PT Bank Panin Dubai Syariah: Buku Laporan Keuangan - 30 September 2017

Transcription

1. PT . BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENT PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2017 DAN DESEMBER 2016/ AS OF SEPTEMBER 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 SERTA/AND PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR/ AND NINE MONTHS PERIOD WHICH ENDED ON 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016/ SEPTEMBER 30, 2017 AND 2016
3. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH , Tbk Laporan Posisi Keuangan 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 Catatan / Notes PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk Statements of Financial Position September 30, 2017, and December 31, 2016 30 September 2017 / September 30, 2017 31 Desember 2016 / December 31, 2016 Rp'000 Rp'000 ASET ASSETS Kas Penempatan Pada Bank Indonesia 5 Giro Pada Bank Lain 6 Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Investasi pada Surat Berharga Pihak Ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Piutang Murabahah Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Pinjaman Qardh Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Pembiayaan Mudharabah 7 17,461,615 716,281,456 1,107,607,678 266,639 389,562 656,201 107,210 105,170 212,380 989,462,264 1,060,296,797 (50,002) 989,412,262 (50,002) 1,060,246,795 6,483,703 1,156,407,536 (5,990,134) 1,156,901,105 4,034,812 1,020,930,120 (4,491,965) 1,020,472,967 921,159 (9,212) 911,947 363,700 (3,637) 360,063 668,559,901 (17,155,341) 651,404,560 599,745,590 (12,905,556) 586,840,034 67,181,066 5,438,921,044 (80,180,243) 5,425,921,867 1,848,193 4,720,007,192 (66,125,512) 4,655,729,873 9 10 Placements with Bank Indonesia Related party Third parties Total Investments in Sukuk Third Parties Allowance for impairment losses Total Murabahah Receivables Related parties Third parties Allowance for impairment losses Total Qardh Funds Third parties Allowance for impairment losses Total Mudharabah Financing - 11 Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Cash Demand Deposits with Other Banks 8 Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Pembiayaan Musyarakah 22,414,654 Related parties Third parties Allowance for impairment losses Total Musyarakah Financing Related parties Third parties Allowance for impairment losses Total 46,626,888 2,121,010 12 85,438,443 84,132,090 1,253,859 1,725,039 Deferred Tax Assets - Net Aset Tak Berwujud - Bersih 13 2,439,590 2,918,340 Intangible Assets - Net Aset Pengampunan Pajak 14 1,016,416 - Other Assets Aset Lain-lain 15 231,832,100 218,135,719 Other Assets 9,332,511,348 8,757,963,603 Biaya Dibayar Dimuka Aset Tetap - Bersih Aset Pajak Tangguhan - Bersih JUMLAH ASET Hal/Page : 1 / 80 Prepaid Expenses Premises and Equipment - Net TOTAL ASSETS
4. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH , Tbk Laporan Posisi Keuangan 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 Catatan / Notes PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH,Tbk Statements of Financial Position September 30, 2017, and December 31, 2016 30 September 2017 / September 30, 2017 31 Desember 2016 / December 31, 2016 Rp'000 Rp'000 LIABILITAS LIABILITIES Liabilitas Segera 2,579,642 Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer dan Bonus Wadiah yang Belum Dibagikan 16 SIMPANAN 17 Pihak Berelasi Pihak Ketiga Jumlah 3,189,427 15,186,911 12,052,278 4,035,321 821,811,103 825,846,424 7,711,303 961,598,333 969,309,636 Liabilities Payable Immediately Undistributed Revenue Sharing of Temporary Syirkah Funds and Wadiah Bonuses Deposits Utang Pajak 18 13,977,433 7,141,983 Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 19 23,186,518 18,367,431 Related parties Third parties Total Taxes Payable Post-employment Benefits Obligation Biaya yang Masih Harus Dibayar dan Liabilitas lain-lain 20 JUMLAH LIABILITAS DANA SYIRKAH TEMPORER 15,555,347 9,071,494 896,332,275 1,019,132,249 21 220,000,000 220,000,000 300,000,000 321,000,000 621,000,000 191,783,151 6,788,614,982 6,980,398,133 93,614,963 5,836,275,672 5,929,890,635 JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 7,200,398,133 6,550,890,635 22 23 24 1,019,533,526 (1,890,211) 33,069,085 26,382,010 158,686,530 1,235,780,940 991,952,541 (5,664,726) 31,655,544 26,382,010 143,615,350 1,187,940,719 JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES TEMPORARY SYIRKAH FUNDS Bank Pihak Berelasi Pihak Ketiga Jumlah dana syirkah temporer dari bank Bukan Bank Pihak Berelasi Pihak Ketiga Jumlah dana syirkah temporer dari bukan bank EKUITAS Modal Saham Tambahan Modal Disetor Penghasilan Komprehensif Lain Saldo Laba Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas Accruals and Other Liabilities Bank Related parties Third parties Total temporary syirkah funds from banks Non Bank Related parties Third parties Total temporary syirkah funds from non banks TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS EQUITY Capital Stock Additional Paid-in Capital Other Comprehensive Income Retained Earnings Appropriated Unappropriated TOTAL EQUITY TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY 9,332,511,348 Hal/Page : 2 / 80 8,757,963,603 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
5. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH , Tbk Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Untuk Periode Yang Berakhir 30 September 2017 dan 2016 Catatan / Notes PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk Statements Of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income For The Periods Ended September 30, 2017, and 2016 30 September 2017 / September 30, 2017 30 September 2016 / September 30, 2016 Rp'000 Rp'000 Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib 26 609,147,980 510,884,747 Revenue Receipts from Fund Management as Mudharib Hak Pemilik Dana Atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer 27 361,601,724 295,109,660 Depositors Share on Return of Temporary Syirkah Funds 28 18,637,078 578,088 14,082,845 338,955 Other Operating Revenues Administrative Others 19,215,166 14,421,800 Total Other Operating Revenues 29 43,244,525 38,129,374 Provision for Impairment Losses - net 30 31 71,226,506 84,274,516 5,186,160 38,029,820 2,305,125 52,489,354 69,826,659 5,834,705 39,238,964 2,187,017 Other Operating Expenses Administrative Personnel expense Employee benefits Bonuses on wadiah deposits Others 201,022,127 169,576,699 22,494,770 22,490,814 Pendapatan usaha lainnya Administrasi Lainnya Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya Beban Kerugian Penurunan Nilai Beban Usaha Lainnya Administrasi Beban Kepegawaian Imbalan Pasca Kerja Bonus Wadiah Lainnya Jumlah Beban Usaha lainnya LABA USAHA PENDAPATAN (BEBAN) NON USAHA BERSIH LABA SEBELUM ZAKAT DAN BEBAN PAJAK ZAKAT (2,399,510) 20,095,260 - 649,830 23,140,644 - Total Other Operating Expenses INCOME FROM OPERATIONS NON-OPERATING REVENUES (EXPENSES) NET INCOME BEFORE ZAKAT AND TAX EXPENSE ZAKAT LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 20,095,260 23,140,644 INCOME BEFORE TAX EXPENSE BEBAN PAJAK (5,024,078) (5,785,217) TAX EXPENSE LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 15,071,182 17,355,427 NET INCOME PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Surplus revaluasi aset tetap Pengukuran kembali atas kewajiban Pajak penghasilan terkait pos yang direklasifikasi ke laba rugi Sub jumlah OTHER COMPREHENSIVE INCOME - 1,151,805 (287,951) - 863,854 Perubahan nilai wajar sukuk yang diukur pada Changes in fair value of sukuk measured at nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Pajak penghasilan terkait pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi 1,884,723 Sub jumlah 1,413,542 953,975 1,413,542 1,817,829 16,484,724 19,173,256 1.48 1.76 JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) Sub total Item that will be reclassified subsequently to profit or loss Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Pendapatan komprehensif lain tahun berjalan setelah pajak Item that will not be reclassified subsequently to profit or loss Gain on revaluation of premises Remeasurement of defined benefit obligation Income tax relating to item that will not be reclassified subsequently to profit or loss (471,181) Hal/Page : 3 / 80 1,271,967 (317,992) fair value through other comprehensive Income tax relating to item that will be reclassified subsequently to profit or loss Sub total Total other comprehensive income for the current year net of tax TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR EARNINGS PER SHARE (in full Rupiah amount)
6. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH , Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE PERIODS ENDED September 30, 2017, and December 31, 2016 Penghasilan komprehensif lain/ Other comprehensive income Modal Disetor / Paid-up capital stock Rp'000 Tambahan modal disetor / Additional paid-in capital Rp'000 Surplus revaluasi aset tetap / Gain on revaluation of premises Rp'000 Rp'000 Saldo per 31 Desember 2015 Pelaksanaan waran menjadi saham Penambahan cadangan umum Laba bersih tahun berjalan Penghasilan komprehensif lainnya Saldo per 31 Desember 2016 987,271,700 4,680,841 991,952,541 (6,132,810) 468,084 (5,664,726) Pelaksanaan waran menjadi saham Penambahan cadangan umum Dampak Penerapan PSAK no. 70 atas aset pengampunan pajak Laba bersih tahun berjalan Penghasilan komprehensif lainnya - 27,580,985 - 2,758,099 - - - 1,016,416 - - - Saldo per 30 September 2017 1,019,533,526 (1,890,211) 21,409,804 4,831,846 26,241,650 Keuntungan (kerugian) aktuarial/ Actuarial gain (loss) 26,241,650 3,064,437 2,096,181 5,160,618 5,160,618 Perubahan nilai wajar sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui komprehensif lain/ Changes in fair value of sukuk measured at fair value through other comprehensive income Rp'000 (578,975) 832,251 253,276 - 1,413,541 1,666,817 Hal/Page : 4 / 80 Saldo Laba / Retained earnings Ditentukan penggunaannya/ Appropriated Rp'000 15,666,334 10,715,676 26,382,010 - 26,382,010 Tidak Ditentukan penggunaannya/ Unappropriated Rp'000 134,790,112 (10,715,676) 19,540,914 143,615,350 - Jumlah Ekuitas / Total equity Rp'000 1,155,490,602 5,148,925 19,540,914 7,760,278 1,187,940,719 Balance as of Desember 31, 2015 Conversion of warrant into stock Net increase in general reserve Net income for the year Other comprehensive income - net of tax Balance as of Desember 31, 2016 30,339,084 - Conversion of warrant into stock Net increase in general reserve Impact of PSAK Implementation no. 70 on tax amnesty assets Net income for the year Other comprehensive income - net of tax 15,071,180 - 1,016,416 15,071,180 1,413,541 158,686,530 1,235,780,940 Balance as of September 30, 2017
7. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH , Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 September 2017 dan 2016 PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE PERIODS ENDED September 30, 2017, and 2016 2017 (Sembilan bulan / Nine Months) Rp'000 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Pembayaran beban usaha lainnya Penerimaan pendapatan non-usaha Pembayaran beban non-usaha Pembayaran beban zakat Pembayaran beban pajak Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) aset operasi Investasi pada sukuk Piutang Murabahah Pinjaman Qardh Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan Musyarakah Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Liabilitas segera Simpanan Liabilitas lain-lain Kenaikan Dana Syirkah Temporer Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi 2016 (Sembilan bulan / Nine Months) Rp'000 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Revenue receipt from fund management as mudharib Temporary syirkah funds paid Other operating revenues received Other operating expenses paid Receipts from non-operating income Payments for non-operating expenses Payment of zakat fund Tax expense paid 565,509,248 (361,601,724) 35,424,566 (196,772,948) 576,473 (132,217) (711,570) 1,564,032 473,225,662 (295,109,660) 27,896,281 (166,333,183) 1,248,596 (147,068) (1,904,902) (3,871,084) 43,855,860 35,004,642 70,834,532 (137,926,307) (557,459) (68,814,311) (784,246,725) (53,888,500) (357,429,529) (312,695,608) 1,041,000 322,158,012 (183,572,888) (18,590,241) 911,155 (163,731,363) 15,209,277 669,775,649 1,596,497 946,335,266 1,096,798 57,533,364 Operating cash flows before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets Investments in sukuk Murabahah receivables Qardh funds Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets Increase (decrease) in operating liabilities Liabilities payable immediately Deposits Other liabilities Increase in Temporary Syirkah Funds (408,578,192) 492,477,313 Net Cash Used in Operating Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tak berwujud Perolehan aset tetap Penjualan aset tetap (593,549) (7,653,131) 556,426 CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES (1,333,682) Acquisitions of intangible assets (22,142,536) Acquisitions of premises and equipment 681,694 Sale of premises and equipment Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (7,690,254) (22,794,524) Net Cash Used in Investing Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pelaksanaan waran menjadi saham 30,339,083 2,877,358 CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Conversion of warrant into stock Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 30,339,083 2,877,358 Net Cash Provided by Financing Activities PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (385,929,363) 472,560,147 NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 1,125,281,673 1,063,636,989 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 739,352,310 1,536,197,136 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR 22,414,654 716,281,456 656,201 16,378,208 1,519,521,563 297,365 SUPPLEMENTAL DISCLOSURES Cash and cash equivalents consist of : Cash Placements with Bank Indonesia Demand deposits with other banks 739,352,311 1,536,197,136 Total PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain Jumlah Hal/Page : 5 / 80
8. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH , Tbk Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Hasil Untuk Periode Yang Berakhir 30 September 2017 dan 2016 Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan tahun berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan Murabahah Pendapatan pembiayaan Mudharabah Pendapatan pembiayaan Musyarakah Pendapatan bagi hasil Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Pendapatan sukuk negara dan perusahaan Pendapatan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah Pendapatan yang berasal dari amortisasi pendapatan administrasi yang kas atau setara kasnya diterima pada tahun lalu Jumlah Pengurang Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak Bank Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas : Yang sudah didistribusikan Yang belum didistribusikan PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk Statements of Reconciliation of Revenue and Revenue Sharing For The Periods Ended September 30, 2017, and 2016 30 September 2017 / September 30, 2017 30 September 2016 / September 30, 2016 Rp'000 Rp'000 609,147,980 510,884,747 MAIN OPERATING REVENUE (ACCRUAL) 5,705,525 1,878,072 2,308,086 Deduction: Income during the year in which cash or cash equivalents have not been received: Murabahah income Revenue sharing Mudharabah financing 19,977,993 17,826,295 Revenue sharing Musyarakah financing 70,583 8,932,636 7,116,928 881,313 3,319,562 2,976,811 43,681,737 565,466,243 203,864,519 27,312,067 483,572,680 188,463,020 361,601,724 295,109,660 Revenue sharing attributable to depositors With details as follows: 346,414,813 15,186,911 283,057,382 12,052,278 Distributed Undistributed Hal/Page : 6 / 80 Revenue sharing from Mudharabah Interbank Investment Certificates Income from government sukuk and corporate sukuk Income from Bank Indonesia Sharia Deposit Facility Income from Bank Indonesia Sharia Certificate Income from amortized administrative income which cash or cash equivalent had been received in prior year Total Deduction Available revenue for revenue sharing Revenue sharing attributable to Bank
9. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat Untuk Periode Yang Berakhir 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 1 . Dana zakat awal tahun PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk Statements of Sources and Uses of Zakat Funds For The Periods Ended September 30, 2017 and December 31, 2016 30 September 2017 / September 30, 2017 31 Desember 2016 / December 31, 2016 Rp'000 711,570 Rp'000 2,307,813 2. Sumber dana zakat: Zakat funds at beginning of the year Sources of zakat funds: Zakat dari Bank Zakat dari pihak luar Bank - 711,570 - Zakat from Bank Zakat from third party's Bank Jumlah sumber dana zakat - 711,570 Total sources of funds 3. Penyaluran dana zakat Disalurkan ke lembaga lain Disalurkan sendiri 711,570 - 1,932,632 375,181 Distribution of zakat funds Distributed to other institution Distributed by Bank Jumlah penyaluran dana zakat 711,570 2,307,813 Total distribution of zakat funds 4. Kenaikan (penurunan) dana zakat (711,570) 5. Dana zakat akhir tahun - Hal/Page : 7 / 80 711,570 Increases (decrease) of zakat funds 711,570 Zakat funds at end of the year
10. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan Untuk Periode Yang Berakhir 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 Dana kebajikan awal tahun Sumber dana kebajikan : Sumbangan Lainnya Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Sumbangan Lainnya Jumlah penggunaan dana kebajikan Kenaikan dana kebajikan Dana kebajikan akhir tahun PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk Statements of Sources and Uses of Charity Funds For The Periods Ended September 30, 2017 and December 31, 2016 30 September 2017 / September 30, 2017 31 Desember 2016 / December 31, 2016 Rp'000 660,028 Rp'000 852,869 434,303 434,303 448,094 448,094 453,450 307,696 761,146 (326,843) 333,185 305,000 335,935 640,935 (192,841) 660,028 Hal/Page : 8 / 80 Charity funds at beginning of the year Sources of charity funds: Donation Others Total sources of charity funds Uses of charity funds Donation Others Total uses of charity funds Increases of charity funds Charity funds at end of the year
11. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut 1 . UMUM PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30, 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended 1. GENERAL a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk (“Bank”), berkedudukan di Jakarta Barat, Gedung Panin Life Center, jalan Letjend S. Parman kav 91, Jakarta Barat, suatu perseroan terbatas yang anggaran dasarnya telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 20 Agustus 2010, Nomor 67 Tambahan Nomor 12339/2010, yang telah diubah beberapa kali, terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan nomor 81 tanggal 22 Mei 2017, Perubahan Anggaran Dasar Perseroan telah diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 15 Juni 2017, nomor : AHU-AH.01.030146429, sedangkan susunan Direksi dan Dewan Komisaris terakhir sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan nomor 80 tanggal 22 Mei 2017, dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, Perubahan Data Perseroan telah diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 15 Juni 2017, nomor: AHU-AH.01.03-0146412. PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (“the Bank”), at Panin Life Centre Building, jl. Letjend S. Parman kav 91, West Jakarta, a limited company which Articles of Association has been published in the News of Republic of Indonesia on August 20th, 2010, number 67, with the additional number 12339/2010, which have been changed several times, recently changed with The Deed of Decision Declaration of the Annual General Meeting of Shareholders number 81 on May 22nd, 2017, the change of the Articles of Association has been received and recorded in the database of the Administration System of Legal Entity of The Ministry of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia on June 15th, 2017, number: AHU-AH.01.03-0146429, while the recent structure of the Board of Directors and the Board of Commissioners was established in the based on Decision Declaration of the Annual General Meeting of Shareholders number 80 on May 22nd, 2017, made before Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta, the change of the Company’s data has been received and recorded in the database of the Administration System of Legal Entity of The Ministry of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia on June 15th, 2017 number AHU-AH.01.030146412.. Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki 22 kantor cabang. Kantor pusat Bank beralamat di Gedung Panin Life Center, Jl. Letjend S. Parman Kav.91, Jakarta. Selama tanggal 30 September 2017 dan 2016, jumlah karyawan Bank adalah 942 dan 755 karyawan. The Bank is domiciled in Jakarta and has 22 main branch offices. The Bank’s head office is located at Gedung Panin Life Center, Jl. Letjend S. Parman Kav.91, Jakarta. During the year of September 30, 2017 and 2016, the number of the Bank’s employees are 942 dan 755 employees, respectively. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan usaha di bidang perbankan dengan prinsip bagi hasil berdasarkan syariat Islam. In accordance with article 3 of the Bank’s articles of association, the scope of its activities is to engage in general banking, with a revenue sharing system principle based on Islamic Sharia. Bank mendapat ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal 6 Oktober 2009 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah. Bank mulai beroperasi sebagai bank umum syariah pada tanggal 2 Desember 2009. Sesuai dengan Surat Keputusan Otoritas Jasa Keuangan No. S225/PB.131.2015 tanggal 8 Desember 2015, Bank telah mendapat persetujuan menjadi bank devisa. The Bank obtained the license from Bank Indonesia through the Governor of Bank Indonesia Decision Letter No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 dated October 6, 2009 as a commercial bank based on sharia principles. The Bank has commenced its operations as a sharia commercial bank on December 2, 2009. In accordance with the Financial Services Authority’s Decision Letter No. 225/PB.131.2015 dated December 8, 2015, the the Bank is authorized to be a foreign exchange bank. Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin Grup dengan entitas induk akhir adalah PT Panin Investment. Susunan pengurus dan komite audit Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: The Bank is part of Panin Group whose ultimate parent is PT Panin Investment. As of September 30, 2017 and December 31, 2016, the Bank’s management and audit committee consisted of the following: Hal/Page : 9 / 80
12. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut 30 September 2017 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30 , 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended December 31, 2016 Board of Commissioners President Commissioner Independent Commissioner Komisaris Adnan Abdus Shakoor Chilwan Omar Baginda Pane Tantri Soetjipto S* Jasman Ginting Munthe Adnan Abdus Shakoor Chilwan Rahma Novianti Hardi **) Zarmedi Abidin ***) Jasman Ginting Munthe Direksi Direktur Utama Doddy Permadi Syarief**** Deny Hendrawati Doddy Permadi Syarief Edi Setijawan Edi Setijawan Budi Prakoso Budi Prakoso Dr.KH.Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Drs. H. Aminudin Yakub, MA. Sharia Supervisory Board Dr. KH. Ahmad Munif Chairman Suratmaputra,MA. Drs. H. Aminudin Yakub, MA. Member Evi Firmansyah Januar Tedjo Kusumo Zarmedi Abidin*** Evi Firmansyah Januar Tedjo Kusumo Hery Herdiman Ahmad Fathoni Hery Herdiman Ahmad Fathoni Direktur Operasi Direktur Kepatuhan dan Legal Korporasi Dewan Pengawas Syariah Ketua Anggota Komite Audit Ketua Anggota Internal Audit Sekretaris Perusahaan *) Efektif menduduki jabatannya setelah memperoleh persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (lulus Fit & Proper Test). *) Commissioner Board of Directors President Director Business Director Finance and Operations Director Legal Corporation and Compliance Director Audit Committee Chairman Member Audit Internal Corporate Secretary Her/his position becomes effective after obtaining approval from the Financial Services Authority (pass Fit & Proper Test) **) Telah dilakukan penarikan kembali dokumen permohonan Uji Kelayakan dan Kepatutan sesuai surat Bank No. 160/DIR/EXT-OJK/X/2016 tanggal 24 Oktober 2016. **) The application document of Fit and Proper Test has been withdrawn according to letter of Bank No. 160/DIR/EXTOJK/X/2016 dated October 24, 2016. ***) Telah mengundurkan diri sesuai surat tanggal 5 Juli 2016. ****) Jabatan Doddy Permadi Syarief sebagai Direktur Utama efektif setelah memperoleh persetujuan dari OJK (lulus Fit & Proper Test). Selama jabatannya sebagai Direktur Utama belum efektif, maka Doddy Permadi Syarief tetap menjabat sebagai Direktur Bank. ***) Resigned pursuant to letter dated July 5, 2016. ****) Position Doddy Permadi Syarief as President Director effective after obtaining approval from OJK (pass Fit & Proper Test). As long as his position as President Director has not been effective, Doddy Permadi Syarief remains the Director of Bank. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 15/13/PBI/2013 tentang Bank Umum Syariah, tugas, wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: Based on Bank Indonesia Regulation 11/3/PBI/2009 dated January 29, 2009 amended by Bank Indonesia Regulation 15/13/PBI/2013 regarding Islamic Banks, duties, authorities and responsibilities of Sharia Supervisory Board are as follows: – Menilai dan memastikan pemenuhan prinsip syariah atas pedoman operasional dan produk yang dikeluarkan Bank; – Mengawasi proses pengembangan produk baru Bank; – Meminta fatwa kepada Dewan Syariah Nasional untuk produk baru Bank yang belum ada fatwanya; – Melakukan review secara berkala atas pemenuhan prinsip syariah terhadap mekanisme penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan jasa Bank; – Meminta data dan informasi terkait dengan aspek syariah dari satuan kerja Bank dalam rangka pelaksanaan tugasnya. – Assess and ensure the fulfillment of sharia principle on operational guidelines and product issued by the Bank; – Supervise the process of development of the Bank’s new product; – Asked for a fatwa to the National Islamic Council for a new product were the fatwa does not exist; – Conduct a periodic review over the fulfillment of sharia principles to the mechanism of fundraising and distribution of funds and services; Pembentukan Komite Audit telah sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. The establishment of the Audit Committee is based on thenFinancial Services Regulation No. 55/POJK.04/2015 dated December 23, 2015 regarding the Implementation Guidelines of Audit Committee. Hal/Page : 10 / 80 No. as No. the the – Request data and information related to sharia aspects from the Bank’s working units in order to implement their duties.
13. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut b . Penawaran Umum Saham PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30, 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended b. Public Offering of Shares Pada tanggal 30 Desember 2013, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan dengan surat No. S483/D.04/2013 untuk melakukan penawaran umum saham perdana atas 4.750.000.000 lembar saham kepada masyarakat disertai dengan waran sebanyak 950.000.000 waran seri I yang diberikan secara cuma-cuma. Sahamsaham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 15 Januari 2014. Setiap pemegang waran seri I berhak membeli 1 (satu) saham dengan harga pelaksanaan Rp 110 per saham, yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan yaitu mulai tanggal 15 Juli 2014 sampai dengan 14 Januari 2017. On December 30, 2013, the Bank obtained the effective notice from the Financial Services Authority through letter No. S483/D.04/2013 for its initial public offering of 4,750,000,000 shares with seri I warrants of 950,000,000 shares which were given free. These shares were listed in Indonesian Stock Exchanges on January 15, 2014. Every holder of one warrant can exercise the right to purchase one share of the Bank at Rp 110 per share and the holders can exercise the right to purchase the share from July 15, 2014 to January 14, 2017. Per tanggal 16 Januari 2017 yaitu tanggal berakhirnya pelaksanaan Waran Seri I, total Waran Seri I yang telah dilaksakanan adalah berjumlah 48.986.878.160 As of January, 16, 2017, at the and date of exercise of Warrant Series I, the total Warrant Series that have been exercised amounted to 48.986.878.160 Pada tanggal 30 September 2017, sejumlah 10.195.335.256 saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia termasuk 107.000.000 lembar saham tidak dicatatkan di Bursa. On September 30, 2017, a total of 10.195.335.256 bank’s shares listed on the Indonesia Stock Exchange, including 107.000.000 were not listed on the Stock Exchange. 2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) a. Standar dan amandemen yang berlaku efektif pada tahun berjalan 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS a. Standards effective in the current year Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan standar baru, sejumlah amandemen dan interpretasi PSAK yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah (DSAS) dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada 1 Januari 2016. Amandemen PSAK 5 Segmen Operasi (i), mensyaratkan entitas untuk mengungkapkan pertimbangan yang dibuat oleh manajemen dalam menerapkan kriteria penggabungan segmen operasi, termasuk deskripsi singkat tentang segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik yang telah dinilai dalam menentukan bahwa segmen operasi yang digabungkan memiliki karakteristik ekonomik yang serupa; dan (ii) mengklarifikasi bahwa rekonsiliasi total aset segmen dilaporkan terhadap aset entitas hanya diungkapkan jika aset segmen secara regular disediakan kepada pengambil keputusan operasional. Bank menggabungkan beberapa segmen operasi menjadi satu segmen operasi tunggal dan membuat pengungkapan yang disyaratkan dalam Catatan 36 sesuai dengan amandemen. Hal/Page : 11 / 80 In the current year, the Bank adopted the following new and revised standards and interpretations issued by the Financial Accounting Standard Boards (DSAK) and the Sharia Accounting Standard Boards (DSAS) of the Indonesian Institute of Accountants that are relevant to its operations and effective for accounting period beginning on January 1, 2016. The amendments to PSAK 5 Operating Segments, (i) require an entity to disclose the judgements made by management in applying the aggregation criteria to operating segments, including a brief description of the operating segments aggregated and the economic indicators assessed in determining whether the operating segments have “similar economic characteristics”; and (ii) clarify that a reconciliation of the total of the reportable segments’ assets to the entity’s assets should only be provided if segment assets are regularly provided to the chief operating decision-maker. The Bank has aggregated several operating segments into a single operating segment and made the required disclosures in Note 36 in accordance with the amendments.
14. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30 , 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended Penerapan amandemen dan interpretasi standar berikut tidak memiliki pengaruh signifikan atas pengungkapan atau jumlah yang dicatat di dalam laporan keuangan pada tahun berjalan dan tahun sebelumnya: The appllication of the following amendments, and intepretation to standards have not resulted to material impact to disclosures or on the amounts recognized in the current and prior year financial statements:  PSAK 7, Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi  PSAK 7, Related Party Disclosures  PSAK 13, Properti Investasi  PSAK 13, Investments Properties  Amandemen PSAK 16: Aset Tetap dan PSAK 19: Aset Takberwujud: Model Revaluasi – penyajian kembali secara proporsional depresiasi dan amortisasi  Amendments to PSAK 16 Property, Plant and Equipment and PSAK 19 Intangible Assets: Revaluation method – proportionate restatement of accumulated depreciation/ amortization  PSAK 24: Imbalan Kerja tentang Imbalan Pasti: Iuran Pekerja Program  PSAK 24: Employee Benefits about Defined Benefit Plans: Employee Contributions  PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan  PSAK 25: Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors  PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar  PSAK 68: Fair Value Measurement  PSAK 70, Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak  PSAK 70, Accounting for Tax Amnesty Asset and Liability The new standard specifically prescribes the accounting for tax amnesty asset and liability in relation to the application of Tax Amnesty Law. Standar baru ini secara khusus mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undangundang tentang Pengampunan Pajak.   PSAK 110 (revisi 2015): Akuntansi Sukuk b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan PSAK 110 (revised 2015): Accounting for Sukuk b. Standards and interpretations issued not yet adopted Amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, yaitu: Amendments to standards effective for periods beginning on or after January 1, 2017, are the following:  PSAK 101, Penyajian Laporan Keuangan Syariah (revisi 2016)  PSAK 101, Presentation of Sharia Financial Statements (revised 2016)  PSAK 102, Akuntansi (amandemen 2016) Murabahah  PSAK 102, Accounting (amandment 2016)  PSAK 103, Akuntansi Salam (amandemen 2016)  PSAK 103, Accounting for Salam (amandment 2016)  PSAK104, Akuntansi Isthisna’ (amandemen 2016)  PSAK 104, Accounting (amandment 2016)  PSAK 107, Akuntansi Ijarah (amandemen 2016)  PSAK 107, Accounting for Ijarah (amandment 2016) Amandemen PSAK 108 Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah (revisi 2016) efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, yang diterapkan secara prospektif. Hal/Page : 12 / 80 for for Murabahah Istishna’ Amendment to PSAK 108 Accounting for Takaful Transaction (amandment 2016) effective for periods beginning on or after January 1, 2017, with amendment to be applied prospectively.
15. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30 , 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended Amandemen ISAK 31: Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dini diperkenankan. Amendments to ISAK 31, Scope Interpretation of PSAK 13: Investment Property effective for periods beginning on or after January 1, 2017, with early application is permitted. Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: Standard and amendment to standard effective for periods beginning on or after January 1, 2018, with early application permitted are:  Amandemen PSAK 16: Aset Tetap dan PSAK 69: Agrikultur  Amendment to PSAK 16: Property, Plant and Equipment and PSAK 69: Agriculture  PSAK 69: Agrikultur  PSAK 69: Agriculture Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, dampak dari standar dan interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan tidak dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. 3. IKHTISAR PENTING KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG a. Pernyataan Kepatuhan As of the issuance date of the financial statements, the effect of adoption of these standards, amendments and interpretations on the financial statements is not known nor reasonably estimable by management. 3. SUMMARY POLICIES OF SIGNIFICANT ACCOUNTING a. Statement of Compliance Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan oleh DSAK dan DSAS dari Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan Otoritas Jasa Keuangan terkait penyajian laporan keuangan. b. Dasar Penyusunan The financial statements of the Bank have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards which consist of PSAK issued by DSAK and DSAS of the Indonesian Institute of Accountants and the Financial Services Authority regulations related to presentation of financial statements. b. Basis of Preparation Dasar penyusunan laporan keuangan adalah biaya historis, kecuali aset tetap dan instrumen keuangan tertentu yang diukur pada jumlah revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan, yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi di bawah ini. The financial statements have been prepared on the historical cost basis except for premises and equipment and certain financial instruments that are measured at revalued amounts or fair values at the end of each reporting period, as explained in the accounting policies below. Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar dari imbalan yang diberikan dalam pertukaran barang dan jasa. Historical cost is generally based on the fair value of the consideration given in exchange for goods and services. Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, penempatan pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. The statement of cash flows are prepared using the modified direct method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consist of cash on hand, placements with Bank Indonesia, demand deposits with other banks and Bank Indonesia Sharia Certificates which maturities of 3 months or less from the date of placement and not pledged or restricted. Hal/Page : 13 / 80
16. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30 , 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank yang menggunakan dasar akrual dengan pendapatan yang dibagihasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas. The statement of reconciliation of revenue and revenue sharing show reconciliation between the Bank’s revenues that are prepared under accrual basis with the revenue sharing to fund owner that are prepared under cash basis. Laporan sumber dan penyaluran dana zakat dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. The statement of sources and uses of zakat funds and charity funds reflects the bank’s role as fiduciary fund social activities that are managed separately. Laporan sumber dan penyaluran dana zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu tertentu serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. The statement of sources and uses of zakat funds reflects the sources of funds, the distribution in a given period and zakat funds which have not been distributed at a certain date. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. The statement of sources and uses of charity funds reflects the sources and uses of funds for a certain period of virtue and charity funds balance at a certain date. c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Balance Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan dan laporan posisi keuangan Bank disajikan dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Bank dan mata uang penyajian untuk laporan keuangan. The financial statements of the Bank are measured and presented in the currency of the primary economic environment in which the entity operates (its functional currency). The financial statements and the statement of financial position of the Bank are presented in Indonesian Rupiah, which is the functional currency of the Bank and the presentation currency for the financial statements. Dalam penyusunan laporan keuangan, transaksi dalam mata uang asing selain mata uang fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir periode pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dijabarkan kembali dengan menggunakan kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter yang diukur dalam biaya historis dalam valuta asing tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada periode saat terjadinya. In preparing the financial statements, transactions in currencies other than the entity’s functional currency (foreign currencies) are recognized at the rates of exchange prevailing at the dates of the transactions. At the end of each reporting period, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated using reporting (closing) exchange rate set by Bank Indonesia, which is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western Indonesia Time to reflect the rates of exchange prevailing as that date. Nonmonetary items carried at fair value that are denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at the date when the fair value was determined. Nonmonetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are not retranslated. Exchange differences on monetary items are recognized in profit or loss in the period in which they arise. Hal/Page : 14 / 80
17. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut d . Transaksi Pihak-pihak Berelasi PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30, 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended d. Transactions with Related Parties Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): A related party is a person or entity that is related to the Bank (the reporting entity): a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: a. A person or a close member of that person’s family is related to the reporting entity if that person: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; i. has control or joint control over the reporting entity; ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting entity; or iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. iii. is a member of the key management personnel of the reporting entity or of a parent of the reporting entity. b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: b. An entity is related to the reporting entity if any of the following conditions applies: i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya). i. the entity, and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others). ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). ii. one entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other entity is a member). iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iii. both entities are joint ventures of the same third party. iv. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. iv. one entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity. v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. v. the entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity, or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting entity. vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). vi. the entity is controlled or jointly controlled by a person indentified in (a). vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). vii. a person identified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or a parent of the entity). Hal/Page : 15 / 80
18. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30 , 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk dari entitas pelapor. viii. The entity, or any members of a group which it is a part, provides key management personnel services to the reporting entity or to the parent entity of the reporting entity. Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan. Significant transactions with related parties, whether or not made at similar terms and conditions as those done with third parties, are disclosed in the financial statements. e. Aset Keuangan e. Financial Assets Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. All financial assets are recognized and derecognized on trade date where the purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the financial asset within the timeframe established by the market concerned, and are initially measured at fair value plus transaction costs, except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value. Aset keuangan sebagai berikut: The Bank’s financial assets can be classified as follows:     Bank dapat diklasifikasikan     Nilai wajar melalui laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang Fair value through profit or loss (FVTPL) Held to maturity Available-for-sale Loans and receivable Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL) Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL. Financial assets are classified as at FVTPL where the financial asset is either held for trading or its designated as at FVTPL. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika: A financial asset is classified as held for trading if:  diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau  it has been acquired principally for the purpose of selling in the near term; or  pada pengakuan awal merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual terkini; atau  on initial recognition it is a part of an identified portfolio of financial instruments that the entity manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or  merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.  it is a derivative that is not designated and effective as a hedging instrument. Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika: A financial asset other than a financial asset held for trading may be designated as at FVTPL upon initial recognition if:   penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau Hal/Page : 16 / 80 such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or
19. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut  kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang Bank disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan CEO. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30, 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended  a group of financial assets, financial liabilities or both is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy, and information about the Bank is provided internally on that basis to the entity’s key management personnel, for example the entity’s board of directors and chief executive officer. Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup dividen atau pendapatan yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 3i. Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss recognized in profit or loss. The net gain or loss recognized in profit or loss incorporates any dividend or revenue earned on the financial asset. Fair value is determined in the manner described in Note 3i. Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada. Financial assets are classified as held-to-maturity investment only if these investments have fixed or determined payments and their maturity date has been determined and the Bank has the positive intention and ability to hold such financial assets to maturity. Held-to-maturity investments are initially measured at fair value plus transaction costs which are attributable directly to the acquisition of the financial assets. After initial recognition, held-to-maturity investments are measured at amortized cost, using effective rate of return method less any impairment losses. Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Available-for-sale financial assets AFS aset keuangan adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan baik sebagai AFS atau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) dimiliki hingga jatuh tempo atau (c) aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah itu, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur dan dicatat pada nilai wajar. AFS financial assets are non-derivative financial assets that are either designated as AFS or are not classified as (a) loans and receivables, (b) held-to-maturity investments or (c) financial assets at fair value through profit or loss. Available-for-sale financial assets are initially measured at fair value plus any directly attributable transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain di ekuitas sebagai akumulasi revaluasi investasi AFS kecuali untuk kerugian penurunan nilai, pendapatan/beban yang dihitung dengan metode tingkat imbal hasil efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laba rugi. Jika investasi dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakumulasi pada revaluasi investasi AFS, direklas ke laba rugi. Gains or losses arising from changes in fair value are recognized in other comprehensive income and in equity as accumulated in AFS investment revaluation, with the exception of impairment losses, revenue/expense calculated using the effective rate of return method, and foreign exchange gains and losses on monetary assets, which are recognized in profit or loss. When the investment is disposed of or is determined to be impaired, the cumulative gain or loss previously accumulated in AFS investment revaluation is reclassified to profit or loss. Hal/Page : 17 / 80
20. PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk NOTES OF FINANCIAL STATEMENTS September 30 , 2017, and December 31, 2016 For The Periods Then Ended Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif dikurangi kerugian penurunan nilai. Pendapatan diakui dengan menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan pendapatan tidak material. Financial assets that have fixed or determinable payments and that are not quoted in an active market are classified as loan and receivables. Loans and receivables are measured at amortized cost using the effective rate of return method less impairment losses. Revenue is recognized by applying the effective rate of return method, except for short-term receivables when the recognition of revenue would be immaterial. Metode tingkat imbal hasil efektif Effective rate of return method Metode tingkat imbal hasil efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan dan beban selama periode yang relevan. Tingkat imbal hasil efektif adalah rate yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan atau pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari tingkat imbal hasil efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. The effective rate of return method is a method of calculating the amortized cost of a financial instrument and of allocating income and expense over the relevant period. The effective rate of return is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts or payments (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective rate of return, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial instrument, or where appropriate, a shorter period to the net carrying amount on initial recognition. Perhitungan dari tingkat imbal hasil efektif termasuk semua fee dan pembayaran atau penerimaan poin yang merupakan bagian integral dari tingkat imbal hasil efektif. Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang secara langsung berkaitan dengan akuisisi atas penerbitan aset atau liabilitas keuangan. The calculation of the effective rate of return includes all fees and points paid or received which are an integral part of the effective rate of return. Transaction costs include incremental cost which is directly attributable to the acquisition or issuance of financial assets or liabilities. Pendapatan diakui berdasarkan tingkat imbal hasil efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL. Income is recognized on an effective rate of return basis for financial instruments other than those financial instruments at FVTPL. Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Financial assets, other than those at FVTPL, are assessed for indicators of impairment at each reporting date. Financial assets are impaired when there is objective evidence that, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the financial asset, the estimated future cash flows of the investment have been affected. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang dalam nilai wajar dari instrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif terjadinya penurunan nilai. For listed and unlisted equity investments classified as AFS, a significant or prolonged decline in the fair value of the security below its cost is considered to be objective evidence of impairment. Hal/Page : 18 / 80