بنك بیبلوس سوریة: البیانات المالیة المرحلیة المختصرة (غیر مدققة) ٣١ آذار ٢٠١٩
بنك بیبلوس سوریة: البیانات المالیة المرحلیة المختصرة (غیر مدققة) ٣١ آذار ٢٠١٩
Transcription
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة )ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( 31آذار 2019
- #J0VA'';-r' L'*'t ..t) 7 ,t'|ty'"r/ ,{crnun lan f y AJVETVbV ;J*aiiill 4Sytt 4ilUll ,3Ul+ill ir+t>. df. {,6i.r.ll ciJ.l,,all 6fu. t.f.e.d L:g* u,":J,-"r d+ rr3 eAl*,Jt J:J 4iL!t .u1++llr 2019 Jlli 31 ,J lx (",rlijlt") 9.e.e."6 !_.r_* c.r^A c!+l ,-F!l q't>tt JUI 5!l ,.rt* 4,+ly+ L-! LUt4l!.1*ll fJl-l+Jl,J-il.J.g:_ltiJlell! d+xiilt -xii]iijxl;riilat$jltoliA$llrASLlldri' -5.i crl ,"'illr iLt-'illJBilr ..sJi!l ! *-Gilt &LrL-b.rylr _.,,r;1:ijll" 34.sy J3Jt .tir-it_.p *pl-Jl ,to^ttijilriJrLc it_1.-l 1a-;_p3; "iJl 4.!l il-Ul sUl++ll rl:cJ ,1e iJ3jJl ,r.r;llrYl ;l Jl lrLn-t ; -iilt t*l-!t d;.ltJt culrJl o- J_r- etjji-l J J. jtt * lil .j**;lr."iL!l LI.UI iqtytt6tl: "i**'*I Jlii*jl dIJl (.J+ ,1. +t-_xtl ilUl 6l*.l,ll i'+lJ,o" 2410 e: AJI a'+l!l JIJ-I ii!, tii-.lrr t:^6 ril et_>,l c.r i.L" _Fll U"tll dlL!-lt i,+ly ,..,5r: .i-t-r.lt JLc.i i,;rr, LlLriJ €-kll elJJl :cly .LIl.j J r-Fi; ;i ,,'tt^r, glel-+lJ 1"Ji\Li nleljal ,}r.l.jJ , +-i-ll3 il.Ul tyYl .lr C.iJl u,.ij.-iYl U^ r#J glS.i e&l-.,i-i3-l ,-,J ..r-=i i'+l:r e+^-j- Uil+ .rSj .,Jc J:^lr U e$ Y oas eIrJe ra;.I-e:Jl g,orlJl ;rl.1..l iilJ r+ g.ll culslr ;^ iil! "Fi J#S > Jl r' 4'+l-Fll j+.i +i_t t'+ Y uil-i :jlrj t"S-r .J$iill or Lo+oi e+ $ *ll LUI JJ^YI fulSr elt *j' grJl, . .EiJ.ll6UJ1*!l o"l*i 'oJiJl +:S-/t ! '-p, ij " crLi.!,,'>.i,-.-r 16 "j--ll iJl=J^ll U.Ul clulll Jr 17s 2 a131i crt^t'-a;Yt ,o-i;r;+ 9 tx J1+- J*i.: r1c i+jtll i.-a:till eL-.-:JL lUi-)L cldl etr ,9 p-2 J3rlt U"Ut JHJlnjI J1+* J+gii iilill: 2019 il- J>: )q "i.'i:^ (jl*i-" $ ,Jn^: 2018 jljll aJ,lrs 1 d 6 L.t-r- ''-a 2,565,242,304 iilLllr 9 i-) Jdl 1+ll.ll JiJliill .iJJell il-Ul 2;1till 1_1* otj.lj^ & rQ "6'1jr^jl 6t-.,.1!1" !r ulG kLJ\,^ 31.ti .1. 4+ltll ,j' +!'jll us a-ljll i.5t-ill crL-.ai^ll el$JrL'oJiill J)-: el+ll eE s ..3+- 1- Jl i-il-bYtr ;rl"Jlnll 1t;J JYI *_., !3.tt r;r-i ,JS.":il J .cL.tt ..rh JX ..t tlL e ;i g^ Y+ sJiijl J)i -!-ill 4.1jt^xYl ;L^.ll ol -r .r, -ri ,-j"S.j:: ; 9 rJ^ _.,!i 'ra ,-41+1* 3' -ri_r.2019 Jlil 31 ; q:iJt J+,li iffX;;iill 4+-t_.r 4.iJj.ll ai"LijYl -.,;,rL-ll -ir *,+ (5.i l-s iii=lt i.stJi.lr J:L.Allr .2019 Jlli 31 a-c 4J-lJl iJ-ll .jiJl ci--^-i-ll .Eii.ll6U&rYl ;i riln lil-i; *f gi uu J! .j*J J 61';-1Jl e1iil,,,Yl (-yt-i ;ri! i d,J+^ll _rYt e$i-l,; eLt^t_). Jl t:t-rl-l &t^lll JiJlr J-J.l{-rJt &ul+Jlr 2019 Jlji 31 .J3 11.}_,'^tt Jtll Kll ;t;1cL.si._rllr .4iij*lt 6J"ij,-llisll CilaL:JYlr LUI 4t,-tJl 6L-l!l ,J-iLr .g5tiJl dlJi j 1;a;-.lt J+.iiijxll ;-Fl4+riilt .auii$lir lsLll Jri- # (il $illJ ."irL!l i,ltll ;l-JtiiJl" 34 etJ"lleLJr -r-g*tt iii-r .o+;raJ+ll ,-sslJjll aJ^+ .p ,l-o:lrc! e+ J ..slVr 4+J$il Al-Ul .1ijt+Jl i:l,ilt L-.-.: qJCl al.Jsi 4J. r-tu ;'" q *l1r ( l951rr-r t 4J9'"* *-'*8&Yp o-t,,t ,li)qJ&e: " q-r ,-. Jtl!- eii6-:ry:L--'r) +_,,_ilI 0r- Y ih ..;i9'oi \ll JIJ*IIJ dlJJYl 4+ c,u,J'j, a--t!i c. ,JIiJl el i ,,,il dl" u. Si:tt L4i ,j^*bij lil,+lj" LilLi JJ uUl crLU-. \ 14; -/ c:, Ig / glc+t-,FJl{q4) o-;c. J.lljll .lr 4r ^ "rsJr*:'^r L"r'll erg.J,'.,,i-.,!- ojS-,11&3 G)r :s 'JK.il esr; 2019 Jt-15 a+JJ<++jl - ri.,i.r L-y.. ;Sra (!lgl.".lt i.l3.s.tl; jL.oigL&i,,.,- J 0J+, Jlrti AJ+*1.. 1t*ol
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .1 ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋﺎﻣﺔ ﺗم ﺗﺄﺳﯾس ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع )"اﻟﺑﻧك"( ﻛﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﺳورﯾﺔ ﻣﻐﻔﻠﺔ ﻓﻲ 20ﺗﺷرﯾن اﻷول 2005ﺑﻣوﺟب ﻗرار اﻟﺗرﺧﯾص اﻟﺻﺎدر ﻋن ﻣﺟﻠس اﻟوزراء اﻟﺳوري رﻗم /11م.و ﺗﺎرﯾﺦ 10آذار 2005وﺑﻣوﺟب ﻗرار اﻟﺗﺄﺳﯾس رﻗم /925ل أ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 26ﺗﺷرﯾن اﻟﺛﺎﻧﻲ ،2005وﺑﻣوﺟب ﻗﺎﻧون اﻟﻣﺻﺎرف رﻗم 28ﻟﻌﺎم .2001وﺳﺟل ﺑﻣوﺟب اﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎري رﻗم ) .(14497ﺳــﺟل اﻟﺑﻧك ﻟدى ﺳﺟل اﻟﻣﺻﺎرف ﺗﺣت رﻗم 13ﺑوﺻﻔـﮫ ﻣﺻرﻓﺎً ﺧﺎﺻﺎً .اﺗﺧذ اﻟﺑﻧك ﻣرﻛزاً رﺋﯾﺳــﯾﺎً ﻟﮫ ﻓﻲ دﻣﺷـق – ﺳورﯾﺔ. ﺗم ﺗﺄﺳﯾس اﻟﺑﻧك ﺑرأﺳﻣﺎل ﻣﻘداره 2,000,000,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﻘﺳم ﻋﻠﻰ 4,000,000ﺳﮭم ،ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺳﮭم اﻷﺳﻣﯾﺔ 500 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﻠﺳﮭم اﻟواﺣد ،وﻗد ﺗﻣت زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل ﻋﻠﻰ ﻋدة ﻣراﺣل ﻟﯾﺻﺑﺢ إﺟﻣﺎﻟﻲ رأس اﻟﻣﺎل 6,120,000,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﻘﺳﻣﺔ إﻟﻰ 61,200,000ﺳﮭم ﺑﻘﯾﻣﺔ اﺳﻣﯾﺔ 100ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﻠﺳﮭم اﻟواﺣد. ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﻘدﯾم ﻋدة أﻧﺷطﺔ وﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻣن ﺧﻼل ﻣرﻛزه اﻟرﺋﯾﺳﻲ وﻓروﻋﮫ اﻷﺣد ﻋﺷر ﻓﻲ دﻣﺷق ورﯾف دﻣﺷق واﻟﺳوﯾداء وﺣﻠب وﺣﻣص وﺣﻣﺎة واﻟﻼذﻗﯾﺔ وطرطوس. وﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﻠظروف اﻻﺳ ﺗﺛﻧﺎﺋﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺷ ﮭدھﺎ ﺑﻌض اﻟﻣﻧﺎطق ﻓﻲ اﻟﺟﻣﮭورﯾﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳ ورﯾﺔ ،ﺗم إﯾﻘﺎف اﻟﻌﻣل ﻣؤﻗﺗﺎً ﻓﻲ ﺛﻼﺛﺔ ﻓروع ﻟدى اﻟﺑﻧك وھﻲ ﻓرع ﺣﻣص ،ﻓرع ﺣوش ﺑﻼس ،وﻓرع ﺷ ﺎرع اﻟﻣﻠك ﻓﯾﺻ ل ﺑﺣﻠب .وذﻟك ﺑﻌد اﻟﺣﺻ ول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ ﻣﺻ رف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻋﻠﻰ إﯾﻘﺎﻓﮭﺎ ﻣؤﻗﺗﺎ ﻟﺣﯾن زوال اﻟظروف اﻻﺳﺗﺛﻧﺎﺋﯾﺔ ﻟﺗﻌود ﺑﻌدھﺎ إﻟﻰ اﻟﺧدﻣﺔ. إن أﺳﮭم اﻟﺑﻧك ﻣدرﺟﺔ ﻓﻲ ﺳوق دﻣﺷق ﻟﻸوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ. ﯾﺳﺎھم ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل ﺑﯾروت ﺑﻧﺳﺑﺔ % 59.87ﻣن رأﺳﻣﺎل اﻟﺑﻧك. ﯾﺳ ﺎھم ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳ ورﯾﺔ ش.م.م.ع ﺑﻧﺳ ﺑﺔ %20ﻓﻲ ﺷ رﻛﺔ أدوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن -ﺳ ورﯾﺔ /أدﯾر /اﻟﻣﺳ ﺎھﻣﺔ اﻟﻣﻐﻔﻠﺔ )ش.م.م.ع( اﻟﻣﺳﺟﻠﺔ ﺑﺎﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎري ﺑﺗﺎرﯾﺦ 23أﯾﻠول 2007ﺗﺣت رﻗم .15040 اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة ﺗﻣت اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 30أﯾﺎر 2019ﻋﻠﻰ إﺻدار اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة ﻟﻠﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻲ 31آذار 2019 ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻔوﯾض اﻟﻣﻌطﻰ ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻟرﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻹدارة. 7
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .2 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ 2.1أﺳس إﻋداد اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة أﻋدت اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة ﻟﻠﺑﻧك وﻓﻘﺎً ﻟﻠﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻲ اﻟدوﻟﻲ رﻗم ) (34اﻟﺧﺎص ﺑﺎﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ. ﻗﺎم اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺈﻋﺪاد اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺴﻨﺔ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018وﻓﻘﺎً ﻟﻠﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻣن ﻗﺑل اﻟﺑﻧك ﺑﺳﺑب ﺗﺄﺟﯾل ﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ ﻹﻋداد اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ رﻗم 9وذﻟك وﻓﻘﺎً ﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻣﺟﻠس اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ واﻟﺗدﻗﯾق. اﺑﺗدا ًء ﻣن 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9وﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 16ﻟﻠﻣرة اﻷوﻟﻰ وﻗد ﻗرر اﻟﺑﻧك اﺳﺗﺋﻧﺎف إﻋداد ﺑﯾﺎﻧﺎﺗﮫ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻓﻘﺎً ﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ وﻧﺗﺞ ﻋن ذﻟك إﻋﺎدة ﻋرض ﺑﯾﺎﻧﺎﺗﮫ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ .ﻛﻣﺎ ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﻌرض ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018ﻧظراً ﻟﺗﺑﻧﻲ ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9ﻷول ﻣرة ﺑﺄﺛر رﺟﻌﻲ. إن اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة ﻻ ﺗﺣﺗوي ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت واﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻟﻠﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳﻧوﯾﺔ ،وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻓﺈن ھذه اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﯾﺟب أن ﺗﻘرأ ﻣﻊ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳﻧوﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018ﻛﻣﺎ أن ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻷﻋﻣﺎل ﻟﻔﺗرة اﻟﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻲ 31آذار 2019ﻻ ﺗﻌﺗﺑر ﻣؤﺷرا دﻗﯾﻘﺎً ﻋﻠﻰ ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻷﻋﻣﺎل ﻟﻠﺳﻧﺔ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2019 ﻟﻘد ﺗم إﻋداد اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻ رة وﻓﻘﺎ ﻟﻣﺑدأ اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺗﺎرﯾﺧﯾﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﻋدا اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺗﻲ ﺗظﮭر ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة. ﺗظﮭر اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة ﺑﺎﻟﻠﯾرة اﻟﺳورﯾﺔ وھﻲ اﻟﻌﻣﻠﺔ ا ﻟوظﯾﻔﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك. 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ - ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗطﺑﯾق ﺑﻌض اﻟﺗﻌدﯾﻼت واﻟﺗﻔﺳﯾرات ﻷول ﻣرة واﻟﺗﻲ أﺻﺑﺣت ﻧﺎﻓذة اﺑﺗدا ًء ﻣن 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ .2019 - ﺗـُطﺑق اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﺗﻌدﯾﻼت واﻟﺗﻔﺳﯾرات اﻷﺧرى ﻟﻠﻣرة اﻷوﻟﻰ ﻓﻲ ﻋﺎم 2019واﻟﺗﻲ ﻟﯾس ﻟﮭﺎ أي أﺛر ﻋﻠﻰ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة ﻟﻠﺑﻧك. 2.2.1ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم " - 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" ﯾﺣل ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9ﺑدﻻً ﻣن ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم ) 39اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ :اﻻﻋﺗراف واﻟﻘﯾﺎس( اﻋﺗﺑﺎراً ﻣن 1 ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻟﺟواﻧب اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﺛﻼﺛﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ :اﻟﺗﺻﻧﯾف واﻟﻘﯾﺎس واﻟﺗدﻧﻲ ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ وﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺗﺣوط. ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ واﻟﺗدﻗﯾق ﻓﻲ ﺟﻠﺳﺗﮫ رﻗم 1ﻟﻌﺎم ،2018أﺻدرت ھﯾﺋﺔ اﻷوراق واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ اﻟﺗﻌﻣﯾم رﻗم 13ﺑﺗﺎرﯾﺦ 25ﺷﺑﺎط 2018واﻟﻣﺗﺿﻣن ﺗﺄﺟﯾل ﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ ﻹﻋداد اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ رﻗم " 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" .وﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﯾﮫ ،ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ رﻗم 9ﻟﻠﻣرة اﻷوﻟﻰ اﺑﺗدا ًء ﻣن 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019وﺑﺄﺛر رﺟﻌﻲ. اﺳﺗﺑدل ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم ) 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ( ﻧﻣوذج اﻟﺧﺳﺎرة اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗﻛﺑدة وﻓﻘﺎ ﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 39 )اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ :اﻻﻋﺗراف واﻟﻘﯾﺎس( .وﺗﺿﻣن ﻧﻣوذﺟﺎً ﺷﺎﻣﻼً ﻷﻟﯾﺔ اﻻﻋﺗراف وﺗﺳﺟﯾل اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ وإطﺎر ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺗﺣوط ،وﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺗﺻﻧﯾف واﻟﻘﯾﺎس .ﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺄﺛر ﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018ﻣن ﺧﻼل ﺗﻌدﯾل اﻷرﺻدة اﻻﻓﺗﺗﺎﺣﯾﺔ ﻟﺑﻌض اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﺗم اﻹﺣﺗﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻔﺎﺋﺿﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗطﺑﯾق ﻧﻣوذج اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻷول ﻣرة ﻓﻲ ﺣﺳﺎب "ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻣﺗﻧوﻋﺔ" ﺿﻣن اﻟﻣطﻠوﺑﺎت وﻓﻘﺎً ﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي. 8
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( .2 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.1ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم " - 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" )ﺗﺗﻣﺔ( أ. أﺛر ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم : 9 - اﻷﺛر ﻋﻠﻰ ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ )زﯾﺎدة ) /ﻧﻘص((: ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣوﺟودات ﻧﻘد وأرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف إﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( )(32,753,004 )(381,879,956 3,113,298,829 )(37,391,688 )(345,422,981 )(74,054,840 1,306,473,707 ﻣﺟﻣوع اﻟﻣوﺟودات 2,698,665,869 849,604,198 اﻟﻣطﻠوﺑﺎت ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻣﺗﻧوﻋﺔ 2,698,665,869 849,604,198 ﻣﺟﻣوع اﻟﻣطﻠوﺑﺎت ﺻﺎﻓﻲ اﻷﺛر ﻋﻠﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ 2,698,665,869 - 849,604,198 - - ﻻ ﯾﻮﺟﺪ أﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﺎﻧﻲ اﻟﺪﺧﻞ واﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ. - ﻻ ﯾﻮﺟﺪ أﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﺎن اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ واﻟﺤﺼﺔ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ واﻟﻤﺨﻔﻀﺔ ﻟﻠﺴﮭﻢ ﻣﻦ رﯾﺢ )ﺧﺴﺎرة( اﻟﻔﺘﺮة. 9
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( .2 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.1ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم " - 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" )ﺗﺗﻣﺔ( ب .اﻟﺗﺣول ﺗم ﺗطﺑﯾق اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ 9ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻲ: ﺗم إﻋﺎدة ﻋرض ﻓﺗرات اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ .ﯾﺗم إدراج اﻟﻔرق ﻣﺎ ﺑﯾن اﻟﻘﯾم اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻧﺎﺷﺋﺔ ﻋن ﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر 9ﻓﻲ ﺣﺳﺎب "اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻣﺗﻧوﻋﺔ" ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018وﻓﻘﺎً ﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾراﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻓﺈن ﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻟﻌﺎم 2018واﻟﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﺗﻌﻛس اﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟواردة ﻓﻲ اﻟﻣﻌﯾﺎر 9وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﯾﻣﻛن ﻣﻘﺎرﻧﺗﮭﺎ ﺑﺎﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﻌروﺿﺔ ﻟﺳﻧﺔ 2019ﺑﻣوﺟب اﻟﻣﻌﯾﺎر 9و ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ذات اﻟﺻﻠﺔ. ﺗم إﺟراء اﻟﺗﻘﯾﯾﻣﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺣﻘﺎﺋق واﻟظروف اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺗطﺑﯾق اﻷوﻟﻲ ) 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ (2018ﺑﺄﺛر رﺟﻌﻲ: - ﺗﺣدﯾد ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل اﻟذي ﯾﺗﺿﻣن اﻷﺻل اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮫ. ﺗﺣدﯾد وإﻟﻐﺎء اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣددة ﻣﺳﺑﻘﺎ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل. اﺧﺗﯾﺎر ﺗﺻﻧﯾف ﺑﻌض اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ اﻷﺳﮭم ﻏﯾر اﻟﻣﻘﺗﻧﺎة ﻟﻠﻣﺗﺎﺟرة ﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺛﺑﺗﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻻﺧر. - ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺗطﺑﯾق اﻷوﻟﻲ ﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم )(9 ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء ﺑﻧود اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺑﯾﻧﺔ ﻓﻲ اﻟﺟدول أدﻧﺎه ،ﻟم ﯾطرأ أي ﺗﻐﯾﯾر ﻋﻠﻰ ﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣدرﺟﺔ ﻋﻧد ﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ ﻹﻋداد اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ رﻗم 9ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018ﺑﺄﺛر رﺟﻌﻲ اﻟﺗﺻﻧﯾف ﺣﺳب ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 39 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2017 ﻗروض وﺳﻠف ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺗوﻓرة ﻟﻠﺑﯾﻊ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﺑﻐرض اﻟﻣﺗﺎﺟرة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﺗﺻﻧﯾف ﺣﺳب ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018 ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة اﻟرﺻﯾد ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻧﻘد وأرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي 19,104,082,524 - - 19,104,082,524 19,071,329,520 - - 19,071,329,520 أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف 27,397,812,112 - - 27,397,812,112 27,015,932,156 - - 27,015,932,156 ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( 14,914,156,793 - - 14,914,156,793 18,027,455,622 - - 18,027,455,622 10
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .2 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.1ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم " - 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" )ﺗﺗﻣﺔ( ب .اﻟﺗﺣول )ﺗﺗﻣﺔ( ﻧﺗﺞ ﻋن ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9ﻟﻠﻣرة اﻷوﻟﻰ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018ﻓﺎﺋض ﻓﻲ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﺑﻣﺑﻠﻎ 2,565,242,304ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ و ﻗد ﺗم ﻋرﺿﮫ ﻓﻲ ﺣﺳﺎب ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻣﺗﻧوﻋﺔ ﺿﻣن اﻟﻣطﻠوﺑﺎت ﺗﻣﺎﺷﯾﺎً ﻣﻊ ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾراﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم ،9وﺳﯾﺗم اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﮭذا اﻟﻔﺎﺋض ﻟﺣﯾن ﺻدور ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﺑﺷﺄﻧﮫ ﻣن ﻗﺑل ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي. ﯾﺑﯾّن اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﺳوﯾﺔ اﻟرﺻﯾد اﻟﺧﺗﺎﻣﻲ ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻓق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 39اﻟﻰ اﻟرﺻﯾد اﻻﻓﺗﺗﺎﺣﻲ ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻓق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ :2018 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2017 )ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (39 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻧﻘد وأرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي 19,104,082,524 27,397,812,112 أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف 14,914,156,793 ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( 61,416,051,429 اﻟﻣﺟﻣوع اﻋﺎدة ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ إﻋﺎدة ﻗﯾﺎس ﻣﺧﺻص اﻧﺧﻔﺎض اﻟ ﻘﯾﻣﺔ واﻟﺣرﻛﺎت اﻷﺧرى ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018 )ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (9 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ - )(32,753,004 )(381,879,956 3,113,298,829 19,071,329,520 27,015,932,156 18,027,455,622 - 2,698,665,869 64,114,717,298 ﯾﺑﯾن اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﺳوﯾﺔ اﻟرﺻﯾد اﻻﻓﺗﺗﺎﺣﻲ ﻟﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ: 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2017 )ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 39ورﻗم (37 اﻟﻣﺧﺻص اﻟﺟﻣﺎﻋﻲ اﻟﻣﺧﺻص اﻻﻓرادي ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ إﻋﺎدة ﻗﯾﺎس ﻣﺧﺻص اﻧﺧﻔﺎض اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻧﻘد وأرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي إﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف 6,653,885,576 3,953,411,125 32,753,004 381,879,956 )(3,113,298,829 32,753,004 381,879,956 7,493,997,872 اﻟﻣﺟﻣوع 6,653,885,576 3,953,411,125 )(2,698,665,869 7,908,630,832 ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018 )ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (9 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷرة - 32,879,240 133,423,565 166,302,805 اﻟﻣﺟﻣوع 6,653,885,576 3,986,290,365 )(2,565,242,304 8,074,933,637 11
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .2 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.1ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم " - 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" )ﺗﺗﻣﺔ( ج. ﻣﻠﺧص أھم اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﻠﺧص ﻷھم اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺗﻘرﯾر اﻟﻣﺎﻟﻲ رﻗم ):(9 -1 ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻧد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻲ ،ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾف اﻷﺻل اﻟﻣﺎﻟﻲ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل. - ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﻘﺗﻧﺎة ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة ﯾﻘﺎس اﻷﺻل اﻟﻣﺎﻟﻲ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة إذا ﻣﺎ اﺳﺗوﻓﻰ اﻟﺷرطﯾن اﻟﺗﺎﻟﯾﯾن وھو ﻏﯾر ﻣﺣدد ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل: اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﺎﻷﺻل ﺿﻣن ﻧﻣوذج أﻋﻣﺎل اﻟﻐرض ﻣﻧﮫ اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻣوﺟودات ﻟﺗﺣﺻﯾل ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ،وﺑﯾﻊ · اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،و ﯾﻧﺗﺞ ﻋن اﻷﺣﻛﺎم اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ﻷﺻل ﻣﺎﻟﻲ ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﻓﻲ ﺗوارﯾﺦ ﻣﺣددة واﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗﺑر ﻓﻘط ﻣدﻓوﻋﺎت ﻷﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ · اﻟﻰ اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ أﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻘﺎﺋم. - اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر أدوات اﻟدﯾن ﺗﻘﺎس أداة اﻟدﯾن ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر ﻓﻘط إذا اﺳﺗوﻓت اﻟﺷرطﯾن اﻟﺗﺎﻟﯾﯾن وأﯾﺿﺎ ﻟم ﯾﺗم اﺧﺗﯾﺎر ﻗﯾﺎﺳﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل: اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﺎﻷﺻل اﻟﻣﺎﻟﻲ ﺿﻣن ﻧﻣوذج أﻋﻣﺎل واﻟذي ﯾﺗﺣﻘق اﻟﻐرض ﻣﻧﮫ ﻋن طرﯾق ﺗﺣﺻﯾل ﻛل اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ · وﺑﯾﻊ اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،و ﯾﻧﺗﺞ ﻋن اﻷﺣﻛﺎم اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ﻷﺻل ﻣﺎﻟﻲ ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﻓﻲ ﺗوارﯾﺦ ﻣﺣددة واﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗﺑر ﻓﻘط ﻣدﻓوﻋﺎت ﻷﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ · اﻟﻰ اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ أﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻘﺎﺋم. أدوات ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﻋﻧد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻲ ،ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﻏﯾر اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮫ ﻟﻠﻣﺗﺎﺟرة ،ﻓﺈن اﻟﺑﻧك ﻗد ﯾﺧﺗﺎر ﺑﺷﻛل ﻏﯾر ﻗﺎﺑل ﻟﻺﻟﻐﺎء ان ﯾﻌرض اﻟﺗﻐﯾرات اﻟﻼﺣﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻲ اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر .ﯾﺗم ھذا اﻻﺧﺗﯾﺎر ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻛل اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻋﻠﻰ ﺣدى. - اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل ﺗﺻﻧف ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻷﺧرى واﻟﺗﻲ ﻟم ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾﻔﮭﺎ ﻛﻣﻘﺗﻧﺎة ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة أو ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل ،ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل. إﺿﺎﻓﺔ ﻟذﻟك ،وﻋﻧد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻲ ،ﻗد ﯾﺧﺗﺎر اﻟﺑﻧك ﺑﺻورة ﻏﯾر ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻺﻟﻐﺎء ﻗﯾﺎس أﺻل ﻣﺎﻟﻲ ﯾﻔﻲ ﺑﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﻘﯾﺎس ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة أو ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر ﻟﻠﻘﯾﺎس ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل إذا ﻛﺎن اﻟﻘﯾﺎم ﺑذﻟك ﯾﻠﻐﻲ أو ﯾﻘﻠص ﺑﺻورة ﺟوھرﯾﺔ ﻋدم اﻟﺗواﻓق اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻲ اﻟذي ﻗد ﯾﻧﺷﺄ. ﻻ ﯾﺗم إﻋﺎدة ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻻﺣﻘﺎ ﺑﻌد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻲ ،ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء ﻓﻲ اﻟﻔﻘرة اﻟﺗﻲ ﺗﻠﻲ ﺗﻐﯾﯾر اﻟﺑﻧك ﻟﻧﻣوذج أﻋﻣﺎﻟﮭﺎ ﻹدارة اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ. 12
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( .2 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.1ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم " - 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" )ﺗﺗﻣﺔ( ج .ﻣﻠﺧص أھم اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ -1 .I ﺗﻘﯾﯾم ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﻌﻣل ﺗﻘﯾﯾم ﻟﻠﮭدف ﻣن ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل اﻟذي ﯾﻛون اﻷﺻل ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﻣوﺟﺑﮫ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺣﻔظﺔ ﻷن ھذا ﯾﻌﻛس اﻟطرﯾﻘﺔ اﻷﻣﺛل اﻟﺗﻲ ﯾدار ﺑﮭﺎ اﻟﻌﻣل واﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﺗﻲ ﯾﺗم ارﺳﺎﻟﮭﺎ اﻟﻰ اﻹدارة ،ﺗﺗﺿﻣن اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻣﺎ ﯾﻠﻲ: ﯾﺗم اﻟﻌﻣل ﻋﻠﻰ ﺿوء اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت واﻷھداف اﻟﻣﺑﯾﻧﺔ ﻟﻠﻣﺣﻔظﺔ .وﺑﺷﻛل ﻣﺣدد ،إذا ﻣﺎ ﻛﺎﻧت اﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺔ اﻹدارة ﺗرﻛز ﻋﻠﻰ · ﺗﺣﻘﯾق إﯾرادات اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ أو اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﻣﻌدل ﻓﺎﺋدة ﻣﺣدد أو ﯾﻛون ھﻧﺎك ﺗواﻓق ﺑﯾن ﻣدة اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻣدة اﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻣول ﺗﻠك اﻟﻣوﺟودات أو ﺗﺣﻘق اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﻊ اﻟﻣوﺟودات. ﻛﯾﻔﯾﺔ ﺗﻘﯾﯾم أداء اﻟﻣﺣﻔظﺔ وإرﺳﺎل ﺗﻘﺎرﯾر ﺑﺷﺄﻧﮭﺎ اﻟﻰ إدارة اﻟﺑﻧك. · اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ أداء ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل )واﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﺿﻣن ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل( وﻛﯾﻔﯾﺔ إدارة · اﻟﻣﺧﺎطر. ﻛﯾﻔﯾﺔ ﺗﻌوﯾض اﻟﻣدراء ،أي إذا ﻣﺎ اﺳﺗﻧد اﻟﺗﻌوﯾض ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﺗﻲ ﺗﻣت إدارﺗﮭﺎ أو اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ · اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗم ﺗﺣﺻﯾﻠﮭﺎ ،و ﺗﻛرار وﻛﻣﯾﺔ وﺗوﻗﯾت اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت ﻓﻲ اﻟﻔﺗرات اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ وأﺳﺑﺎب اﻟﺑﯾﻊ واﻟﺗوﻗﻌﺎت ﺑﺷﺄن أﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ .إﻻ ان · اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺣول أﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت ﻻ ﺗﻌﺗﺑر ﻣﻧﻔﺻﻠﺔ ،وﻟﻛن ﺗﻌﺗﺑر ﺟزءا ﻣن اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﺷﺎﻣل ﻋن ﻛﯾﻔﯾﺔ ﺗﺣﻘﯾق اﻟﺑﻧك ﻟﮭدﻓﮫ ﻓﻲ إدارة اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻛﯾﻔﯾﺔ ﺗﺣﻘﯾق اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ. ﯾﺳﺗﻧد ﺗﻘﯾﯾم ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل ﻋﻠﻰ اﻟﺳﯾﻧﺎرﯾوھﺎت اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﺑﺻورة ﻣﻌﻘوﻟﺔ دون اﻷﺧذ ﻓﻲ اﻻﻋﺗﺑﺎر ﺳﯾﻧﺎرﯾوھﺎت "اﻷﺳوأ" أو "ﺗﺣت ﺿﻐط اﻟﻌﻣل" .إذا ﺗﺣﻘﻘت اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﺑﻌد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻲ ﺑطرﯾﻘﺔ ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻋن اﻟﺗوﻗﻌﺎت اﻷﺻﻠﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك ،ﻓﺎن اﻟﺑﻧك ﻻ ﯾﻐﯾر ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺗﺑﻘﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﻓﻲ ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل ،وﻟﻛن ﯾﺗم دﻣﺞ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋﻧد ﻋﻣل ﺗﻘﯾﯾم ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﺣدﺛﺔ ﺣدﯾﺛﺎ أو اﻟﻣﺷﺗراة ﺣدﯾﺛﺎ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل. ﯾﺗم ﻗﯾﺎس اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﻟﻠﻣﺗﺎﺟرة واﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﺗﻘﯾﯾم أداﺋﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل ﻷﻧﮭﺎ ﻟﯾس ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﻟﺗﺣﺻﯾل ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ وﻻ ھﻲ ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﻟﺗﺣﺻﯾل ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ وﺑﯾﻊ ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ. .II ﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﻛﺎﻧت اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ھﻲ ﻓﻘط ﻣدﻓوﻋﺎت ﻷﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ أو ﻓﺎﺋدة ﻋﻠﻰ أﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ )"ﺿواﺑط ﻣدﻓوﻋﺎت أﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ أو ﻓﺎﺋدة ﻋﻠﻰ أﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ"( ﻟﻐرض اﻟﻘﯾﺎم ﺑﮭذا اﻟﺗﻘﯾﯾم ،ﻓﺎن "أﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ" ھو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸﺻل اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻋﻧد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻲ" .اﻟﻔﺎﺋدة" ھﻲ ﺛﻣن ﻟﻠﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠوﻗت ،واﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣﺧﺎطر اﻻﻗﺗراض اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ اﻷﺧرى اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺄﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻘﺎﺋم ﺧﻼل ﻓﺗرة ﻣﻌﯾﻧﺔ وﺗﻛﺎﻟﯾف اﻻﻗﺗراض اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ اﻷﺧرى )ﻣﺛل ﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ واﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻹدارﯾﺔ( ،إﺿﺎﻓﺔ ﻟﮭﺎﻣش اﻟرﺑﺢ. ﻋﻧد اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﻛﺎﻧت اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ھﻲ ﻓﻘط ﻣدﻓوﻋﺎت ﻷﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ أو ﻓﺎﺋدة ﻷﺻل اﻟﻣﺑﻠﻎ ،ﻓﺈن اﻟﺑ ﻧك ﯾﺄﺧذ ﻓﻲ اﻋﺗﺑﺎره اﻷﺣﻛﺎم اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ﻟﻸداة .ﯾﺗﺿﻣن ذﻟك ﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﻛﺎن اﻷﺻل اﻟﻣﺎﻟﻲ ﯾﺗﺿﻣن ﺷروط ﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ﯾﻣﻛﻧﮭﺎ ﺗﻐﯾﯾر ﺗوﻗﯾت أو ﻣﺑﻠﻎ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ﺣﯾث أﻧﮫ ﺑذﻟك ﻟن ﯾﺳﺗوﻓﻲ ھذا اﻟﺷرط .ﻋﻧد اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟﺗﻘﯾﯾم ،ﯾﺄﺧذ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ اﻋﺗﺑﺎره ﻣﺎ ﯾﻠﻲ: اﻷﺣداث اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗؤدي ﻟﺗﻐﯾﯾر ﻣﺑﻠﻎ وﺗوﻗﯾت اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ، · ﻣزاﯾﺎ اﻟرﻓﻊ، · ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎ وﺷروط اﻟﺗﻣدﯾد، · اﻟﺷروط اﻟﺗﻲ ﺗﻘﯾد ﻣطﺎﻟﺑﺎت اﻟﺑﻧك ﻓﻲ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻣن أﺻل ﻣﺣدد )أي ﺗرﺗﯾﺑﺎت أﺻل دون ﺣق اﻟرﺟوع(، · اﻟﻣزاﯾﺎ اﻟﺗﻲ ﺗؤدي ﻟﺗﻌدﯾل ﺛﻣن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠوﻗت ،أي اﻟﺗﻌدﯾل اﻟدوري ﻟﻣﻌدﻻت اﻟﻔﺎﺋدة. · -2 ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﯾﺻﻧف اﻟﺑﻧك ﻣطﻠوﺑﺎﺗﮫ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺗزﻣﺎت اﻟﻘروض اﻷﺧرى ،ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ﻣﻘﺎﺳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة.ﯾﺗم إدراج ﺟﻣﯾﻊ وداﺋﻊ اﻟﺳوق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،ووداﺋﻊ اﻟﻌﻣﻼء ،وﻗروض اﻷﺟل ،واﻟدﯾون اﻟﻣﺿﻣوﻧﺔ ،وأدوات اﻟدﯾن اﻷﺧرى اﻟﻣﺻدرة ﺑداﯾﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻧﺎﻗﺻﺎ ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ .ﯾﺗم ﻗﯾﺎس اﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻻﺣﻘﺎ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة ،إﻻ إذا ﻛﺎن ﻣطﻠوﺑﺎ ﻗﯾﺎﺳﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل أو اﺧﺗﺎر اﻟﺑﻧك ﻗﯾﺎس اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل. ﯾﺗم اﺣﺗﺳﺎب اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة ﺑﺎﻷﺧذ ﻓﻲ اﻻﻋﺗﺑﺎر أي ﺧﺻم أو ﻋﻼوة ﻋﻠﻰ اﻷﻣوال اﻟﻣﺻدرة واﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗﺑر ﺟزءا ﻻ ﯾﺗﺟزأ ﻣن ﻣﻌدل اﻟﻌﻣوﻟﺔ اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻟﻔﻌَﺎل. 13
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( .2 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.1ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم " - 9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" )ﺗﺗﻣﺔ( ج .ﻣﻠﺧص أھم اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( اﻻﻧﺧﻔﺎض ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ -3 ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺈدراج اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﻟﺧﺳﺎرة اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻣن اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﻟم ﯾﺗم ﻗﯾﺎﺳﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل: · اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ھﻲ أدوات دﯾن، · ﻣدﯾﻧﻲ ﻋﻘود اﯾﺟﺎرات، · ﻋﻘود اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺻﺎدرة ،و · اﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻘروض اﻟﺻﺎدرة. ﻻ ﯾﺗم ادراج ﺧﺳﺎرة اﻻﻧﺧﻔﺎض ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ اﻷﺳﮭم. ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﻘﯾﺎس ﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﺧﺳﺎرة ﺑﻣﺑﻠﻎ ﯾﺳﺎوي ﺧﺳﺎرة اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻌﻣر اﻟزﻣﻧﻲ ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء ﻣﺎ ﯾﻠﻲ واﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﻗﯾﺎﺳﮭﺎ ﺑﺧﺳﺎرة اﺋﺗﻣﺎن ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻣدى 12ﺷﮭرا: · · اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﺑﺄوراق ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻛﺄدوات دﯾن ﯾﺗم ﺗﺣدﯾدھﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ذات ﻣﺧﺎطر ﻣﺗدﻧﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،و أدوات ﻣﺎﻟﯾﺔ أﺧرى ﻟم ﺗزداد ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﺑﺧﺻوﺻﮭﺎ ﺑﺻورة ﺟوھرﯾﺔ ﻣﻧذ اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻲ ﺑﮭﺎ. ﯾﻌﺗﺑر اﻟﺑﻧك ﺳﻧدات اﻟدﯾن اﻟﺗﻲ ﺻﻧﻔت ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ذات ﻣﺧﺎطر اﺋﺗﻣﺎن ﻣﺗدﻧﯾﺔ ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون ﺗﺻﻧﯾف ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻟﮭﺎ ﯾﺗواﻓق ﻣﻊ ﺗﻌرﯾف اﻟﻣﻔﮭوم اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ ﻟــ "درﺟﺔ أوﻟﻰ". إن ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻣدى 12ﺷﮭر ھﻲ ﺟزء ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﺗﻲ ﻧﺷﺄ ﻋن أﺣداث اﻟﺗﻌﺛر ﻓﻲ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﺧﻼل 12ﺷﮭرا ﺑﻌد ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ. إن اﻟﻣدﺧﻼت اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ ﻓﻲ ﻗﯾﺎس ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﺗﻣﺛل ھﯾﻛل أﺣﻛﺎم اﻟﻣﺗﻐﯾرات اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ: · اﺣﺗﻣﺎل اﻟﺗﻌﺛر. · ﺧﺳﺎرة ﻣن اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﻔﺗرض. · ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻌرض ﻟﻠﺗﻌﺛر. ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺻﻧﯾف ﻣوﺟوداﺗﮫ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ ﺛﻼث ﻣراﺣل وﻓﻘﺎ ﻟﻣﻧﮭﺟﯾﺔ اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ) (9ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: اﻟﻣرﺣﻠﺔ ) _ (1اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﻟم ﺗﻧﺧﻔض ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ﺑﺻورة ﺟوھرﯾﺔ ﻣن ﺣﯾث اﻟﺟودة اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﻧذ ﻧﺷﺄﺗﮭﺎ .ﯾﺗم ﺗﺳﺟﯾل ﻣﺧﺻص اﻻﻧﺧﻔﺎض ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﺣﺗﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻌﺛر ﻋﻠﻰ ﻣدى 12ﺷﮭرا. اﻟﻣرﺣﻠﺔ ) _ (2اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ اﻧﺧﻔﺿت ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ﺑﺻورة ﺟوھرﯾﺔ ﻣن ﺣﯾث اﻟﺟودة اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﻧذ ﻧﺷﺄﺗﮭﺎ .ﯾﺗم ﺗﺳﺟﯾل ﻣﺧﺻص اﻻﻧﺧﻔﺎض ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﺳﺗﻧﺎداً اﻟﻰ ﺧﺳﺎرة اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻣدى اﻟﻌﻣر اﻟزﻣﻧﻲ .ﯾﺗم ﺗﺳﺟﯾل ﻣﺧﺻص اﻻﻧﺧﻔﺎض ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﺳﺗﻧﺎداً اﻟﻰ اﺣﺗﻣﺎل اﻟﺗﻌﺛر ﻋﻠﻰ ﻣدى اﻟﻌﻣر اﻟزﻣﻧﻲ. اﻟﻣرﺣﻠﺔ ) _ (3ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ اﻧﺧﻔﺿت ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ﺑﺻورة ﺟوھرﯾﺔ ،ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻻﻋﺗراف ﺑﻣﺧﺻص اﻻﻧﺧﻔﺎض ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﺳﺗﻧﺎدا اﻟﻰ اﻟﻌﻣر اﻟزﻣﻧﻲ ﻻﺣﺗﻣﺎل اﻟﺗﻌﺛر. ﯾﺄﺧذ اﻟ ﺑﻧك أﯾﺿﺎ ﻓﻲ اﻻﻋﺗﺑﺎر اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ ﻓﻲ ﺗﻘﯾﯾﻣﮫ ﻟﻼﻧﺧﻔﺎض اﻟﺟوھري ﻓﻲ ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻣﻧذ ﻧﺷﺄﺗﮫ إﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﻗﯾﺎس ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ. ﺳوف ﺗﺗﺿﻣن اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼً ﻋﻧﺎﺻر ﺗﻣﺛل ﻋواﻣل اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻛﻠﻲ )ﻣﺛل :اﻟﺑطﺎﻟﺔ ،ﻣﻌدل اﻟﻧﻣو اﻟﻣﺣﻠﻲ اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ ،اﻟﺗﺿﺧم، ﻣﻌدﻻت اﻟرﺑﺢ ،أﺳﻌﺎر اﻟﻣﻧﺎزل( واﻟﺗوﻗﻌﺎت اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﯾﮭﺎ ﻣن ﺧﻼل اﻟﻣﺻﺎدر اﻟداﺧﻠﯾﺔ واﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ. ﻗﯾﺎس ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ -4 إن ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ھﻲ ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ واﻟﻣرﺟﺢ ﺣدوﺛﮭﺎ وﯾﺗم ﻗﯾﺎﺳﮭﺎ ﻛﺎﻵﺗﻲ: · · · · اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﻧﺧﻔض ﻓﯾﮭﺎ ﻗﯾﻣﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺗﻌﺗﺑر ﻛﻘﯾﻣﺔ ﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻟﻧواﻗص اﻟﻧﻘدﯾﺔ )أي اﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻟﻠﻣﻧﺷﺄة وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻌﻘد واﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗوﻗﻊ اﻟﺑﻧك اﻟﺣﺻول ﻋﻠﯾﮭﺎ(، اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ اﻧﺧﻔﺿت ﻓﯾﮭﺎ ﻗﯾﻣﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ :ﺗﻣﺛل اﻟﻔرق ﺑﯾن اﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑ ﻠﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ، اﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻘروض ﻏﯾر اﻟﻣﺳﺣوﺑﺔ :ﺗﻣﺛل اﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﺑﯾن اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻟﻠﺑﻧك إذا ﺗم ﺳﺣب اﻻﻟﺗزام واﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗوﻗﻊ اﻟﺑﻧك اﻟﺣﺻول ﻋﻠﯾﮭﺎ، ﻋﻘود اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ :ﺗﻣﺛل اﻟدﻓﻌﺎت اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﺗﻌوﯾض ﻣﺎﻟك اﻟﺳﮭم ﻧﺎﻗﺻﺎً اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗوﻗﻊ اﻟﺑﻧك اﻟﺣﺻول أي ﻣﻧﮭﺎ. 14
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .2 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.2ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم - 16ﻋﻘود اﻹﯾﺟﺎر ﺗﻢ إﺻﺪار ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ 16ﻓﻲ ﻛﺎﻧﻮن اﻟﺜﺎﻧﻲ 2016واﻟﺬي ﺣﻞ ﻣﺤﻞ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ 17ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر، وﺗﻔﺴﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺗﻔﺴﯿﺮات اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ رﻗﻢ 4ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻓﯿﻤﺎ إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻋﻘﺪ إﯾﺠﺎر ،ﺗﻔﺴﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺗﻔﺴﯿﺮات اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ رﻗﻢ 15 اﻹﯾﺠﺎر اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﻲ – اﻟﺤﻮاﻓﺰ ،وﺗﻔﺴﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺗﻔﺴﯿﺮات اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ رﻗم 27ﺗﻘﯿﯿﻢ ﺟﻮھﺮ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻨﻄﻮي ﻋﻠﻰ اﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻌﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر. إن ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ رﻗﻢ 16ﯾﺤﺪد ﻣﺒﺎدئ اﻻﻋﺘﺮاف واﻟﻘﯿﺎس واﻟﻌﺮض واﻹﻓﺼﺎح اﻟﺨﺎص ﺑﻌﻘﻮد اﻻﯾﺠﺎر ،وﯾﺘﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺘﺄﺟﺮﯾﻦ أن ﯾﻘﻮﻣﻮا ﺑﺎﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﻋﻦ ﺟﻤﯿﻊ ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر وﻓﻖ ﻧﻤﻮذج ﻣﻮﺣﺪ ﺿﻤﻦ ﺑﯿﺎن اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ. اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﻋﻦ ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺆﺟﺮ وﻓﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ رﻗﻢ 16ﻟﻢ ﺗﺘﻐﯿﺮ ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻮھﺮي ﻋﻦ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ وﻓﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ .17ﯾﺴﺘﻤﺮ اﻟﻤﺆﺟﺮ ﺑﺘﺼﻨﯿﻒ ﻛﺎﻓﺔ ﻋﻘﻮد اﻻﯾﺠﺎر ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻧﻔﺲ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﺼﻨﯿﻒ اﻟﻤﺘﺒﻊ ﻓﻲ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ 17واﻟﺘﻤﯿﯿﺰ ﺑﯿﻦ ﻧﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ اﻻﯾﺠﺎر :اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﻲ واﻟﺘﺸﻐﯿﻠﻲ. ﻗﺎم اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ رﻗﻢ 16ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ اﻷ ﺛﺮ اﻟﺮﺟﻌﻲ اﻟﻤﻌﺪل اﺑﺘﺪا ًء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻷوﻟﻲ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧﻮن اﻟﺜﺎﻧﻲ .2019ﺣﺴﺐ ھﺬه اﻟﻄﺮﯾﻘﺔ ،ﯾﺘﻢ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﻌﯿﺎر ﺑﺸﻜﻞ رﺟﻌﻲ ﺑﺎﻷﺛﺮ اﻟﺘﺮاﻛﻤﻲ اﻟﻨﺎﺗﺞ ﻋﻦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻷوﻟﻲ ﻟﻠﻤﻌﯿﺎر ﺑﺘﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻷوﻟﻲ. وﺑﻨﺎ ًء ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ ﻟﻢ ﯾﺘﻢ ﺗﻌﺪﯾﻞ أرﻗﺎم اﻟﻤﻘﺎرﻧﺔ ﻟﻌﺎم .2018اﺧﺘﺎر اﻟﺒﻨﻚ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺣﯿﺚ طُﺒﻖ اﻟﻤﻌﯿﺎر ﻓﻘﻂ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻣﺴﺒﻘﺎُ ﻋﻘﻮد إﯾﺠﺎر وﻓﻘﺎً ﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ 17وﺗﻔﺴﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﻔﺴﯿﺮات اﻟﺪوﻟﯿﺔ رﻗﻢ 4ﺑﺘﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻷوﻟﻲ. أ. طﺑﯾﻌﺔ وأﺛر ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم : 16 إن أﺛر ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 16ﻋﻠﻰ ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2019زﯾﺎدة ) /ﻧﻘص(( ھو ﻛﺎﻟﺗﺎﻟﻲ: ﻟﯿﺮة ﺳﻮرﯾﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﺣﻖ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻮل ﻣﻮﺟﻮدات أﺧﺮى 124,391,074 )(27,500,000 اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻘﻮد اﻻﯾﺠﺎر 96,891,074 ﺻﺎﻓﻲ اﻷﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ - ﺑﻠﻎ اﻟﻤﺘﻮﺳﻂ اﻟﻤﺮﺟﺢ ﻟﻤﻌﺪل اﻻﻗﺘﺮاض اﻟﻤﺘﺰاﯾﺪ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻻوﻟﻲ % 3.75 ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻋﺪة ﻋﻘﻮد إﯾﺠﺎر ﻋﺎﺋﺪة ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻚ ﻛﺎن اﻟﺒﻨﻚ ﻗﺒﻞ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﻌﯿﺎر ﯾﺼﻨﻒ ھﺬه اﻟﻌﻘﻮد ﻛﻌﻘﻮد إﯾﺠﺎر ﺗﺸﻐﯿﻠﯿﺔ .ﻓﻲ ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ ﺳﺎﺑﻘﺎُ ﻟﻢ ﺗﻜﻦ ﺗﺘﻢ رﺳﻤﻠﺔ اﻷﺻﻞ اﻟﻤﺴﺘﺄﺟﺮ وﻛﺎن ﯾﺘﻢ اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﺪﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر ﻛﻤﺼﺮوف إﯾﺠﺎر ﻓﻲ اﻷرﺑﺎح واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ اﻟﻘﺴﻂ اﻟﺜﺎﺑﺖ ﻋﻠﻰ ﻣﺪى ﻋﻤﺮ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر .ﻛﺎن ﯾﺘﻢ اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﺎﻟﺪﻓﻌﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ودﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﻛﻤﺼﺎرﯾﻒ ﻣﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﻘﺪﻣﺎُ وﻛﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ،ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺗﯿﺐ. ﻋﻨﺪ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ 16أﺻﺒﺢ اﻟﺒﻨﻚ ﯾﻌﺘﺮف ﺑﺤﻖ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻮل واﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﻟﻠﻌﻘﻮد اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺼﻨﻔﺔ ﺳﺎﺑﻘﺎً ﻛﻌﻘﻮد إﯾﺠﺎر ﺗﺸﻐﯿﻠﯿﺔ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﻗﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ أو اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺄﺻﻮل ﻣﻨﺨﻔﻀﺔ اﻟﻘﯿﻤﺔ .ﺗﻢ اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﺤﻖ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻮل ﻟﻤﻌﻈﻢ ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﺪﻓﺘﺮﯾﺔ ﻛﻤﺎ ﻟﻮ أن اﻟﻤﻌﯿﺎر ﻛﺎن ﻣﻄﺒﻘﺎً ﺑﺸﻜﻞ داﺋﻢ ﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ اﺳﺘﺨﺪام ﻣﻌﺪل اﻻﻗﺘﺮاض اﻟﻤﺘﺰاﯾﺪ ﺑﺘﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻷوﻟﻲ .ﻓﻲ ﺑﻌﺾ اﻟﺤﺎﻻت ﯾﺘﻢ اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﺤﻖ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻮل ﺑﻘﯿﻤﺔ ﻣﺴﺎوﯾﺔ ﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﺑﻌﺪ ﺗﻌﺪﯾﻠﮭﺎ ﺑﻘﯿﻤﺔ اﻟﺪﻓﻌﺎت اﻟﻤﺴﺒﻘﺔ ودﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﮭﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎً .ﺗﻢ اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺪﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر اﻟﻤﺘﺒﻘﯿﺔ ﻣﺨﺼﻮﻣﺔً ﺑﻤﻌﺪل اﻻﻗﺘﺮاض اﻟﻤﺘﺰاﯾﺪ ﺑﺘﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻷوﻟﻲ. اﺧﺘﺎراﻟﺒﻨﻚ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ: · ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﺪل ﺧﺼﻢ واﺣﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺤﻔﻈﺔ ﻋﻘﻮد إﯾﺠﺎر ذات ﺧﺼﺎﺋﺺ ﻣﺸﺎﺑﮭﺔ ﺑﺼﻮرة ﻣﻌﻘﻮﻟﺔ · اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﻋﻦ ﻋﻘﻮد اﻻﯾﺠﺎر اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺘﮭﻲ ﺧﻼل 12ﺷﮭﺮ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻻوﻟﻲ ﺑﻨﻔﺲ طﺮﯾﻘﺔ ﻋﻘﻮد اﻻﯾﺠﺎر ﻗﺼﯿﺮة اﻻﺟﻞ. · اﺳﺘﺒﻌﺎد اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻷوﻟﯿﺔ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة ﻣﻦ ﻗﯿﺎس أﺻﻮل ﺣﻖ اﻻﺳﺘﺨﺪام ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻻوﻟﻲ. · اﺳﺘﺨﺪام اﻻدراك اﻟﻤﺘﺄﺧﺮ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺪة ﻋﻘﺪ اﻻﯾﺠﺎر اذا ﻛﺎن اﻟﻌﻘﺪ ﯾﺤﺘﻮي ﻋﻠﻰ ﺧﯿﺎرات ﺗﻤﺪﯾﺪ او اﻧﮭﺎء. 15
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .2 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.2ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم - 16ﻋﻘود اﻹﯾﺟﺎر )ﺗﺗﻣﺔ( ب .ﻣﻠﺧص أھم اﻟﺳ ﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ واﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ :16 ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ،ﯾﻘﻮم اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺈﺛﺒﺎت أﺻﻞ "ﺣﻖ اﻻﺳﺘﺨﺪام" اﻟﺬي ﯾﻤﺜﻞ ﺣﻖ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻞ ﻣﺤﻞ اﻟﻌﻘﺪ ،واﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر اﻟﺬي ﯾﻤﺜﻞ اﻟﺘﺰام اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺎﻟﻘﯿﺎم ﺑﺪﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر. ﺣﻖ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻮل ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﯾﺘﻢ اﻟﻘﯿﺎس اﻷوﻟﻲ ﻟﺤﻖ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻮل ﺑﺎﻟﺘﻜﻠﻔﺔ )ﻣﺒﻠﻎ اﻟﻘﯿﺎس اﻷوﻟﻲ ﻻﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﻣﻌﺪل ﺑﺄﯾﺔ دﻓﻌﺎت ﻟﻌﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﺗﻤﺖ ﻓﻲ أو ﻗﺒﻞ ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﻧﺎﻗﺼﺎً أﯾﺔ ﺣﻮاﻓﺰ إﯾﺠﺎر ﻣﺴﺘﻠﻤﺔ ،أﯾﺔ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ ﻣﺒﺎﺷﺮة أوﻟﯿﺔ ﻣﺘﻜﺒﺪة ،ﺗﻘﺪﯾﺮ ﻟﻠﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﺘﻲ ﺳﯿﺘﻢ ﺗﻜﺒﺪھﺎ ﻓﻲ ﺗﻔﻜﯿﻚ وإزاﻟﺔ اﻷﺻﻞ ﻣﺤﻞ اﻟﻌﻘﺪ وإﻋﺎدة اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻟﺬي ﯾﻮﺟﺪ ﻓﯿﮫ اﻷﺻﻞ إﻟﻰ اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻷﺻﻠﯿﺔ أو إﻋﺎدة اﻷﺻﻞ ﻧﻔﺴﮫ إﻟﻰ اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ وﻓﻘﺎً ﻷﺣﻜﺎم وﺷﺮوط ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر(. ﺑﻌﺪ ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ،ﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎس ﺣﻖ اﺳﺘﺨﺪام اﻷﺻﻮل ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻧﻤﻮذج اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ )اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ ﻣﻄﺮوﺣﺎً ﻣﻨﮭﺎ أي ﻣﺠﻤﻊ اﺳﺘﮭﻼك وأي ﻣﺠﻤﻊ ﺧﺴﺎﺋﺮ ھﺒﻮط ﻓﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ وﻣﻌﺪﻟﺔ ﺑﺄﯾﺔ إﻋﺎدة ﻗﯿﺎس ﻻﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻻﯾﺠﺎر(. اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎس اﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺪﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻟﺘﺎرﯾﺦ ،وﯾﺘﻢ ﺧﺼﻤﮭﺎ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻀﻤﻨﻲ ﻓﻲ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ،إذا ﻛﺎن ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ذﻟﻚ اﻟﻤﻌﺪل ﺑﺴﮭﻮﻟﺔ ،وإﻻ ﻓﯿﺘﻢ اﺳﺘﺨﺪام ﻣﻌﺪل اﻻﻗﺘﺮاض اﻹﺿﺎﻓﻲ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ﻛﻤﻌﺪل ﺧﺼﻢ. ﺑﻌﺪ ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ،ﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎس اﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ: · زﯾﺎدة اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﺪﻓﺘﺮي ﻟﯿﻌﻜﺲ اﻟﻔﺎﺋﺪة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻻﯾﺠﺎر، · ﺗﺨﻔﯿﺾ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﺪﻓﺘﺮي ﻟﯿﻌﻜﺲ دﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر، · إﻋﺎدة ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﺪﻓﺘﺮي ﻟﯿﻌﻜﺲ أي إﻋﺎدة ﺗﻘﯿﯿﻢ أو ﺗﻌﺪﯾﻼت ﻟﻌﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ،أو ﻟﯿﻌﻜﺲ دﻓﻌﺎت اﻹﯾﺠﺎر اﻟﺜﺎﺑﺘﺔ ﻓﻲ ﺟﻮھﺮھﺎ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ .ﯾﺘﻢ اﺛﺒﺎت ﻣﺒﻠﻎ إﻋﺎدة ﻗﯿﺎس اﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﻛﺘﺴﻮﯾﺔ ﻷﺻﻞ "ﺣﻖ اﻻﺳﺘﺨﺪام" .وﻣﻊ ذﻟﻚ ،إذا ﺗﻢ ﺗﺨﻔﯿﺾ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﺪﻓﺘﺮي ﻷﺻﻞ "ﺣﻖ اﻻﺳﺘﺨﺪام" إﻟﻰ اﻟﺼﻔﺮ ،وھﻨﺎك ﻣﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻻﻧﺨﻔﺎض ﻓﻲ ﻗﯿﺎس اﻟﺘﺰام اﻟﺘﺄﺟﯿﺮ ،ﻓﯿﺠﺐ إﺛﺒﺎت أي ﻣﺒﻠﻎ ﻣﺘﺒﻘﻲ ﻣﻦ إﻋﺎدة اﻟﻘﯿﺎس ﻓﻲ اﻟﺮﺑﺢ أو اﻟﺨﺴﺎرة. اﺧﺘﺎر اﻟﺒﻨﻚ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﺪم اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﺄﺻﻮل ﺣﻖ اﻻﺳﺘﺨﺪام واﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﻟﻌﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﻗﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﺒﻠﻎ ﻣﺪﺗﮭﺎ 12ﺷﮭﺮاً أو أﻗﻞ .ﯾﺘﻢ اﻻﻋﺘﺮاف ﺑﻤﺪﻓﻮﻋﺎت اﻹﯾﺠﺎر اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﮭﺬه اﻟﻌﻘﻮد ﻛﻤﺼﺮوﻓﺎت ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﺴﻂ اﻟﺜﺎﺑﺖ ﻋﻠﻰ ﻣﺪى ﻓﺘﺮة اﻹﯾﺠﺎر. 16
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .2 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.3ﺗﻔﺳﯾر ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗﻔﺳﯾرات اﻟدوﻟﯾﺔ رﻗم 23ﻋدم اﻟﺗﯾﻘن اﻟﻣﺗﻌﻠق ﺑﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل ﯾﺘﻨﺎول ھﺬا اﻟﺘﻔﺴ ﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳ ﺒﺔ ﻋﻦ ﺿ ﺮاﺋﺐ اﻟﺪﺧﻞ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺘﻀ ﻤﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻀ ﺮﯾﺒﯿﺔ ﻋﺪم ﺗﯿﻘﻦ واﻟﺬي ﯾﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ 12وﻻ ﯾﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﻀﺮاﺋﺐ أو اﻟﺮﺳﻮم ﺧﺎرج ﻧﻄﺎق ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ ،12ﻛﻤﺎ ﻻ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺤﺪد ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻔﻮاﺋﺪ واﻟﻐﺮاﻣﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻀﺮﯾﺒﯿﺔ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺆﻛﺪة. ﯾﺘﻨﺎول اﻟﺘﻔﺴﯿﺮ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺤﺪد اﻵﺗﻲ: § ﻣﺎ إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺗﻘﻮم ﺑﺎﻷﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﻀﺮﯾﺒﯿﺔ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺆﻛﺪة ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻨﻔﺼﻞ. § اﻻﻓﺘﺮاﺿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺣﻮل ﻓﺤﺺ اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﻀﺮﯾﺒﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻀﺮﯾﺒﯿﺔ. § ﻛﯿﻒ ﺗﻘﻮم اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﺮﺑﺢ اﻟﻀﺮﯾﺒﻲ )اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﻀﺮﯾﺒﯿﺔ( ،اﻷﺳﺲ اﻟﻀﺮﯾﺒﯿﺔ ،اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻀﺮﯾﺒ ﯿﺔ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺴﺘﻐﻠﺔ، اﻹﻋﻔﺎءات اﻟﻀﺮﯾﺒﯿﺔ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺴﺘﻐﻠﺔ وﻣﻌﺪﻻت اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ. § ﻛﯿﻒ ﺗﻘﻮم اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺑﺎﻷﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻟﺘﻐﯿﺮات ﻓﻲ اﻟﺤﻘﺎﺋﻖ واﻟﻈﺮوف. ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺸﺄة أن ﺗﺤﺪد ﻣﺎ إذا ﻛﺎﻧﺖ ﺳﺘﺄﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻛﻞ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺿﺮﯾﺒﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﺆﻛﺪة ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻨﻔﺼﻞ أو ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺠﻤﻊ ﻣﻊ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﺿﺮﯾﺒﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﺆﻛﺪة أﺧﺮى .ﯾﺠﺐ اﺗﺒﺎع اﻟﻄﺮﯾﻘﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪم ﺣﻼَ أﻓﻀﻞ ﻟﻌﺪم اﻟﺘﯿﻘﻦ .ﻟﯿﺲ ﻟﮭﺬا اﻟﺘﻔﺴﯿﺮ أﺛﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة ﻟﻠﺒﻨﻚ. 2.2.4اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ :9ﺧﯿﺎرات اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻤﺒﻜﺮ ﻣﻊ ﺗﻌﻮﯾﺾ ﺳﺎﻟﺐ وﻓﻘﺎً ﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ رﻗﻢ ،9ﯾﻤﻜﻦ ﻗﯿﺎس أداة اﻟﺪﯾﻦ ﺑﺎﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﻄﻔﺄة أو ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻵﺧﺮ، ﺷﺮط أن ﺗﻜﻮن اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﻓﻘﻂ دﻓﻌﺎت ﻣﻦ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻷﺻﻠﻲ وﻓﻮاﺋﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻷﺻﻠﻲ اﻟﻘﺎﺋﻢ )اﺧﺘﺒﺎر (SPPIوأن ﯾﺤﺘﻔﻆ ﺑﺎﻷداة ﺿﻤﻦ ﻧﻤﻮذج اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ ﻟﺬﻟﻚ اﻟﺘﺼﻨﯿﻒ. ﺗﻮﺿﺢ اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ 9أن اﻷﺻﻞ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﯾﺠﺘﺎز اﺧﺘﺒﺎر SPPIﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ اﻟﺤﺪث أو اﻟﻈﺮف اﻟﺬي أدى ﻟﻠﻔﺴﺦ اﻟﻤﺒﻜﺮ ﻟﻠﻌﻘﺪ وﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ اﻟﻄﺮف اﻟﺬي ﺳﯿﻘﺒﺾ أو ﯾﺪﻓﻊ ﺗﻌﻮﯾﺾ ﻣﻌﻘﻮل ﻟﻘﺎء اﻟﻔﺴﺦ اﻟﻤﺒﻜﺮ ﻟﻠﻌﻘﺪ .ھﺬه اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﺗﻄﺒﻖ ﺑﺄﺛﺮ رﺟﻌﻲ وﺗﻌﺘﺒﺮ ﺳﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل اﻋﺘﺒﺎراً ﻣﻦ 1ﻛﺎﻧﻮن اﻟﺜﺎﻧﻲ 2019ﻣﻊ اﻟﺴﻤﺎح ﺑﺎﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺒﻜﺮ .ﻟﯿﺲ ﻟﮭﺬه اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت أﺛﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة ﻟﻠﺒﻨﻚ. 2.2.5اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ :19ﺗﻌﺪﯾﻼت ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ ،ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻋﺪد اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ ﺗﺘﻨﺎول اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ 19اﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ أو ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻋﺪد اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪث ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة .ﺗﻨﻄﺒﻖ ھﺬه اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﺗﻌﺪﯾﻼت ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ أو ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻋﺪد اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﺧﻼل ﻓﺘﺮة اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ ﺣﯿﺚ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺼﺮوف اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﻔﺘﺮة ﺑﻌﺪ ﺗﻌﺪﯾﻞ ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ أو ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻋﺪد اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام اﻟﺘﻘﺪﯾﺮات اﻻﻛﺘﻮارﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ﻓﻲ ﻗﯿﺎس اﻟﺘﺰام )أﺻﻞ( اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ اﻟﻤﺤﺪدة اﻟﺼﺎﻓﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻌﻜﺲ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﺨﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ وأﺻﻮل ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ ﺑﻌﺪ ذﻟﻚ اﻟﺤﺪث .ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺸﺄة أﯾﻀﺎً ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻔﻮاﺋﺪ ﻟﻠﻔﺘﺮة اﻟﻤﺘﺒﻘﯿﺔ ﺑﻌﺪ ﺗﻌﺪﯾﻞ ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ أو ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻋﺪد اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام اﻟﺘﺰام )أﺻﻞ( اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ اﻟﻤﺤﺪدة اﻟﺼﺎﻓﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻌﻜﺲ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﺨﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ وأﺻﻮل ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ ﺑﻌﺪ ذﻟﻚ اﻟﺤﺪث وﻣﻌﺪل اﻟﺨﺼﻢ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم ﻓﻲ ﻗﯿﺎس اﻟﺘﺰام )أﺻﻞ( اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ اﻟﻤﺤﺪدة اﻟﺼﺎﻓﯿﺔ .ھﺬه اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻟﯿﺲ ﻟﮭﺎ أي أﺛﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺣﯿﺚ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺘﻢ ﺗﻌﺪﯾﻞ ﺧﻄﻂ اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ أو ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻋﺪد اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ أو ﺣﺼﻮل ﺗﺴﻮﯾﺎت ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة. 2.2.6اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ :28اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات طﻮﯾﻠﺔ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺤﻠﯿﻔﺔ واﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ ﺗﻮﺿﺢ اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت أن ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ 9ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات طﻮﯾﻠﺔ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺤﻠﯿﻔﺔ واﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ طﺮﯾﻘﺔ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ ،وﻟﻜﻨﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﻮھﺮ ،ﺗﺸﻜﻞ ﺟﺰء ﻣﻦ ﺻﺎﻓﻲ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺤﻠﯿﻔﺔ أو اﻟﻤﺸﺮوع اﻟﻤﺸﺘﺮك .ھﺬا اﻟﺘﻮﺿﯿﺢ ﻣﮭﻢ ﻷﻧﮫ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ أن ﻧﻤﻮذج اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ ﺣﺴﺐ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ 9ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات طﻮﯾﻠﺔ اﻷﺟﻞ .ﺗﻮﺿﺢ ھﺬه اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت أﯾﻀﺎً أﻧﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺸﺄة ﻋﻨﺪ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ 9أﻻ ﺗﺄﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر أﯾﺔ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺤﻠﯿﻔﺔ أو اﻟﻤﺸﺮوﻋﺎت اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ ،أو أﯾﺔ ﺧﺴﺎﺋﺮ اﻧﺨﻔﺎض ﻗﯿﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﺎﻓﻲ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ،ﻣﻌﺘﺮف ﻓﯿﮭﺎ ﻛﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﺻﺎﻓﻲ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺤﻠﯿﻔﺔ أو اﻟﻤﺸﺮوع اﻟﻤﺸﺘﺮك واﻟﺘﻲ ﻧﺘﺠﺖ ﻋﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ " 28اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات ﻓﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺤﻠﯿﻔﺔ واﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ" .ﻟﯿﺲ ﻟﮭﺬه اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت أي أﺛﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة ﻟﻠﺒﻨﻚ. 17
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .2 أﺳس اﻹﻋداد واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎﺣﺎت )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗﻔﺳﯾرات واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة واﻟﻣﻌدﻟﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( 2.2.7اﻟﺘﺤﺴﯿﻨﺎت اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ )دورة :(2017 – 2015 ﺗﺘﻀﻤﻦ ھﺬه اﻟﺘﺤﺴﯿﻨﺎت: ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ – 3اﻧﺪﻣﺎج اﻷﻋﻤﺎل ﻣﻌﯿﺎر اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ – 11اﻟﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ. ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ –12ﺿﺮﯾﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ. ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ – 23ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻻﻗﺘﺮاض..3 إﺳﺗﺧدام اﻟﺗﻘدﯾرات إن إﻋﺪاد اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة ﯾﺘﻄﻠﺐ ﻣﻦ إدارة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺘﻘﺪﯾﺮات واﺟﺘﮭﺎدات ﺗﺆﺛﺮ ﻓﻲ ﻣﺒﺎﻟﻎ اﻻﯾﺮادات واﻟﻤﺼﺎرﯾﻒ واﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﻤﺼﺮح ﻋﻨﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة .إن ﻋﺪم اﻟﺘﺄﻛﺪ اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻓﻲ اﺟﺘﮭﺎدات وﺗﻘﺪﯾﺮات اﻹدارة ﻗﺪ ﯾﺆدي اﻟﻰ ﺗﻌﺪﯾﻼت ھﺎﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﯿﻢ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻘﺪرة ﻟﻠﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ. إن اﻟﻔﺮﺿﯿﺎت اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺘﻘﺪﯾﺮات اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﯿﺔ ﻟﻸﺣﺪاث ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺆﻛﺪة ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة واﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﻨﺘﺞ ﻋﻨﮭﺎ ﻣﺨﺎطﺮ ھﺎﻣﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﻤﻜﻦ أن ﺗﺆدي إﻟﻰ ﺗﻌﺪﯾﻼت ﺟﻮھﺮﯾﺔ ﻓﻲ أرﺻ ﺪة اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﻈﺎھﺮة ﻓﻲ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺧﻼل اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻘﺎدﻣﺔ ھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: ﻣﺑدأ اﻻﺳﺗﻣرارﯾﺔ ﻗﺎﻣت إدارة اﻟﺑﻧك ﺑﺗﻘدﯾر ﻣدى ﻗدرة اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﻣرار ﻓﻲ اﻟﻌﻣل ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﺑدأ اﻻﺳﺗﻣرارﯾﺔ .وﻋﻠﻰ اﻟرﻏم ﻣن اﻟظروف واﻟﻣﺗﻐﯾرات اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﻣﺣﯾطﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺣﻣل ﻓﻲ طﯾﺎﺗﮭﺎ اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﻣؤﺷرات اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ واﻧﻌﻛﺎﺳﺎﺗﮭﺎ اﻟﻣﺗﺟﻠﯾﺔ ﺑﺣﺎﻟﺔ ﻋدم اﻟﺗﯾﻘن اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ،ﻓﺈن إدارة اﻟﺑﻧك ﻣﺗﺄﻛدة ﻣن أن اﻟﺑﻧك ﻟدﯾﮫ اﻟﻣوارد اﻟﻛﺎﻓﯾﺔ ﻟﺗﺳﺎﻋده ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﻣرار ﺑﺎﻟﻌﻣل ﻓﻲ اﻟﻣدى اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﻲ اﻟﻣﻧظور .وﻋﻼوة ﻋﻠﻰ ذﻟك ،ﻓﺈن اﻹدارة ﻟﯾﺳت ﻋﻠﻰ دراﯾﺔ ﺑﺄﯾﺔ أﻣور ﺟوھرﯾﺔ ﻣن اﻟﻣﻣﻛن أن ﺗﺛﯾر ﺷﻛوﻛﺎً ھﺎﻣﺔ ﺣول ﻗدرة اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﻣرار ﻛﻣﻧﺷﺄة ﻣﺳﺗﻣرة .ﺑﻧﺎء ﻋﻠﯾﮫ ،ﻓﻘد ﺗم إﻋداد اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرةﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﺑدأ اﻻﺳﺗﻣرارﯾﺔ. اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ إن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ھﻲ اﻟﺳﻌر اﻟذي ﯾﻣﻛن اﺳﺗﻼﻣﮫ ﻣن ﺑﯾﻊ أﺻل أو دﻓﻌﮫ ﻟﻧﻘل اﻟﺗزام ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺗظﻣﺔ ﺑﯾن ﻣﺷﺎرﻛﯾن ﻓﻲ اﻟﺳوق ﺑﺗﺎرﯾﺦ ﻗﯾﺎس اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ . ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋدم ﺗوﻓر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﻋن طرﯾق اﻷﺳﻌﺎر اﻟﻣﻌﻠﻧﺔ أو اﻟﺗداول اﻟﻧﺷط ﻟﺑﻌض اﻷدوات واﻟﻣﺷﺗﻘﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،ﯾﺗم ﺗﻘدﯾر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻋﺑر طرق ﺗﻘﯾﯾم ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺗﺿﻣن اﺳﺗﺧدام ﻧﻣﺎذج اﻟﺗﺳﻌﯾر ﺣﯾث ﯾﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻣن ﻣﻼﺣظﺔ اﻟﺳوق .ﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﻌذر ذﻟك ﻓﺈن ﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﯾﺗطﻠب اﻟﺗﻘدﯾر واﻻﺟﺗﮭﺎد. طرﯾﻘﺔ ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻲ )(EIR ﯾﻌﺗرف اﻟﺑﻧك ،ﺣﺳب طرﯾﻘﺔ ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻲ ،ﺑﺈﯾرادات اﻟﻔواﺋد ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻣﻌدل اﻟﻌﺎﺋد اﻟذي ﯾﻣﺛل أﻓﺿل ﺗﻘدﯾر ﻟﻣﻌدل ﻋﺎﺋد ﺛﺎﺑت ﺧﻼل اﻟﻌﻣر اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻟﻠﻘروض واﻟوداﺋﻊ وﯾﻌﺗرف ﺑﺗﺄﺛﯾر اﻟﺗﻐﯾرات اﻟﻣﻣﻛﻧﺔ ﻷﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﻓﻲ ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣراﺣل وﻏﯾرھﺎ ﻣن ﺧﺻﺎﺋص دورة ﺣﯾﺎة اﻟﻣﻧﺗﺞ )ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك اﻟﻣدﻓوﻋﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ وﻓواﺋد ورﺳوم اﻟﺗﺄﺧﯾر(. ﻣﺧﺻص ﺗدﻧﻲ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﯾﺗطﻠب ﺗﺣدﯾد ﻣﺧﺻص ﺗدﻧﻲ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﻣن إدارة اﻟﺑﻧك اﺻدار أﺣﻛﺎم واﺟﺗﮭﺎدات ھﺎﻣﺔ ﻟﺗﻘدﯾر ﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ وأوﻗﺎﺗﮭﺎ ،ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﺗﻘدﯾر أي زﯾﺎدة ﺟوھرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﻸﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﻌد اﻻﻋﺗراف اﻟﻣﺑدﺋﻲ ﺑﮭﺎ ،ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﻷﺧذ ﺑﻌﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر ﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻘﯾﺎس اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻟﻠﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ. ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺣﺳﺎب ﻗﯾﻣﺔ ﻣﺧﺻص ﺗدﻧﻲ اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻓﻘﺎً ﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ وﻣﻘﺎرﻧﺗﮭﺎ ﺑﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي. ﻣﻧﮭﺟﯾﺔ ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم )) (9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ( :اﻟﻣدﺧﻼت ،اﻵﻟﯾﺎت واﻟﻔرﺿﯾﺎت اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻓﻲ ﺣﺳﺎب اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ان اﻟﻣﻔﺎھﯾم اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ ذات اﻷﺛر اﻟﺟوھري واﻟﺗﻲ ﺗﺗطﻠب ﻗدر ﻋﺎﻟﻲ ﻣن اﺟﺗﮭﺎدات اﻹدارة واﻟﺗﻲ ﺗم أﺧذھﺎ ﺑﻌﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر ﻣن ﻗﺑل اﻟﺑﻧك ﻋﻧد ﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﯾﺎر ﺗﺗﺿﻣن ﻣﺎ ﯾﻠﻲ: 18
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 اﺳﺗﺧدام اﻟﺗﻘدﯾرات )ﺗﺗﻣﺔ( .3 ﻣﺧﺻص ﺗدﻧﻲ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( ﻣﻧﮭﺟﯾﺔ ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم )) (9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ( :اﻟﻣدﺧﻼت ،اﻵﻟﯾﺎت واﻟﻔرﺿﯾﺎت اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻓﻲ ﺣﺳﺎب اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( ﺗﻘﯾﯾم اﻟزﯾﺎدة اﻟﺟوھرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ: · ﯾﺗم ﺗﻘﯾﯾم اﻟزﯾﺎدة اﻟﺟوھرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻧﺳﺑﻲ .ﯾﺗم ﺗﻘﯾﯾم ﻓﯾﻣﺎ إذا ﻛﺎن ھﻧﺎﻟك زﯾﺎدة ﺟوھرﯾﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﻧذ ﺗﺎرﯾﺦ ﻧﺷﺄﺗﮭﺎ ،ﺣﯾث ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻌﺛر ﻟﻠﻌﻣر اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻟﻸداة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻛل ﻓﺗرة ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﻊ ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻌﺛر ﻋﻧد ﻧﺷوء اﻷداة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام اﻟﻣﻔﺎھﯾم اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ ﻟﻌﻣﻠﯾﺎت إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺗوﻓرة ﻟدى اﻟﺑﻧك. ﯾﺗم ﺗﻘﯾﯾم اﻟزﯾﺎدة اﻟﺟوھرﯾﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣرة واﺣدة ﻛل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر وﺑﺷﻛل ﻣﻧﻔﺻل ﻟﻛل ﻣن اﻟﺗﻌرﺿﺎت ﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن وﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ ﻋواﻣل .إذا أﺷﺎر أﺣد ھذه اﻟﻌواﻣل اﻟﻰ وﺟود زﯾﺎدة ﺟوھرﯾﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺗم إﻋﺎدة ﺗﺻﻧﯾف اﻷداة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣن اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1اﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ :2 -1ﻟﻘد ﻗﻣﻧﺎ ﺑﺗﺣدﯾد ﺣدود ﻟﻘﯾﺎس اﻟﺟوھرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ ﻣﺧﺎطر ﺣدوث اﻟﺗﻌﺛر ﻟﻸداة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ ﺗﺎرﯾﺦ ﻧﺷﺄﺗﮭﺎ. -2إﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﺳﺗﺧدام ﻋواﻣل ﻧوﻋﯾﺔ ﻟﺗﻘﯾﯾم ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ ﻣراﺣل اﻟﺗﺻﻧﯾف أو اﺟراء اﻟﺗﻌدﯾﻼت ﺑﻣﺎ ﯾﻌﻛس وﺿﻊ اﻟزﯾﺎدة اﻟﺟوھرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺑﺷﻛل أﻓﺿل. -3ﯾﺗﺿﻣن ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم )) (9اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ( اﻓﺗراﺿﺎ ﺑوﺟود زﯾﺎدة ﺟوھرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﻸدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﺛرت واﺳﺗﺣﻘت ﻷﻛﺛر ﻣن 30ﯾوم. ﯾﻌﺗﻣد اﻟﺗﻐﯾﯾر ﺑﯾن اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2واﻟﻣرﺣﻠﺔ 3ﻋﻠﻰ ﻣﺎ إذا ﻛﺎﻧت اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﺗﻌﺛرة ﻛﻣﺎ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ .ان طرﯾﻘﺔ ﺗﺣدﯾد ﺗﻌﺛر اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدواﻟﻲ 9ھﻲ ﻣﺷﺎﺑﮭﺔ ﻟطرﯾﻘﺔ ﺗﺣدﯾد ﺣدوث اﻟﺗﻌﺛر ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم ) 39اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ :اﻻﻋﺗراف واﻟﻘﯾﺎس(. ﻋواﻣل اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻛﻠﻲ ،اﻷﺣداث اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ واﺳﺗﺧدام أﻛﺛر ﻣن ﺳﻧﺎرﯾو: · ﯾﺟب اﻷﺧذ ﺑﻌﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﺗﺎرﯾﺧﯾﺔ واﻷوﺿ ﺎع اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻹﺿ ﺎﻓﺔ ﻟﻸﺣداث اﻟﻣﺳ ﺗﻘﺑﻠﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻣوﺛوﻗﺔ ﻋﻧد ﻗﯾﺎس اﻟﺧﺳ ﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻛل ﻣرﺣﻠﺔ .ان ﻗﯾﺎس وﺗطﺑﯾق اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺳ ﺗﻘﺑﻠﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﯾﺗطﻠب ﻣن إدارة اﻟﺑﻧك اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺎﺟﺗﮭﺎدات ﺟوھرﯾﺔ. اﺣﺗﻣﺎﻟﯾﺔ ﺣدوث اﻟﺗﻌﺛر وﺧﺳﺎرة اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﻔﺗرﺿﺔ واﻷﺛر ﻋﻧد اﻟﺗﻌﺛر واﻟﻣدﺧﻼت اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1واﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 ﻟﻣﺧﺻص ﺗدﻧﻲ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺻﻣﻣﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﻋواﻣل اﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻣﺗﻐﯾرة )أو اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ ﻋواﻣل اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻛﻠﻲ( واﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺷﻛل ﻣﺑﺎﺷر ﺑﺎﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻣﺣﻔظﺔ. ﯾﺗم رﺑط ﻛل ﺳﯾﻧﺎرﯾو ﻣن ﺣﺎﻻت اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻛﻠﻲ اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻓﻲ ﺣﺳﺎب اﻟﺧﺳﺎرة اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﺑﻌواﻣل اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻛﻠﻲ اﻟﻣﺗﻐﯾرة. ان ﻓﻲ ﺗﻘدﯾراﺗﻧﺎ اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻓﻲ ﺣﺳﺎب اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻣرﺣﻠﺔ 1واﻟﻣرﺣﻠﺔ 2ﺑﺎﺳﺗﺧدام اﻟﺳﯾﻧﺎرﯾوھﺎت اﻟﻣرﺟﺣﺔ اﻟﻣﺧﺻوﻣﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺗﺿﻣن اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻟﻛﻠﻲ ﻟﺛﻼﺛﺔ أﻋوام ﻻﺣﻘﺔ. ﯾﻌﺗﻣد اﻟﺳﯾﻧﺎرﯾو اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻋﻠﻰ ﺗﻧﺑؤات اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻛﻠﻲ )ﻣﺛل :اﻟﻧﺎﺗﺞ اﻟﻣﺣﻠﻲ اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ واﻟﺗﺿﺧم وأﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة .(....ان ﺗﻐﯾرات اﻟﺻﻌود واﻟﮭﺑوط ﻓﻲ اﻟﻌواﻣل اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﺳﯾﺗم اﻋدادھﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻷوﺿﺎع اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﺑدﯾﻠﺔ اﻟﻣﻣﻛﻧﺔ .ﺗﺷﻣل ھذه اﻟﺳﯾﻧﺎرﯾوھﺎت ﻋﻠﻰ ﺗﻐﯾرات ھﺑوط إﺿﺎﻓﯾﺔ ﺑﺷﻛل ﺳﻧوي ﻋﻠﻰ اﻷﻗل وﺑﻣﺎ ﺗﻘﺗﺿﻲ ﻟﺣﺎﺟﺔ ﻟذﻟك. ﯾﺗم ﻗﯾﺎس اﻻﺣﺗﻣﺎﻻت اﻟﻣرﺟﺣﺔ وﻓﻘﺎ ﻷﻓﺿل ﺗﻘدﯾر واﻟﻣﺗﻌﻠق ﺑﺎﻻﺣﺗﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﺎرﯾﺧﯾﺔ واﻷوﺿﺎع اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ .ﯾﺗم ﺗﻘﯾﯾم اﻟﺳﯾﻧﺎرﯾوھﺎت اﻟﻣرﺟﺣﺔ ﻛل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر .ﺗطﺑق ﺟﻣﯾﻊ اﻟﺳﯾﻧﺎرﯾوھﺎت ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺣﺎﻓظ اﻟﻣﻌرﺿﺔ ﻟﻠﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ. ﺗﻌرﯾف اﻟﺗﻌﺛر: · ان ﺗﻌرﯾف اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺳﺗﺧدم ﻓﻲ ﻗﯾﺎس اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ واﻟﻣﺳﺗﺧدم ﻓﻲ ﺗﻘﯾﯾم اﻟﺗﻐﯾر ﺑﯾن اﻟﻣراﺣل ﯾﺗﻣﺎﺷﻰ وﯾﺗﻔق ﻣﻊ ﺗﻌرﯾف اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺳﺗﺧدم ﻣن ﻗﺑل إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ ﻟدى اﻟﺑﻧك .اﻟﺗﻌﺛر ﻏﯾر ﻣﻌرف ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣﻌﯾﺎر ،وھﻧﺎك اﻓﺗراض ﻗﺎﺑل ﻟﻠﻧﻘض ﺑﺎﻧﮫ اﻟﺗوﻗف ﻋن اﻟدﻓﻊ ﻟﻣدة 90ﯾوم ﻓﺄﻛﺛر. · اﻟﻌﻣر اﻟﻣﺗوﻗﻊ: ﻋﻧ د ﻗﯾ ﺎس اﻟﺧﺳ ﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾ ﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌ ﺔ ،ﯾﻘ وم اﻟﺑﻧ ك ﺑﺎﻷﺧ ذ ﺑﻌ ﯾن اﻻﻋﺗﺑ ﺎر اﻗﺻ ﻰ ﻣ دى ﻟﻠﺗ دﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾ ﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌ ﺔ واﻟﺗ ﻲ ﯾﻌﺗﺑرھ ﺎ اﻟﺑﻧ ك ﻣﻌرﺿ ﺔ ﻟﻣﺧ ﺎطر اﻟﺗ دﻧﻲ .ﯾ ﺗم اﻷﺧ ذ ﺑﻌ ﯾن اﻻﻋﺗﺑ ﺎر ﺟﻣﯾ ﻊ اﻟﺗ دﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾ ﺔ ﻟﻠﻌﻣ ر اﻟﻣﺗوﻗ ﻊ ،وﺑﻣ ﺎ ﻓﯾﮭ ﺎ ﺧﯾ ﺎرات اﻟ دﻓﻊ اﻟﻣﻘ دم ،وﺧﯾ ﺎرات اﻟﺗﻣدﯾ د .ﯾ ﺗم ﻗﯾ ﺎس اﻟﻌﻣ ر اﻟﻣﺗوﻗ ﻊ ﻟ ﺑﻌض اﻟﺗﺳ ﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾ ﺔ اﻟﻣﺗﺟ ددة واﻟﺗ ﻲ ﻻ ﯾوﺟ د ﻟﮭ ﺎ ﺗ ﺎرﯾﺦ ﺳداد ﻣﺣدد ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﻌرض ﺑﮭﺎ اﻟﺑﻧك ﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﺗﻲ ﻻ ﯾﻣﻛن ﻟﻺدارة ﺗﺟﻧﺑﮭﺎ. 19
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .3 اﺳﺗﺧدام اﻟﺗﻘدﯾرات )ﺗﺗﻣﺔ( اﻷﻋﻣﺎر اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ﺗﺣدد اﻹدارة اﻷﻋﻣﺎر اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ اﻟﻣﻘدرة ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ﻟﺣﺳﺎب اﻻﺳﺗﮭﻼك .ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد ھذا اﻟﺗﻘدﯾر ﺑﻌد اﻷﺧذ ﻓﻲ اﻻﻋﺗﺑﺎر اﻟﻣدة اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻓﯾﮭﺎ اﺳﺗﺧدام اﻷﺻل وطﺑﯾﻌﺔ اﻟﺗﺂﻛل واﻟﺗﻘﺎدم اﻟﻔﻧﻲ واﻟﺗﺟﺎري. ﺗﻘوم اﻹدارة ،ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺳﻧوي ،ﺑﻣراﺟﻌﺔ اﻷﻋﻣﺎر اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ .ﯾﺗم ﺗﻌدﯾل ﻣﺧﺻص اﻻﺳﺗﮭﻼك اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﻲ ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﻌﺗﻘد اﻹدارة ﺑﺄن اﻷﻋﻣﺎر اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ ﺗﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﺗﻘدﯾرات اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ. اﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﻋن اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣﻧﮭﺎ ﻋﻧد ﺗﺣﻘق اﻟرﺑﺢ اﻟﺿرﯾﺑﻲ .ﯾﺗطﻠب اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣـؤﺟﻠﺔ ﺗﻘدﯾرات ﻣن اﻹدارة ﻣﺑﻧﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻓﺗرة وﻣﺑﺎﻟﻎ اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ اﻟﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﺿرﯾﺑﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺧطط اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ. اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ اﻷﺧرى ﯾﻌﻣل اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﺑﯾﺋﺔ ﺗﻧظﯾﻣﯾﺔ وﻗﺎﻧوﻧﯾﺔ ﺗﺗﺿﻣن ،ﺑﺣﻛم طﺑﯾﻌﺗﮭﺎ ،ﻋﻧﺻر ﻋﺎل ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻘﺎﺿﻲ ﻣﺗﺄﺻل ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺎﺗﮫ .وﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟذﻟك ،ﯾﻛون اﻟﺑﻧك طرف ﻓﻲ اﻟﺗﻘﺎﺿﻲ واﻟﺗﺣﻛﯾم وﻣﺧﺗﻠف اﻹﺟراءات اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺷﺄ ﻓﻲ ﺳﯾﺎق اﻷﻋﻣﺎل اﻻﻋﺗﯾﺎدﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك. ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻣﻛن ﻟﻠﺑﻧك اﻟﻘﯾﺎم ﺑﻘﯾﺎس ﻣوﺛوق ﻟﺗدﻓق اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﻘﺿﯾﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ ،وﯾﻌﺗﺑر ھذه اﻟﺗدﻓﻘﺎت ﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ،ﯾﺳﺟل اﻟﺑﻧك ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻟﻠﻘﺿﯾﺔ .ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻌﺗﺑر اﻟﺑﻧك أن اﺣﺗﻣﺎل ﺗدﻓق اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﺑﻌﯾد ،أو ﻣﺣﺗﻣﻼً ،وﻟﻛن ﻻ ﯾﻣﻛن إﺟراء ﺗﻘدﯾر ﻣوﺛوق ﻟﮫ ،ﯾﺗم اﻹﻓﺻﺎح ﻋن وﺟود اﻟﺗزاﻣﺎت طﺎرﺋﺔ. وﻧظراً ﻟﻌدم اﻟﺗﯾﻘن واﻟﺗﻘدﯾرات اﻟﻣﺗﺿﻣﻧﺔ ﻟﺗﺣدﯾد اﺣﺗﻣﺎل وﻗوع اﻟﺧﺳﺎﺋر وﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ،ﯾﺄﺧذ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ اﻟﺣﺳﺑﺎن ﻋدداً ﻣن اﻟﻌواﻣل ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك اﻟﻣﺷورة اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ،واﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺗﻲ وﺻﻠت إﻟﯾﮭﺎ اﻟﻘﺿﯾﺔ واﻷدﻟﺔ اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻣن ﺣوادث ﻣﻣﺎﺛﻠﺔ .ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﻘدﯾرات ھﺎﻣﺔ ﻟﯾﺻل ﻻﺳﺗﻧﺗﺎج ﻓﻲ ھذا اﻟﺧﺻوص. 20
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .4 ﻧﻘد وأرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻧﻘد ﻓﻲ اﻟﺧزﯾﻧﺔ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺟﺎرﯾﺔ ﻣﻊ ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي اﺣﺗﯾﺎطﻲ وداﺋﻊ )*( ﯾﻧزل :ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ 31آذار 2019 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 5,974,266,611 17,653,013,548 2,841,398,743 )(53,657,635 4,468,282,703 14,075,391,106 2,801,098,775 )(37,391,688 26,415,021,267 21,307,380,896 )*( وﻓﻘﺎً ﻟﻘواﻧﯾن وأﻧظﻣﺔ اﻟﻣﺻﺎرف ،ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﺎﺣﺗﯾﺎطﻲ إﻟزاﻣﻲ ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻋﻠﻰ ﺷﻛل وداﺋﻊ ﻣن دون ﻓواﺋد ،وﻗد ﺑﻠﻎ رﺻﯾد اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣﺑﻠﻎ 2,841,398,743 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ واﻟذي ﯾﻣﺛل ﻧﺳﺑﺔ %5ﻣن ﻣﺗوﺳط و داﺋﻊ اﻟﻌﻣﻼء وذﻟك ﺑﺎﻻﺳﺗﻧﺎد إﻟﻰ اﻟﻘرار اﻟﺻﺎدرﻋن رﺋﺎﺳﺔ ﻣﺟﻠس اﻟوزراء رﻗم 5938ﺑﺗﺎرﯾﺦ 2أﯾﺎر ﻟﻠﻌﺎم 2011ﻣﻘﺎﺑل ﻣﺑﻠﻎ 2,801,098,775ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018إن ھذا اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ إﻟزاﻣﻲ وﻻ ﯾﺗم اﺳﺗﻌﻣﺎﻟﮫ ﺧﻼل أﻧﺷطﺔ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ. إن اﻟﺣرﻛﺔ اﻟﺣﺎﺻﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻸرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019 )ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﻔﺗرة اﻟﻣﺣوﻟﺔ ﻣن اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻔﺎﺋﺿﺔ )إﯾﺿﺎح (17 ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف 37,391,688 - - 37,391,688 16,265,947 - - - 16,265,947 - رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة 53,657,635 - - 21 53,657,635
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .5 أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف ﻣﺻﺎرف ﻣﺣﻠﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺻﺎرف ﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 319,930,908 10,569,354,292 10,889,285,200 - 10,391,278,047 10,391,278,047 )(4,463,036 )(292,102,668 )(296,565,704 315,467,872 20,668,529,671 20,983,997,543 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ وﺗﺣت اﻟطﻠب إﯾداﻋﺎت )وداﺋﻊ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ اﻷﺻﻠﻲ أﻗل ﻣن ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر( ﯾﻧزل :ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻻول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ وﺗﺣت اﻟطﻠب إﯾداﻋﺎت )وداﺋﻊ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ اﻷﺻﻠﻲ أﻗل ﻣن ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر( ﯾﻧزل :ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ 4,455,829,643 9,751,629,493 14,207,459,136 - 10,575,134,389 10,575,134,389 )(62,158,824 )(283,264,157 )(345,422,981 4,393,670,819 20,043,499,725 24,437,170,544 ﺑﻠﻐت اﻷرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﺗﻘﺎﺿﻰ ﻓواﺋد ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣﺑﻠﻎ 350,594,284ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﻘﺎﺑل 4,487,027,056ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 ﺑﻠﻐت أرﺻدة اﻟﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻟﻼﻋﺗﻣﺎدات اﻟﻣﺳﺗﻧدﯾﺔ ﻟدى اﻟﺷرﻛﺔ اﻷم )ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﻟﺑﻧﺎن( ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣﺑﻠﻎ 26,901ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﻘﺎﺑل 27,403ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018وﻗد ﺗم ادراﺟﮭﺎ ﺿﻣن ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ وﺗﺣت اﻟطﻠب ﻟﻣﺻﺎرف ﺧﺎرﺟﯾﺔ. )*( إن اﻟﺣرﻛﺔ اﻟﺣﺎﺻﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻸرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019 )ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﻔﺗرة اﻟﻣﺣوﻟﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻔﺎﺋﺿﺔ )إﯾﺿﺎح (17 ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر ﺻرف رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 345,422,981 - - 345,422,981 )(48,857,277 296,565,704 - - )(48,857,277 296,565,704 22
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .6 اﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف ﻣﺻﺎرف ﻣﺣﻠﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( إﯾداﻋﺎت )وداﺋﻊ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ اﻷﺻﻠﻲ أﻛﺛر ﻣن ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر( ﯾﻧزل :ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎ ﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻣﺻﺎرف ﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ - 5,232,000,000 5,232,000,000 - )(73,704,100 )(73,704,100 - 5,158,295,900 5,158,295,900 31ﻛﺎﻧون اﻻول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( إﯾداﻋﺎت )وداﺋﻊ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ اﻷﺻﻠﻲ أﻛﺛر ﻣن ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر( ﯾﻧزل :ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ - 5,232,000,000 5,232,000,000 - )(74,054,840 )(74,054,840 - 5,157,945,160 5,157,945,160 إن اﻟﺣرﻛﺔ اﻟﺣﺎﺻﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻺﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 74,054,840 - - 74,054,840 ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019 )ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﻔﺗرة اﻟﻣﺣوﻟﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻔﺎﺋﺿﺔ )إﯾﺿﺎح (17 ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة )(350,740 - - )(350,740 73,704,100 - - 73,704,100 23
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .7 اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 1,812,304,664 38,746,148,548 1,809,692,964 37,981,450,692 455,172,915 638,658,667 440,627,090 658,665,591 1,543,385,128 16,683,994 1,505,253,891 16,437,533 اﻟـﻣـﺟـﻣـوع 43,212,353,916 42,412,127,761 ﯾﻧزل :ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﯾﻧزل ﻓواﺋد ﻣﻌﻠﻘﺔ )ﻣﺣﻔوظﺔ( )(6,466,862,574 )(9,168,167,398 )(8,153,059,092 )(8,962,647,855 ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة 27,577,323,944 25,296,420,814 اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻛﺑرى: ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻣدﯾﻧﺔ ﻗروض وﺳﻠف اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺻﻐﯾرة واﻟﻣﺗوﺳطﺔ: ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻣدﯾﻧﺔ ﻗروض وﺳﻠف اﻷﻓراد واﻟﻘروض اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ )اﻟﺗﺟزﺋﺔ(: ﻗروض )*( ﺑطﺎﻗﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن )*( اﻟرﺻﯾد ﺻﺎﻓﻲ ﺑﻌد ﺗﻧزﯾل اﻟﻔواﺋد اﻟﻣﻘﺑوﺿﺔ ﻣﻘدﻣﺎً اﻟﺑﺎﻟﻐﺔ 22,559,877ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣﻘﺎﺑل 27,777,671ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 ﺑﻠﻐت اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة اﻟﻣﺗﻌﺛرة 15,374,119,622ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣﻘﺎﺑل 16,813,508,489ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول ،2018أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ ) (%35.58ﻣن رﺻﯾد اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة اﻻﺟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﺳﻧﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻣﻘﺎﺑل ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ ) (%39.64ﻣن رﺻﯾد اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻌﺎم .2018 ﺑﻠﻐت اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺑﻌد ﺗﻧزﯾل اﻟﻔواﺋد اﻟﻣﻌﻠﻘﺔ 6,205,952,224ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ ) (%18.23ﻣن رﺻﯾد اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﺑﻌد ﺗﻧزﯾل اﻟﻔواﺋد اﻟﻣﻌﻠﻘﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣﻘﺎﺑل 7,850,860,634ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ ) (%23.47ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 ﻻ ﺗوﺟد ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟﻠﻘطﺎع اﻟﻌﺎم ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019وﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 24
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .7 اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( )ﺗﺗﻣﺔ( ﯾوﺿﺢ اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ أرﺻدة اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2019ﻣﻌدﻟﺔ( اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﺟدﯾدة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﻣﺳددة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 دﯾون ﻣﺷطوﺑﺔ أو ﻣﺣوﻟﺔ إﻟﻰ ﺑﻧود ﺧﺎرج ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 23,840,731,948 1,757,887,324 16,813,508,489 42,412,127,761 3,993,997,666 301,430,688 521,845,134 4,817,273,488 )(3,214,381,396 )(101,456,278 )(27,659,335 365,848,663 )(950,617 )(365,066,891 )(960,192,441 )(301,831,588 1,999,687 )(3,680,904,565 - - - )(323,289,341 )(323,289,341 25,543,133,849 2,295,100,445 )(12,853,427 15,374,119,622 )(12,853,427 43,212,353,916 987,851,776 )(64,017,075 )(1,049,070 31ﻛﺎﻧون اﻷول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2018ﻣﻌدﻟﺔ( اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﺟدﯾدة ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﻣﺳددة ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 دﯾون ﻣﺷطوﺑﺔ أو ﻣﺣوﻟﺔ إﻟﻰ ﺑﻧود ﺧﺎرج اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 15,162,898,878 2,533,168,317 14,895,171,731 32,591,238,926 11,247,450,310 106,224,103 2,103,336,814 13,457,011,227 )(2,441,214,190 44,416,629 )(166,635,846 )(6,183,763 )(691,725,004 )(42,133,046 166,635,846 )(314,282,892 )(365,256,027 )(2,283,583 320,466,655 )(3,498,195,221 - - - )(110,774,738 )(110,774,738 )(70 23,840,731,948 1,757,887,324 )(27,152,363 16,813,508,489 )(27,152,433 42,412,127,761 25
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( )ﺗﺗﻣﺔ( .7 ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ: ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﺗﻔﺎﺻﯾل ﺣرﻛﺔ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ: 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون 2019 )ﻣﻌدﻟﺔ( ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 اﻟﻣﺳﺗﺧدم ﻣن اﻟﻣﺧﺻص )دﯾون ﻣﺷطوﺑﺔ أو ﻣﺣوﻟﺔ إﻟﻰ ﺑﻧود ﺧﺎرج ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗردة ﻟﻠﻔﺗرة اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻣﺣوﻟﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻔﺎﺋﺿﺔ ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة )إﯾﺿﺎح (17 ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 401,479,912 874,072,646 )(928,757 )(14,493 52,346,368 )(791,379 148,313,573 )(23,842 7,699,232,812 )(873,281,267 )(147,384,816 38,335 8,153,059,092 - - - )(103,919,788 )(103,919,788 - - )(286,974,988 )(286,974,988 )(1,063,775,520 )(5,968,196 204,865,592 )(139,473,239 60,371,481 )(86,084,787 6,201,625,501 )(1,289,333,546 )(5,968,196 6,466,862,574 31ﻛﺎﻧون اﻷول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون 2018 )ﻣﻌدﻟﺔ( ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 اﻟﻣﺳﺗﺧدم ﻣن اﻟﻣﺧﺻص )دﯾون ﻣﺷطوﺑﺔ أو ﻣﺣوﻟﺔ إﻟﻰ ﺑﻧود ﺧﺎرج ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ )اﻟﻣﺳﺗردة( ﻟﻠﺳﻧﺔ ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 262,949,934 2,235,857 )(2,968,215 )(117,240 84,024,497 )(1,094,065 2,968,215 )(12,262,830 7,147,023,441 )(1,141,792 12,380,070 7,493,997,872 - )(819,532 - )(541,684 )(1,361,216 143,612,247 )(21,289,449 541,512,777 663,835,575 )(3,413,139 401,479,912 52,346,368 7,699,232,812 )(3,413,139 8,153,059,092 ﺗﺗﻠﺧص ﺣرﻛﺔ اﻟﻔواﺋد اﻟﻣﻌﻠﻘﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ: اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﺑداﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ ﯾﺿﺎف :ﻓواﺋد ﻣﻌﻠﻘﺔ ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﯾطرح :ﻓواﺋد ﻣﺣوﻟﺔ ﻟﻺﯾرادات ﯾﺿﺎف :ﻓواﺋد ﻣﻌﻠﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﯾطرح :ﻓواﺋد ﻣﻌﻠﻘﺔ ﺗم ﺷطﺑﮭﺎ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ 31أذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 8,962,647,855 538,602,053 )(113,632,358 58,855 )(219,509,007 9,168,167,398 7,069,785,432 2,085,193,968 )(78,264,396 127,236 )(114,194,385 8,962,647,855 26
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .8 ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻏﯾر ﻣﺗوﻓر ﻟﮭﺎ أﺳﻌﺎر ﺳوﻗﯾﺔ )ﺳﻧدات دﯾن(: ﺷﮭﺎدت إﯾداع ﻣﺧﺻوﻣﺔ )*( ﯾﻧزل :ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ )**( ﺗﺣﻠﯾل اﻟﺳﻧدات واﻷذوﻧﺎت: ذات ﻋﺎﺋد ﺛﺎﺑت 31أذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 1,535,495,890 - - 1,535,495,890 - 1,535,495,890 - 1,535,495,890 - )*( ﯾﻣﺛل رﺻﯾد اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019ﺷﮭﺎدات اﯾداع ﻟﻌﺎم 2019ﻏﯾر ﻣﺗوﻓر ﻟﮭﺎ أﺳﻌﺎر ﺳوﻗﯾﺔ ﺗم ﺷراؤھﺎ ﺑﻘﯾﻣﺔ اﺳﻣﯾﺔ ﻣﺧﺻوﻣﺔ ﺗﺑﻠﻎ 1,528,000,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 21ﺷﺑﺎط 2019ﺣﺳب اﻟﻣواﺻﻔﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ : اﺳم اﻟﻣﺻدر :ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي. ﻧوع اﻟﺳﻧد :ﺷﮭﺎدات إﯾداع. اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻷﺳﻣﯾﺔ ﻟﻠﺳﻧدات 1,600,000,000 :ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. ﻣﻌدل اﻟﺧﺻم % 4.5 : ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة % 4.5 :ﺳﻧوي. ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق 21 :ﺷﺑﺎط .2020 )**( ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت اﻟﺻﺎدرة ﻋن ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم ) (9ﻻ ﯾوﺟد ﻣﺧﺻص ﺧﺳﺎﺋر اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻸرﺻدة ﻣﻊ ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﺑﺎﻟﻠﯾرة اﻟﺳورﯾﺔ. .9 اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ ﻟدى اﻟﺑﻧك اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ ﺷرﻛﺔ أدوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن -ﺳورﯾﺔ /أدﯾر /اﻟﻣﺳﺎھﻣﺔ اﻟﻣﻐﻔﻠﺔ )ش.م.م( ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﺳم اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺣﻠﯾﻔﺔ ﺷرﻛﺔ أدوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن -ﺳورﯾﺔ /أدﯾر ﺑﻠد اﻟﺗﺄﺳﯾس ﺳورﯾﺔ ﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ 20% 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻻول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 393,580,529 390,568,863 ﯾﺗرﻛز ﻧﺷﺎط ﺷرﻛﺔ أدوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن – ﺳورﯾﺔ /أدﯾر اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﺑﺗﻘدﯾم ﻛﺎﻓﺔ أﻧواع اﻟﺗﺄﻣﯾن اﻟﻘﺻﯾرة واﻟطوﯾﻠﺔ اﻷﺟل واﻟﺗﻲ ﺗﻐطﻲ أﺧطﺎر اﻟﺣﯾﺎة واﻟﺣرﯾق واﻟﺣوادث واﻷﺧطﺎر اﻟﺑﺣرﯾﺔ وأﯾﺔ أﺧطﺎر أﺧرى ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﺳﺗﺛﻣﺎر رأس اﻟﻣﺎل واﻟﻣﻣﺗﻠﻛﺎت ﻓﻲ ﻣﺧﺗﻠف ﻣﺟﺎﻻت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣﺎﻟﻲ واﻟﻌﻘﺎري ﻋﻠﻣﺎ ان ﻧﺳﺑﺔ ﺣﻘوق اﻟﺗﺻوﯾت ﺗﺑﻠﻎ . %20ﻋﻠﻣﺎً أن أﺳﮭم ﺷرﻛﺔ أدوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن – ﺳورﯾﺔ /أدﯾر ﻏﯾر ﻣدرﺟﺔ ﻓﻲ ﺳوق دﻣﺷق ﻟﻸوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ. إن اﻟﺣرﻛﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺣﻠﯾﻔﺔ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻻول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟرﺑﺢ ﻗﺑل اﻟﺿرﯾﺑﺔ أﺛر ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل ﻋﻠﻰ ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟرﺑﺢ ﯾطرح :ﺗوزﯾﻌﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﻣﻘﺑوﺿﺔ 390,568,863 4,554,088 )(1,542,422 - 395,592,731 20,658,593 )(8,182,461 )(17,500,000 اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ 393,580,529 390,568,863 27
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .9 اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﻣوﺟودات وﻣطﻠوﺑﺎت واﯾرادات وﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺣﻠﯾﻔﺔ: ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن ﻣوﺟودات وﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺣﻠﯾﻔﺔ: 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻻول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺟﻣوع اﻟﻣوﺟودات ﻣﺟﻣوع اﻟﻣطﻠوﺑﺎت 433,430,789 )(112,245,772 422,247,642 )(104,074,291 ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻣوﺟودات 321,185,017 318,173,351 ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ اﯾرادات وﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺣﻠﯾﻔﺔ: إﯾرادات ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﻟﻠﻔﺗرة /ﻟﻠﺳﻧﺔ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ .10 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻻول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 13,855,030 3,011,666 51,625,744 12,476,132 ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل ﻣﻠﺧص ﺗﺳوﯾﺔ اﻟرﺑﺢ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻲ )اﻟﺧﺳﺎرة اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ( ﻣﻊ اﻟرﺑﺢ اﻟﺿرﯾﺑﻲ )اﻟﺧﺳﺎرة اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ(: 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺑﺢ )اﻟﺧﺳﺎرة( ﻗﺑل اﻟﺿرﯾﺑﺔ 823,088,586 )(126,212,456 ﯾﺿﺎف: اﺳﺗﮭﻼك اﻟﻣﺑﺎﻧﻲ ﻣﺻروف ﻣﺧﺻص ﺗﻘﻠب أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف ﻣﺻروف ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ 3,497,127 4,000,000 797,490,470 3,458,270 - ﯾﻧزل: اﺳﺗرداد اﻟ ﻣﺧﺻص اﻟﺟﻣﺎﻋﻲ ﻟﻠدﯾون اﻟﻣﻧﺗﺟﺔ اﻷرﺑﺎح ﻏﯾر اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗﻘﯾﯾم ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن أرﺑﺎح ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺗﺄﺟﯾرﯾﺔ ﻟﻌﻘﺎرات ﻣﻣﻠوﻛﺔ ﻟﻠﻣﻛﻠف وﻣﻌدة ﻟﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻣل اﻟرﺑﺢ اﻟﺿرﯾﺑﻲ )اﻟﺧﺳﺎرة اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ( )(3,011,666 )(97,527,618 )(420,215 )(3,561,991 )(405,950 1,624,658,567 )(405,950 )(224,669,960 ﻧﺳﺑﺔ ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل ﻣﺻروف ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل اﯾراد ﺿرﯾﺑﺔ دﺧل ﻋن ﺳﻧوات ﺳﺎﺑﻘﺔ )*( 25% 406,164,642 - 25% )(1,856,174 28
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .10 ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل )ﺗﺗﻣﺔ( )*( ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻣﯾم ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي رﻗم /16/1453ص ﺗﺎرﯾﺦ 25ﺷﺑﺎط 2018واﻟﺗﻌﻣﯾم رﻗم /16/2591ص ﺗﺎرﯾﺦ 9ﻧﯾﺳﺎن 2018واﻟذي أﻟزم اﻟﻣﺻﺎرف ﺑﺎﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺻﺣﺔ اﺣﺗﺳﺎب ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻓروﻗﺎت اﻟﺗﻘﯾﯾم ﻟﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ )اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ واﻟﺑﻧﯾوي( واﻟﻣؤوﻧﺎت اﻟﻣﺷﻛﻠﺔ ﻣﻘﺎﺑل ﺗﻘﻠب أﺳﻌﺎر اﻟﻘطﻊ وﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻷﺧطﺎء اﻟواردة ﺑﺄﺛر رﺟﻌﻲ وﻋﻛس اﻟﻘﯾود اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻗﻲ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،ﻣﻣﺎ ﻧﺗﺞ ﻋﻧﮭﺎ ﻓروﻗﺎت إﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم ﻋن ﻗرارات ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم ) / 261م ن /ب (4ﺗﺎرﯾﺦ 26 ﺷﺑﺎط 2007و)/309ل أ( ﺗﺎرﯾﺦ 6آذار 2016واﻟﺗﻲ أدت اﻟﻰ أرﺑﺎح ﻏﯾر ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي ﺣﯾث ﺗم ﺗﺣوﯾل ﻣﺑﻠﻎ 7,424,694ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣن اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺗراﻛﻣﺔ اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ إﻟﻰ اﻷرﺑﺎح اﻟﻣدورة ﻏﯾر اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ ،ﻣﻣﺎ ﯾﺳﺗوﺟب ﻣطﺎﻟﺑﺔ اﻟدواﺋر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﺳﺗرداد اﻟﺿراﺋب اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ﻋن ھذه اﻟﻔروﻗﺎت ﺑﻘﯾﻣﺔ 1,856,174ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﻠﺧص ﻷﻋﻣﺎل اﻟﺗدﻗﯾق اﻟﺗﻲ ﻗﺎﻣت ﺑﮭﺎ اﻟدواﺋر اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ: ﻋﺎم :2005ﻛﺎﻧت اﻟﻧﺗﯾﺟﺔ اﻟﻧﮭﺎﺋﯾﺔ ﺧﺳﺎرة ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺗدوﯾر ﺑﻣﺑﻠﻎ 8,162,286ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. ﻋﺎم :2006ﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 372,930ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﺿرﯾﺑﺔ اﺿﺎﻓﯾﺔ وﻣﺑﻠﻎ 52,210ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻛﻔواﺋد ﺗﺄﺧﯾر.ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣن اﻟﺧﺻم ،ﺣﯾث ﺗم ﺗﺳدﯾد ﻣﺑﻠﻎ 358,015ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم ،2014واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر ﺧﻼل اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ. ﻋﺎم :2007ﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 17,677,768ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ،واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف إﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدرﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻣؤﻗت وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 16,695,936ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم .2014ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻻﻋﺗراض ﻋﻠﻰ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر رﻗم 2016/2/232ﺑﺗﺎرﯾﺦ 9ﺗﺷرﯾن اﻟﺛﺎﻧﻲ 2016 ﺣﯾث ﺗم ﺗﺛﺑﯾت اﻟﺗﻛﻠﯾف ورد اﻋﺗراض اﻟﺑﻧك .وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑطﻠب ﺗﺻﺣﯾﺢ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر رﻗم 266ﺑﺗﺎرﯾﺦ 11 ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ،2017وﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 4أﯾﺎر 2017ﺣﯾث ﺗم رد طﻠب اﻟﺗﺻﺣﯾﺢ. ﻋﺎم :2008ﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 4,492,329ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ،واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدرﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻣؤﻗت وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 3,646,852ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم .2014ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻻﻋﺗراض ﻋﻠﻰ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر رﻗم 2016/2/233ﺑﺗﺎرﯾﺦ 9ﺗﺷرﯾن اﻟﺛﺎﻧﻲ 2016 وﺗم ﺗﻛﻠﯾف اﻟﺑﻧك ﺑﻣﺑﻠﻎ 495,841ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ وﻓق اﺧﺑﺎر رﻗم 3510ﺑﺗﺎرﯾﺦ 13ﻛﺎﻧون اﻷول 2016وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑطﻠب ﺗﺻﺣﯾﺢ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر رﻗم 267ﺗﺎرﯾﺦ 11ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ،2017وﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 4ﺣزﯾران 2017ﺣﯾث ﺗم رد طﻠب اﻟﺗﺻﺣﯾﺢ وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺳدﯾد ﻣﺑﻠﻎ 417,785ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺑﻌد اﻹﻋﻔﺎء ﻣن اﻟﻔواﺋد. ﻋﺎم :2009ﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 17,762,673ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ .واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك إﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼل اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ،وﺗم اﻻﺟﺗﻣﺎع ﻣﻊ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدر اﻟﻘرار وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ وﻗدره 14,569,985ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﺷﮭر ﺷﺑﺎط ،2015ﺛم اﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدر ﻗرار ﻗطﻌﻲ رﻗم 2018/3/90ﺗﺎرﯾﺦ 9أﯾﺎر 2018وﺗﻘرر رد اﻻﻋﺗراض ﻣن ﺣﯾث اﻷﺳﺎس وﺗﺛﺑﯾت اﻟﺗﻛﻠﯾف ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻷرﺑﺎح اﻟﺻﺎﻓﯾﺔ اﻟﻣﻌﺗﻣدة ﻓﻲ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن. ﻋﺎم :2010ﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 15,089,884ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ،واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف إﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼلاﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ،وﺗم اﻻﺟﺗﻣﺎع ﻣﻊ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدر اﻟﻘرار وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ وﻗدره 11,196,268ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﺷﮭر آذار ،2015ﺛم اﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﻗد ﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ إﻋﺎدة اﻟﻧظر رﻗم 2017/2/73 ﺑﺗﺎرﯾﺦ 4أﯾﺎر 2017ﺑﻘﺑول اﻋﺗراض اﻟﻣﻛﻠف ﺟزﺋﯾﺎً وﺗﺧﻔﯾض اﻟﺿرﯾﺑﺔ اﻟواﺟب ﺳدادھﺎ وﻟﻘد ﺗم اﺳﺗرداد ﻣﺑﻠﻎ ﻗدره 84,283ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. ﻋﺎم :2011ﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 99,399,491ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ،واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف إﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼلاﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ،وﺗم اﻻﺟﺗﻣﺎع ﻣﻊ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﺻدر اﻟﻘرار وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ وﻗدره 71,303,284ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﺷﮭر ﻧﯾﺳﺎن ،2015ﺛم اﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن وﻟم ﯾﺻدر اﻟﻘرار ﺑﻌد .ﻛﻣﺎ ﺗم ﺧﻼل ﻋﺎم 2016 ﺗﻛﻠﯾف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 277,864ﻋﺑﺎرة ﻋن ﺿرﯾﺑﺔ ﻏﯾر ﻣﻘﯾم ﻟﺧدﻣﺎت ﻣﻘدﻣﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم .2011 ﻋﺎم :2012ﻗﺎﻣت اﻟدواﺋر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺗدﻗﯾق اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 211,256,428ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 24ﻧﯾﺳﺎن ،2016واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼل اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ .وﻗد ﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن رﻗم /271ح 3/ﺑﺗﺎرﯾﺦ 25ﺗﺷرﯾن اﻷول 2018ﺑﻘﺑول اﻋﺗراض اﻟﻣﻛﻠف ﺟزﺋﯾﺎً واﻻﻋﺗراف ﺑﻧﺗﯾﺟﺔ أﻋﻣﺎل ﻋﺎم 2012 ﺑواﻗﻊ ﺧﺳﺎرة ﺑﺎﻟﻐﺔ 1,903,996,392ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ .ﺻدر ﺗﻛﻠﯾف ﻣؤﻗت إﺿﺎﻓﻲ ﻋن ﻧﻔس اﻟﻌﺎم ﺑﺧﺻوص اﺳﺗﺑﻌﺎد اﻟﻣوﺟودات اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 15ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019وﻗﺎم ﺑﺗﺧﻔﯾض اﻟﺧﺳﺎرة اﻟﻰ ﻣﺑﻠﻎ 1,902,867,860ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. اﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف إﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼل اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ وﻟم ﯾﺻدر اﻟﻘرار ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة. 29
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .10 ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل )ﺗﺗﻣﺔ( ﻋﺎم :2013ﻗﺎﻣت اﻟدواﺋر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺗدﻗﯾق اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺎرﯾﺦ 10ﺗﺷرﯾن اﻷول 2018ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 53,894,847ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼل اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ .وﻗد ﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن رﻗم /364ح 3/ﺑﺗﺎرﯾﺦ 23ﻛﺎﻧون اﻷول 2018ﺑﻘﺑول اﻋﺗراض اﻟﻣﻛﻠف ﺟزﺋﯾﺎً واﻻﻋﺗراف ﺑﻧﺗﯾﺟﺔ أﻋﻣﺎل ﻋﺎم 2013ﺑواﻗﻊ ﺧﺳﺎرة ﺑﻣﺑﻠﻎ 3,325,912,657ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. ﻋﺎم :2014ﻗﺎﻣت اﻟدواﺋر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺗدﻗﯾق اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺎرﯾﺦ 10ﺗﺷرﯾن اﻷول 2018ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 36,794,908ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ،واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼل اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ .وﻗد ﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن رﻗم /365ح 3/ﺑﺗﺎرﯾﺦ 23ﻛﺎﻧون اﻷول 2018ﺑﻘﺑول اﻋﺗراض اﻟﻣﻛﻠف ﺟزﺋﯾﺎً واﻻﻋﺗراف ﺑﻧﺗﯾﺟﺔ أﻋﻣﺎل ﻋﺎم 2014ﺑواﻗﻊ ﺧﺳﺎرة ﻣدورة ﺑﻣﺑﻠﻎ 3,688,879,924ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. ﻋﺎم :2015ﻗﺎﻣت اﻟدواﺋر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺗدﻗﯾق اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻛﻠف اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺎرﯾﺦ 10ﺗﺷرﯾن اﻷول 2018ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ 213,880,167ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ،واﻋﺗرض اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ھذا اﻟﺗﻛﻠﯾف اﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن ﺧﻼل اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ .وﻗد ﺻدر ﻗرار ﻟﺟﻧﺔ اﻟطﻌن رﻗم /393ح 12/ﺑﺗﺎرﯾﺦ 24ﻛﺎﻧون اﻷول 2018ﺑﻘﺑول اﻋﺗراض اﻟﻣﻛﻠف ﺟزﺋﯾﺎً واﻻﻋﺗراف ﺑﻧﺗﯾﺟﺔ أﻋﻣﺎل ﻋﺎم 2015ﺑواﻗﻊ ﺧﺳﺎرة ﻣدورة ﺑﻣﺑﻠﻎ 1,959,567,829ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. ﺻدر ﻗرار ﻣن وزارة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﯾﺗم ﺑﻣوﺟﺑﮫ اﻋﺗﻣﺎد ﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟدﯾون ﻏﯾر اﻟﻣﻧﺗﺟﺔ اﻟﻣﻘﺗطﻌﺔ ﺑﻣوﺟب ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘدواﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم /597م.ن/ب 4ﺗﺎرﯾﺦ 9ﻛﺎﻧون اﻷول ،2009وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﺳﺗرداد اﻟﻣؤوﻧﺔ اﻟﻣﻛوﻧﺔ ﻋن ﻋﺎم 2012 وﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﻘدﯾم اﻋﺗراض ﻋن ﻋﺎم 2011ﺑﺗﺎرﯾﺦ 23ﺗﺷرﯾن اﻟﺛﺎﻧﻲ 2016ﻻﺳﺗرﺟﺎع اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ اﻟﺗﻲ ﺗم ﺗﻛﻠﯾف اﻟﺑﻧك ﺑﮭﺎ ﺑﻧﺎءً ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺻﺻﺎت ﺗدﻧﻲ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ. ﻣﺎزاﻟت اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻟﻌﺎم 2017,2016و 2018ﻗﯾد اﻟﻣراﺟﻌﺔ ﻟدى اﻟدواﺋر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ. ﻗررت ادارة اﻟﺑﻧك ﺧﻼل ﻋﺎم 2017ﺗﻛوﯾن ﻣﺧﺻص ﺑﻛﺎﻣل رﺻﯾد اﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ اﻟﻣﻛوﻧﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم 2013ﻟﻌدم ﺗوﻗﻊ اﻟﺑﻧك ﺗﺣﻘﯾق أرﺑﺎح ﻛﺎﻓﯾﺔ ﺧﻼل اﻟﺧﻣس ﺳﻧوات اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻲ ﻋﺎم 2018ﻹطﻔﺎء ھذه اﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ،وﻗد ﺗم ﺷطب اﻟﻣﺧﺻص ﻣن اﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم .2018 ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻻﻋﺗراف ﺑﻣوﺟودات ﺿرﯾﺑﺔ ﻣؤﺟﻠﺔ ﻋن ﻋﺎم 2018ﺑﻣﺑﻠﻎ 166,637,259ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ وذﻟك ﻣﻘﺎﺑل اﻟﺧﺳﺎﺋراﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻋن ﻋﺎم ، 2018ﺣﯾث ﺗﺗوﻗﻊ إدارة اﻟﺑﻧك ﺗﺣﻘﯾق أرﺑﺎح ﻛﺎﻓﯾﺔ ﺧﻼل اﻟﺳﻧوات اﻟﺧﻣس اﻟﻘﺎدﻣﺔ ﻹطﻔﺎء ھذه اﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ .وﻗد ﺗم إطﻔﺎء اﻟرﺻﯾد ﺧﻼل اﻟرﺑﻊ اﻷول ﻣن ﻋﺎم 2019ﻟوﺟود أرﺑﺎح ﻣﺣﻘﻘﺔ .إن اﻟﺣرﻛﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺳﺎب اﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ھﻲ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ اﯾراد ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل ﻣﺎ ﺗم ﺷطﺑﮫ اطﻔﺎء اﻟﻣوﺟودات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ 166,637,259 )(166,637,259 545,460,411 166,637,259 )(545,460,411 - اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ - 166,637,259 -إن اﻟﺣرﻛﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺳﺎب ﻣﺧﺻص ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل ھﻲ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻣﺻروف ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل اطﻔﺎء ﻣوﺟودات ﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻣؤﺟﻠﺔ 406,164,642 )(166,637,259 - اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ 239,527,383 - 30
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .11 ﺣق اﺳﺗﺧدام اﻷﺻول /اﻟﺗزاﻣﺎت ﻋﻘود اﻻﯾﺟﺎر اﻟﻘﯾم اﻟظﺎھرة ﻓﻲ ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ وﺑﯾﺎن اﻟدﺧل اﻟﻣرﺣﻠﻲ: إن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﺣق اﺳﺗﺧدام اﻷﺻول واﻟﺗزاﻣﺎت ﻋﻘود اﻻﯾﺟﺎر واﻟﺣرﻛﺔ ﻋﻠﯾﮭﺎ ھﻲ ﻛﺎﻟﺗﺎﻟﻲ: ﺣق اﺳﺗﺧدام اﻻﺻول ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﺗزاﻣﺎت ﻋﻘود اﻻﯾﺟﺎر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019 ﻣﺻروف اﻻﺳﺗﮭﻼك ﻣﺻروف اﻟﻔواﺋد 124,391,074 )(6,940,605 - 96,891,074 883,525 اﻟرﺻﯾد ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019 117,450,469 97,774,599 .12 ﻣوﺟودات أﺧرى 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟﻘﺑض – ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة 528,968,565 58,315,703 ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟﻘﺑض – ﻣﺻﺎرف 57,783,938 ﻣﺻﺎرﯾف ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎً ﻋن إﯾﺟﺎر ﻣﻛﺎﺗب وﻓروع ﻣﺻﺎرﯾف أﺧرى ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎً 131,688,836 124,453,400 ﻋﻘﺎر ﺗﺣت اﻟﺗﺳوﯾﺔ )*( دﻓﻌﺎت ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻘﺎء ﻣﺳﺎھﻣﺔ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ رأﺳﻣﺎل ﻣؤﺳﺳﺔ ﺿﻣﺎن 103,023,287 ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض )***( 1,106,090 ﻋﻘﺎرات آﻟت ﻣﻠﻛﯾﺗﮭﺎ ﻟﻠﻣﺻرف وﻓﺎء ﻟدﯾون ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ )**( 24,439,727 ﻣﺧزون ﻗرطﺎﺳﯾﺔ وﻣطﺑوﻋﺎت 9,441,900 ﺗﻘﺎص ﺑطﺎﻗﺎت ﺻراف آﻟﻲ 65,959,414 ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻼﺳﺗرداد 6,860,891 أرﺻدة ﻣﺗﺑﺎدﻟﺔ ﺑﯾن اﻟﻔروع 1,856,174 ﻣدﻓوﻋﺎت ﻣﻘدﻣﺔ اﻟﻰ اﻟدواﺋر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ 45,675,258 طواﺑﻊ 12,574,262 ﺷﯾﻛﺎت اﻟﻣﻘﺎﺻﺔ 85,448 إﯾرادات ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﻘﺑوﺿﺔ 62,568,938 ﺗﺳوﯾﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت )****( 1,234,801,831 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 520,608,234 83,802,508 91,899,746 83,707,700 124,453,400 103,023,287 906,090 25,139,931 16,391,475 44,764,202 2,370,018 1,856,174 46,418,407 85,664 1,145,426,836 )*( ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﻧﮭﺎﯾﺔ ﺷﮭر ﺣزﯾران 2016ﺑﺗﻣﻠك ﻋﻘﺎر ﻋﺑﺎرة ﻋن دار ﻟﻠﺳﻛن ،وﻗد ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﻣﺧﺎطﺑﺔ ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﺑﺎﻟﻛﺗﺎب رﻗم 100/AC/2972ﺑﺗﺎرﯾﺦ 12ﺗﻣوز 2016ﻟﻠﻣواﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﯾﺎزة ھذا اﻟﻌﻘﺎر وﻟم ﯾﺻدر اﻟﻘرار ﻣن ﻗﺑل ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة. )**( ﯾﻣﺛل اﻟﻣﺑﻠﻎ ﻗﯾﻣﺔ ﻋﻘﺎرات ﺗم اﺳﺗﻣﻼﻛﮭﺎ ﻣن ﻗﺑل اﻟﺑﻧك وذﻟك إﺳﺗﯾﻔﺎء ﻟدﯾون ﻣﺗﻌﺛرة ﻋﻠﻰ أن ﯾﺗم ﺗﺻﻔﯾﺗﮭﺎ ﺧﻼل ﺳﻧﺗﯾن ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺎدة رﻗم 100ﻣن اﻟﻘﺎﻧون 23ﻟﻌﺎم .2002إن اﻟﺣرﻛﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻘﺎرات آﻟت ﻣﻠﻛﯾﺗﮭﺎ ﻟﻠﻣﺻرف وﻓﺎء ﻟدﯾون ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ھﻲ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 31آذار 2019 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ أول اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ اﻹﺿﺎﻓﺎت 906,090 200,000 906,090 اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ 1,106,090 906,090 31
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .12 ﻣوﺟودات أﺧرى )ﺗﺗﻣﺔ( )***( ﯾﻣﺛل اﻟﻣﺑﻠﻎ اﺳﺗﺛﻣﺎر ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع ﻓﻲ ﻣؤﺳﺳﺔ ﺿﻣﺎن ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض وھﻲ ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﻐﻔﻠﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺗﺧﺿﻊ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﻘﺎﻧون 12ﻟﻌﺎم .2016 ﺗﺑﻠﻎ ﻣﺳﺎھﻣﺔ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﻣؤﺳﺳﺔ ﺿﻣﺎن ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض ﻧﺳﺑﺔ %5.09واﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛل 254,623,100ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ .ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺳدﯾد %40ﻣن ﺣﺻﺗﮫ ﻓﻲ رأس اﻟﻣﺎل ﺑﻣﺑﻠﻎ 101,849,240ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺣﺻﺗﮫ ﻣن ﻣﺻﺎرﯾف اﻟﺗﺄﺳﯾس ﺑﻣﺑﻠﻎ 1,174,047ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ. )****( ﺗم ﻋﻘد ﻋدة اﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت ﺑﯾن إدارة اﻟﺑﻧك وﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل ﻋﻠﻰ أن ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻌﻘد ﺑﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﺑﺄﺧرى ،وﯾﺗم ﻋﻛس ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق اﻟﻣذﻛور ﻓﻲ اﻟﻌﻘد ،وذﻟك وﻓﻘﺎً ﻟﻠﺳﻌر اﻵﺟل اﻟﻣﺗﻔق ﻋﻠﯾﮫ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻌﻘد .ﻛﺎن رﺻﯾد ﻋﻘد ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ اﻟﻌﻣﻼت ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺑﻧك ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣدﯾن ﺑﻣﺑﻠﻎ 62,568,938ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ .ﺑﯾﻧﻣﺎ ﻛﺎن رﺻﯾد ﻋﻘد ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ اﻟﻌﻣﻼت ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻻول 2018داﺋن ﺑﻣﺑﻠﻎ 109,195,274ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ .إن اﻟﺗﻔﺎﺻﯾل اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ ھﻲ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت أﺟﺎل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺣﺳب ﺗﺎرﯾﺦ اﻹﺳﺗﺣﻘﺎق ﻗﯾﻣﺔ ﻋﺎدﻟﺔ ﻣوﺟﺑﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻗﯾﻣﺔ ﻋﺎدﻟﺔ ﺳﺎﻟﺑﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 62,568,938 - 62,568,938 - 62,568,938 - 62,568,938 - ﻗﯾﻣﺔ ﻋﺎدﻟﺔ ﺳﺎﻟﺑﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أﺟﺎل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺣﺳب ﺗﺎرﯾﺦ اﻹﺳﺗﺣﻘﺎق ﻣن 3ﺣﺗﻰ 12ﺷﮭر ﺧﻼل 3أﺷﮭر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻗﯾﻣﺔ ﻋﺎدﻟﺔ ﻣوﺟﺑﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل 3أﺷﮭر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣن 3ﺣﺗﻰ 12ﺷﮭر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018 )ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت - )(109,195,274 )(109,195,274 - - )(109,195,274 )(109,195,274 - ﯾظﮭر اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﺣﻠﯾل ﻟﺻﺎﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻌﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ اﻟﻌﻣﻼت ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ: اﻟﺟﮭﺔ اﻟﻌﻣﻠﺔ ﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣﻘﺎﯾﺿﺔ )اﻟﻣﺳﺗﻠم( ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق ﻣدﯾن / داﺋن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار 2019 )ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ 11ﻧﯾﺳﺎن 2019 27,000,000ﯾورو ﻣدﯾن 62,568,938 31ﻛﺎﻧون اﻷول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ 14ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019 32 27,000,000ﯾورو داﺋن )(109,195,274
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .13 ودﯾﻌﺔ ﻣﺟﻣدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻛﻣﺎ ھو ﻣﺣدد ﻓﻲ اﻟﻣﺎدة رﻗم 19اﻟﻔﻘرة 1ﻣن ﻗﺎﻧون اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺧﺎﺻﺔ رﻗم 28ﻟﻠﻌﺎم ،2001ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑـ %10ﻣن رأﺳﻣﺎل اﻟﺑﻧك ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻋﻠﻰ ﺷﻛل ودﯾﻌﺔ ﻣﺟﻣدة وﺑدون ﻓواﺋد .ﯾﺗم ﺗﺣرﯾر ھذه اﻟودﯾﻌﺔ ﻋﻧد ﺗﺻﻔﯾﺔ اﻟﺑﻧك. ﺑﻠﻎ رﺻﯾد اﻟودﯾﻌﺔ اﻟﻣﺟﻣدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻛﺎﻟﺗﺎﻟﻲ: 31آذار 2019 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 216,640,000 3,510,650,357 216,640,000 3,510,650,357 3,727,290,357 3,727,290,357 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أرﺻدة ﺑﺎﻟﻠﯾرة اﻟﺳورﯾﺔ أرﺻدة ﺑﺎﻟدوﻻر اﻷﻣرﯾﻛﻲ .14 وداﺋﻊ اﻟﻣﺻﺎرف 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻛﻔﺎﻻت ﺗﺟﺎرﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻛﻔﺎﻻت ﺗﺟﺎرﯾﺔ .15 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺻﺎرف ﻣﺣﻠﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺻﺎرف ﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 242,380,420 - 168,381,357 217,745,457 410,761,777 217,745,457 242,380,420 386,126,814 628,507,234 246,836,157 - 87,439,502 221,814,794 334,275,659 221,814,794 246,836,157 309,254,296 556,090,453 وداﺋﻊ اﻟﻌﻣﻼء ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ وﺗﺣت اﻟطﻠب )*( وداﺋﻊ ﻷﺟل وﺧﺎﺿﻌﺔ ﻻﺷﻌﺎر وداﺋﻊ ﻣﺟﻣدة )**( 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 37,118,150,336 19,994,657,629 91,483,684 34,387,400,851 20,328,750,407 72,384,392 57,204,291,649 54,788,535,650 )*( ﺑﻠﻐت اﻟوداﺋﻊ اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﺣﻣل ﻓواﺋد ﻣﺑﻠﻎ 37,118,150,336ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ %64.89ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019ﻣﻘﺎﺑل 34,387,400,851ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ %62.76ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 ﺑﻠﻐت وداﺋﻊ اﻟﻘطﺎع اﻟﻌﺎم ﻣﺑﻠﻎ 222,095,689ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ %0.39ﻣن اﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻓﻲ 31آذار 2019 ﻣﻘﺎﺑل 314,417,059ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ %0.57ﻣن اﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 )**( ﺑﻠﻐت اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﻣﺟﻣدة 91,483,684ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ %0.16ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار ،2019 ﻣﻘﺎﺑل 72,384,392ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أي ﻣﺎ ﻧﺳﺑﺗﮫ %0.13ﻣن إﺟﻣﺎﻟ ﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول . 2018 33
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .16 ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻣﻘﺎﺑل ﺗﺳﮭﯾﻼت ﻣﺑﺎﺷرة ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻣﻘﺎﺑل ﺗﺳﮭﯾﻼت ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷرة ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت أﺧرى .17 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 235,738,555 780,822,580 1,219,991,901 92,024,412 429,744,204 894,324,187 2,236,553,036 1,416,092,803 ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻣﺗﻧوﻋﺔ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﻛون ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﺗﺣوﯾﻼت ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺎ ﺗم رده ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 31آذار 2019 ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 8,000,000 8,000,000 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﻣؤوﻧﺔ ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻓﺎﺋﺿﺔ ﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم )(9 )*( ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﺳﻘوف اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ وﻏﯾر اﻟﻣﺳﺗﻐﻠﺔ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﻛﻔﺎﻻت اﻟﻣﻌطﺎة ﻟﻠﻣﺻﺎرف ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﺗﺳﮭﯾﻼت ﻏﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﻣﻊ اﻟزﺑﺎﺋن 31ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﻣؤوﻧﺔ ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻓﺎﺋﺿﺔ ﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم )(9 )*( ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﺳﻘوف اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ وﻏﯾر اﻟﻣﺳﺗﻐﻠﺔ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﻛﻔﺎﻻت اﻟﻣﻌطﺎة ﻟﻠﻣﺻﺎرف ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﺗﺳﮭﯾﻼت ﻏﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﻣﻊ اﻟزﺑﺎﺋن 720,267,540 - - 1,272,224,659 1,992,492,199 13,271,611 - )(2,265,077 - 11,006,534 67,160,818 - )(1,392,292 - 65,768,526 115,917,970 - 53,708,326 - 169,626,296 916,617,939 920,617,939 4,000,000 1,322,275,616 1,322,275,616 - 2,238,893,555 2,246,893,555 اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﻛون ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 7,800,000 7,800,000 2,565,242,304 - اﻟﺗﺣوﯾﻼت ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ - )(736,119,718 - ﻣﺎ ﺗم رده ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ )(3,800,000 )(3,800,000 )(1,108,855,046 اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 31 ﻛﺎﻧون اﻷول ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 4,000,000 4,000,000 720,267,540 11,861,412 - 1,410,199 - 13,271,611 69,759,970 - )(2,599,152 - 67,160,818 84,681,423 2,731,545,109 2,739,345,109 - 31,236,547 )(706,072,124 )(706,072,124 )(1,108,855,046 )(1,112,655,046 115,917,970 916,617,939 920,617,939 34
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .17 ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻣﺗﻧوﻋﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( ﯾﺗم اﺣﺗﺳﺎب ﻣؤوﻧﺔ ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺎدة اﻟﺳﺎﺑﻌﺔ ﻣن ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم /362م ن /ب 1اﻟﺻﺎدر ﺑﺗﺎرﯾﺦ 4ﺷﺑﺎط 2008واﻟﻣﻌدل ﺑﺎﻟﻘرار / 1409م ن /ب 4اﻟﺻﺎدر ﺑﺗﺎرﯾﺦ 24ﺗﻣوز 2016ﺣﯾث ﯾﺗوﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﺳورﯾﺔ أن ﺗﺣﺟز ﻣؤوﻧﺔ ﻟﺗﻘﻠﺑﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف ﻋﻠﻰ أﺳﺎس %5ﻣن وﺳطﻲ ﻣراﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﺧﻼل اﻟﺷﮭر. )*( ﻧﺗﺞ ﻋن ﺗطﺑﯾق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟدوﻟﯾﺔ رﻗم 9ﻟﻠﻣرة اﻷوﻟﻰ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018ﻓﺎﺋض ﻓﻲ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﺑﻣﺑﻠﻎ 2,565,242,304ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ و ﺗم ﻋرﺿﮫ ﺿﻣن "اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻣﺗﻧوﻋﺔ" ﺣﺳب ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي. ﯾوﺿﺢ اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ أرﺻدة ﺑﻧود ﺧﺎرج ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2019ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﺟدﯾدة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﻣﺳددة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف 31,650,358,098 3,876,888,440 )(3,670,761,784 2,334,977 )(8,504,524 - 1,319,173,494 36,728,493 )(24,374,497 )(2,334,977 9,504,524 - 76,852,338 )(7,140,238 )(1,000,000 - 33,046,383,930 3,913,616,933 )(3,702,276,519 - )(354,674,440 )(196 - )(354,674,636 رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة 31,495,640,767 1,338,696,841 68,712,100 32,903,049,708 31ﻛﺎﻧون اﻷول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﺟدﯾدة ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻟﻣﺳددة ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف 29,494,187,907 5,803,477,901 )(3,165,589,593 398,034,940 1,747,003 - 1,801,723,066 )(81,767,629 )(398,034,940 )(2,747,003 - 110,217,100 238 )(34,365,000 1,000,000 - 31,406,128,073 5,803,478,139 )(3,281,722,222 - )(881,500,060 - - )(881,500,060 رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺳﻧﺔ 31,650,358,098 1,319,173,494 76,852,338 33,046,383,930 35
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .17 ﻣﺧﺻﺻﺎت ﻣﺗﻧوﻋﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( )**( ﻣﺧﺻص ﺗدﻧﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ: ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﺗﺳﮭﯾﻼت ﻏﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة /اﻟﺳﻧﺔ: 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019 )ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ )اﻟﻣﺳﺗردة( ﻟﻠﻔﺗرة ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف 131,842,051 )(50,050 - 26,332,297 300,050 - 38,176,051 )(250,000 - 196,350,399 - 76,348,210 - )(22,727,253 - )(3,570,000 - 50,050,957 - رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة 208,140,211 3,905,094 34,356,051 246,401,356 31ﻛﺎﻧون اﻷول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 1 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 2 ﻣﺣول إﻟﻰ اﻟﻣرﺣﻠﺔ 3 ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ )اﻟﻣﺳﺗردة( ﻟﻠﺳﻧﺔ ﺗﻌدﯾﻼت ﻓروﻗﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف 106,583,425 10,513,822 - 38,071,908 )(10,513,822 )(12,500 21,647,472 12,500 166,302,805 - 14,744,804 - )(1,213,289 - 16,516,079 - 30,047,594 - رﺻﯾد ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺳﻧﺔ 131,842,051 26,332,297 38,176,051 196,350,399 36
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .18 ﻣطﻠوﺑﺎت أﺧرى ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟدﻓﻊ – وداﺋﻊ ﻋﻣﻼء ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟدﻓﻊ – ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﺷﯾﻛﺎت ﻣﺻدﻗﺔ ﺷﯾﻛﺎت ﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻣﺻﺎرﯾف ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ وﻏﯾر ﻣدﻓوﻋﺔ اﻟﻣﺳﺗﺣق إﻟﻰ اﻟﺑﻠدﯾﺎت واﻟﺗﺄﻣﯾﻧﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ وﻣؤﺳﺳﺎت ﺣﻛوﻣﯾﺔ أﺧرى اﯾرادات ﻣﻘﺑوﺿﺔ ﻣﻘدﻣﺎً ﺣواﻻت اﻟﻌﻣﻼء أرﺑﺎح ﻣوزﻋﺔ ﻏﯾر ﻣدﻓوﻋﺔ ﺗﺳوﯾﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت )إﯾﺿﺎح (12 أرﺻدة ﻣﺗﺑﺎدﻟﺔ ﺑﯾن اﻟﻔروع أﺧرى .19 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 359,749,939 184,733 327,752,623 358,253,710 164,999,154 344,317,399 184,733 493,893,182 380,230,703 146,326,767 78,857,003 7,511,190 199,053,183 386,798 292,218,264 1,911,397 143,579,879 9,542,126 355,003 386,798 109,195,274 30,062,674 - 1,790,877,994 1,658,074,538 رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﻛﺗﺗب ﺑﮫ واﻟﻣدﻓوع ﯾﺑﻠﻎ رأس ﻣﺎل اﻟﺑﻧك اﻟﻣﺻرح واﻟﻣﻛﺗﺗب ﺑﮫ واﻟﻣدﻓوع 6,120,000,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣوزﻋﺎً ﻋﻠﻰ 61,200,000ﺳﮭم ﺑﻘﯾﻣﺔ اﺳﻣﯾﺔ 100ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﻠﺳﮭم اﻟواﺣد ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019و 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 ﺗﻘﺳم أﺳﮭم اﻟﺑﻧك اﻟﻰ ﻓﺋﺗﯾن: ﻓﺋﺔ أ -وھﻲ اﻷﺳﮭم اﻟﺗﻲ ﻻ ﯾﺟوز ﺗﻣﻠﻛﮭﺎ إﻻ ﻣن ﻗﺑل أﺷﺧﺎص ﺳورﯾﯾن طﺑﯾﻌﯾﯾن أو اﻋﺗﺑﺎرﯾﯾن وﺗﺳدد ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ﺑﺎﻟﻠﯾرات اﻟﺳورﯾﺔ .ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء اﻟﺳورﯾﯾن اﻟﻣﻘﯾﻣﯾن ﻓﻲ اﻟﺧﺎرج اﻟذﯾن ﯾﺗوﺟب ﻋﻠﯾﮭم ﺗﺳدﯾد ﻗﯾﻣﺔ اﻛﺗﺗﺎﺑﺎﺗﮭم ﺑﺎﻷﺳﮭم ﺑﺎﻟﻘطﻊ اﻷﺟﻧﺑﻲ ﺣﺳب ﺳﻌر اﻟﺷراء اﻟوارد ﻓﻲ ﻧﺷرة وﺳطﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف واﻟﺻﺎدرة ﻋن ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي اﻟﺳﺎرﯾﺔ ﯾوم ﺑدء اﻻﻛﺗﺗﺎب )ﻛوﻧﮭﺎ ﺗﺗﺿﻣن أﺳﻌﺎر اﻟﯾوم اﻟﺳﺎﺑق ﻟﺑدء ﻓﺗرة اﻻﻛﺗﺗﺎب( .ﺗﺷﻛل ھذه اﻟﻔﺋﺔ %40.13ﻣن رأﺳﻣﺎل اﻟﺑﻧك. ﻓﺋﺔ ب -وھﻲ اﻷﺳﮭم اﻟﺗﻲ ﯾﺟوز ﺗﻣﻠﻛﮭﺎ ﻣن ﻗﺑل أﺷﺧﺎص طﺑﯾﻌﯾﯾن أو اﻋﺗﺑﺎرﯾﯾن ﻏﯾر اﻟﺳورﯾﯾن ﻋرب أو أﺟﺎﻧب ﺑﻘرار ﻣن ﻣﺟﻠس اﻟوزراء وﺗﺳدد ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘطﻊ اﻷﺟﻧﺑﻲ ﺣﺳب ﺳﻌر اﻟﺷراء اﻟوارد ﻓﻲ ﻧﺷرة وﺳطﻲ اﺳﻌﺎر اﻟﺻرف اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف واﻟﺻﺎدرة ﻋن ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي اﻟﺳﺎرﯾﺔ ﯾوم ﺑدء اﻻﻛﺗﺗﺎب )ﻛوﻧﮭﺎ ﺗﺗﺿﻣن أﺳﻌﺎر اﻟﯾوم اﻟﺳﺎﺑق ﻟﺑدء ﻓﺗرة اﻻﻛﺗﺗﺎب( .وﺗﺷﻛل ھذه اﻟﻔﺋﺔ %59.87ﻣن رأﺳﻣﺎل اﻟﺑﻧك. ﺑﺗﺎرﯾﺦ 4ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ،2010ﺻدر اﻟﻘﺎﻧون رﻗم 3اﻟﻘﺎﺿﻲ ﺑﺗﻌدﯾل ﺑﻌض أﺣﻛﺎم ﻣواد اﻟﻘﺎﻧون رﻗم 28ﻟﻌﺎم 2001واﻟﻣرﺳوم رﻗم 35ﻟﻌﺎم 2005واﻟذي ﯾﺗﺿﻣن زﯾﺎدة اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ ﻟرأﺳﻣﺎل اﻟﺑﻧوك اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺟﻣﮭورﯾﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ ﻟﯾﺻﺑﺢ 10ﻣﻠﯾﺎرات ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺧص اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ وﻗد ﻣﻧﺣت اﻟﺑﻧوك اﻟﻣرﺧﺻﺔ ﻣﮭﻠﺔ 3ﺳﻧوات ﻟﺗوﻓق اوﺿﺎﻋﮭﺎ ﺑزﯾﺎدة رأﺳﻣﺎﻟﮭﺎ اﻟﻰ اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ اﻟﻣطﻠوب .و ﺑﻣوﺟب اﻟﻘﺎﻧون رﻗم 17ﻟﻌﺎم 2011ﺗم ﺗﻣدﯾد ھذه اﻟﻣﮭﻠﺔ ﻣن ﺛﻼث ﺳﻧوات اﻟﻰ أرﺑﻊ ﺳﻧوات. ﻓﻲ ﻋﺎم 2013ﺻدر اﻟﻣرﺳوم اﻟﺗﺷرﯾﻌﻲ رﻗم 63واﻟذي ﺗﺿﻣن زﯾﺎدة اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺟﻣﮭورﯾﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ ﻟزﯾﺎدة اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ ﻟرأﺳﻣﺎﻟﮭﺎ ﺣﺗﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻌﺎم ،2014وﻣن ﺛم ﺻدر ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟوزراء رﻗم /13م.و ﺗﺎرﯾﺦ 22ﻧﯾﺳﺎن 2015اﻟﻣﺗﺿﻣن ﺗﻣدﯾد اﻟﻣﮭﻠﺔ اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟزﯾﺎدة رؤوس أﻣوال اﻟﻣﺻﺎرف ﺳﻧﺔ إﺿﺎﻓﯾﺔ أﺧرى ﺑﺣﯾث ﺗﺻﺑﺢ ﺳت ﺳﻧوات أي ﺣﺗﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻋﺎم .2015ﯾﻧﺗظر اﻟﻣﺻرف ﺻدور ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﺟدﯾدة ﻣن اﻟﺳﻠطﺎت اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ ﻻﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ ﺑﮭذا اﻟﺧﺻوص. ﺗﻘرر ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ اﺟﺗﻣﺎع اﻟﮭﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻏﯾر اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻟﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع اﻟﻣﻧﻌﻘد ﺑﺗﺎرﯾﺦ 7ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2010زﯾﺎدة رأﺳﻣﺎل اﻟﻣﺻرف ﻟﯾﺻﺑﺢ 6ﻣﻠﯾﺎرات ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ وذﻟك ﺑﻌد إ ﺗﻣﺎم اﻹﺟراءات اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ،ﺣﯾث ﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ ﻛل ﻣن ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ووزارة اﻻﻗﺗﺻﺎد واﻟﺗﺟﺎرة وھﯾﺋﺔ اﻷوراق واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ،ﺣﯾث ﺗﻣت اﻟزﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ﻣرﺣﻠﺗﯾن :اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ: زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل ﺑﻣﻘدار 2ﻣﻠﯾﺎر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم .2010وﻗد ﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣواﻓﻘﺔ اﻟﻧﮭﺎﺋﯾﺔ ﻟﮭذه اﻟزﯾﺎدة ﻣن ﻗﺑل ھﯾﺋﺔ اﻷوراق واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ وﺗﻣت ﺟﻣﯾﻊ إﺟراءاﺗﮭﺎ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 16ﺣزﯾران 2010وﺗم ﺗﺛﺑﯾت اﻟزﯾﺎدة ﺑﺗﺎرﯾﺦ 30ﺣزﯾران .2010 37
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .19 رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﻛﺗﺗب ﺑﮫ واﻟﻣدﻓوع )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ :زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل ﺑﻣﻘدار 2ﻣﻠﯾﺎر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﻼل ﻋﺎم .2011وﻗد ﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣواﻓﻘﺔ اﻟﻧﮭﺎﺋﯾﺔ ﻟﮭذه اﻟزﯾﺎدة ﻣن ﻗﺑل ھﯾﺋﺔ اﻷوراق واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ وﺗﻣت ﺟﻣﯾﻊ إﺟراءاﺗﮭﺎ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 2آب 2011وﺗم ﺗﺛﺑﯾت اﻟزﯾﺎدة ﺑﺗﺎرﯾﺦ 30ﺗﺷرﯾن اﻟﺛﺎﻧﻲ .2011 واﻓﻘت اﻟﮭﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻏﯾر اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻟﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع اﻟﻣﻧﻌﻘدة ﺑﺗﺎرﯾﺦ 31آذار 2011ﻋﻠﻰ زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل ﺑﻣﺑﻠﻎ 120,000,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ،وذﻟك ﻋن طرﯾق ﺗوزﯾﻊ أﺳﮭم ﻣﺟﺎﻧﯾﺔ ﺑﻣﻘدار ﺛﻼﺛﺔ أﺳﮭم ﻟﻛل 100ﺳﮭم ﺗﺗم ﺗﻐطﯾﺗﮭﺎ ﺑﺎﺳﺗﺧدام 30,000,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣن اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺗﺟزة و 90,000,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣن اﻹﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﺧﺎص ﻟﯾﻛون ﻣﺟﻣوع ﻗﯾﻣﺔ اﻷﺳﮭم اﻟﻣﻘﺗرح ﺗوزﯾﻌﮭﺎ ﻣﺎﺋﺔ وﻋﺷرون ﻣﻠﯾون ﻟﯾرة ﺳورﯾ َﺔ ،وﻗد ﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣواﻓﻘﺔ اﻟﻧﮭﺎﺋﯾﺔ ﻣن ھﯾﺋﺔ اﻻوراق واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 13ﺣزﯾران 2011ﺑﺣﯾث وزﻋت اﻷﺳﮭم اﻟﻣذﻛورة ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن اﻟﻣﺳﺟﻠﯾن ﻓﻲ ﺳﺟل ﻣﺳﺎھﻣﻲ اﻟﻣﺻرف اﻟﺻﺎدر ﻋن ﻣرﻛز اﻟﻣﻘﺎﺻﺔ واﻟﺣﻔظ اﻟﻣرﻛزي اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟﺳوق دﻣﺷق ﻟﻸوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﯾوم 27ﺣزﯾران .2011 ﻗﺎم ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل ﺧﻼل ﻋﺎم 2014ﺑﺷراء ﻣﻌظم اﻷﺳﮭم اﻟﻌﺎﺋدة ﻟﺻﻧدوق اﻷوﺑك ﻟﻠﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛل ﻧﺳﺑﺔ %7.5ﻣن رأس اﻟﻣﺎل وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ زﯾﺎدة ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل ﻟﺗﺻﺑﺢ %59.81ﻣن رأﺳﻣﺎل ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع ،وذﻟك ﺑﻌد اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ رﺋﺎﺳﺔ ﻣﺟﻠس اﻟوزراء رﻗم /8/م.وﺑﺗﺎرﯾﺦ 26آذار ،2014وﻣواﻓﻘﺔ ھﯾﺋﺔ اﻷوراق واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ رﻗم )/568ص-ر( ﺑﺗﺎرﯾﺦ 15ﺗﻣوز .2014وﻗد ﺗم ﺗﻧﻔﯾذ اﻟﻌﻣﻠﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺳوق ﺑﺗﺎرﯾﺦ 23ﺗﻣوز .2014وﺧﻼل ﻋﺎم 2015ﺗم ﻧﻘل ﺑﻘﯾﺔ اﻷﺳﮭم اﻟﻌﺎﺋدة ﻟﺻﻧدوق اﻷوﺑك ﻟﻠﺗﻧﻣﯾﺔ ﺣﯾث أﻧﮭﺎ ﻛﺎﻧت ﺿﻣن ﻓﺗرة ﺗﺟﻣﯾد أﺳﮭم ﻋﺿوﯾﺔ ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﻟﺗﺻﺑﺢ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل .%59.87 واﻓﻘت ھﯾﺋﺔ اﻻوراق واﻻﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ ﻓﻲ 29أﯾﺎر 2012ﻋﻠﻰ ﺗﻌدﯾل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ ﻟﺳﮭم ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﻟﺗﺻﺑﺢ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ ﻟﻠﺳﮭم ﻣﺎﺋﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﯾﺻﺑﺢ ﻋدد اﻻﺳﮭم اﻻﺟﻣﺎﻟﻲ 61,200,000ﺳﮭم. ﺻدر ﻋن ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف ﻓﻲ اﺟﺗﻣﺎﻋﮫ اﻟﻣﻧﻌﻘد ﺑﺗﺎرﯾﺦ 28أﯾﺎر 2015اﻟﻘرار رﻗم \1264م ن \ب 4اﻟﻣﺗﺿﻣن اﻟﺳﻣﺎح ﻟﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ﺑﺗﺣوﯾل ﺟزء ﻣن ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي اﻟﻣﺣﻣول ﻟدﯾﮫ ﻣن ﻋﻣﻠﺔ اﻟدوﻻر اﻷﻣﯾرﻛﻲ اﻟﻰ ﻋﻣﻠﺔ اﻟدرھم اﻹﻣﺎراﺗﻲ ﺧﻼل ﻣﮭﻠﺔ أﻗﺻﺎھﺎ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻌﺎم 2015وﺑﻧﺳﺑﺔ ﻻ ﺗﺗﺟﺎوز ال %20ﻣن ﻛﺎﻣل اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي اﻟﻘﺎﺋم ﻟدﯾﮫ واﻟﺑﺎﻟﻐﺔ 57,260,938دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ. وﻗد ﺗم ﺗﺣوﯾل ﺟزء وﻗدره 11,450,000دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ اﻟﻰ درھم اﻣﺎراﺗﻲ ﺑواﻗﻊ 42,021,500درھم اﻣﺎراﺗﻲ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 17ﺣزﯾران 2015وﻟم ﯾﻧﺟم ﻋن ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺗﺣوﯾل أي رﺑﺢ أو ﺧﺳﺎرة ﻣﺣﻘﻘﺔ أو ﻏﯾر ﻣﺣﻘﻘﺔ ﺣﯾث أن اﻟﻣﺑﻠﻎ ﺗم ﺗﺣوﯾﻠﮫ ﺑﺳﻌر ﺻرف وﻗدره 3.67 درھم اﻣﺎراﺗﻲ ﻟﻛل 1دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ. ﺻدر ﻋن ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي اﻟﻘرار رﻗم /309ل.أ اﻟﻘﺎﺿﻲ ﺑﺎﻟﺳﻣﺎح ﻟﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع ﺑﺎﺳﺗﻛﻣﺎل ﺗرﻣﯾم ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي ﺑﻣﺎ ﻻ ﯾﺗﺟﺎوز ﻣﺑﻠﻎ 2ﻣﻠﯾون دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ،ﺣﯾث ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺎرﯾﺦ 15آذار 2016ﺑﺗﺣوﯾل ﻣﺑﻠﻎ 2ﻣﻠﯾون دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ إﻟﻰ اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي أو ﻣﺎ ﯾﻘﺎﺑل %10ﻣن اﻟﻘطﻊ اﻷﺟﻧﺑﻲ اﻟﻣﻘﺎﺑل ﻟﻠﺣواﻻت اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ وذﻟك ﺑﻣوﺟب اﻟﻘرار رﻗم 162/960ﺗﺎرﯾﺦ 15آذار .2016 وﺑﺗﺎرﯾﺦ 10أﯾﺎر 2017ﺻدر ﻗرار ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي رﻗم /570ل أ اﻟﻘﺎﺿﻲ ﺑﺎﻟﺳﻣﺎح ﻟﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع ﺑﺗﺣوﯾل ﻣﺑﻠﻎ 2ﻣﻠﯾون دوﻻر أﻣﯾرﻛﻲ ﻣن اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ اﻟﻰ اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي ،ﺣﯾث ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺣوﯾل ﻣﻠﯾوﻧﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ﻣن اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ ﻟﻠﻘطﻊ اﻟﺑﻧوي ﺑﺗﺎرﯾﺦ 16أﯾﺎر .2017 ﯾوﺿﺢ اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ اﻟﺣرﻛﺔ ﻋﻠﻰ ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ: ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2019 اﻟﻣﺣول ﻣن اﻟدوﻻر اﻻﻣرﯾﻛﻲ اﻟﻰ اﻟدرھم اﻻﻣﺎرﺗﻲ اﻟﻣﺣول ﻣن اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 31آذار 2019 اﻟدوﻻر اﻻﻣرﯾﻛﻲ اﻟدرھم اﻻﻣﺎراﺗﻲ 49,810,938 42,021,500 - - 49,810,938 42,021,500 ﻣرﻛز اﻟﻘطﻊ اﻟدوﻻر اﻻﻣرﯾﻛﻲ اﻟدرھم اﻻﻣﺎراﺗﻲ اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ 1ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2018 49,810,938 42,021,500 اﻟﻣﺣول ﻣن اﻟدوﻻر اﻻﻣرﯾﻛﻲ اﻟﻰ اﻟدرھم اﻻﻣﺎرﺗﻲ اﻟﻣﺣول ﻣن اﻟﻘطﻊ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ - - 49,810,938 42,021,500 38
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .20 اﺣﺗﯾﺎطﻲ ﻋﺎم ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻣوﯾل ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ أﺣﻛﺎم اﻟﻘرار /650م ن/ب 4اﻟﺻﺎدر ﺑﺗﺎرﯾﺦ 14ﻧﯾﺳﺎن 2010اﻟﻣﻌدل ﻟﺑﻌض أﺣﻛﺎم اﻟﻘرار /597م ن/ب 4اﻟﺻﺎدر ﺑﺗﺎرﯾﺦ 9ﻛﺎﻧون اﻷول 2009ﯾﺗوﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻرف ﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺣﻘﯾق أرﺑﺎح ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻌﺎم ﺣﺟز اﺣﺗﯾﺎطﻲ ﻋﺎم ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻣوﯾل ﯾﺣﺗﺳب ﻛﺎﻵﺗﻲ: 1% 0.5% 0.5% ﺧﺎﺻﺎً. ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ ﻣﺣﻔظﺔ اﻟدﯾون اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة. ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ ﻣﺣﻔظﺔ اﻟدﯾون اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻏﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷرة. ﻋﻠﻰ ﺟزء اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﺑﺿﻣﺎﻧﺎت ﺷﺧﺻﯾﺔ أو ﺑدون ﺿﻣﺎﻧﺔ واﻟﻣﺻﻧﻔﺔ ﻛدﯾون ﻋﺎدﯾﺔ أو ﺗﺗطﻠب اھﺗﻣﺎﻣﺎً واﺳﺗﻧﺎداً إﻟﻰ أﺣﻛﺎم اﻟﻔﻘرة ب ﻣن اﻟﻣﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣن اﻟﻘرار اﻟﻣذﻛور أﻋﻼه ﺗم ﻣﻧﺢ اﻟﻣﺻﺎرف ﻣﮭﻠﺔ ﺣﺗﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻋﺎم ﺗم ﻣﻧﺢ اﻟﻣﺻﺎرف ﻣﮭﻠﺔ ﺣﺗﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻋﺎم 2013ﻟﺗﻛوﯾن اﻟﻣﺧﺻص واﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻣطﻠوﺑﯾن ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﻧﺗﺟﺔ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2009ﺑﺣﯾث ﻻ ﯾﻘل اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣﺷﻛل ﺑﻧﮭﺎﯾﺔ ﻛل ﻋﺎم ﻋن %25ﻣن ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﺧﺻص واﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻣﺷﺎر إﻟﯾﮭﺎ أﻋﻼه ،وﯾﺗم ﺗوزﯾﻊ ﺣﺻﺔ ﻛل ﺳﻧﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻔﺗرات اﻟرﺑﻌﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﺳﺎوي. وﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ أﺣﻛﺎم ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم )/902م ن/ب (4ﺗﺎرﯾﺦ 13ﺗﺷرﯾن اﻟﺛﺎﻧﻲ 2012واﻟﻘرار رﻗم )/1079م ن/ب (4ﺗﺎرﯾﺦ 29ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2014واﻟﺗﻌﻣﯾم رﻗم /1145م 1/ﺑﺗﺎرﯾﺦ 6ﻧﯾﺳﺎن 2015واﻟﺗﻌﻣﯾم رﻗم /2271م1/ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 30ﺣزﯾران 2015اﻟﻣﺗﺿﻣﻧﯾن ﺗﻣدﯾد اﻟﻌﻣل ﺑﺎﻟﻘرار )/902م ن/ب (4ﻟﺣﯾن ﺻدور ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﺟدﯾدة . ﺗم اﻻﺳﺗﻣرار ﺑﺗﻌﻠﯾق ﺗﻛوﯾن اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻌﺎم ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻣوﯾل ﻟﻐﺎﯾﺔ اﺳﺗﻘرار ﺗطﺑﯾق اﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم 9ﺑﺎﻟﻘرار رﻗم /4م ن اﻟﺻﺎدر ﺑﺗﺎرﯾﺦ 14ﺷﺑﺎط 2019ﺣﯾث ﯾﺗم ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ ﺑﺎﻟﺗﻧﺳﯾق ﻣﻊ ﻣدﯾرﯾﺔ ﻣﻔوﺿﯾﺔ اﻟﺣﻛوﻣﺔ ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف .ﺣﯾث ﺑﻠﻎ رﺻﯾد اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻌﺎم ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻣوﯾل ﻣﺑﻠﻎ 221,208,000ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ 31 آذار 2019و 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 .21 اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺗراﻛﻣﺔ اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ واﻷرﺑﺎح اﻟﻣدورة ﻏﯾر اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي وﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم /362م ن/ب 1ﻟﻌﺎم 2007واﻟﺗﻌﻣﯾم رﻗم 100/952ﺑﺗﺎرﯾﺦ 12ﺷﺑﺎط ،2009ﯾﺗم ﻓﺻل اﻻرﺑﺎح اﻟﻣدورة ﻟﻔروﻗﺎت اﻟﻘطﻊ ﻏﯾر اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ وﻏﯾر اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺗوزﯾﻊ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم ﻣرﻛزاﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي ﻣن ﺣﺳﺎب اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺗراﻛﻣﺔ اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ ،وﻋﻠﯾﮫ ﻓﺈﻧﮫ ﻻ ﯾوﺟد أرﺑﺎح ﻣدورة ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺗوزﯾﻊ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﻓﻲ 31آذار 2019و 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 39
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .22 اﻟﻔواﺋد اﻟداﺋﻧﺔ 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﻟﻠﺷرﻛﺎت ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻣدﯾﻧﺔ ﻗروض وﺳﻠف 54,304,624 879,325,438 17,924,310 629,525,113 ﺗﺟزﺋﺔ ﻗروض ﺑطﺎﻗﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن 52,500,381 436,760 49,768,498 674,259 أرﺻدة وإﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف أرﺑﺎح ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻣﻊ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻷم ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة 151,228,350 84,186,167 7,495,890 66,401,277 60,384,960 - 1,229,477,610 824,678,417 .23 اﻟﻔواﺋد اﻟﻣدﯾﻧﺔ 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ وداﺋﻊ اﻟﻌﻣﻼء ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ وداﺋﻊ ﻷﺟل وﺧﺎﺿﻌﺔ ﻹﺷﻌﺎر ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻧﻘدﯾﺔ 430,067,133 - 9,317,071 533,345,165 472,486 ﻓواﺋد ﻋﻠﻰ اﻟﺗزاﻣﺎت ﻋﻘود اﻹﯾﺟﺎر 883,525 - 430,950,658 543,134,722 .24 اﺳﺗرداد ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ إن ﺗﻔﺎﺻﯾل ھذا اﻟﺑﻧد ھﻲ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﺷرة 40 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ )(286,974,988 )(286,974,988 )(28,144,568 )(28,144,568
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .25 اﻟﺣﺻﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ واﻟﻣﺧﻔﺿﺔ ﻟﻠﺳﮭم ﻣن رﺑﺢ )ﺧﺳﺎرة( اﻟﻔﺗرة ﯾﺗم ﺣﺳﺎب ﺣﺻﺔ اﻟﺳﮭم اﻟﻌﺎدي اﻟواﺣد ﻣن ﺧﻼل ﻗﺳﻣﺔ أرﺑﺎح )ﺧﺳﺎﺋر( اﻟﻔﺗرة ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺗوﺳط اﻟﻣرﺟﺢ ﻟﻌدد اﻷﺳﮭم اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة وذﻟك ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: رﺑﺢ )ﺧﺳﺎرة( اﻟﻔﺗرة )ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ( اﻟﻣﺗوﺳط اﻟﻣرﺟﺢ ﻟﻌدد اﻻﺳﮭم ﻗﯾد اﻟﺗداول ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة اﻟﺣﺻﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ واﻟﻣﺧﻔﺿﺔ ﻟﻠﺳﮭم ﻣن رﺑﺢ )ﺧﺳﺎرة( اﻟﻔﺗرة )ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ( 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ 416,923,944 61,200,000 )(124,356,282 61,200,000 6.81 )(2.03 إن اﻟﺣﺻﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﺳﮭم ﻣن رﺑﺢ )ﺧﺳﺎرة( اﻟﻔﺗرة ﻣطﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﺣﺻﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻌدم إﺻدار اﻟﺑﻧك ﻷدوات اﻟدﯾن ﻗد ﯾﻛون ﻟﮭﺎ ﺗﺄﺛﯾر ﻋﻠﻰ ﺣﺻﺔ اﻟﺳﮭم ﻣن اﻷرﺑﺎح )اﻟﺧﺳﺎﺋر( ﻋﻧد ﻣﻣﺎرﺳﺗﮭﺎ. .26 اﻟﻧﻘد وﻣﺎﻓﻲ ﺣﻛﻣﮫ اﻟﻧﻘد واﻷرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي )*( ﯾﺿﺎف :أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﺣق ﺧﻼل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر ﯾﻧزل :وداﺋﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﺣق ﺧﻼل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 23,627,280,159 18,543,673,809 19,780,418,088 21,280,536,346 24,782,566,122 26,800,153,222 )(410,761,777 44,497,054,728 )(334,275,659 42,991,964,272 )(1,074,536,073 45,506,035,237 )*( ﻻ ﯾﺳﺗﺧدم اﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﻓﻲ ﻧﺷﺎطﺎت اﻟﺑﻧك اﻟﯾوﻣﺑﺔ ﻟذﻟك ﻻ ﯾﻌﺗﺑر ﺟزء ﻣن اﻟﻧﻘد وﻣ ﺎﻓﻲ ﺣﻛﻣﮫ. 41
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .27 اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ أطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻟدﺧول ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ اﻟﺷرﻛﺔ اﻷم واﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ وﻣﻊ ﻛﺑﺎر اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وأﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠﯾﺎ ﺿﻣن اﻟﻧﺷﺎطﺎت اﻻﻋﺗﯾﺎدﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك وﺑﺎﺳﺗﺧدام أﺳﻌﺎر اﻟﻔواﺋد واﻟﻌﻣوﻻت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ. ﺗﺗﺿﻣن اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ ﺷرﻛﺔ أدوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن ﺳورﯾﺔ )أدﯾر( ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ: ﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ )ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ( )اﯾﺿﺎح (9 ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن أرﺑﺎح ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ )ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ( )اﯾﺿﺎح (9 ﻋواﺋد ﺗوزﯾﻊ أرﺑﺎح ﻣﻘﺑوﺿﺔ )ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ( )اﯾﺿﺎح (9 31أذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 20% 393,580,529 3,011,666 - 20% 390,568,863 12,476,132 17,500,000 ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﻠﺧص ﻟﻣﻧﺎﻓﻊ )رواﺗب وﻣﻛﺎﻓﺂت وﻣﻧﺎﻓﻊ أﺧرى( اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ اﻟﻌﻠﯾﺎ ﻟﻠﺑﻧك: رواﺗب وﻣﻛﺎﻓﺂت ﻣﯾزات وﻣﻧﺎﻓﻊ ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل 42 31أذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31أذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 42,165,219 6,329,504 41,769,369 6,266,212 48,494,723 48,035,581
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ أطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( .27 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﺑﻧود داﺧل ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻟدى ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻷﺟل أو ﻟﺳﺎﺑق اﺷﻌﺎر -ﻣوﺟودات ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟﻘﺑض ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻷطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻷﺟل أو ﻟﺳﺎﺑق اﺷﻌﺎر -ﻣطﺎﻟﯾب ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟدﻓﻊ ﺗﺳوﯾﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت ﻣﺻﺎرﯾف ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎً ﺷرﻛﺔ أدﯾر ﻟﺑﻧﺎن ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ ﺷرﻛﺔ أدﯾر ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺷرﻛﺔ ﻣﺎﻧﺗﯾﻧﻧس ﻣﻧﺟﻣﻧت ﻏروب ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 26,901 10,540,903,345 - 5,232,000,000 51,448,000 62,568,938 - )(62,710,944 )(44,253,300 )(276,593 - )(23,592,386 )(40,572,900 )(556,071 - )(63,131,796 )(544,797,304 )(22,829,808 23,485,644 )(47,466,118 44,879,161 10,540,930,246 5,232,000,000 51,448,000 )(196,901,244 )(629,623,504 )(23,662,472 62,568,938 68,364,805 ﺑﻧود ﺧﺎرج ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﻛﻔﺎﻻت ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ 153,406,749 - 13,205,700,000 - - - - 153,406,749 13,205,700,000 5,910 )(1,139,681 - 1,130 )(735,578 - 44,369 )(12,427,397 )(6,160,000 )(15,300,196 - 45,947 )(508,320 )(104,000 142,382,506 )(14,302,656 84,186,167 )(508,320 )(6,160,000 )(15,300,196 )(104,000 ﻋﻧﺎﺻر ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل اﻟﻣرﺣﻠﻲ ﻓواﺋد وﻋﻣوﻻت داﺋﻧﺔ ﻓواﺋد وﻋﻣوﻻت ﻣدﯾﻧﺔ ﻓواﺋد وﻋﻣوﻻت داﺋﻧﺔ – أرﺑﺎح ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ آﺧرى – ﺻﯾﺎﻧﺔ ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ آﺧرى – اﯾﺟﺎرات ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ آﺧرى – ﺗﺄﻣﯾن ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ أﺧرى – ﺗﻧظﯾف · اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ اﻟﺷرﻛﺔ اﻷم )ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل( )ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس اوروﺑﺎ( ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 142,285,150 84,186,167 - - ﻛﺑﺎر اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وأﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ إن ﻣﻌدﻻت اﻟﻔﺎﺋدة واﻟﻌﻣوﻻت ﻋﻠﻰ وداﺋﻊ ﻛﺑﺎر اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وأﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ھﻲ ﻧﻔس اﻟﻣﻌدﻻت اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟوداﺋﻊ ﻷﺟل 43
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع اﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ أطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( .27 31ﻛﺎﻧون اﻷول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( ﺑﻧود داﺧل ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻟدى ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻷﺟل أو ﻟﺳﺎﺑق اﺷﻌﺎر -ﻣوﺟودات ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟﻘﺑض ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻷطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻷﺟل أو ﻟﺳﺎﺑق اﺷﻌﺎر -ﻣطﺎﻟﯾب ﻓواﺋد ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻟدﻓﻊ ﺗﺳوﯾﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻋﻣﻼت ﻣﺻﺎرﯾف ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎً ﺑﻧود ﺧﺎرج ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻛﻔﺎﻻت ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ 31آذار ) 2018ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﻋﻧﺎﺻر ﺑﯾﺎن اﻟدﺧل ﻓواﺋد وﻋﻣوﻻت داﺋﻧﺔ ﻓواﺋد وﻋﻣوﻻت ﻣدﯾﻧﺔ ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ أﺧرى -ﻣﺻﺎرﯾف أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﻓواﺋد و ﻋﻣوﻻت داﺋﻧﺔ -أرﺑﺎح ﻋﻘود ﻣﻘﺎﯾﺿﺔ ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ آﺧرى -ﺻﯾﺎﻧﺔ ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ اﺧرى -اﯾﺟﺎرات ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ آﺧرى -ﺗﺄﻣﯾن · اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ اﻟﺷرﻛﺔ اﻷم )ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل( )ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس اوروﺑﺎ( ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 9,722,646,872 5,232,000,000 76,590,664 )(109,195,274 - 27,403 - 155,938,867 - 13,452,480,000 52,175,335 60,384,960 - - ﻛﺑﺎر اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وأﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺷرﻛﺔ أدﯾر ﻟﺑﻧﺎن ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ ﺷرﻛﺔ أدﯾر ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺷرﻛﺔ ﻣﺎﻧﺗﯾﻧﻧس ﻣﻧﺟﻣﻧت ﻏروب ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ )(14,351,359 )(32,253,300 )(141,542 - )(23,593,594 )(39,000,000 )(1,393,315 - )(35,121,498 )(544,515,000 )(15,573,315 37,166,074 )(10,867,349 4,976,615 9,722,674,275 5,232,000,000 76,590,664 )(83,933,800 )(615,768,300 )(17,108,172 )(109,195,274 42,142,689 - - - - 155,938,867 13,452,480,000 81,581 )(633,787 )(1,643,775 - 1,130 )(596,712 )(97,361 إن ﻣﻌدﻻت اﻟﻔﺎﺋدة واﻟﻌﻣوﻻت ﻋﻠﻰ وداﺋﻊ ﻛﺑﺎر اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وأﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ھﻲ ﻧﻔس اﻟﻣﻌدﻻت اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟوداﺋﻊ ﻷﺟل. 44 89,747 )(11,982,115 )(6,160,000 )(15,839,966 112,536 )(22,377,603 - اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 52,460,329 )(13,212,614 )(1,643,775 60,384,960 )(22,377,603 )(6,160,000 )(15,937,327
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع اﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .28 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر .28.1ﻣﻘدﻣﺔ ﯾﺗﻌرض اﻟﺑﻧك ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ: -1 -2 -3 -4 -5 -6 -7 ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻟﻠﺷرﻛﺎت واﻷﻓراد. ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق وھﻲ ﻣﺧﺎطر ﺗﻘﻠﺑﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة وأﺳﻌﺎر اﻟﺻرف. ﻣﺧﺎطر اﻟدﻓﻊ اﻟﻣﺳﺑق. ﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ. ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾل. ﻣﺧﺎطر اﻷﻋﻣﺎل. ﻣﺧﺎطر اﻻﻟﺗزام. ﯾﻘدم ھذا اﻹﯾﺿﺎح ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻣوﺟزة ﺣول ﺗﻌرض اﻟﺑﻧك ﻟﻛل ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺑﯾﻧﺔ أﻋﻼه ،ﻛﻣﺎ ﯾﺻف أﻏراض اﻟﺑﻧك وأطر إدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﺳﯾﺎﺳﺎﺗﮭﺎ واﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻣن ﻗﺑﻠﮭﺎ ﻟﻘﯾﺎس وإدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ إدارة اﻟﺑﻧك ﻟرأس اﻟﻣﺎل. أﻧظﻣﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻣﺟﻠس اﻹدارة ھو اﻟﺟﮭﺔ اﻟﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﺑﻧك إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ذﻟك ھﻧﺎك ﻟﺟﺎن ﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن إدارة وﻣراﻗﺑﺔ اﻟﻣﺧﺎطر. ﻣﺟﻠس اﻹدارة :اﻟﺟﮭﺔ اﻟﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن إدارة اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ وﺗﺣدﯾد ﻣﺳﺗوﯾﺎت اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن ﻟﻠﻣﺻرف ﺗﺣﻣﻠﮭﺎ أو اﻟﻘﺑول ﺑﮭﺎ. إدارة اﻟﻣﺧﺎطر :اﻟﺟﮭﺔ اﻟﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ وﻗﯾﺎس وﻣراﻗﺑﺔ اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﻣدى ﺗواﻓق اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻣﻊ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﻌﺗﻣدة. اﻟـﺧـزﯾـﻧـﺔ :اﻟﺟﮭﺔ اﻟﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن إدارة ﻣوﺟودات وﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﺑﻧك واﻟﮭﯾﻛل اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ ،وﻣﺳؤوﻟﺔ ﺑﺷﻛل رﺋﯾﺳﻲ ﻋن ﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ واﻟﺗﻣوﯾل ﻟﻠﺑﻧك. اﻟﺗدﻗﯾق اﻟداﺧﻠﻲ :ﯾﻘوم اﻟﺗدﻗﯾق اﻟداﺧﻠﻲ ﺑﺎﻟﺗﺣﻘق ﻣن ﺗوﻓر اﻟﺑﻧﻰ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﻣدى اﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ ھذه اﻟﻣدﯾرﯾﺔ ،اﻟﺗﻘﯾد ﺑﺎﻻﻧظﻣﺔ واﻹﺟراءات اﻟواردة ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﻣن ﻛﻔﺎﯾﺔ وﻓﻌﺎﻟﯾﺔ اﻻﻧﺷطﺔ واﻷﻧظﻣﺔ واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت واﻹﺟراءات اﻟﻣوﺿوﻋﺔ وﺗرﻓﻊ اﻟﺗﻘﺎرﯾر إﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾق أو إﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة. ﯾﻘوم ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ش.م.ل ﺑﯾروت ﺑﺗﻘدﯾم اﻟدﻋم اﻟﺗﻘﻧﻲ ﻟﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع ﺑﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﺄﻧظﻣﺔ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎﺗﯾﺔ واﻟﺑﻧﯾﺔ اﻟﺗﻘﻧﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺳﺗﺧدﻣﮭﺎ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺷﻐﯾل. 45
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع اﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .28 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( .28.1ﻣﻘدﻣﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﮭﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﺗﺗوﺿﻊ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ ﺻﻠب اﻟﮭﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﻠﺑﻧك ﺣﯾث ﺗﺣﺗك ﺑﻛﺎﻓﺔ ﺧطوط اﻟﻌﻣل ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻷﻗﺳﺎم اﻟﻣﺳﺎﻋدة وھﻲ ﻣﻧظﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ ﻣﺳﺗوﯾﺎت: .1اﻟﻣﺳﺗوى اﻹﺳﺗراﺗﯾﺟﻲ :وﯾﺗﻣﺛل ﺑﺎﻟدور اﻟذي ﯾﻠﻌﺑﮫ ﻣﺟﻠس اﻹدارة وﻟﺟﻧﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﻧﺑﺛﻘﺔ ﻋﻧﮫ ،إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻟﺟﺎن اﻹدارة اﻟﻌﻠﯾﺎ وﺗﺣدﯾداَ اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻹدارﯾﺔ وإدارة اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﺎﻟﯾب. .2اﻟﻣﺳﺗوى اﻟﺗﺣﻠﯾﻠﻲ :وﯾﺗﻣﺛل ﺑﻘﺳم إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺳؤول ﻋن ﺗرﺟﻣﺔ ﺗوﺟﯾﮭﺎت ﻟﺟﺎن إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ إﻟﻰ ﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات واﻟﻘﯾﺎم ﺑﺷﻛل دوري ﺑﻘﯾﺎس وﻣراﻗﺑﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ورﻓﻊ ﺗﻘﺎرﯾر ﺑﮭذه اﻟﻣﺧﺎطر ﻟﻠﺟﺎن اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ. .3اﻟﻣﺳﺗوى اﻟﺗﻘﻧﻲ :وﯾﺗﻣﺛل ﺑﺈدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻣن ﻣﺻدر ﻧﺷوﺋﮭﺎ ﺿﻣن اﻟوﺣدات اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻟﻠﺑﻧك .إن ھذه اﻟوﺣدات ھﻲ اﻟﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن اﺗﺧﺎذ اﻟﻘرار اﻟﻣﺗﻌﻠق ﺑﺎﺧﺗﯾﺎر أي ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺳﯾﺗم ﺗﺣﻣﻠﮭﺎ وأي ﻣﻧﮭﺎ ﺳﯾﺗم ﺗﺧﻔﯾﻔﮭﺎ ،وﺑﻣﺎ ﯾﺗﻔق ﻣﻊ ﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣوﺿوﻋﺔ ﻣن ﻗﺑل ﻗﺳم إدارة اﻟﻣﺧﺎطر. 46
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع اﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( .28 .28.1ﻣﻘدﻣﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﮭﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى ﻣﺟﻠس اﻹدارة:ﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗق ﻣﺟﻠس اﻹدارة )اﻟﻣﺟﻠس( اﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺔ اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ ﻓﻲ ﻓﮭم وﻣﻌرﻓﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﮭﺎ اﻟﺑﻧك ،واﻟﺗﺄﻛد ﻣن أن ھذه اﻟﻣﺧﺎطر ﺗﺗم إدارﺗﮭﺎ ﺑﺎﻟﺷﻛل اﻷﻧﺳب وذﻟك ﻣن ﺧﻼل: .1 .2 .3 .4 .5 .6 .7 وﺿﻊ واﻋﺗﻣﺎد وﻣراﺟﻌﺔ ﻓﻠﺳﻔﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﺑﻧك وإﺟراءاﺗﮭﺎ. ﺗﺣدﯾد ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﻘﺑول ).(Risk Appetite اﻋﺗﻣﺎد ﺗوزﯾﻊ رأس اﻟﻣﺎل اﻻﻗﺗﺻﺎدي ﻋﻠﻰ وﺣدات وأﻗﺳﺎم اﻟﺑﻧك ﺣﺳب ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﻘﺑول. اﻟﺗﺄﻛد ﻣن أن اﻟﺑﻧك ﯾﻣﺗﻠك اﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ ﻹدارة وﻣراﻗﺑﺔ اﻟﻣﺧﺎطر. ﻣراﻗﺑﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧك وﺗﻐﯾراﺗﮭﺎ. ﻣراﺟﻌﺔ ﺟودة اﻟﻣﺣﻔظﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك. ﻣراﺟﻌﺔ واﻋﺗﻣﺎد ﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات اﻻﻣﺗﺛﺎل اﻟﻣﻌدة ﻣن ﻗﺑل وﺣدة اﻻﻣﺗﺛﺎل ﻓﻲ اﻟﺑﻧك. ﺗﻘوم ﻟﺟﻧﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻣﺟﻠس اﻹدارة ﺑﻣﺳﺎﻋدﺗﮫ ﻓﻲ ﺗﺣﻣل ﻣﺳؤوﻟﯾﺎﺗﮫ اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺈدارة اﻟﻣﺧﺎطر ،ﻣن ﺧﻼل اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺻورة دورﯾﺔ ﺑﻣراﺟﻌﺔ أداء اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل إدارة ﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧك؛ ﺗﺄﻣﯾن ﻧزاھﺔ وﻣﻼءﻣﺔ ﻗﺳم إدارة اﻟﻣﺧﺎطر؛ ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت واﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺈدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻗﺑل اﻋﺗﻣﺎدھﺎ ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻹدارة واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺗﻧﻔﯾذھﺎ؛ اﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻣﺎل اﻟﺑﻧك؛ اﺳﺗﻌراض ﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺧﺎطر وﻣﺳﺗوﯾﺎت اﻟﺗﺣﻣل ورﻓﻊ ﺗوﺻﯾﺎﺗﮭﺎ إﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة. إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺗوى اﻟﺗﻧﻔﯾذي:ﯾﺗﻣﺛل دور اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻹدارﯾﺔ وإدارة اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﺎﻟﯾب ﻓﻲ اﻟﺑﻧك ﺑوﺿﻊ ،ﻣراﺟﻌﺔ واﻗﺗراح اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت واﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ،ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق واﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ،ﻟﻠﻣﺻﺎدﻗﺔ ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻹدارة ،اﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﻻﻟﺗزام ﺑﮭذه اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت واﻟﺗﺄﻛد ﻣن أن اﻟﻣﺻرف ﻣﻠﺗزم داﺋﻣﺎً ﺑﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠرﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻘواﻧﯾن اﻟﻣرﻋﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑ ﺈدارة وﻗﯾﺎس ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ،ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق ،واﻟﻣﺧﺎطراﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ. ﻗﺳم إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﺑﻧك ﯾﺗﺣﻣل ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ إﻋداد وﺗﺣدﯾث ﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات اﻟﻣﺧﺎطر ﻟﯾﺗم اﻋﺗﻣﺎدھﺎ ﻣن ﻗﺑل اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻻدارﯾﺔ وإ دارة اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﺎﻟﯾب وﺛم ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﻋﺑر ﻟﺟﻧﺔ ادارة اﻟﻣﺧﺎطر؛ ﺿﻣﺎن اﻻﻟﺗزام ﺑﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺎﻟﺗﻧﺳﯾق ﻣﻊ اﻟﺗدﻗﯾق اﻟداﺧﻠﻲ؛ ﺗطﺑﯾق ﺗوﺻﯾﺎت اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل 2ﻓﻲ اﻟﺑﻧك؛ إﻋداد ﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟدورﯾﺔ ﻟﯾﺗم رﻓﻌﮭﺎ ﻟﻠﺟﻧﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر؛ ووﺿﻊ وﺗطﺑﯾق ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن ﻣﻘﺎﯾﯾس اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺗﻘﺎرﯾر وﻛذﻟك ﺣدود اﻟﻣﺧﺎطر ﻻﻋﺗﻣﺎدھﺎ ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻹدارة وﻣراﻗﺑﺔ اﻻﻣﺗﺛﺎل ﻟﺗﻠك اﻟﺣدود. )ﺗﻔﺎﺻﯾل اﻟواﺟﺑﺎت واﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺎت اﻟﻣوﻛﻠﺔ ﻟﻘﺳم إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻣذﻛورة أدﻧﺎه ﺗﺣت أﻧواع اﻟﻣﺧﺎطر اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﮭﺎ اﻟﺑﻧك(. ﻗﯾﺎس اﻟﻣﺧﺎطر وﻧظﺎم اﻟﺗﻘﺎرﯾر ﯾﺗم ﻗﯾﺎس ﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧك ﺑطرﯾﻘﺔ ﺗﻌﻛس اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن أن ﺗﻧﺗﺞ ﻓﻲ اﻟظروف اﻟﻌﺎدﯾﺔ واﻟﺧﺳﺎﺋر ﻏﯾر اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ ﺗﻘدﯾر ﻹﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻔﻌﻠﯾﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام طرق إﺣﺻﺎﺋﯾﺔ .ھذه اﻟطرق ﺗﻌﺗﻣد ﻋﻠﻰ اﻻﺣﺗﻣﺎﻻت اﻟﻣﺑﻧﯾﺔ ﻣن اﻟﺗﺟﺎرب اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ وﻣﻌدﻟﺔ ﻟﺗﻌﻛس اﻟظروف اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ .ﻛﻣﺎ ﯾدرس اﻟﺑﻧك أﺳوأ اﻻﺣﺗﻣﺎﻻت اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن أن ﺗﻧﺗﺞ ﻋن اﻟظروف اﻻﺳﺗﺛﻧﺎﺋﯾﺔ. ﺗﺗم ﻣراﻗﺑﺔ وﺿﺑط اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ اﻟﺳﻘوف اﻟﻣﻌﺗﻣدة اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻛس اﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺔ اﻟﺑﻧك وﺣدود وﻣﺳﺗوﯾﺎت اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﻘﺑوﻟﺔ .ﻛﻣﺎ ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﻘﯾﺎس اﻟﻘدرة اﻹﺟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﺗﺣﻣل اﻟﻣﺧﺎطر وﻣﻘﺎرﻧﺗﮭﺎ ﺑﺎﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﻣﺧﺗﻠف أﻧواﻋﮭﺎ. ﯾﺗم ﺗﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻣن ﺟﻣﯾﻊ وﺣدات اﻟﻌﻣل ﻷﻏراض اﻟﺗﺣﻠﯾل واﻟﻣراﻗﺑﺔ واﻟﺗﻌرف ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ ﻣرﺣﻠﺔ ﻣﺑﻛرة ﻛﻣﺎ ﯾﺗم ﺗﻘدﯾم ﺗﻘرﯾر إﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة واﻟﻠﺟﻧﺔ اﻹدارﯾﺔ وإدارة اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﺎﻟﯾب ﯾﺗﺿﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻧﺳب اﻟﺳﯾوﻟﺔ وﺗﻐﯾرات اﻟﻣﺧﺎطر .ﯾﺗم اﻟﺗﺣﻠﯾل ﺑﺷﻛل ﻣﻔﺻل ﺷﮭرﯾﺎً ﺣﺳب ﻗطﺎﻋﺎت اﻷﻋﻣﺎل واﻟزﺑﺎﺋن واﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟﺟﻐراﻓﯾﺔ وﺗﻘوم اﻹدارة ﺑﺗﻘﯾﯾم ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺑﺷﻛل رﺑﻊ ﺳﻧوي .ﯾﺳﺗﻠم ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﺗﻘرﯾراً ﺷﺎﻣﻼً ﻋن اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺷﻛل رﺑﻊ ﺳﻧوي ﻟﺗزوﯾده ﺑﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺗﻘﯾﯾم ﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧك. ﯾﺗم ﺗﺣﺿﯾر ﺗﻘﺎرﯾر ﻣﺧﺎطر ﺗﻔﺻﯾﻠﯾﺔ وﺗوزع ﻋﻠﻰ ﺟﻣﯾﻊ اﻷﻗﺳﺎم ﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن أن ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﺿرورﯾﺔ واﻟﻣﺣدﺛﺔ ﻣﺗوﻓرة ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوﯾﺎت اﻟﺑﻧك ﻛﺎﻓﺔ. 47
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .28 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( .28.1ﻣﻘدﻣﺔ )ﺗﺗﻣﺔ( أﺳﺎﻟﯾب ﺗﺧﻔﯾض اﻟﻣﺧﺎطر ﯾﻌﺗﻣد اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻋدة أﺳﺎﻟﯾب وﻣﻣﺎرﺳﺎت ﻟﺗﺧﻔﯾف اﻟﻣﺧﺎطر ﻣﻧﮭﺎ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﺿﻣﺎﻧﺎت ﺣﯾث ﯾﺗم ﻗﺑول اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت وﻓﻘﺎً ﻟﻣﻌﺎﯾﯾر وأﺳس ﻣﻌﺗﻣدة. ﺗرﻛزات اﻟﻣﺧﺎطر ﺗﻧﺷﺄ اﻟﺗرﻛزات ﻋﻧد ﻗﯾﺎم ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻣراﺳﻠﯾن أو اﻟﻌﻣﻼء ﺑﺄﻋﻣﺎل ﻣﺗﺷﺎﺑﮭﺔ أو ﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻷﻋﻣﺎل ﺿﻣن ﺑﯾﺋﺔ ﺟﻐراﻓﯾﺔ واﺣدة أو ذات ظروف اﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻣﺗﻣﺎﺛﻠﺔ ﻗد ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ ﻗدرة اﻟﻣراﺳﻠﯾن أو اﻟﻌﻣﻼء ﻋﻠﻰ اﻹﯾﻔﺎء ﺑﺎﻟﺗزاﻣﺎﺗﮭم اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ واﻟﺗﻲ ﻣﻣﻛن أن ﺗﺗﺄﺛر ﺑﻧﻔس اﻟﺗﻐﯾرات اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻟﺳﯾﺎﺳﯾﺔ واﻟظروف اﻷﺧرى .ﺗدل اﻟﺗرﻛزات ﻋﻠﻰ ﺣﺳﺎﺳﯾﺔ اﻟﺑﻧك ﺗﺟﺎه ﻗطﺎع اﻗﺗﺻﺎدي ﻣﻌﯾن أو ﻗطﺎع ﺟﻐراﻓﻲ ﻣﻌﯾن. ﺣددت ﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات اﻟﺑﻧك أطر ﻟﻠﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺣﻔظﺔ اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺗﻧوﻋﺔ ﻟﺗﺟﻧب اﻟزﯾﺎدة ﻓﻲ اﻟﺗرﻛزات وإدارة ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن وﺿﺑطﮭﺎ. .28.2ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﯾﻌﺘﻤﺪ اﻟﺒﻨﻚ اﺳﻠﻮب اﻟﻤﺒﺎدرة واﻟﺪﯾﻨﺎﻣﯿﻜﯿﺔ وﺗﻄﺒﯿﻖ إﺳﺘﺮاﺗﯿﺠﯿﺔ ﻣﺘﺤﻔﻈﺔ ﻓﻲ إدارة ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻛﻌﻨﺼﺮ أﺳﺎﺳﻲ ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ھﺪﻓﮭﺎ اﻻﺳﺘﺮاﺗﯿﺠﻲ ﻓﻲ اﻟﺘﺤﺴﯿﻦ اﻟﻤﺘﻮاﺻﻞ واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻷﺻﻮل وﺗﺮﻛﯿﺒﺔ اﻟﻤﺤﻔﻈﺔ اﻹﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ .وﯾﻌﺘﻤﺪ اﻟﺒﻨﻚ ﻛﺬﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ اﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ راﺳﺨﺔ ﺗﺘﺴﻢ ﺑﺎﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ واﻟﺤﻜﻤﺔ وﺳﯿﺎﺳﺎت وإﺟﺮاءات وﻣﻨﮭﺠﯿﺎت وأطﺮﻋﺎﻣﺔ ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﺗﺄﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻤﺴﺘﺠﺪات ﻓﻲ اﻟﺒﯿﺌﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ ،ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﯿﺎﻛﻞ ﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ واﺿﺤﺔ وأﻧﻈﻤﺔ آﻟﯿﺔ ،ﻋﻼوة ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺤﺜﯿﺜﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻔﻌﺎﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻜﻦ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ وﺗﺤﺪﯾﺎت اﻟﺒﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﻐﯿﺮة ﺑﻤﺴﺘﻮى ﻋﺎل ﻣﻦ اﻟﺜﻘﺔ واﻟﺘﺼﻤﯿﻢ .إن ﻗﺮارات اﻹدارة اﻹﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ إﺳﺘﺮاﺗﯿﺠﯿﺔ أﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻚ وﻣﺴﺘﻮﯾﺎت اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﻘﺒﻮﻟﺔ .ﻛﻤﺎ ﺗﺮﻛﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻨﻮع اﻟﺬي ﯾﻌﺘﺒﺮ ﺣﺠﺮ اﻷﺳﺎس ﻟﺘﺨﻔﯿﻒ وﺗﻨﻮﯾﻊ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻔﺮدي ﻟﻠﻌﻤﻼء وﻛﺬﻟﻚ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻘﻄﺎﻋﻲ واﻟﺠﻐﺮاﻓﻲ. 48
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .28 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( .28.2ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗرﻛز ﺣﺳب اﻟﻘطﺎع اﻻﻗﺗﺻﺎدي ﯾوﺿﺢ اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ اﻟﺗرﻛز ﻓﻲ اﻟﺗﻌرﺿﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺣﺳب اﻟﻘطﺎع اﻻﻗﺗﺻﺎدي: ﻣﺎﻟﻲ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺻﻧﺎﻋﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺗﺟﺎرة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻋﻘﺎرات ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ زراﻋﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أﻓراد -ﺧدﻣﺎت ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ إﺟﻣﺎﻟﻲ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( أرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف)ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﻟﻣوﺟودات اﻷﺧرى ودﯾﻌﺔ ﻣﺟﻣدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي 20,440,754,656 20,983,997,543 5,158,295,900 1,535,495,890 705,833,266 3,727,290,357 9,504,160,590 181,735,924 - 12,662,270,038 292,675,895 - 501,168,102 21,291,396 - 1,677,859,592 31,392,184 - 3,231,865,622 1,873,166 - 20,440,754,656 20,983,997,543 5,158,295,900 1,535,495,890 27,577,323,944 1,234,801,831 3,727,290,357 اﻟﻣﺟﻣوع 52,551,667,612 9,685,896,514 12,954,945,933 522,459,498 1,709,251,776 3,233,738,788 80,657,960,121 ﺗﺟﺎرة ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻋﻘﺎرات ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ زراﻋﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أﻓراد -ﺧدﻣﺎت ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﺎﻟﻲ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺻﻧﺎﻋﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ إﺟﻣﺎﻟﻲ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( أرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف)ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﻟﻣوﺟودات اﻷﺧرى ودﯾﻌﺔ ﻣﺟﻣدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي 16,839,098,193 24,437,170,544 5,157,945,160 624,818,603 3,727,290,357 9,120,293,532 160,085,678 - 10,838,327,644 289,354,278 - 569,407,493 26,413,947 - 1,521,044,824 35,959,228 - 3,247,347,321 8,795,102 - 16,839,098,193 24,437,170,544 5,157,945,160 25,296,420,814 1,145,426,836 3,727,290,357 اﻟﻣﺟﻣوع 50,786,322,857 9,280,379,210 11,127,681,922 595,821,440 1,557,004,052 3,256,142,423 76,603,351,904 49
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .28 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( .28.2ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن )ﺗﺗﻣﺔ( اﻟﺗرﻛز اﻟﺟﻐراﻓﻲ ﯾوﺿﺢ اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ اﻟﺗرﻛز ﻓﻲ اﻟﺗﻌرﺿﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺣﺳب اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟﺟﻐراﻓﻲ: دول اﻟﺷرق اﻷوﺳط ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ داﺧل اﻟﻘطر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أوروﺑﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( أرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﻷﻓراد اﻟﻘروض اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺻﻐﯾرة واﻟﻣﺗوﺳطﺔ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻛﺑرى ﻣوﺟودات أﺧرى ودﯾﻌﺔ ﻣﺟﻣدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي 20,440,754,656 315,467,872 1,535,495,890 27,577,323,944 86,515,776 1,100,338,855 470,424,455 25,920,044,858 1,176,486,128 20,640,093,813 5,158,295,900 58,315,703 - 3,727,290,357 - - 3,727,290,357 اﻟﻣﺟﻣوع 54,772,818,847 25,856,705,416 28,435,858 80,657,960,121 داﺧل اﻟﻘطر ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ دول اﻟﺷرق اﻷوﺳط ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أوروﺑﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة 28,435,858 - 20,440,754,656 20,983,997,543 5,158,295,900 1,535,495,890 27,577,323,944 86,515,776 1,100,338,855 470,424,455 25,920,044,858 1,234,801,831 31ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( أرﺻدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﯾداﻋﺎت ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة )ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ( اﻷﻓراد اﻟﻘروض اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺻﻐﯾرة واﻟﻣﺗوﺳطﺔ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻛﺑرى ﻣوﺟودات أﺧرى ودﯾﻌﺔ ﻣﺟﻣدة ﻟدى ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي 16,839,098,193 4,393,670,819 25,296,420,814 97,759,559 1,031,099,020 456,958,208 23,710,604,027 1,061,624,328 20,014,569,945 5,157,945,160 83,802,508 28,929,780 - 16,839,098,193 24,437,170,544 5,157,945,160 25,296,420,814 97,759,559 1,031,099,020 456,958,208 23,710,604,027 1,145,426,836 3,727,290,357 - - 3,727,290,357 اﻟﻣﺟﻣوع 51,318,104,511 25,256,317,613 28,929,780 76,603,351,904 ﻣوﺟودات ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة 50
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .28 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( .28.3ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﯾﺗﻌرض اﻟﺑﻧك ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﻣﻌدﻻت اﻟﻔﺎﺋدة وﻣﻌدﻻت ﺗﺑﺎدل اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ وأﺳﻌﺎر أدوات رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﻣﺗﻐﯾرات اﻟﺳوق اﻟﺧﺎﺻﺔ واﻟﻌﺎﻣﺔ .وﯾطﺑق اﻟﺑﻧك ﺗﻘﯾﯾم داﺧﻠﻲ ﻟﺗﻘدﯾر ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق ﻟﻠﻣراﻛز اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ وﻟﺗﻘدﯾر اﻟﺣد اﻷﻗﺻﻰ ﻣن اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ اﻋﺗﻣﺎداً ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻻﻓﺗراﺿﺎت اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﻣﺗﻐﯾرات اﻟﺳوق ﺑﮭدف اﻟﺳﯾطرة ﻋﻠﻰ ھذه اﻟﻣﺧﺎطر وإﺑﻘﺎﺋﮭﺎ ﺿﻣن اﻟﺣدود اﻟﻣﺳﻣوح ﺑﮭﺎ واﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﻣراﻗﺑﺗﮭﺎ ﯾوﻣﯾﺎً. ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﻓﻲ ﺳﺟﻼت اﻟﻣﺻرف ﺗﻌﻛس ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك أو ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ .وﯾﺗم إدارة ھذه اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺻورة رﺋﯾﺳﯾﺔ ﻋن طرﯾق ﻣراﻗﺑﺔ ﻓﺟوات أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﺑﺎﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﺣدود ﻣﻌﺗﻣدة ﻣﺳﺑﻘﺎً ﻟﻔﺋﺎت إﻋﺎدة اﻟﺗﺳﻌﯾر .وﺗراﻗب إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﻟﺗزام ﺑﮭذه اﻟﺣدود وﺗرﻓﻊ ﺗﻘﺎرﯾرھﺎ اﻟدورﯾﺔ إﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﺗوﺻﻲ ﺑﺎﻟﻧﺗﺎﺋﺞ إﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة. ﻣﺧﺎطر اﻟﻌﻣﻼت ﺗﺗﻣ ﺛل ﺑﺗذﺑذب ﻗﯾﻣﺔ أداة ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺳ ﺑب اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ أﺳ ﻌﺎر ﺻ رف اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ .ﯾﻌﺗﺑر اﻟﺑﻧك اﻟﻠﯾرة اﻟﺳ ورﯾﺔ اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟرﺋﯾﺳ ﯾﺔ ﻟﮫ ،وﯾﻘوم ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﺑوﺿ ﻊ ﺣدود ﻟﻣراﻛز اﻟﻌﻣﻼت وﺗﺗم ﻣراﻗﺑﺔ اﻟﻣراﻛز ﺑﺷ ﻛل ﯾوﻣﻲ ﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن أن اﻟﻣراﻛز ﻻ ﺗﺗﺟﺎوز اﻟﻣﺳ ﺗوﯾﺎت اﻟﻣﺣددة .ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺈﻋداد ﺗﺣﻠﯾل اﻟﺣﺳ ﺎﺳ ﯾﺔ ﻟﻣراﻗﺑﺔ أﺛر اﻟﺗﻐﯾرات ﻋﻠﻰ ﺻﺎﻓﻲ اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر ﻓﻲ ﺣﺎل ﺣدوث ﺗﻐﯾر ﻣﻌﻘول ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف ﻣﻊ ﺑﻘﺎء ﺑﻘﯾﺔ اﻟﻣﺗﻐﯾرات ﺛﺎﺑﺗﺔ. .28.4ﻣﺧﺎطر اﻟدﻓﻊ اﻟﻣﺳﺑق إن ﻣﺧﺎطر اﻟدﻓﻊ اﻟﻣﺳ ﺑق ﺗﻛﻣن ﻓﻲ ﺗﻌرض اﻟﺑﻧك إﻟﻰ ﺧﺳ ﺎرة ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻧﺗﯾﺟﺔ طﻠب أو دﻓﻊ اﻟﻌﻣﻼء ﻻﻟﺗزاﻣﺎﺗﮭم أو ﻣﺳ ﺗﺣﻘﺎﺗﮭم ﻗﺑل اﺳ ﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ ،ﻣﺛل رھوﻧﺎت ذات ﻣﻌدﻻت ﻓﺎﺋدة ﺛﺎﺑﺗﺔ ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﺗدﻧﻰ ﻣﻌدﻻت اﻟﻔﺎﺋدة .إن ﻣوﺟودات اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻣل ﻓواﺋد ﺛﺎﺑﺗﺔ ﻻ ﺗﻌد ﺟوھرﯾﺔ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻹﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣوﺟودات .ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ذﻟك، إن ﻋواﻣل اﻟﺳ وق اﻷﺧرى اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗؤدي إﻟﻰ اﻟدﻓﻊ اﻟﻣﺳ ﺑق ھﻲ ﻏﯾر ﺟوھرﯾﺔ ﻓﻲ اﻷﺳ واق اﻟﺗﻲ ﯾﻌﻣل ﻓﯾﮭﺎ اﻟﺑﻧك .وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ،ﻓﺈن اﻟﺑﻧك ﯾﻌﺗﺑر ﺗﺄﺛﯾر ﻣﺧﺎطر اﻟدﻓﻊ اﻟﻣﺳﺑق ﻋﻠﻰ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻣﻘﺑوﺿﺔ ﻏﯾر ﺟوھري ،ﺑﻌد اﻷﺧذ ﺑﻌﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر اﯾﺔ ﻏراﻣﺎت ﻗد ﺗﻧﺗﺞ ﻋن اﻟدﻓﻊ اﻟﻣﺳﺑق. .28.5ﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﺗﻣﺛل ﻣﺧﺎطر اﻟﺳ ﯾوﻟﺔ ﻣﺧﺎطر ﻋدم ﺗﻣﻛن اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟوﻓﺎء ﺑﻣﺗطﻠﺑﺎﺗﮫ ﻣن اﻟﻧﻘد اﻟﺟﺎھز أو ﺗﻣوﯾل زﯾﺎدة ﻓﻲ اﻟﻣوﺟودات ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺣدوث اﺿ طراﺑﺎت ﻓﻲ اﻟﺳ وق ﻣﻣﺎ ﯾؤدي إﻟﻰ ﻧﺿ وب ﻓوري ﻟﺑﻌض ﻣﺻ ﺎدر اﻟﺳ ﯾوﻟﺔ .وﻟﻠﺣد ﻣن ھذه اﻟﻣﺧﺎطر ،ﺗﻘوم اﻹدارة ﺑﺗﻧوﯾﻊ ﻣﺻ ﺎدر اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻣوﯾﻠﯾﺔ وإدارة اﻟﻣوﺟودات ﻣﻊ اﻷﺧذ ﺑﻌﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻣن ﺣﯾث اﻟﻧﻘد وﺷ ﺑﮫ اﻟﻧﻘد وأوراق ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺟﺎھزة ﻟﻠﺗداول. .28.6ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾل وﻓﻘﺎً ﻟﻠﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟدوﻟﯾﺔ ﻻ ﺳﯾﻣﺎ وﻓﺎق ﺑﺎزل ،وﻟﻘواﻋد ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﺗﻌرف ﺑﺄﻧﮭﺎ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن إدارة أﻋﻣﺎل اﻟﺑﻧك وﻣﮭﺎﻣﮫ اﻟﯾوﻣﯾﺔ واﻟ ﺗﻲ ﯾﻣﻛن أن ﯾﺗﻌرض ﻟﮭﺎ ﺳوا ًء ﻣن داﺧﻠﮫ ﻛﺎﺣﺗﯾﺎل داﺧﻠﻲ أو أﺧطﺎء ﺑﻣﺳﺎر وﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻌﻣل أو ﻗﺻور ﺑﺎﻟﺗدرﯾب ﻟﻠﻣوظﻔﯾن أو ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻣﺷﺎﻛل ﺗﻘﻧﯾﺔ ،أو ﻣن ﺧﺎرﺟﮫ ﻛﺎﻻﺣﺗﯾﺎﻻت اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ واﻷزﻣﺎت اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻟطﺑﯾﻌﯾﺔ واﻟﺳﯾﺎﺳﯾﺔ ،ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺧﺎطر ﻋدم اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﻘواﻧﯾن واﻟﺗﺷرﯾﻌﺎت واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟدوﻟﯾﺔ اﻟﻧﺎظﻣﺔ ﻟﻠﻌﻣل اﻟﻣﺻرﻓﻲ واﻟﻣﺎﻟﻲ. وﻟﻣواﺟﮭﺔ ھذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر ﯾﻘوم ﻗﺳم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﺿﻣن ﻣدﯾرﯾﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﺑرﺻد وﻣﺗﺎﺑﻌﺔ وﺗﺟﻣﯾﻊ وﺗﺻﻧﯾف ودراﺳﺔ وﺗﺣﻠﯾل ھذه اﻟﻣﺧﺎطر ً إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﮭﺎ اﻟﺑﻧك ﺑﺷﻛل ﯾوﻣﻲ ،وﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻣﺷﺎھدة اﻟﻣﺑﺎﺷرة واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﺑذﻟك ﻛﺗﻘﯾﯾم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟذاﺗﻲ واﻻﺳﺗﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟدورﯾﺔ ً ﻣﺗﺿﻣﻧﺔ اﻟﺗوﺻﯾﺎت دراﺳﺎت ﻣؤﺷرات اﻹﻧذار اﻟﻣﺑﻛر واﻷﺳﺎس ﻟﻠﺗﺣوط ﻟﻠﻣﺧﺎطر ،وﻛذﻟك إﺻدار اﻟﺗﻘﺎرﯾر ﻟﻣﺟﻠس اﻹدارة وﻟﺟﻧﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﻧﺑﺛﻘﺔ ﻋﻧﮫ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻠﺗﺣوط ﻣن ھذه اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺄﻧﺟﺢ اﻟطرق .وﻧﺷﯾر إﻟﻰ اﻧﺗﮭﺎج اﻟﺑﻧك ﻷﺳﻠوب اﻟﻣؤﺷر اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻻﺣﺗﺳﺎب ﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ،وأﺧذ اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ وﻓﻘﺎً ﻟدراﺳﺎت اﻟﺟﮭد ﺣﯾث ﯾﻠزم. وﺑﮭذا اﻟﺻدد ﺗﺟدر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ اﺳﺗﻣرار اﻟﺑﻧك ﺑﺗﻧﻔﯾذ ﺧطﺔ إﺗﻣﺎم اﻻﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ اﻟﻛﺎﻣﻠﺔ ﻋن اﻟﺷرﯾك اﻻﺳﺗراﺗﯾﺟﻲ ﻣن ﺣﯾث ﻧﻘل اﻟﻣﺧدﻣﺎت واﻟﺑرﻣﺟﯾﺎت ﻟﺗﻛون ً إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺧﺎطر ﻋدم اﻻﻟﺗزام ﺑﺷﻛل ﻛﺑﯾر ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾل ﻟﺟﮭﺔ اﻧﻘطﺎع اﻷﻋﻣﺎل ﻣﺗﻣوﺿﻌﺔ وﺗﺣت إﺷراف وﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﻣن ﻓرﯾق اﻟﺑﻧك ،ﻣﺎ ﯾﺧﻔف ٍ ﺑﻘواﻋد ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي. .28.7ﻣﺧﺎطر اﻷﻋﻣﺎل ﺗﻧﺷ ﺄ ﻣﺧ ﺎطر اﻷﻋﻣ ﺎل ﻣ ن ﻋ دة ﻋواﻣ ل ﻗ د ﺗ ؤﺛر ﻋﻠ ﻰ اﻟﺑﻧ ك أو ﻗط ﺎع اﻟﺑﻧ وك ﺑﺻ ﻔﺔ ﻋﺎﻣ ﺔ ،وﻣﻧﮭ ﺎ اﻻﺧط ﺎر اﻟﻧﺎﺗﺟ ﺔ ﻋ ن اﻟظ روف اﻟﺳﯾﺎﺳ ﯾﺔ واﻻﻗﺗﺻ ﺎدﯾﺔ اﻟﻣﺣﯾط ﺔ واﻟﺗ ﻲ ﺗﺣﻣ ل ﻓ ﻲ طﯾﺎﺗﮭ ﺎ اﻟﻌدﯾ د ﻣ ن اﻟﻣؤﺷ رات اﻟﺳ ﻠﺑﯾﺔ ﻋﻠ ﻰ ﻧﺗ ﺎﺋﺞ اﻋﻣ ﺎل اﻟﺑﻧ ك .ﺗﻘ وم ادارة اﻟﺑﻧ ك ﺑﺗﻘﯾ ﯾم ﺗﻠ ك اﻟﻣﺧ ﺎطر ﺑﺷﻛل ﻣﺳﺗﻣر واﺗﺧﺎذ اﻻﺟراءات اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ ﻟﻠﺗﻘﻠﯾل ﺑﻘدر اﻻﻣﻛﺎن ﻣن اﺛرھﺎ ﻋﻠﻰ ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻻﻋﻣﺎل واﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﺑﻧك. 51
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .28 إدارة اﻟﻣﺧﺎطر )ﺗﺗﻣﺔ( .28.8ﻣﺧﺎطر اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻣﺧﺎطر اﻻﻟﺗزام ﯾﺣرص اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﺗﻧﻔﯾذ ﻛﺎﻓﺔ أﻋﻣﺎﻟﮫ ﻋﻠﻰ ﻣﺑدأ اﻻﻣﺗﺛﺎل واﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﻧد إﻟﻰ أﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﮭﻧﯾﺔ اﻟﺗزاﻣﺎً ﺑﺎﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت واﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ. .29 اﻟﺗﺣﻠﯾل اﻟﻘطﺎﻋﻲ ﯾﻣﺛل ﻗطﺎع أﻋﻣﺎل اﻟﺑﻧك اﻟﻘطﺎع اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﺑﯾﻧﻣﺎ ﯾﻣﺛل ﻗطﺎع اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟﺟﻐراﻓﻲ اﻟﻘطﺎع اﻟﺛﺎﻧوي. ﻗطﺎع أﻋﻣﺎل اﻟﺑﻧك:ﯾﺗم ﺗﻧظﯾم اﻟﺑﻧك ﻷﻏراض إدارﯾﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺛﻼﺛﺔ ﻗطﺎﻋﺎت أﻋﻣﺎل رﺋﯾﺳﯾﺔ ھﻲ: اﻟﺗﺟزﺋﺔ :ﯾﺷﻣل ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ وداﺋﻊ اﻟﻌﻣﻼء اﻷﻓراد واﻷﻋﻣﺎل اﻟﺻﻐﯾرة وﻣﻧﺣﮭم اﻟﻘروض واﻟدﯾون وﺧدﻣﺎت أﺧرى. اﻟﺷرﻛﺎت :ﯾﺷﻣل ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟوداﺋﻊ واﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ واﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻷﺧرى اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻼء ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت. ﺧزﯾﻧﺔ :ﯾﺷﻣل ھذا اﻟﻘطﺎع ﺗﻘدﯾم ﺧدﻣﺎت اﻟﺗداول واﻟﺧزﯾﻧﺔ وإدارة أﻣوال اﻟﺑﻧك. ھذه اﻟﻘطﺎﻋﺎت ھﻲ اﻷﺳﺎس اﻟذي ﯾﺑﻧﻲ ﻋﻠﯾﮫ اﻟﺑﻧك ﺗﻘﺎرﯾره ﺣول ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻗطﺎﻋﺎت اﻷﻋﻣﺎل اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ. -ﻗطﺎع اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟﺟﻐراﻓﻲ: ﯾﻣﺛل ھذا اﻟﻘطﺎع اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟﺟﻐراﻓﻲ ﻷﻋﻣﺎل اﻟﺑﻧك ،ﯾﻣﺎرس اﻟﺑﻧك ﻧﺷﺎطﺎﺗﮫ ﺑﺷﻛل رﺋﯾﺳﻲ ﻓﻲ اﻟﺟﻣﮭورﯾﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ. 52
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .29 اﻟﺗﺣﻠﯾل اﻟﻘطﺎﻋﻲ )ﺗﺗﻣﺔ( .29.1ﻗطﺎع اﻷﻋﻣﺎل ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﺗوزﯾﻊ اﻹﯾرادات واﻟرﺑﺢ واﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت واﻟﻣﺻﺎرﯾف اﻟرأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ: 31آذار 2018 )ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟدﺧل اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ )ﻣﺻروف( اﺳﺗرداد ﻣﺧﺻص اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﺗﺟزﺋﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺷرﻛﺎت ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧزﯾﻧﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أﺧرى ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 69,285,717 989,059,900 13,570,980 20,001 1,071,936,598 349,899,364 )(29,336,763 316,311,751 - - 286,974,988 28,144,568 ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻷﻋﻣﺎل ﻣﺻﺎرﯾف ﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﻏﯾر ﻣوزﻋﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟرﺑﺢ )اﻟﺧﺳﺎرة( ﻣن اﻟﺗﺷﻐﯾل ﺣﺻﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن أرﺑﺎح ﺷرﻛﺎت ﺣﻠﯾﻔﺔ 39,948,954 1,305,371,651 13,570,980 20,001 1,358,911,586 378,043,932 - - - )(538,834,666 )(538,834,666 )(507,818,379 39,948,954 1,305,371,651 13,570,980 )(538,814,665 820,076,920 )(129,774,447 - - - 3,011,666 3,011,666 3,561,991 )ﻣﺻروف( اﯾراد ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل - - - - )(406,164,642 1,856,174 ﺻﺎﻓﻲ رﺑﺢ )ﺧﺳﺎرة( اﻟﻔﺗرة 39,948,954 1,305,371,651 13,570,980 )(535,802,999 416,923,944 )(124,356,282 31ﻛﺎﻧون اﻻول ) 2018ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ( 31آذار ) 2019ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ( ﺗﺟزﺋﺔ ﻟﯾرة ﺳ ورﯾﺔ ﺷرﻛﺎت ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧزﯾﻧﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ أﺧرى ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣوع ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻣﻌﻠوﻣﺎت أﺧرى ﻣوﺟودات اﻟﻘطﺎع ﻣوﺟودات ﻏﯾر ﻣوزﻋﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘطﺎﻋﺎت 1,186,854,631 26,919,437,878 58,271,997,189 - 86,378,289,698 80,920,532,707 - - - 2,057,575,414 2,057,575,414 1,993,394,394 ﻣﺟﻣوع اﻟﻣوﺟودات 1,186,854,631 26,919,437,878 58,271,997,189 2,057,575,414 88,435,865,112 82,913,927,101 33,364,190,302 26,436,589,055 628,507,233 - 60,429,286,590 57,105,221,039 ﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻘطﺎع ﻣطﻠوﺑﺎت ﻏﯾر ﻣوزﻋﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘطﺎﻋﺎت - - - 4,015,138,860 4,015,138,860 2,234,190,344 ﻣﺟﻣوع اﻟﻣطﻠوﺑﺎت 33,364,190,302 26,436,589,055 628,507,233 4,015,138,860 64,444,425,450 59,339,411,383 39,657,170 101,773,559 اﻻﺳﺗﮭﻼﻛﺎت اﻻطﻔﺎءات 496,359 1,813,657 اﻟﻣﺻﺎرﯾف اﻟراﺳﻣﺎﻟﯾﺔ 40,733,935 123,344,853 .29.2اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟﺟﻐراﻓﻲ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﺗوزﯾﻊ اﻹﯾرادات واﻟﻣﺻﺎرﯾف اﻟرأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ ﺣﺳب اﻟﻘطﺎع اﻟﺟﻐراﻓﻲ: إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟدﺧل اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻲ اﻟﻣﺻﺎرﯾف اﻟرأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ داﺧل ﺳورﯾﺔ 31آذار 2019 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﺧﺎرج ﺳورﯾﺔ 31آذار 2019 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 233,436,149 30,472,787 116,463,215 - 846,388,796 40,733,935 225,547,802 - 53 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 1,071,936,598 40,733,935 اﻟﻣﺟﻣوع 31آذار 2018 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 349,899,364 30,472,787
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .30 ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﯾوﺿﺢ اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ ﻛﯾﻔﯾﺔ اﺣﺗﺳﺎب ﻧﺳﺑﺔ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل: 31آذار 2019 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ آﻻف اﻟﻠﯾرات اﻟﺳورﯾﺔ ﺑﻧود رأس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ: اﻷﻣوال اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ: رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﻛﺗﺗب ﺑﮫ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﺧﺎص اﻻرﺑﺎح اﻟﻣدورة ﻏﯾراﻟﻣﺣﻘﻘﺔ )*( اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺗراﻛﻣﺔ اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ ﯾﻧزل ﻣﻧﮭﺎ: ﺻﺎﻓﻲ اﻷﺳﮭم واﻟﻣﺳﺎھﻣﺎت ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )**( ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻣوﺟودات ﻏﯾر اﻟﻣﻠﻣوﺳﺔ 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ آﻻف اﻟﻠﯾرات اﻟﺳورﯾﺔ 6,120,000 848,936 758,936 22,013,809 )(6,388,372 6,120,000 848,936 758,936 22,013,809 )(6,388,372 )(393,581 )(8,239 22,951,489 )(390,569 )(8,736 22,954,004 ﺑﻧود رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﺳﺎﻋد: اﺣﺗﯾﺎطﻲ ﻋﺎم ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻣوﯾل ﻣﺟﻣوع رأس اﻟﻣﺎل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ )اﻷﻣوال اﻟﺧﺎﺻﺔ( 221,208 23,172,697 221,208 23,175,212 ﻣﺟﻣوع اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣرﺟﺣﺔ ﺑﺎﻟﻣﺧﺎطر ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺧﺎرج ﺑﯾﺎن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﺟﺣﺔ ﺑﺎﻟﻣﺧﺎطر ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﻣﺟﻣوع اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﻣرﺟﺣﺔ ﺑﺎﻟﻣﺧﺎطر 54,289,529 12,078,638 240,614 1,349,884 67,958,665 52,623,976 11,753,975 80,913 1,349,884 65,808,748 ﻧﺳﺑﺔ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل )(% ﻧﺳﺑﺔ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ )(% ﻧﺳﺑﺔ رأس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ إﻟﻰ إﺟﻣﺎﻟﻲ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ )(% 34.10% 33.77% 95.67% 35.22% 34.88% 97.37% )*( ﺻدر ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم /1088م ن/ب 4ﺗﺎرﯾﺦ 26ﺷﺑﺎط 2014واﻟذي ﺗﺿﻣن ﺗﻌدﯾل اﻟﻣﺎدة اﻟﺛﺎﻣﻧﺔ ﻣن ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم /362م ن /ب 1ﺗﺎرﯾﺦ 4ﺷﺑﺎط 2008ﺑﺣﯾث ﯾﺗم إدراج ﻓروﻗﺎت ﺗﻘﯾﯾم اﻟﻘطﻊ اﻟﺑﻧﯾوي ﻏﯾر اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ ﺿﻣن اﻷﻣوال اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻷﻏراض اﺣﺗﺳﺎب ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل وﻓق ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف رﻗم /253م ن/ب 4ﻋﺎم .2007 )**( ﻟﻘد ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﻌدﯾل ﺗﺻﻧﯾف اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ ﺷرﻛﺔ ادوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن – ﺳورﯾﺔ /أدﯾر وذﻟك ﺑﺈدراﺟﮫ ﺿﻣن ﺑﻧود اﻷﻣوال اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ،ﻋوﺿﺎً ﻋن اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣرﺟﺣﺔ ﺑﺎﻟﻣﺧﺎطر ،وذﻟك اﺳﺗﻧﺎداّ ﻟﻠﻛﺗﺎب رﻗم 162/5108ﺑﺗﺎرﯾﺦ 17أب .2014وﺗم اﻟﺗﻌدﯾل ﻷن ﻧﺳﺑﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ رأس ﻣﺎل ﺷرﻛﺔ ادوﻧﯾس ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن – ﺳورﯾﺔ /أدﯾر ﺗﺑﻠﻎ ) %20إﯾﺿﺎح .(9 ﺗم اﻋﺗﻣﺎد اﻷﺳﻠوب اﻟﻣﻌﯾﺎري اﻟﻣﺑﺳط ﻻﺣﺗﺳﺎب ﻣﺗطﻠﺑﺎت رأس اﻟﻣﺎل ﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﻣﺣﺎﻓظ اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت وأوزان ﺗﺛﻘﯾﻠﮭﺎ ،واﻋﺗﻣﺎد اﻟﻣﻧﮭﺞ اﻟﻧﻣطﻲ ﻻﺣﺗﺳﺎب ﻣﺗطﻠﺑﺎت رأس اﻟﻣﺎل ﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺳوﻗﯾﺔ ،واﻋﺗﻣﺎد أﺳﻠوب اﻟﻣؤﺷر اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻻﺣﺗﺳﺎب ﻣﺗطﻠﺑﺎت رأس اﻟﻣﺎل ﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ. ﺣﺳـب ﻗرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳـﻠﯾف رﻗم / 253م ن /ب 4اﻟﺻﺎدر ﻓﻲ 24ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2007ﯾﺟب أﻻ ﺗﺗدﻧﻰ ﻧﺳـﺑﺔ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺟﻣﮭورﯾﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ ﻋن ﻧﺳﺑﺔ .%8 54
- ﺑﻧك ﺑﯾﺑﻠوس ﺳورﯾﺔ ش.م.م.ع إﯾﺿﺎﺣﺎت ﺣول اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﺻرة 31آذار 2019 .31 اﻟدﻋﺎوي اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ ﻧظرًا ﻟطﺑﯾﻌﺔ اﻷﻋﻣﺎل ﯾﻌﺗﺑر اﻟﺗﻘﺎﺿﻲ ﺷﺎﺋﻊ ﻓﻲ اﻟﻘطﺎع اﻟﻣﺻرﻓﻲ .ﻟدى اﻟﺑﻧك ﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات أﻧﺷﺄت ﻟﻠﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ ﻣﺛل ھذه اﻟدﻋﺎوي اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ .ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑطﻠب اﺳﺗﺷﺎرة ﻓﻧﯾﺔ ﺣول وﺿﻊ اﻟدﻋﺎوي اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ وإذا وﺟد ﺗوﻗﻊ ﻟﺧﺳﺎرة ﯾﻣﻛن ﺗﻘدﯾر ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ،ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻟﺗﻌدﯾﻼت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺗﻌﻛس اﻵﺛﺎر اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ ﻟﻠدﻋﺎوي اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻣرﻛزه اﻟﻣﺎﻟﻲ. ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺎرﯾﺦ 17ﻛﺎﻧون اﻟﺛﺎﻧﻲ 2017ﺑﺗوﻗﯾﻊ اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺗﺳوﯾﺔ ﻻﺣدى اﻟﻘﺿﺎﯾﺎ اﻟﻌﺎﻟﻘﺔ ،ﺣﯾث ﺗﺿﻣﻧت اﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺗﺳدﯾد ﺗﻌوﯾض ﻣﺎﻟﻲ ﯾﻣﺛل %60ﻣن اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺗﻧﺎزع ﻋﻠﯾﮭﺎ ،وذﻟك ﻣﻘﺎﺑل اﺑراء ذﻣﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺗﻧﺎزع ﻋﻠﯾﮭﺎ .وﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي ﺑﺎﻟﻛﺗﺎب رﻗم \152ل 1ﺑﺗﺎرﯾﺦ 5ﺷﺑﺎط 2017ﻋﻠﻰ دﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ ﺑﺎﻟدوﻻر اﻷﻣرﯾﻛﻲ ﻛﺗﺳوﯾﺔ ﻟﻠﺣﻛم اﻟﻘﺿﺎﺋﻲ وﺑﺗﺎرﯾﺦ 3ﻧﯾﺳﺎن 2017ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻠﻎ وﻗدره 6,256,856ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ وﻣﺑﻠﻎ 2,134,235ﺑﺎﻟدوﻻر اﻷﻣرﯾﻛﻲ ﻣﻘﺎﺑل اﺑراء ذﻣﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟدﻋوى اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ ﻛﺎﻧت ﻣرﻓوﻋﺔ ﺿده. و ﺑﺎﻋﺗﺑﺎر أن اﻟﺑﻧك ﻗد ﻗﺎم ﺑﺗﺷﻛﯾل ﻣﺧﺻص ﻣن ﺳﻧوات ﺳﺎﺑﻘﺔ ﻟﮭذه اﻟدﻋوى ﻓﺈﻧﮫ ﻻ ﯾوﺟد أﺛر ﻋﻠﻰ رﺑﺣﯾﺔ اﻟﺑﻧك وﻣرﻛزه اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻓﻲ 31 آذار 2019و 31ﻛﺎﻧون اﻷول .2018 .32 ارﺗﺑﺎطﺎت واﻟﺗزاﻣﺎت ﻣﺣﺗﻣﻠﺔ 31آذار 2019 31ﻛﺎﻧون اﻷول 2018 ﻣﻌﺎد ﻋرﺿﮭﺎ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ ﻟﯾرة ﺳورﯾﺔ 194,803,394 7,754,083,737 474,076,120 6,096,843,952 1,183,163,665 198,443,760 6,421,926,773 77,135,752 5,215,142,232 1,129,648,789 7,948,887,131 6,620,370,533 ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ﺗﻌﮭدات ﻧﯾﺎﺑﺔ ﻋن اﻟﻌﻣﻼء ﺗﻌﮭدات ﺗﺻدﯾر ﻛﻔﺎﻻت: دﻓﻊ ﺣﺳن ﺗﻧﻔﯾذ -أﺧرى ﺗﻌﮭدات ﻧﯾﺎﺑﺔ ﻋن اﻟﺑﻧوك ﻛﻔﺎﻻت 19,239,927,767 19,594,602,452 ﺳﻘوف ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﻏﯾر ﻣﺳﺗﻐﻠﺔ ﺳﻘوف ﺗﺳﮭﯾﻼت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷرة ﻏﯾر ﻣﺳﺗﻐﻠﺔ ﻋﻘود أﺟﻠﺔ 3,636,555,193 2,077,679,617 73,116,000 4,756,748,954 2,074,661,991 97,146,000 32,976,165,708 33,143,529,930 55
Create FREE account or Login to add your comment