بنك الإمارات دبي الوطني: البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة - ٣١ مارس ٢٠٢٢
بنك الإمارات دبي الوطني: البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة - ٣١ مارس ٢٠٢٢
Transcription
- بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022
- بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع). البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة المحتويات الصفحة تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة 1 بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد للمجموعة 2 بيان الدخل المرحلي الموجز الموحد للمجموعة 3 بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد للمجموعة 4 بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد للمجموعة 6-5 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد للمجموعة 7 إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة 32-8
- uih �I - �IJl.olll.. � .. lJll.> Emirates NBD w.i.. y•YI �n r-AJJ ull ----------- V,,Voi,'\H' fo,ifi,HA \,'\,\O'\,AA'\ fY'l',YVY,i'I• \, 1'\0,\ 1 '\Yo ',,rtr,oyy i,VfV,'\Y\ o 1 '\A1,i'\ I 11,\VA,'\YY w.i.. Ji:. Y. n L>".JL.. n r-AJJ ull ---------- '\V,'\'\,,,if oi,A\Y,io, \,o,'\Yo,ioA fYo,ro.,o.y \,,AA\,,VY \•,•d,'IV'\ i,'\if,'\\\ o,'11Y,iAo '1,Hf,,T'\ ----------- --------'\O,f,,1"0,l"T, ---------- ---------- �� �_,...JI )?_,...JI r..,h,y,.11 ,.,.JWI jSyJI u'-H (:W.i.. �)-Y, n �.JL.. 1' \ W u-2 .. C �\ --------------i 0 '\ , .. .:.IJ�..,...JI (,f.fi_;..ll w_,..,...ll LS.ii ti!JJJ .io.i �_,.,JI U" � ...,•.)l.u:i..l tilL.. - c.,·1.)JI �I --"IJ U"" · JY" -�11 � ..:,W..:,..U ...,.....,JI UiWI �I �)l...JI w'i_Y.! wl..1a.oJ wtSl:i.... .._..�I y.t. wb�_,JIJ o�I <.Sftlwb�_,... V A '\AV,tl"'\,'\ IA fi,Voo,Y,V fo'\,£Ai,AAA '\i,iAV,YYA i,'\VY,o,, '\,1/\i,iT1 11,ifi,oYY 1i,,YA,Yii ---------- i'l,VH,Ai'\ fiA,'\Vi,o\i i,,oii,i'\i i,iVY,o,, \1,fV'\,i,,\ 1., .. £,'IV'\ \V,'\VY,ifT ------- ---------- '\•l",Aoi,-.YO, '\IY,l"VO,,, Vt i,n i,o'\A (£'\,\VO) 'I,1TA,ioY ,v,'\of,\if i,1oA,Y'\'\ Y,'lfo,i'\i (VYo,A1o) (A,Y'l'\,Yio) or,,AA,Y\i i,n i,o'\A (fi,\VO) 'l,HA,'\oY \V,'\of,1'\£ i,\oA,Y'\'\ T,'\iO,i'\i (1,,iV,'11'\) ('1,iVY,AiY) oY,of'\,,oT -------- ---------- YO -------- --------- Al",oVO,, '\,\O, --------- '\AV,tl"'\,'IIA ---------- 0'\ 1 '\ ---------- '\ \. \'\ <.Sftl ......,fo �)l...JI �1..lJ J1.,..1., •.).)\...,, u� �.ill��� ..:,W..:,..U �1 UiWl �I �)l....]1 w'i_Y.! <.Sftl ..:.4_,u,.. " --------- -------- Al",o Y,,. '\t .:,�_,lh...ll �fa.II� c:,,i....t,t.......llJ,Jb .J�I JL..ll L>"t.J ;..;,·· .Y,. i'i""'I J}ll �I J\.JI U"i.J wl.ll.. i'i-"'"11 •.,� ._..bl,!hl _, �_,;U _,.bl,!hl <.Sftl wl,µ:,l,!hl UiWI �I _,.bl,!hl �I J,i_,:u ._.bl,!hl ,r ._...1..W ·�c4) A\,oO,Y,Y,Y if,,££ /\ \ 1 '\ O'\ 1 Tf '\ '\ o.t,,1"0,l"T, _"-c� o.l:.._,JI oj;,._,JI �_;.JI �I wli4.,ll .� 0-4 l_?.,J,I Y i�j.;> To .)) , 0-4 �_;..wl. wG..�)'I � . \ w.....11 .) "-c � o.l:.._,JI oj.;>_,JI �_;.JI :i..;)WI w li4.,ll J_,.,.. �\ w�I y,fa t::: I.J-ll � .;;.i.. 20 APR 2022
- 3 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) بيان الدخل المرحلي الموجز الموحد للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) إيضاح دخل الفائدة والدخل المشابه مصروفات الفائدة ومصروفات مشابهة غير مدققة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم -------------5,643,044 ()2,037,118 -------------- غير مدققة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم -------------5,944,710 ()2,259,601 -------------- صافي دخل الفائدة 3,605,926 3,685,109 الدخل من المنتجات التمويلية واالستثمارية اإلسالمية 747,899 625,258 توزيعات أرباح للمودعين على أساس النظام اإلسالمي واألرباح المدفوعة إلى حاملي الصكوك ()97,613 ()221,991 صافي الدخل من التمويل اإلسالمي والمنتجات االستثمارية 650,286 -------------- 403,267 -------------- صافي دخل الفائدة ودخل التمويل اإلسالمي والمنتجات االستثمارية اإلسالمية صافية من توزيعات األرباح للمودعين 4,256,212 4,088,376 دخل األتعاب والعموالت 1,526,810 1,767,284 مصروفات األتعاب والعموالت ()607,297 ()665,764 صافي إيرادات األتعاب والعموالت 919,513 1,101,520 صافي الربح من أوراق مالية للمتاجرة 10,118 59,860 14 1,188,608 -------------6,374,451 913,592 -------------6,163,348 15 ()1,964,911 -------------- ()1,867,780 -------------- الدخل التشغيلي اآلخر إجمالي الدخل التشغيلي المصروفات اإلدارية والعمومية األرباح التشغيلية قبل انخفاض القيمة صافي خسارة انخفاض القيمة للموجودات المالية 16 األرباح التشغيلية بعد انخفاض القيمة حصة من أرباح في شركة زميلة أرباح المجموعة للفترة قبل الضريبة رسوم ضريبة أرباح المجموعة للفترة بعد الضريبة العائدة إلى: مساهمي المجموعة حصة غير مسيطرة أرباح المجموعة للفترة بعد الضريبة ربحية السهم 18 تشكل اإليضاحات .المدرجة من 1إلى 25جزءاً ال يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1 4,409,540 4,295,568 ))1,404,460 -------------3,005,080 ()1,762,998 -------------2,541,750 -------------3,005,080 9,180 -------------2,541,750 ()259,798 -------------2,745,282 ======== ()219,529 -------------2,322,221 ======== 2,740,863 4,419 -------------2,745,282 ======== 0.41 2,321,559 662 -------------2,322,221 ======== 0.34
- 4 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) أرباح المجموعة عن الفترة بعد الضريبة الدخل الشامل اآلخر بنود لن يتم إعادة تصنيفها الحقا لبيان الدخل: الحركة في احتياطي القيمة العادلة (أدوات حقوق الملكية) -صافي التغير في القيمة العادلة غير مدققة غير مدققة لفترة الثالثة أشهر لفترة الثالثة أشهر المنتهية في المنتهية في 31مارس 2021 31مارس 2022 ألف درهم ألف درهم ----------------------2,322,221 2,745,282 ()8,448 169,667 بنود يحتمل إعادة تصنيفها الحقا لبيان الدخل: التحوط للعنصر اآلجل للسعر المستقبلي وعمالت األساس المستبعدة من اختبار فعالية التحوط: تكلفة ّ صافي التغير في تكلفة التحوط تحوطات التدفق النقدي: الحصة الفعلية من التغيرات في القيمة العادلةاحتياطي القيمة العادلة (أدوات الدين) صافي التغير في القيمة العادلة صافي المبلغ المحول إلى بيان الدخل ضريبة مؤجلة ذات صلةاحتياطي تحويل العملة تحوط صافي االستثمار في العمليات الخارجية الدخل الشامل اآلخر للفترة إجمالي الدخل الشامل للفترة عائدة إلى: مساهمي المجموعة حصة غير مسيطرة إجمالي الدخل الشامل للفترة ()98,647 ()22,704 ()421,178 ()208,718 403,058 ()45,312 ()141,577 ()1,071,231 ()2,366 ---------------()1,385,701 ---------------1,359,581 ()553,702 ()149,099 132,141 ()912,702 ()13,476 ---------------()1,558,593 ---------------763,628 ========= ========= 762,966 1,355,162 662 4,419 ---------------- ---------------763.628 1,359,581 ========= ========= تشكل اإليضاحات .المدرجة من 1إلى 25جزءا ً ال يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1
- 5 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) غير مدققة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم --------------- غير مدققة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم --------------- األنشطة التشغيلية 3,005,080 1,158,015 2,541,750 1,945,825 --------------- --------------- األرباح التشغيلية قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية 4,163,095 4,487,575 (الزيادة) /النقص في الودائع اإللزامية من دون فائدة 2,498,263 1,759,051 (الزيادة) /النقص في شهادات الودائع لدى المصارف المركزية المستحقة بعد ثالثة أشهر (الزيادة) /النقص في المبالغ المستحقة من البنوك بعد ثالثة أشهر 2,000,000 18,500,000 ()10,306,022 ()1,462,623 ()531,834 549,413 ()744,337 2,293,087 12,489,625 ()4,522,384 ()5,439,807 2,131,151 ()2,240,614 ()1,581,813 1,553,606 ()1,483,552 ()5,104,871 5,523,267 --------------- --------------- 6,426,283 18,103,993 أرباح المجموعة قبل الضريبة عن الفترة تسوية لبنود غير نقدية الزيادة(/النقص) في المبالغ المستحقة للبنوك بعد ثالثة أشهر (الزيادة) /النقص في الموجودات األخرى الزيادة( /النقص) في المطلوبات األخرى (الزيادة) /النقص في القيمة العادلة الموجبة للمشتقات الزيادة( /النقص) في القيمة العادلة السلبية للمشتقات الزيادة( /النقص) في ودائع العمالء (الزيادة) /النقص في القروض والذمم المدينة الضرائب المدفوعة صافي التدفقات النقدية الناتجة من( /المستخدمة في) األنشطة التشغيلية 22 38,765 ()191,069 --------------- --------------- 6,465,048 17,912,924 --------------- ---------------
- 6 الوطني(ش.م.ع) دبيالوطني اإلماراتدبي بنكاإلمارات بنك (ش.م.ع) بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) األنشطة االستثمارية (الزيادة) /النقص في األوراق المالية االستثمارية (الزيادة)/النقص في عقارات ومعدات إيرادات األرباح المستلمة صافي التدفقات النقدية الناتجة من( /المستخدمة في) األنشطة االستثمارية األنشطة التمويلية إصدار سندات دين مصدرة وأموال مقترضة أخرى سداد سندات دين مصدرة وأموال مقترضة أخرى الفائدة على سندات الشق األول من رأس المال توزيعات أرباح مدفوعة صافي التدفقات النقدية الناتجة من(/المستخدمة في) األنشطة التمويلية النقص/الزيادة في النقد وما يعادله (راجع اإليضاح رقم )22 9 9 غير مدققة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم ---------- غير مدققة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ---------- 749,088 ()63,221 4,692 ()10,501,393 ()142,586 8,364 ------------------- ------------------- 690,559 ()10,635,615 ------------------- ------------------- 3,722,410 ()5,369,348 ()127,677 ()3,155,347 15,389,031 ()8,872,093 ()162,912 ()2,524,278 ------------------- ------------------- ()4,929,962 3,829,748 =========== =========== 2,225,645 11.107.057 =========== =========== تشكل اإليضاحات .المدرجة من 1إلى 25جزءا ً ال يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1
- 7 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) العائدة لمساهمي وحاملي السندات في المجموعة الرصيد كما في 1يناير 2022 األرباح للفترة الدخل الشامل اآلخر للفترة الفائدة على سندات رأس المال الشق األول توزيعات األرباح المدفوعة* الرصيد كما في 31مارس 2022 الرصيد كما في 1يناير 2021 األرباح للفترة الدخل الشامل اآلخر للفترة الفائدة على سندات رأس المال الشق األول توزيعات األرباح المدفوعة* الرصيد كما في 31مارس 2021 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------احتياطي القيمة االحتياطي القانوني سندات رأس المال احتياطي عالوة اإلجمالي احتياطي تحويل العملة األرباح المحتجزة العادلة احتياطيات أخرى واإللزامي األسهم الشق األول رأس المال المصدر أسهم خزينة ألف درهم ألف درهم ألف درهم ألف درهم ألف درهم ألف درهم ألف درهم ألف درهم ألف درهم ألف درهم ---------------------------------------------------------------------------- ----------------- ----------------- ----------------- --------------------------------83,520,064 53,088,213 ()8,299,265 ()725,815 2,945,393 3,158,299 17,954,164 9,128,652 ()46,175 6,316,598 2,740,863 2,740,863 ()1,385,701 ()1,073,597 ()312,104 ()127,677 ()127,677 ----------------6,316,598 ======== ----------------()46,175 ======== ----------------9,128,652 ======== ----------------17,954,164 ======== ----------------3,158,299 ======== ---------------2,945,393 ======== ----------------()1,037,919 ======== ----------------()9,372,862 ======== ()3,155,347 ----------------52,546,052 ======== ()3,155,347 ----------------81,592,202 ======== حصة غير مسيطرة ألف درهم ----------------59,625 4,419 - اإلجمالي للمجموعة ألف درهم ----------------83,579,689 2,745,282 ()1,385,701 ()127,677 ----------------64,044 ======== ()3,155,347 ----------------81,656,246 ======== 6,316,598 - ()46,175 - 10,379,786 - 17,954,164 - 3,158,299 - 2,945,393 - 476,692 ()632,415 - ()3,607,673 ()926,178 - 47,014,778 2,321,559 ()162,912 84,591,862 2,321,559 ()1,558,593 ()162,912 26,236 662 - ----------------6,316,598 ======== ----------------()46,175 ======== ----------------10,379,786 ======== ----------------17,954,164 ======== ----------------3,158,299 ======== ---------------2,945,393 ======== ----------------()155,723 ======== ----------------()4,533,851 ======== ()2,524,278 ----------------46,649,147 ======== ()2,524,278 ----------------82,667,638 ======== ()2,524,278 ----------------- ----------------82,694,536 26,898 ======== ======== * األرباح المدفوعة صافية من المبلغ العائد ألسهم الخزينة. تشكل اإليضاحات .المدرجة من 1إلى 25جزءا ً ال يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1 84,618,098 2,322,221 ()1,558,593 ()162,912
- 8 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30سبتمبر ( 2021غير مدققة) 1معلومات عامة عن البنك تم تأسيس بنك اإلمارات دبي الوطني ش.م.ع"( .البنك") في دولة اإلمارات العربية المتحدة بتاريخ 16يوليو 2007نتيجة اإلندماج بين بنك اإلمارات الدولي ش.م.ع ("بنك اإلمارات الدولي") وبنك دبي الوطني ("بنك دبي الوطني") بموجب قانون الشركات التجارية ( القانون االتحادي رقم 8لعام 1984وتعديالته) كشركــة مساهمة عامة .دخل القانون االتحادي رقم 32لعام 2021بشأن الشركات اعتبارا من 2يناير ، 2022ليحل محل القانون االتحادي الحالي رقم 2لعام .2015 التجارية حيز التنفيذ ً البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للفترة المنتهية في 31مارس 2022تشمل البيانات المالية للبنك وشركاته التابعة (يشار إليهم معا بـ "المجموعة") وحصة المجموعة في شركات زميلة ومشاريع مشتركة. البنك مدرج في سوق دبي المالي (المؤشر .)"EMIRATESNBD" :يتمثل نشاط المجموعة األساسي في الخدمات المصرفية للشركات والخدمات المصرفية للمستهلكين والخزينة والخدمات المصرفية اإلسالمية .عنوان موقع البنك على شبكة اإلنترنت هو: .www.emiratesnbd.com إن عنوان البنك المسجل هو ص.ب .777 .دبي ،دولة اإلمارات العربية المتحدة. إن الشركة األم للمجموعة هي مؤسسة دبي لالستثمار وهي شركة المساهم الرئيسي فيها هو حكومة دبي. 2أساس اإلعداد والسياسات المحاسبية المهمة تم إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقا ً للمعيار المحاسبي الدولي رقم " 34إعداد التقارير المالية المرحلية". تتماشى السياسات المحاسبية التي تتضمن السياسات المحاسبية المهمة للموجودات المالية ،النقد وما يعادله ،تمويل إسالمي وموجودات استثمارية إسالمية ،وعقارات استثمارية ،التي تطبقها المجموعة عند إعداد البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مع تلك السياسات التي طبقتها المجموعة عند إعداد البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في 31ديسمبر .2021 ال تشمل هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة كافة المعلومات واإلفصاحات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية الكاملة والتي تم إعدادها وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ويجب قراءتها مع البيانات المالية للمجموعة كما في 31ديسمبر 2021إضافة إلى ذلك ليس بالضرورة أن تكون نتائج فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022إرشادية للنتائج المتوقعة للبيانات المالية للسنة التي تنتهي في 31ديسمبر .2022 عند إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ،قامت اإلدارة بوضع أحكام هامة في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة وكانت المصادر الرئيسية للتقدير هي نفسها المطبقة في البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتهية في 31ديسمبر .2021 إن لدى البنك ،من خالل شركته التابعة دينيزبنك إيه .إس ،.عمليات مصرفية في تركيا ولها مؤشرات قوية يتم تقييمها على أنها اقتصاد ذو تضخم مفرط استنادا ً إلى معدالت التضخم التراكمية على مدى السنوات الثالث الماضية .في حال تم تحديد تركيا على أنها اقتصاد ذو تضخم مفرط في عام ،2022سيُطلب من المجموعة تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم 29إلعداد التقارير المالية في االقتصادات ذات التضخم المفرط ،وتبعا ً لذلك ،يتطلب األمر تعديالت في البيانات المالية للشركة التابعة ،وسوف تنعكس هذه التعديالت في البيانات المالية الموحدة للمجموعة.
- 9 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) نقد وودائع لدى المصارف المركزية 3 غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ---------5.718.715 مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------6,023,245 ودائع إلزامية وودائع أخرى لدى المصارف المركزية 42.677.110 45,176,256 استثمارات لدى المصارف المركزية يترتب عليها فوائد 208.124 203,074 مرابحات وشهادات ودائع لدى المصارف المركزية يترتب عليها فوائد 19.088.769 19,353,171 ناقصاً :خسائر االئتمان المتوقعة ()2.684 --------------67.690.034 ========= ()2,133 --------------70,753,613 ========= نقد إن متطلبات االحتياطي المحتفظ بها لدى المصـارف المركزية للدول التي تزاول المجموعة أعمالها فيها ليسـت متاحة السـتخدام المجموعة في عملياتها اليومية وال يمكن سحبها دون موافقة المصارف المركزية .يتغير مستوى االحتياطي المطلوب على أساس دوري طبقا لتوجيهات المصارف المركزية. 4 مستحق من البنوك مستحق من بنوك في دولة اإلمارات العربية المتحدة غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ---------6,461,009 مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------4.834.929 مستحق من بنوك أجنبية 47,446,714 40.561.060 ناقصاً :خسارة االئتمان المتوقعة ()95,373 -------------53,812,350 ======== ()52.741 -------------45.343.248 ========
- 10 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 5 أوراق مالية استثمارية غير مدققة 31مارس 2022 محلية* ألف درهم ------------- إقليمية** ألف درهم -------------- دولية*** ألف درهم --------------- اإلجمالي ألف درهم --------------- أوراق مالية للمتاجرة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح والخسارة سندات حكومية سندات شركات أسهم أخرى محددة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة أسهم أخرى مصنفة بالتكلفة المطفأة سندات حكومية سندات شركات 722,643 616,817 ----------------1,339,460 ----------------- 827,898 303,654 ----------------1,131,552 ----------------- 120,614 90,689 141,977 15,460 ----------------368,740 ----------------- 1,671,155 1,011,160 141,977 15,460 ----------------2,839,752 ----------------- 36,635 2,181 ----------------38,816 ----------------- 118,512 3,828 ----------------122,340 ----------------- 1,777 81,985 ----------------83,762 ----------------- 156,924 87,994 ----------------244,918 ----------------- 53,445,881 2,724,862 ----------------56,170,743 ----------------- 15,337,571 1,074,876 ----------------16,412,447 ----------------- 6,786,700 1,874,132 ----------------8,660,832 ----------------- 75,570,152 5,673,870 ----------------81,244,022 ----------------()16,969 ----------------81,227,053 ----------------- 12,360,971 1,585,249 ----------------13,946,220 ----------------- 14,564,235 6,227,759 ----------------20,791,994 ----------------()31,385 ----------------20,760,609 ----------------- ناقصا ً :خسائر االئتمان المتوقعة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أدوات دين سندات حكومية سندات شركات 3,525,973 ----------------3,525,973 ------------- 2,203,264 1,116,537 ----------------3,319,801 ----------------- ناقصا ً :خسائر االئتمان المتوقعة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أدوات حقوق الملكية أسهم إجمالي األوراق المالية االستثمارية 97,388 ----------------- 60,241 ----------------- 395,397 ----------------- 553,026 ----------------- 97,388 60,241 395,397 553,026 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 61,172,380 21,046,381 23,454,951 105,673,712 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- صافي األوراق المالية االستثمارية *محلية :تعد هذه أوراق مالية صادرة في دولة اإلمارات العربية المتحدة **إقليمية :تعد هذه أوراق مالية صادرة ضمن منطقة الشرق األوسط ***دولية :تعد هذه أوراق مالية صادرة خارج نطاق منطقة الشرق األوسط. 105,625,358 =========
- 11 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 5 أوراق مالية استثمارية (تتمة) مدققة 31ديسمبر 2021 محلية* ألف درهم ------------- إقليمية** ألف درهم -------------- دولية*** ألف درهم --------------- اإلجمالي ألف درهم --------------- أوراق مالية للمتاجرة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح والخسارة سندات حكومية سندات شركات أسهم أخرى محددة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة أسهم أخرى مصنفة بالتكلفة المطفأة سندات حكومية سندات شركات 1,000,906 207,487 --------------1,208,393 --------------- 876,759 146,810 --------------1,023,569 --------------- 61,900 33,517 156,687 8,294 --------------260,398 --------------- 1,939,565 387,814 156,687 8,294 --------------2,492,360 --------------- 41,135 2,267 --------------43,402 --------------- 118,505 4,441 --------------122,946 --------------- 1,776 84,027 --------------85,803 --------------- 161,416 90,735 --------------252,151 --------------- 51,427,892 2,505,241 --------------53,933,133 ------------- 21,887,432 971,605 --------------22,859,037 ------------- 7,605,506 1,584,718 --------------9,190,224 ------------- 80,920,830 5,061,564 --------------85,982,394 --------------()17,364 --------------85,965,030 --------------- ناقصا ً :خسائر االئتمان المتوقعة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أدوات دين سندات حكومية سندات شركات 3,845,219 2,545,951 932,724 8,373,459 1,211,388 10,919,410 5,989,331 ------------3,845,219 --------------- ------------3,478,675 --------------- ------------9,584,847 --------------- ------------16,908,741 --------------()23,053 --------------16,885,688 --------------- ناقصا ً :خسائر االئتمان المتوقعة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أدوات حقوق الملكية أسهم إجمالي األوراق المالية االستثمارية 97.241 ------------97.241 ------------59,127.388 ------------- صافي األوراق المالية االستثمارية *محلية :تعد هذه أوراق مالية صادرة في دولة اإلمارات العربية المتحدة **إقليمية :تعد هذه أوراق مالية صادرة ضمن منطقة الشرق األوسط ***دولية :تعد هذه أوراق مالية صادرة خارج نطاق منطقة الشرق األوسط. 63,606 ------------63,606 ------------27,547,833 ------------- 400.810 ------------400.810 ------------19,522.082 ------------- 561,657 ------------561,657 ------------106,197,303 ------------106,156,886 =========
- 12 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 6القروض والذمم المدينة أ) حسب النوع إجمالي القـروض و الذمم المدينة ناقصاً :خسائر االئتمان المتوقعة بالتكلفة المطفأة سحوبات على المكشوف قروض آلجل قروض مقابل سندات أمانة كمبياالت مخصومة ذمم مدينة لبطاقات االئتمان إجمالي القروض -التقليدية مرابحة إجارة وكالة استصناع ذمم مدينة لبطاقات االئتمان أخرى ناقصاً :الدخل المؤجل إجمالي ذمم األنشطة المدينة للتمويل اإلسالمي إجمالي القروض والذمم المدينة إجمالي القروض والذمم المدينة المتعثرة غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ----------------463.230.253 مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ----------------459,457,866 ()37.879.751 ----------------425.350.502 ----------------- ()37,185,476 ----------------422,272,390 ----------------- 31مارس 2022 ألف درهم ----------------128.654.680 227.624.299 9.844.785 4.388.276 13.824.129 ----------------384.336.169 ----------------55.206.934 21.915.072 943.723 909.249 1.704.568 210.676 ()1.996.138 ----------------78.894.084 ----------------463.230.253 ========= 29.488.300 ========= 31ديسمبر 2021 ألف درهم ----------------141,178,599 227,088,997 9,236,631 3,892,605 13,353,455 ----------------394,750,287 ----------------41,489,900 20,862,452 975,081 873,178 1,646,713 675,088 ()1.814.833 ----------------64,707,579 ----------------459.457.866 ========= 29.159.717 ========= تم توريق أصول إجارة للشركات بمبلغ 2.3مليار درهم ( 2.3 :2021مليار درهم) لغرض إصدار التزامات صكوك (راجع إيضاح .)10
- 15 13 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) القروض والذمم المدينة (تتمة) 6 التحليل حسب النشاط االقتصادي غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ----------------- مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ----------------- الصناعة 21,602,133 20,508,463 اإلنشاءات 14,460,579 16,110,888 التجارة 33,008,055 32,717,137 المواصالت واالتصاالت 15,141,087 12,892,388 الخدمات 25,798,795 15,231,685 حكومي 139,196,354 152,416,647 أفراد 101,445,920 98,184,765 العقارات 48,103,397 49,337,859 الفنادق والمطاعم 11,876,508 11,723,275 إدارة الشركات والمؤسسات 14,026,776 12,689,036 مؤسسات مالية وشركات استثمارية 20,971,784 20,903,075 زراعة 5,744,976 5,825,162 أخرى 13,850,027 12,732,319 -------------- -------------- إجمالي القروض والذمم المدينة 465,226,391 461,272,699 ناقصاً :الدخل المؤجل ()1,996,138 ()1,814,833 ناقصاً :خسائر االئتمان المتوقعة ()37,879,751 ()37,185,476 -------------- -------------- 425,350,502 422,272,390 ========= =========
- 16 14 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 7الشهرة والموجودات غير الملموسة الشهرة غير مدققة 31مارس 2022 التكلفة الرصيد كما في 1يناير 2022 حركة الصرف األجنبي الرصيد كما في 31مارس 2022 ناقصا :اإلطفاء وانخفاض القيمة الرصيد كما في 1يناير 2022 اإلطفاء وخسارة القيمة للفترة الرصيد كما في 31مارس 2022 صافي الشهرة والموجودات غير الملموسة مدققة 31ديسمبر 2021 التكلفة ناقصاً :اإلطفاء وانخفاض القيمة صافي الشهرة والموجودات غير الملموسة موجودات غير ملموسة عند االستحواذ ودائع أساسية غير ملموسة عالقات عمالء ألف درهم ألف درهم ------------------------------------- ألف درهم ------------------- ألف درهم ------------------- 5.561.676 )(8.461 ------------------5.553.215 ------------------- 162.977 )(22.376 ------------------140.601 ------------------- 446.175 9.275 ------------------455.453 ------------------- 876.862 6.834 ------------------883.696 ------------------- 154.997 )(13.554 ------------------141.443 ------------------- 7.202.690 )(28.282 ------------------7.174.408 ------------------- 4.903 ------------------4.903 ------------------- ------------------------------------- 384.715 23,506 ------------------408.221 ------------------- 831.581 17.318 ------------------848.899 ------------------- ------------------------------------- 1.221.199 40.824 ------------------1.262.023 ------------------- ألف درهم ------------------- تراخيص مصرفية ألف درهم ------------------- اإلجمالي عالمات تجارية 5.548.312 140.601 47.232 34.797 141.443 5.912.385 =========== =========== =========== =========== =========== =========== 5,561,676 4,903 ------------------5,556,773 =========== 162,977 ------------------162,977 =========== 446,178 384,715 ------------------61,463 =========== 876,862 831,581 ------------------45,281 =========== *تتعلق حركة الصرف األجنبي بجوانب الشهرة والموجودات غير الملموسة المرتبطة ببنك اإلمارات دبي الوطني مصر ودينيزبنك باستخدام سعر الصرف لنهاية الفترة. تم اكتساب الشهرة والموجودات غير الملموسة من خالل مجموعات األعمال والعالمات التجارية التي لها عمر غير محدد ويتم تقييمها سنويا ً لتحديد انخفاض القيمة. 154,997 ------------------154,997 =========== 7,202,690 1,221,199 ------------------5,981,491 ===========
- 17 15 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 8 الموجودات األخرى غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ---------فوائد مستحقة مدينة التمويل اإلسالمي – أرباح مستحقة مدينة مدفوعات مقدما وسلفيات أخرى مدينون مختلفون وذمم مدينة أخرى مخزون أصول ضريبية مؤجلة عقارات استثمارية أخرى 3.159.901 210.782 688.131 2.170.316 1.504.316 876.020 428.494 2.086.069 --------------11.124.029 ========= مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------3,107,720 187,898 837,789 1,938,780 1,529,478 929,142 440,351 2,207,764 --------------11,178,922 =========
- 16 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 9 ديون صادرة وأموال مقترضة أخرى برنامج السندات متوسطة األجل غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ---------49,999,128 مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------54.560.648 قروض آجلة من بنوك 8,108,514 6.405.566 قروض ناجمة عن توريق القروض 2,455,754 2.421.014 ----------------- ----------------- 60,563,396 63.387.228 ========== ========== الرصيد كما في 1يناير غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ---------63,387,228 إصدارات جديدة 3,722,410 25,636,942 دفعات مسددة ()5,369,348 ()13,313,409 حركات أخرى* ()1,176,894 ()3,598,975 -------------- -------------- 60,563,396 63.387.228 ======== ======== الرصيد كما في نهاية الفترة /السنة مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------54,662,670 *تمثل تحركات سعر الصرف والقيمة العادلة للديون الصادرة بالعملة األجنبية .تحوط المجموعة من مخاطر العمالت األجنبية في اإلصدارات العامة من خالل األدوات المالية المشتقة. كما فى 31مارس ،2022لدى المجموعة سلفيات متوسطة األجل قائمة بإجمالي 60.563مليون درهم ( 31ديسمبر :2021 63.387مليون درهم) سوف تستحق كما يلي: 2022 2023 2024 2025 2026 ما بعد 2026 غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ---------9,740 7,495 10,232 7,314 6,072 19,710 --------60,563 ===== مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------12.640 7.398 10.145 7.098 6.219 19.887 --------63.387 =====
- 20 17 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 10صكوك مستحقة الدفع الرصيد كما في 1يناير إصدارات جديدة دفعات مسددة حركات أخرى الرصيد كما في نهاية الفترة /السنة غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ---------3,672,500 ------------3,672,500 ======== مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------5.510.933 1.836.250 ()3.672.500 ()2.183 ------------3.672.500 ======== كما في 31مارس 2022بلغ إجمالي الصكوك مستحقة الدفع 3,673مليون درهم ( 31ديسمبر 3.673 :2021مليون درهم) وتستحق الدفع على النحو التالي: 2025 2026 غير مدققة 31مارس 2022 مليون درهم ---------------1,836 1,837 ---------------3,673 ========= مدققة 31ديسمبر 2021 مليون درهم ---------------1.836 1.837 ---------------3.673 ========= غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم -------------1,646,066 96,459 2,370,341 5,282,028 1,087,370 525,503 6,964,675 -------------17,972,442 ======== مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم -------------1,783,235 109,477 1,509,281 4,369,047 1,405,347 226,940 6,624,936 -------------16,028,263 ======== 11المطلوبات األخرى فوائد دائنة مستحقة الدفع أرباح مستحقة الدفع لمودعي المصرف اإلسالمي شيكات مصرفية ذمم دائنة تجارية وأخرى مطلوبات متعلقة بالموظفين مخصص الضريبة أخرى 12أموال المساهمين وافق المساهمون في اجتماع الجمعية العمومية السنوي المنعقد بتاريخ 23فبراير 2022على دفع توزيعات أرباح بنسبة %50من رأس المال المصدر والمدفوع ( 0.50فلس للسهم الواحد) والبالغة 3,158مليون درهما ً حيث تم تثبيتها في البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة كما في 31مارس .2022
- 1820 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 13 سندات رأس المال الشق األول أصدرت المجموعة عددا ً من سندات رأس المال الشق األول والمبينة تفاصيلها في الجدول أدناه .تعتبر السندات ثابتة وثانوية وغير مضمونة .يمكن للمجموعة اختيار عدم دفع فائدة على السند حسب تقديرها الخاص .لن يحق لحاملي السندات المطالبة بفائدة وال يعتبر الحدث على أنه عجز .ال تحمل السندات تاريخ استحقاق وتم تصنيفها ضمن حقوق الملكية. شهر/عام اإلصدار مايو 2021 يوليو 2020 مارس 2019 14 سعر الفائدة مبلغ اإلصدار 750مليون دوالر أمريكي ( 2.75سعر فائدة ثابت مع إعادة تقييم بعد ست سنوات مليار درهم) 750مليون دوالر أمريكي ( 2.75سعر فائدة ثابت مع إعادة تقييم بعد ست سنوات مليار درهم) 1مليار دوالر أمريكي ( 3.67سعر فائدة ثابت مع إعادة تقييم بعد ست سنوات مليار درهم) الدخل التشغيلي اآلخر غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم -----------دخل توزيعات األرباح على االســتثمارات في األســهم المصــنفة بالقيمة العادلة 192 من خالل الدخل الشامل األخرى دخل توزيعات األرباح على االســتثمارات في األســهم المصــنفة بالقيمة العادلة 4,500 من خالل الربح والخسارة 45,312 األرباح ( /الخسائر) من بيع أوراق مالية استثمارية متاحة للبيع مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل األخرى ()5,684 األرباح ( /الخسائر) من أوراق مالية استثمارية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر 5,546 دخل اإليجارات ()396 األرباح من بيع العقارات (العقارات االستثمارية/المخزون) ()42,069 دخل ( /خسارة) الصرف األجنبي 963,827 دخل ( /خسارة) المشتقات 217,380 دخل آخر (صافي) -------------1,188,608 ======== غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------8,364 149,099 ()2,649 7,352 394 ()872,227 1,457,478 165,781 -------------913,592 ======== *يتألف دخل الصرف األجنبي ( /خسارة) من أرباح المتاجرة والتحويل واألرباح ( /خسارة) الناتجة عن المعامالت مع العمالء.
- 19 22 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 15المصروفات العمومية واإلدارية تكلفة الموظفين غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم -----------1,192,357 غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------1,062,993 تكلفة إشغال 63,678 64,938 معدات وتوريدات 44,385 53,535 تكلفة تقنية المعلومات 87,917 84,223 تكلفة اتصاالت 67,980 66,148 أتعاب خدمة وقانونية وخبرة مهنية 50,966 41,624 تكلفة ذات صلة بالتسويق 26,640 25,923 استهالك 176,231 188,720 إطفاء موجودات غير ملموسة 40,824 40,824 أخرى 213,933 238,852 -------------1,964,911 ======== -------------1,867,780 ======== 16صافي خسائر انخفاض القيمة للموجودات المالية يتكون رسم بيان الدخل لصافي خسائر انخفاض قيمة الموجودات المالية مما يلي: غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------()734 صافي انخفاض القيمة للنقد وودائع لدى المصرف المركزي غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم -----------883 صافي انخفاض القيمة للمستحقات من البنوك /موجودات أخرى 47,250 ()13,860 صافي انخفاض القيمة لألوراق المالية االستثمارية 8,233 ()3,906 صافي انخفاض القيمة للقروض والذمم المدينة 1,444,272 1,915,902 صافي انخفاض القيمة لقروض غير ممولة 24,971 ()73,162 الديون المعدومة المشطوبة( /المستردة) – الصافي ()121,149 ()61,242 صافي خسارة انخفاض للفترة -------------1,404,460 ======== -------------1,762,998 ========
- 2022 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 17االلتزامات والمطلوبات الطارئة فيما يلي االلتزامات والمطلوبات الطارئة للمجموعة: خطابات اعتماد غير مدققة 31مارس 2022 ألف درهم ----------------20,522,947 مدققة 31ديسمبر 2021 ألف درهم ---------------19,545,126 الضمانات 58,363,243 56,705,248 المطلوبات المترتبة على المشاركة في المخاطر 167,975 218,757 التزامات قروض غير قابلة لإللغاء* 41,513,694 39,998,828 ----------------120,567,859 ========== ----------------116,467,959 ========== *تمثل التزامات القرض غير القابلة لإللغاء التزام تعاقدي للسماح بالسحب على التسهيالت خالل فترة محددة مع مراعاة الشروط المسبقة وبنود اإلنهاء .بما أن االلتزامات قد تنتهي دون سحبها ،ونظرا ً لضرورة استيفاء الشروط المسبقة للسحب ،فإن قيمة العقود اإلجمالية ال تمثل بالضرورة المتطلبات النقدية المستقبلية بشكل دقيق. 18ربحية السهم تعرض المجموعة بيانات ربحية السهم األساسية والمخفضة ألسهمها العادية .يتم احتساب ربحية السهم بقسمة الربح أو الخسارة المتعلقة بالمساهمين العاديين (التي يتم إدخال مزيد من التعديل عليها فيما يتعلق بمصروفات الفائدة على سندات رأس المال الشق األول) في البنك على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل الفترة .يتم تحديد ربحية السهم المخفضة عن طريق تعديل الربح أو الخسارة المتعلقة بالمساهمين العاديين والمتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة لتغطية تأثيرات كافة األسهم العادية المحتمل تخفيضها ،إن وجدت. غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم -----------2,740,863 غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------2.321.559 ناقصاً :الفائدة على سندات رأس المال الشق األول ()127,677 -------------2,613,186 ()162.912 -------------2.158.647 المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية في اإلصدار (ألف) 6,310,696 -------------0.41 6.310.696 -------------0.34 ======== ======== األرباح للفترة والتي تعود إلى المساهمين صافي األرباح التي تعود إلى المساهمين الربح األساسي للسهم * (درهم) * كانت ربحية األسهم األساسية والمخفضة هي نفسها لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس .2022
- 22 21 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 19المشتقات غير مدققة 31مارس 2022 المبلغ االسمي القيمة العادلة القيمة العادلة السلبية الموجبة ألف درهم ألف درهم ألف درهم ---------------------------المشتقات المحتفظ بها للمتاجرة المشتقات المحتفظ بها لتغطية التدفقات النقدية المشتقات المحتفظ بها لتغطية القيمة العادلة المشتقات المحتفظ بها كتغطية لصافي االستثمار في العمليات الخارجية المجموع القيمة العادلة الموجبة ألف درهم ---------- مدققة 31ديسمبر 2021 المبلغ االسمي القيمة العادلة السلبية ألف درهم ألف درهم ------------------- 10,528,362 ()9,162,900 847,821,105 10,133,018 ()7,966,273 757,094,774 160,812 ()485,534 23,298,999 238,462 ()121,895 29,221,176 187,442 ()1,818,738 29,326,580 287,445 ()1,088,283 30,004,652 4,456 ------------10,881,072 ======== ()12,236 ------------()11,479,408 ======== 807,660 ------------901,254,344 ======== ------------10,658,925 ======== ()9,870 ------------()9,186,321 ======== 452,876 ------------816,773,478 ======== 20القطاعات التشغيلية تنقسم المجموعة إلى قطاعات األعمال الرئيسية التالية: أ- األعمال المصرفية للشركات تمثل الحسابات الجارية وحسابات التوفير وودائع العمالء والسحب على المكشوف والتمويل التجاري والقروض ألجل لجهات حكومية وللعمالء التجاريين والشركات والخدمات المصرفية االستثمارية والمنتجات اإلسالمية المقدمة من خالل الوطني اإلسالمي وعمليات تمويل منظمة مرتكزة بشكل رئيسي في دولة اإلمارات العربية المتحدة ومصر والمملكة العربية المتحدة؛ ب -الخدمات المصرفية لألفراد وإدارة الثروات تمثل القروض والودائع لألفراد والخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات وخدمات وساطة األسهم وإدارة الموجودات وتمويل األفراد المرتكزة بشكل أساسي في دولة اإلمارات العربية المتحدة ومصر والمملكة العربية السعودية؛ ج -تشمل أنشطة األسواق العالمية والخزينة إدارة محفظة استثمارات المجموعة وإدارة األموال وعمليات الخزينة بين البنوك المرتكزة بشكل أساسي في دولة اإلمارات العربية المتحدة ومصر؛ د -تمثل األنشطة المصرفية اإلسالمية الدخل والرسوم المحصلة والمصاريف المدفوعة من قبل شركات الخدمات المصرفية اإلسالمية التابعة؛ ه- يعتبر دينيز بنك قطاع تشغيلي مستقل؛ و و -تشمل العمليات األخرى للمجموعة ،شركة تنفيذ وإدارة العقارات والعمليات وأنشطة الدعم.
- 2222 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 20 القطاعات التشغيلية (تتمة) غير مدققة 31مارس 2022 األعمال المصرفية للشركات ألف درهم --------------- صافي دخل الفائدة والدخل من المنتجات اإلسالمية بعد خصم التوزيعات للمودعين 917,905 صافي الرسوم والعموالت والدخل اآلخر. الخدمات المصرفية لألفراد ألف درهم ---------------1,458,567 الخزينة ألف درهم ---------------58,839 أنشطة مصرفية إسالمية ألف درهم ---------------- دينيزبنك ألف درهم ---------------- أخرى ألف درهم ---------------- اإلجمالي ألف درهم ---------------- 461,772 1,226,046 133,083 4,256,212 422,441 818,740 117,593 190,260 593,461 ()24,256 2,118,239 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 1,340,346 2,277,307 176,432 652,032 1,819,507 108,827 6,374,451 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ()138,495 ()595,500 ()38,880 ()280,584 ()520,782 ()390,670 ()1,964,911 صافي خسارة انخفاض القيمة المحددة للموجودات المالية ()368,464 ()90,984 ()17,273 ()29,549 ()486,918 ()411,272 ()1,404,460 حصة من أرباح في شركة زميلة وخسارة على التخلص منها - - - - - - - رسوم ضريبة ()33,805 ()15,173 ()25,159 - ()183,026 ()2,635 ()259,798 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 799,582 1,575,650 95,120 341,899 628,781 ()695,750 2,745,282 ========= ========= ======== ======== ========= ========= ========= 306,800,401 72,510,540 135,121,211 68,597,174 109,832,387 1,173,607 694,035,320 ---------------- ---------------- ---------------- --------------- ---------------- ---------------- ---------------- 188,468,875 190,860,093 23,233,195 59,431,560 101,078,836 130,962,761 694,035,320 ========= ========= ======== ========= ========= ========= ========= إجمالي الدخل التشغيلي مصروفات عمومية وإدارية أرباح المجموعة للفترة بعد الضريبة موجودات القطاع مطلوبات القطاع وحقوق المساهمين
- 23 25 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 21القطاعات التشغيلية (تتمة) غير مدققة 31مارس 2021 األعمال المصرفية للشركات ألف درهم --------------- صافي دخل الفائدة والدخل من المنتجات اإلسالمية بعد خصم التوزيعات للمودعين 1,044,772 صافي الرسوم والعموالت والدخل اآلخر الخدمات المصرفية لألفراد ألف درهم ---------------1,336,298 الخزينة ألف درهم ---------------()82,589 أنشطة مصرفية إسالمية ألف درهم ---------------397,862 دينيزبنك ألف درهم ---------------1,285,046 أخرى ألف درهم ---------------106,987 اإلجمالي ألف درهم ---------------4,088,376 421,451 633,986 90,067 176,572 753,698 ()802 2,074,972 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 1,466,223 1,970,284 7,478 574,434 2,038,744 106,185 6,163,348 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ()136,962 ()514,930 ()39,208 ()255,683 ()558,506 ()362,491 ()1,867,780 صافي خسارة انخفاض القيمة المحددة للموجودات المالية ()728,627 ()200,137 4,076 ()107,161 ()658,991 ()72,158 ()1,762,998 حصة من أرباح في شركة زميلة وخسارة على التخلص منها - - - - - 9,180 9,180 رسوم ضريبة 12,659 ()24,073 ()24,515 - ()179,693 ()3,907 ()219,529 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 613,293 1,231,144 ()52,169 211,590 641,554 ()323,191 2,322,221 إجمالي الدخل التشغيلي مصروفات عمومية وإدارية أرباح المجموعة للفترة بعد الضريبة موجودات القطاع مطلوبات القطاع وحقوق المساهمين ========= ========= ======== ========= ========= ========= ========= 314,167,706 61,134,200 124,992,260 68,101,138 125,479,168 1,184,351 695,058,823 ========= ========= ======== ========= ========= ========= ========= 185,440,402 172,318,556 29,482,154 58,378,339 114,287,271 135,152,101 695,058,823 ========= ========= ======== ========= ========= ========= =========
- 2426 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 21معامالت األطراف ذات العالقة مجموعة اإلمارات دبي الوطني مملوكة جزئيا من قبل مؤسسة دبي لالستثمارات الحكومية ( ،)%55.75الشركة التي تملك حكومة دبي فيها حصة األغلبية. وصلت نسبة الودائع المقدمة من والقروض الممنوحة إلى كيانات ذات صلة بالحكومة ،بخالف تلك التي تم االفصاح عنها بشكل فردي ،إلى ( %6ديسمبر ،)%5 :2021و( %9ديسمبر )%6 :2020على التوالي من إجمالي الودائع والقروض للمجموعة. تتولى هذه الكيانات إدارة كيانات تجارية بشكل مستقل ،وتتم كافة المعامالت المالية مع المجموعة وفق شروط تجارية عادية. تبرم المجموعة أيضا معامالت مع أطراف معينين ذوي عالقة ،التي هي كيانات غير حكومية ذات صلة .وتتم هذه المعامالت بصورة أساسية بنفس الشروط ،بما في ذلك أسعار الفائدة والضمان السائدة في نفس الوقت للمعامالت المقارنة مع أطراف ليس لها عالقة وال تنطوي على ما يزيد عن نسبة المخاطر االعتيادية. يتم ترحيل أرصدة ومعامالت أطراف ذات عالقة وفق الشروط التجارية االعتيادية وهي على النحو التالي: غير مدققة مدققة 31مارس 2022 31ديسمبر 2021 لمساهم األغلبية التابع للشركة األم األساسية ألف درهم ---------------134,463,267 ألف درهم ---------------148,117,393 للشركة األم 1,498,839 1,273,898 ألعضاء مجلس اإلدارة والشركات ذات العالقة 850,195 872,993 --------------150,264,284 ========= قروض وذمم مدينة: --------------136,812,301 ========= ودائع العمالء والودائع اإلسالمية: من مساهم األغلبية التابع للشركة األم األساسية 5,439,515 5,367,019 من الشركة األم 1,078,482 --------------6,517,997 ========= 6,505,893 1,967,593 --------------7,334,612 ========= 6,481,084 من شركات زميلة استثمار في سندات حكومة دبي
- 27 25 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 21معامالت األطراف ذات العالقة (تتمة) دفعات مقدمة إلى شركات زميلة دفعات مسددة إلى أطراف أخرى ذات العالقة الرسوم المستلمة بخصوص الصناديق التي تديرها المجموعة أتعاب أعضاء مجلس اإلدارة عن حضور الجلسات غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم -----------6.562 3.129 غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------84 17.180 4.985 4.794 بلغ إجمالي مبلغ التعويضات المدفوعة لموظفي اإلدارة الرئيسيين للمجموعة خالل الفترة كما يلي: غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم ------------ غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------- تعويضات كبار المسؤولين اإلداريين مزايا الموظفين قصيرة األجل 53.460 42.848 المزايا الوظيفية بعد الخدمة 480 457 إن كبار المسؤولين اإلداريين هم هؤالء األشخاص الذين لديهم السلطة والمسؤولية للتخطيط وإدارة ومراقبة نشاطات المجموعة بصورة مباشرة أو غير مباشرة.
- 26 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 22إيضاحات حول بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم ------------ غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------- (أ) تحليل التغيرات في النقد وما يعادله خالل الفترة الرصيد في بداية الفترة 28,732,343 20,911,912 صافي التدفق النقدي الداخل(/الصادر) 2,225,645 ---------------30,957,988 ========= 11,107,057 ---------------32,018,969 ========= الرصيد في نهاية الفترة (ب) تحليل النقد وما يعادله نقد وودائع لدى المصارف المركزية 67,690,034 87,789,343 المستحق من البنوك 53,812,350 43,178,195 المستحق للبنوك ناقصاً :ودائع لدى المصارف المركزية ألغراض نظامية ()39,712,836 ---------------81,789,548 ---------------()42,677,110 ()52,628,774 ---------------78,338,764 ---------------()41,184,611 ناقصاً :شهادات ودائع /تخصيصات لدى المصارف المركزية التي تستحق ()1,000,000 ()15,000,000 بعد ثالثة أشهر ناقصاً :المبالغ المستحقة من البنوك بعد ثالثة أشهر ()33,708,788 ()26,238,581 زائداً :المبالغ المستحقة للبنوك بعد ثالثة أشهر 26,554,338 ---------------30,957,988 ========= 36,103,397 ---------------32,018,969 =========
- 27 30 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 22إيضاحات حول بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة (تتمة) غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 ألف درهم ------------ غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 ألف درهم ------------- (ج) تسويات لبنود غير نقدية خسارة انخفاض القيمة ( /عكس قيد) على النقد والودائع لدى المصارف المركزية خسارة انخفاض القيمة ( /عكس قيد) على المستحق من البنوك خسائر انخفاض قيمة األوراق المالية االستثمارية خسارة انخفاض القيمة ( /عكس قيد) على القروض والذمم المدينة خسارة انخفاض القيمة ( /عكس قيد) الذمم المدينة للتمويل اإلسالمي خسائر انخفاض قيمة قروض غير ممولة إطفاء خسائر القيمة العادلة (خصم) /امتياز على األوراق المالية االستثمارية (أرباح) /خسارة غير محققة عن الصرف األجنبي استهالك موجودات غير ملموسة استهالك /انخفاض قيمة الممتلكات والمعدات/عقارات استثمارية حصة من خسارة في شركة زميلة دخل األرباح الموزعة على استثمارات في حقوق الملكية (األرباح)/الخسائر غير المحققة من االستثمارات (األرباح)/الخسائر غير المحققة من القيمة العادلة للبند المحوط األرباح الناتجة عن بيع عقارات (مخزون) 883 ()734 47,250 8,233 1,444,272 24,971 29,527 ()41,838 418,398 40,824 180,541 ()4,692 23,766 ()1,014,516 396 -----------1,158,015 ======= ()13,860 ()3,906 1,915,902 ()73,162 36,593 ()11,429 1,142,575 40,824 193,416 ()9,180 ()8,364 18,746 ()1,281,202 ()394 -----------1,945,825 =======
- 30 28 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 23الموجودات والمطلوبات المصنفة بالقيمة العادلة القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات يوضح الجدول التالي تحليالً للموجودات والمطلوبات المقدرة بالقيمة العادلة وفقا ً لطريقة التقييم .فيما يلي إيضاح حول المستويات المختلفة: • المستوى :1األسعار المعلنة (غير معدلة) في األسواق النشطة للموجودات والمطلوبات المحددة. • المستوى :2التقييم باستخدام المدخالت بخالف األسعار المعلنة المتضمنة في المستوى 1والتي يمكن مالحظتها للموجودات والمطلوبات سواء بطريقة مباشرة (مثل األسعار) أو بطريقة غير مباشرة أي (تستنتج من األسعار). • المستوى : 3التقييم باستخدام مدخالت للموجودات والمطلوبات التي ال تعتمد على بيانات السوق (مدخالت غير ملحوظة). غير مدققة كما في 31مارس 2022 المستوى 1 ألف درهم ------------------ المستوى 2 ألف درهم ---------------- المستوى 3 ألف درهم --------------- اإلجمالي ألف درهم ---------------- أوراق مالية استثمارية اوراق مالية استثمارية للمتاجرة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح والخسارة أدوات دين مصنفة بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى أدوات حقوق الملكية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى محددة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة المشتقات القيمة العادلة الموجبة للمشتقات مشتقات محتفظ بها للمتاجرة مشتقات محتفظ بها كتغطيات للتدفق النقدي مشتقات محتفظ بها كتغطيات للقيمة العادلة: مشتقات محتفظ بها كتغطية لصافي االستثمار في العمليات الخارجية القيمة العادلة السلبية للمشتقات مشتقات محتفظ بها للمتاجرة مشتقات محتفظ بها كتغطيات للتدفق النقدي مشتقات محتفظ بها كتغطيات للقيمة العادلة مشتقات محتفظ بها كتغطية لصافي االستثمار في العمليات الخارجية مدققة كما في 31ديسمبر 2021 2,839,752 - - 2,839,752 20,774,733 17,261 - 20,791,994 451,146 97,074 -------------24,162,705 -------------- 872 -------------18,133 -------------- 101,008 147,844 -------------248,852 -------------- 553,026 244,918 -------------24,429,690 -------------- - 10,528,362 160,812 187,442 - 10,528,362 160,812 187,442 --------------------------- 4,456 -------------10,881,072 -------------- --------------------------- 4,456 -------------10,881,072 -------------- - ()9,162,900 ()485,534 ()1,818,738 - ()9,162,900 ()485,534 ()1,818,738 --------------------------24,162,705 ======== ()12,236 -------------()11,479,408 -------------()580,203 ======== --------------------------248,852 ======== ()12,236 -------------()11,479,408 -------------23,831,354 ======== --------------19.944.467 --------------- --------------1.489.739 --------------- --------------253.307 --------------- --------------21.687.513 ---------------
- 2931 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 23الموجودات والمطلوبات المقدرة بالقيمة العادلة (تتمة) يوضح الجدول التالي تسوية من األرصدة االفتتاحية إلى األرصدة الختامية فيما يتعلق بقياسات القيمة العادلة في المستوى 3من هذا النظام المتدرج للقيمة العادلة. الرصيد كما في 1يناير 2022 إجمالي األرباح أو الخسائر: في األرباح أو الخسائر في بنود الدخل الشامل األخرىمشتريات تسويات وتعديالت أخرى الرصيد كما في 31مارس 2022 (غير مدققة) الرصيد كما في 31ديسمبر 2021 (مدققة) أوراق مالية للمتاجرة مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح والخسارة ألف درهم --------------- 152,359 - 100,948 253,307 - ()4,515 - - ()74 134 ()4,515 ()74 134 --------------- ---------------- ------------------ محددة بالقيمة العادلة من خالل الربح والخسارة ألف درهم --------------- حقوق ملكية أدوات دين مصنفة مصنفة بالقيمة بالقيمة العادلة من العادلة من خالل بنود الدخل الشامل خالل بنود الدخل األخرى الشامل األخرى ألف درهم ألف درهم ---------------- ------------------ اإلجمالي ألف درهم -------------- -------------- --------------- 147,844 - 101,008 248,852 --------------======== --------------152.359 ======== ---------------======== ---------------100.948 ======== -------------253.307 ======== في ظروف معينة ،تقاس القيمة العادلة لألدوات المالية المصنفة في المستوى 3باستخدام أساليب التقييم التي تتضمن االفتراضات غير المثبتة من خالل أسعار معامالت السوق الحالية الممكن مالحظتها لنفس األداة وغير المرتكزة على بيانات السوق الملحوظة .تستخدم المجموعة تقنيات التقييم اعتمادا ً على نوع األداة والبيانات المتاحة في السوق .على سبيل المثال ،في حال غ ياب السوق النشطة ،يتم تقييم القيمة العادلة لالستثمار على أساس تحليل المركز المالي والنتائج والقدرة على تحمل المخاطر وغيرها من العوامل ذات الصلة بمتلقي االستثمارات .ويتم تحديد التغيرات المناسبة وغير المناسبة في قيمة األدوات المالية على أساس التغيرات في قيمة األدوات نتيجة الختالف مستويات المعايير غير الخاضعة للرقابة والتي يتم قياسها على أساس تقديري. خالل الفترة المنتهية في 31مارس 2022لم يتم تحويل موجودات مالية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى من المستوى 1إلى المستوى 2أو من المستوى 2إلى المستوى :2021( 1صفر درهم). لمعلومات المقارنة يرجى الرجوع إلى البيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في 31ديسمبر .2021
- 3032 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30سبتمبر ( 2021غير مدققة) 24إدارة المخاطر تتفق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة مع تلك المعلنة في البيانات المالية الموحدة كما في وعن السنة المنتهية في 31ديسمبر .2021 فيما يلي تركزات التمويل على مستوى المرحلة وخسائر االئتمان المتوقعة ذات الصلة كما في 31مارس :2022 (إجمالي القيمة الدفتر المرحلة) القروض والذمم المدينة لمدة 12شهرا خسائر االئتمان المتوقعة ---------------- خسائر االئتمان خسائر االئتمان المتوقعة على مدى المتوقعة على مدى العمر االفتراضي العمر االفتراضي – – غير منخفضة منخفضة قيمة المجموع االئتمان قيمة االئتمان ------------------------------- ---------------- الرصيد في 1يناير 399,020,797 31,277,352 29,159,717 459,457,866 التحويالت من المرحلة 1 التحويالت من المرحلة 2 التحويالت من المرحلة 3 أصول مالية جديدة ،صافي الدفعات المسددة وأخرى ()3,605,161 1,903,347 4,680,601 3,523,121 ()3,452,649 166,428 228,117 82,040 1,549,302 ()166,428 ()882,266 4,026,452 المبالغ المشطوبة خالل الفترة إجمالي القروض والذمم المدينة* خسائر االئتمان المتوقعة ---------------401,999,584 ()3,766,730 ---------------398,232,854 ========= ---------------31,742,369 ()6,970,864 ---------------24,771,505 ========= ()254,065 ---------------29,488,300 ()27,142,157 ---------------2,346,143 ========= ()254,065 ---------------463,230,253 ()37,879,751 ---------------425,350,502 ========= لمدة 12شهرا خسائر االئتمان المتوقعة ---------------- خسائر االئتمان خسائر االئتمان المتوقعة على مدى المتوقعة على مدى العمر االفتراضي العمر االفتراضي – – غير منخفضة منخفضة قيمة المجموع االئتمان قيمة االئتمان ------------------------------- ---------------- الرصيد في 1يناير 421,733,474 26,974,892 29,817,914 478,526,280 التحويالت من المرحلة 1 التحويالت من المرحلة 2 التحويالت من المرحلة 3 ()7,362,514 1,632,768 - 7,312,555 ()3,339,607 408,785 49,959 1,706,839 ()408,785 - أصول مالية جديدة ،صافي الدفعات المسددة وأخرى ()4,849,175 837,505 ()1,842,336 ()5,854,006 المبالغ المشطوبة خالل الفترة - - ()466,772 ()466,772 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 411,154,553 ()4,487,112 ---------------406,667,441 ========= 32,194,130 ()6,907,759 ---------------25,286,371 ========= 28,856,819 ()24,708,331 ---------------4,148,488 ========= 472,205,502 ()36,103,202 ---------------436,102,300 ========= ألف درهم 31مارس 2022 القيمة الدفترية ألف درهم 31مارس 2021 إجمالي القروض والذمم المدينة* خسائر االئتمان المتوقعة القيمة الدفترية *تشتمل القروض والذمم المدينة منخفضة القيمة والبالغة 29.488مليون درهم ( 29.160 :2021مليون درهم) وتشمل مبلغ 28.503مليون درهم (:2021 28.138مليون درهم) وقروض منخضفة القيمة االئتمانية والذمم المدينة ومبلغ 985مليون درهم ( 1.022 :2021مليون درهم) مصنفة على أنها موجودات مالية منخفضة القيمة االئتمانية في األصل أو تم شراؤها بالقيمة العادلة.
- 31 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 24إدارة المخاطر (تتمة) المبالغ الناشئة عن خسارة االئتمان المتوقعة يبيّن الجدول التال ي التسويات من الرصيد االفتتاحي إلى الرصيد الختامي من مخصصات الخسارة بحسب فئة األداة المالية. القروض والذمم المدينة ألف درهم 31مارس 2022 لمدة 12شهرا خسائر االئتمان المتوقعة ---------------- خسائر االئتمان خسائر االئتمان المتوقعة على مدى المتوقعة على مدى العمر االفتراضي العمر االفتراضي – غير منخفضة –منخفضة قيمة المجموع االئتمان قيمة االئتمان ---------------- ---------------- ---------------- الرصيد في 1يناير 3,847,334 6,929,276 26,408,866 37,185,476 التحويالت من المرحلة 1 التحويالت من المرحلة 2 التحويالت من المرحلة 3 مخصصات انخفاض القيمة التي تم تكوينها ( /عكس قيدها) خالل الفترة ()160,711 212,175 ()78,346 159,500 ()1,005,970 89,100 952,511 1,211 793,795 ()89,100 1,027,978 1,902,143 المبالغ المعاد قيدها /المشطوبة خالل الفترة المبالغ المشطوبة خالل الفترة مبادالت وتسويات أخرى ()53,722 ---------------3,766,730 ========= ()153,553 ---------------6,970,864 ========= ()457,871 ()254,065 ()288,657 ---------------27,142,157 ========= ()457,871 ()254,065 ()495,932 ---------------37,879,751 ========= لمدة 12شهرا خسائر االئتمان المتوقعة ---------------- خسائر االئتمان خسائر االئتمان المتوقعة على مدى المتوقعة على مدى العمر االفتراضي العمر االفتراضي – غير منخفضة –منخفضة قيمة المجموع االئتمان قيمة االئتمان ---------------- ---------------- ---------------- الرصيد الختامي ألف درهم 31مارس 2021 الرصيد في 1يناير 4,612,683 5,697,198 24,674,930 34,984,811 التحويالت من المرحلة 1 التحويالت من المرحلة 2 التحويالت من المرحلة 3 ()205,496 194,538 - 201,018 ()634,979 98,326 4,478 440,441 ()98,326 - مخصصات انخفاض القيمة التي تم تكوينها ) /عكس قيدها( خالل الفترة ()97,278 1,636,496 508,648 2,047,866 المبالغ المعاد قيدها /المشطوبة خالل الفترة - - ()131,964 ()131,964 المبالغ المشطوبة خالل الفترة - - ()466,772 ()466,772 مبادالت وتسويات أخرى ()17,335 ()90,300 ()223,104 ()330,739 الرصيد الختامي ---------------4,487,112 ========= ---------------6,907,759 ========= ---------------24,708,331 ========= ---------------36,103,202 ========= المبالغ المؤجلة للعمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة كما في 31مارس ، 2022بلغ إجمالي المبالغ المؤجلة الدفع المقدمة للعمالء 10.7مليار درهم ( 10.7 :2021مليار درهم) تم سداد 8.6مليار درهم منها حتى تاريخه ،مما أدى إلى تأجيالت نشطة بمبلغ وصلت لغاية 2.1مليار درهم ( 2.5 :2021مليار درهم) .تبلغ قيمة التأجيالت النشطة المتعلقة بعمالء الخدمات المصرفية للشركات والمؤسسات 1.3مليار درهم وتلك المتعلقة بعمالء الخدمات المصرفية لألفراد وإدارة الثروات 0.8مليار درهم. بلغ إجمالي عدد العمالء المستفيدين من الدعم 134.178عميالً ،من بينهم 133.614عميالً ينتمون إلى قطاع الخدمات المصرفية لألفراد وإدارة الثروات ،بينما ينتمي 564عميالً إلى قطاع الخدمات المصرفية للشركات والمؤسسات.
- 32 بنك اإلمارات دبي الوطني (ش.م.ع) إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022غير مدققة) 25تحويل "آيبور" (اإلصالحات المعيارية لمعدل الربح بين البنوك) تراقب المجموعة السوق عن كثب والمخرجات من مجموعات العمل الصناعية المختلفة التي تدير التحويل إلى معدالت الربح المعيارية الجديدة .لقد تحول اليبور بالجنيه االسترليني مسبقا ً إلى متوسط معدل االسترليني بين البنوك لليلة واحدة وتواصل اإلدارة تشغيل المشروع المتعلق بأنشطة تحويل اليبور بالدوالر األمريكي إلى معدل التمويل الليلي المضمون ،وتتواصل المجموعة كذلك مع مختلف أصحاب المصلحة لدعم التحويل المنظم وتخفيف المخاطر الناتجة عن ذلك .يكتسب المشروع أهمية من حيث الحجم والتعقيد وسيؤثر على المنتجات واألنظمة والعمليات الداخلية. ال تختلف تعرضات المجموعة لمخاطر ليبور بالدوالر األمريكي والجنيه اإلسترليني بما في ذلك أدوات التحوط والبنود المتحوط لها اختالفًا جوهريًا عن تلك التي تم اإلفصاح عنها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في 31ديسمبر .2021
Create FREE account or Login to add your comment