظر أدناه‬ ‫يقدم المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ١٧‬أيضا إعفاء مؤقتا لتنفيذ المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ ٩‬للشركات التي‬ ‫تتعلق أنشطتها في الغالب بالتأمين‪ .‬تقوم الشركة حاليا بتقييم اﻵثار وتاريخ التطبيق وتتوقع أنها ستكون مؤهلة لهذا اﻹعفاء‬ ‫المؤقت‪ .‬إذا قررت اﻻدارة إرجاء تطبيق المعيار الدولي ﻻعداد التقارير المالية رقم ‪ ٩‬حتى تاريخ ﻻحق‪ ،‬فإنه سوف يكون‬ ‫في موعد أقصاه ‪ ١‬يناير ‪٢٠٢١‬م‪.‬‬ ‫تعمل اﻻدارة حاليا ً على تقييم تأثير المعايير أو التعديﻼت أو التفاسير المذكورة أعﻼه على القوائم المالية ‪.‬‬ ‫‪ -٢٩‬توزيعات أرباح‬ ‫بتاريخ ‪ ٧‬جمادى اﻵخرة ‪١٤٣٨‬هـ )الموافق ‪ ٦‬مارس ‪٢٠١٧‬م( أقترح مجلس اﻻدارة صرف توزيعات نقدية للمساهمين‬ ‫للسنة المنتهية فى ‪ ٣١‬ديسمبر ‪ ٢٠١٦‬م بمقدار ‪ ٠٫٥‬﷼ سعودي لكل سهم من أسهم المساهمين بإجمالي مبلﻎ ‪٨٫٣٣‬‬ ‫مليون ﷼ سعودي )‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬م ‪ ٨٫٣٣ :‬مليون ﷼ سعودي( تم اعتماد مقترح التوزيعات من قبل المساهمين‬ ‫فى اجتماع الجمعية العامة العادية التي انعقدت بتاريخ ‪ ١١‬شعبان ‪١٤٣٨‬هـ ) الموافق ‪ ٧‬مايو ‪٢٠١٧‬م( وبناء على ذلك‬ ‫تم دفع التوزيعات بتاريخ ‪ ٢٥‬شعبان ‪١٤٣٨‬هـ )الموافق ‪ ٢١‬مايو ‪٢٠١٧‬م( ‪ .‬في ‪ ٢٢‬ذي القعدة ‪١٤٣٨‬هـ )الموافق ‪١٤‬‬ ‫أغسطس ‪ ،(٢٠١٧‬وافق مجلس اﻻدارة على توزيع أرباح على المساهمين غير السعوديين بعد خصم ضريبة الدخل بمبلﻎ‬ ‫‪ ١،٤٩٠‬ألف ﷼ سعودي )‪ :٢٠١٦‬ﻻ شيء(‪.‬‬ ‫‪ -٣٠‬أرقام المقارنة‬ ‫تم إعادة تبويب بعض ارقام المقارنة للسنة السابقة عند الضرورة لتتفق مع عرض السنة الحالية‪.‬‬ ‫‪ -٣١‬الموافقة على القوائم المالية‬ ‫وافق مجلس اﻹدارة على القوائم المالية في ‪ ١٥‬مارس ‪٢٠١٨‬مالموافق ‪ ٢٧‬جمادى اﻵخرة ‪١٤٣٩‬هـ‪.‬‬ ‫‪- ٤٢ -‬‬