بنك الجزيرة: القوائم المالية الأولية الموجزة الموحدة غير المراجعة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ۳۱ مارس ۲۰۲۱

Transcription

1. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة غير المراجعة‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬
8. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫‪1‬‬ ‫معلومات عامة‬ ‫تشتمل القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة على القوائم المالية لبنك الجزيرة ("البنك") وشركاته التابعة (يُشار لها جميعا ً بـ‬ ‫"المجموعة")‪ .‬تأسس بنك الجزيرة كشركة مساهمة سعودية في المملكة العربية السعودية بموجب المرسوم الملكي رقم ‪/46‬م‬ ‫الصادر بتاريخ ‪ 12‬جمادى اآلخرة ‪1395‬هـ (‪ 21‬يونيو ‪ .)1975‬وقد بدأ البنك ممارسة أعماله بتاريخ ‪ 16‬شوال ‪1396‬هـ (‪9‬‬ ‫أكتوبر ‪ ) 1976‬بعد أن انتقلت إليه عمليات فروع بنك باكستان الوطني في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري‬ ‫رقم ‪ 4030010523‬بتاريخ ‪ 29‬رجب ‪1396‬هـ (‪ 27‬يوليو ‪ )1976‬الصادر في جدة‪ .‬يعمل البنك من خالل فروعه وعددها‬ ‫‪ 80‬فرعا ً (‪ 31‬ديسمبر ‪ 79 :2020‬فرعا ً و‪ 31‬مارس ‪ 78 :2020‬فرعاً) و‪ 62‬مركز تحويل فوري (‪ 31‬ديسمبر ‪62 :2020‬‬ ‫و‪ 31‬مارس ‪ 61 :2020‬مركز تحويل فوري) في المملكة العربية السعودية‪ .‬يقع المقر الرئيسي للبنك على العنوان التالي‪:‬‬ ‫بنك الجزيرة‬ ‫حي النهضة‪ ،‬طريق الملك عبدالعزيز‪،‬‬ ‫ص‪ .‬ب ‪ ،6277‬جدة ‪21442‬‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫يهدف البنك إلى تقديم كافة أنواع الخدمات والمنتجات المصرفية المتوافقة مع أحكام الشريعة (مبدأ تجنب الفائدة) وتشمل‬ ‫المرابحة واالستصناع واإلجارة والتورق والمشاركة ووعد الصرف األجنبي والصكوك‪ ،‬والتي تمت الموافقة واإلشراف عليها‬ ‫من مؤسسة رقابة شرعية مستقلة تم تأسيسها من قبل البنك‪ .‬يتم إدراج أسهم البنك في السوق المالية السعودية (تداول)‪.‬‬ ‫فيما يلي تفاصيل الشركات التابعة والشركة الزميلة للبنك‪:‬‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫(مباشرة وغير‬ ‫مباشرة)‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2021‬‬ ‫ملكية (مباشرة‬ ‫وغير مباشرة)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬‬ ‫ملكية (مباشرة‬ ‫وغير مباشرة)‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة العربية‬ ‫السعودية‬ ‫وساطة وتمويل بالهامش‬ ‫وإدارة موجودات‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫شركة أمان للتطوير‬ ‫واالستثمار العقاري‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة العربية‬ ‫السعودية‬ ‫حفظ وإدارة الضمانات‬ ‫العقارية نيابة عن البنك‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫*شركة أمان لوكالة‬ ‫التأمين ( تحت التصفية)‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة العربية‬ ‫السعودية‬ ‫تعمل كوكيل ألنشطة الشركات ‪%100‬‬ ‫المصرفية والتأمينية نيابة عن‬ ‫البنك‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫جزر كايمان‬ ‫تنفيذ المشتقات والمعامالت في ‪%100‬‬ ‫سوق المال بما يتوافق مع‬ ‫أحكام الشريعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%35‬‬ ‫‪%35‬‬ ‫بلد التأسيس‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة الجزيرة لألسواق‬ ‫المالية (الجزيرة‬ ‫كابيتال)‬ ‫شركة الجزيرة لألوراق‬ ‫المالية المحدودة‬ ‫شركة زميلة‬ ‫شركة الجزيرة تكافل‬ ‫تعاوني‬ ‫المملكة‬ ‫المملكة العربية‬ ‫السعودية‬ ‫طبيعة األعمال‬ ‫منتجات الحماية واالدخار‬ ‫المتوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫بالكامل‬ ‫‪7‬‬ ‫‪%26.03‬‬
9. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪1‬‬ ‫معلومات عامة (تتمة)‬ ‫* الح ًقا للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ، 2020‬تقدمت الشركة بطلب لتجديد ترخيصها من البنك المركزي السعودي ("ساما")‪ ،‬ولكن تم‬ ‫مؤخرا من البنوك القيام بأعمال التأمين البنكي مباشرة‪ .‬ونتيجة لذلك‪ ،‬حد من قدرة الشركة على القيام بأنشطة‬ ‫رفض ذلك‪ ،‬حيث طلبت ساما‬ ‫ً‬ ‫تجارية‪ ،‬وبالتالي قررت إدارة الشركة الشروع في إجراءات التصفية‪.‬‬ ‫‪2‬‬ ‫أسس اإلعداد‬ ‫تم إعداد القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة للمجموعة كما في وللفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ ،2021‬وفقًا لمعيار المحاسبة‬ ‫الدولي رقم ‪" 34‬التقارير المالية األولية" المعتمد في المملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى الصادرة عن‬ ‫الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين‪.‬‬ ‫كما تعد المجموعة قوائمها المالية الموحدة لتتوافق مع نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام‬ ‫األساسي للبنك‪.‬‬ ‫إن هذه القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة ال تشمل جميع المعلومات المطلوبة في القوائم المالية الكاملة السنوية‪ ،‬ويجب‬ ‫قراءتها باالقتران مع القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫يتطلب إعداد القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة أن تقوم اإلدارة باستخدام األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على‬ ‫تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المسجلة للموجودات والمطلوبات والدخل والمصاريف‪ .‬قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه‬ ‫التقديرات‪.‬‬ ‫وفي سبيل إعداد هذه القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‪ ،‬فإن األحكام الهامة أبدتها اإلدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية‬ ‫للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات كا نت نفس تلك المطبقة في القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪.2020‬‬ ‫تعرض هذه القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة باللاير السعودي ويتم تقريب المبالغ ألقرب ألف‪ ،‬ما لم يُذكر خالف ذلك‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫أسس التوحيد‬ ‫تشمل هذه القوائم المالية الموحدة الموجزة القوائم المالية لبنك الجزيرة وشركاته التابعة كما هو مبين في اإليضاح رقم ‪ .1‬يتم‬ ‫إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس فترة التقرير للبنك‪.‬‬ ‫يتم إعداد القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة باستخدام سياسات محاسبية موحدة وطرق التقييم للمعامالت المشابهة واألحداث‬ ‫األخرى في ظروف مماثلة‪ .‬تم تغيير السياسات المحاسبية للشركات التابعة عند الضرورة لتتماشى مع السياسات المعتمدة لدى‬ ‫المجموعة‪.‬‬ ‫أ) الشركات التابعة‬ ‫الشركات التابعة هي تلك المنشآت التي يسيطر عليها البنك‪ .‬ويسيطر البنك على منشأة ما عندما يكون معرضا ً إلى أو لديه الحق‬ ‫في عوائد متغيرة ناتجة من ارتباطه بتلك المنشأة‪ ،‬ولديه القدرة على األثر في هذه العوائد من خالل سيطرته على المنشأة‪ .‬ومن‬ ‫أجل تحقيق تعريف السيطرة‪ ،‬يجب أن يتم الوفاء بالمعايير الثالثة التالية‪:‬‬ ‫‪8‬‬
10. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪3‬‬ ‫أسس التوحيد (تتمة)‬ ‫أ)‬ ‫الشركات التابعة (تتمة)‬ ‫‪ .1‬أن يكون للمجموعة سلطة على المنشأة‪.‬‬ ‫‪ .2‬أن تكون المجموعة معرضة‪ ،‬أو أن يكون لديها حقوق في العوائد المتغيرة نتيجة مشاركتها مع المنشأة‪.‬‬ ‫‪ .3‬أن يكون للمجموعة القدرة على استخدام سلطتها على المنشأة للتأثير على قيمة عائدات المنشأة‪.‬‬ ‫تعيد المجموعة تقييم وضعها حول ما إذا كانت لها سيطرة على الشركة المستثمر فيها عندما تشير الوقائع والظروف إلى جود‬ ‫تغييرات على معيار أو أكثر من معايير السيطرة‪.‬‬ ‫يتم توحيد الشركات التابعة اعتبارا من تاريخ انتقال السيطرة على تلك الشركة إلى البنك ويتم التوقف عن التوحيد اعتبارا من‬ ‫تاريخ انتقال السيطرة من المجموعة‪ .‬تدرج نتائج الشركات التابعة المشتراة أو المباعة خالل الفترة‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬في قائمة الدخل‬ ‫األولية الموجزة الموحدة اعتبارا من تاريخ الشراء أو حتى تاريخ البيع‪ ،‬حسبما هو مالئم‪.‬‬ ‫ب) حصص غير مسيطرة‬ ‫تمثل الحصص غير المسيطرة الجزء من صافي الدخل وصافي الموجودات غير المملوكة للمجموعة‪ ،‬بشكل مباشر أو غير‬ ‫عرض بشكل منفصل في قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة وضمن حقوق الملكية في قائمة المركز المالي األولية‬ ‫مباشر‪ ،‬وت ُ َ‬ ‫الموجزة الموحدة بشكل منفصل عن حقوق مساهمي البنك‪ .‬يتم توزيع أي خسائر تنطبق على حصص غير مسيطرة في الشركة‬ ‫التابعة حتى إذا تسبب ذلك في أن يكون لدى الحصص غير المسيطرة رصيد عجز‪ .‬يتم احتساب التغيرات في حصة المجموعة‬ ‫في شركة تابعة والتي ال تؤدي إلى فقدان السيطرة كمعامالت حقوق ملكية‪.‬‬ ‫ج) المعامالت المستبعدة عند التوحيد‬ ‫يتم حذف األرصدة بين شركات المجموعة‪ ،‬وكذلك اإليرادات والمصاريف والخسائر غير المحققة التي تنشأ عن المعامالت بين‬ ‫شركات المجموعة عند إعداد هذه القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‪ .‬يتم حذف الخسائر غير المحققة بنفس الطريقة التي‬ ‫يتم بها حذف األرباح غير المحققة ولكن إلى حد عدم وجود دليل على انخفاض القيمة‪.‬‬ ‫د) استثمار في شركة زميلة‬ ‫الشركات الزميلة هي الشركات التي تمارس عليها المجموعة نفوذا ً جوهرياً‪ .‬يتم مبدئيا ً إثبات االستثمارات في الشركات الزميلة‬ ‫بالتكلفة وتحتسب الحقا ً وفقا ً لطريقة حقوق الملكية المحاسبية‪ ،‬ويتم إدراجها في قائمة المركز المالي األولية الموجزة الموحدة‬ ‫بالقيمة المحتسبة وفقا ً لطريقة حقوق الملكية أو القيمة القابلة لالسترداد‪ ،‬أيهما أقل‪.‬‬ ‫تمثل طريقة حقوق الملكية التكلفة‪ ،‬باإلضافة إلى التغيرات التي تطرأ على حصة المجموعة لما بعد الشراء في صافي موجودات‬ ‫الشركة الزميلة (الحصة في النتائج واالحتياطيات واألرباح ‪( /‬الخسائر) المتراكمة بنا ًء على آخر معلومات مالية متاحة) ناقصا ً‬ ‫االنخفاض في القيمة‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬ ‫بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية‪ ،‬تقرر المجموعة ما إذا كان من الضروري إثبات خسارة انخفاض في القيمة إضافية الستثمارها‬ ‫في الشركات الزميلة‪ .‬تحدد المجموعة كما في تاريخ كل تقرير ما إذا كان هناك دليل موضوعي على انخفاض قيمة االستثمار‬ ‫في الشركة الزميلة‪ .‬وفي حال وجود مثل هذا الدليل‪ ،‬تقوم المجموعة عندئذ باحتساب مبلغ انخفاض القيمة باعتباره الفرق بين‬ ‫المبلغ القابل لالسترداد للشركة الزميلة وقيمته الدفترية ومن ثم تقوم بإثبات "الحصة في صافي دخل ‪( /‬خسارة) شركة زميلة"‬ ‫في قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة‪.‬‬ ‫‪9‬‬
11. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪3‬‬ ‫أسس التوحيد (تتمة)‬ ‫د) استثمار في شركات زميلة (تتمة)‬ ‫يمكن عكس خسارة االنخفاض في القيمة المثبتة سابقا ً فيما يتعلق باالستثمار في شركة زميلة من خالل قائمة الدخل األولية‬ ‫الموجزة الموحدة‪ ،‬بحيث تبقى القيمة الدفترية لالستثمار في قائمة المركز المالي األولية الموجزة الموحدة عند الحد األدنى‬ ‫المحتسب بطريقة حقوق الملكية (قبل مخصص االنخفاض في القيمة) أو المبلغ القابل لالسترداد‪.‬‬ ‫يتم استبعاد األرباح والخسائر غير المحققة من المعامالت بين المجموعة وشركاتها الزميلة بقدر حصة المجموعة في هذه‬ ‫الشركات الزميلة‪.‬‬ ‫‪4‬‬ ‫السياسات والتقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة‬ ‫إن السياسات المحاسبية والتقديرات واالفتراضات المستخدمة في إعداد هذه القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة متوافقة مع‬ ‫تلك المستخدمة في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬باستثناء ما يلي‪:‬‬ ‫المعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة المطبقة من قبل المجموعة‬ ‫يتم تطبيق العديد من التعديالت ألول مرة في سنة ‪ ،2021‬ولكن ليس لها أثر على القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫للمجموعة‪.‬‬ ‫• إصالح مؤشر سعر الربح ‪ -‬المرحلة ‪ :2‬تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ 9‬ومعيار المحاسبة الدولي‬ ‫رقم ‪ 39‬والمعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ 7‬والمعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ 4‬والمعيار الدولي للتقرير المالي‬ ‫رقم ‪)16‬‬ ‫توفر هذه التعديالت اإلعفاءات المؤقتة التي توضح األثر على التقارير المالية عندما يتم استبدال سعر الفائدة السائد بين‬ ‫البنوك (إيبور) بمعدل ربح بديل خالي من المخاطر‪ .‬تشمل التعديالت الوسائل العملية التالية‪:‬‬ ‫‪ ‬وسيلة عملية تتطلب تغييرات تعاقدية‪ ،‬أو تغييرات في التدفقات النقدية التي يتطلبها اإلصالح بشكل مباشر‪ ،‬ليتم‬ ‫معاملتها كتغييرات على معدل ربح متغير‪ ،‬يعادل الحركة في معدل ربح السوق‪.‬‬ ‫‪ ‬تغييرات التصاريح التي يتطلبها إصالح مؤشر سعر الفائدة ليتم إجراؤها للتحوط من التخصيصات ووثائق‬ ‫التحوط دون وقف عالقة التحوط‪.‬‬ ‫‪ ‬توفير إعفاء مؤقت للمنشآت من االضطرار إلى تلبية المتطلبات التي يمكن تحديدها بشكل منفصل عندما يتم‬ ‫تخصيص أداة أسعار بديلة خالية من المخاطر كتحوط لمكون المخاطر‪.‬‬ ‫لمزيد من التفاصيل‪ ،‬يرجى الرجوع إلى إيضاح ‪ 18‬حول هذه القوائم المالية األولية الموحدة الموجزة‪.‬‬ ‫المعايير المحاسبية الصادرة والتي لم تصبح سارية بعد‬ ‫المعايير المحاسبية والتعديالت والمراجعات التي تم نشرها وهي إلزامية لالمتثال للسنة المحاسبية للمجموعة التي تبدأ في أو‬ ‫بعد ‪ 1‬يناير ‪ 2022‬مدرجة أدناه‪ .‬اختارت المجموعة عدم التطبيق المبكر لهذه اإلصدارات وليس لها أي أثر جوهري على‬ ‫القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪ - 37‬عقود مكلفة ‪ -‬تكلفة الوفاء بعقد‪.‬‬ ‫●‬ ‫التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقرير المالي ‪2020 - 2018‬‬ ‫●‬ ‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪ - 16‬ممتلكات ومصنع ومعدات‪ :‬متحصالت قبل االستخدام المقصود‪.‬‬ ‫●‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ - 3‬اإلشارة إلى اإلطار المفاهيمي‪.‬‬ ‫●‬ ‫المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ 17‬عقود التأمين والتعديالت‪.‬‬ ‫●‬ ‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪ - 1‬تصنيف المطلوبات كمتداولة أو غير متداولة‬ ‫●‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ 10‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ - 28‬بيع أو المساهمة في‬ ‫●‬ ‫الموجودات بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك‬ ‫‪10‬‬
12. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫استثمارات‬ ‫‪5‬‬ ‫تصنف االستثمارات كاآلتي‪:‬‬ ‫محلية‬ ‫‪)1‬‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫صناديق االستثمار‬ ‫أسهم‬ ‫‪)2‬‬ ‫‪192,465‬‬ ‫‪829‬‬ ‫──────‬ ‫‪193,294‬‬ ‫‪4,143‬‬ ‫‪1,177,056‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,181,199‬‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫‪22,527,579‬‬ ‫‪4,904,015‬‬ ‫──────‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‪22,527,579‬‬ ‫‪4,904,015‬‬ ‫──────‬ ‫‪27,431,594‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,431,594‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)7,184‬‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫‪27,424,410‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,424,410‬‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫‪28,798,903‬‬ ‫══════‬ ‫‪251,266‬‬ ‫══════‬ ‫‪29,050,169‬‬ ‫══════‬ ‫(‪)7,184‬‬ ‫المجموع‬ ‫محلية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫المجموع‬ ‫دولية‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫صناديق االستثمار‬ ‫أسهم‬ ‫‪)2‬‬ ‫‪762‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪762‬‬ ‫‪4,905‬‬ ‫‪1,177,056‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,181,961‬‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات صكوك‬ ‫سندات وكالة بسعر متغير‬ ‫‪)1‬‬ ‫‪250,504‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪250,504‬‬ ‫‪442,969‬‬ ‫‪829‬‬ ‫──────‬ ‫‪443,798‬‬ ‫القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫أسهم‬ ‫استثمارات صكوك‬ ‫‪)3‬‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫المجموع‬ ‫دولية‬ ‫‪193,324‬‬ ‫‪760‬‬ ‫──────‬ ‫‪194,084‬‬ ‫‪249,020‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪249,020‬‬ ‫‪442,344‬‬ ‫‪760‬‬ ‫──────‬ ‫‪443,104‬‬ ‫القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪4,143‬‬ ‫‪1,113,319‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,117,462‬‬ ‫أسهم‬ ‫استثمارات صكوك‬ ‫‪11‬‬ ‫‪789‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪789‬‬ ‫‪4,932‬‬ ‫‪1,113,319‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,118,251‬‬
13. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪5‬‬ ‫استثمارات (تتمة)‬ ‫محلية‬ ‫‪)3‬‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات صكوك‬ ‫سندات وكالة بسعر متغير‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫‪23,436,322‬‬ ‫‪4,904,294‬‬ ‫──────‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‪23,436,322‬‬ ‫‪4,904,294‬‬ ‫──────‬ ‫‪28,340,616‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28,340,616‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6,498‬‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫‪28,334,118‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28,334,118‬‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫‪29,645,664‬‬ ‫══════‬ ‫‪249,809‬‬ ‫══════‬ ‫‪29,895,473‬‬ ‫══════‬ ‫(‪)6,498‬‬ ‫المجموع‬ ‫محلية‬ ‫‪)1‬‬ ‫‪193,832‬‬ ‫‪370‬‬ ‫──────‬ ‫‪194,202‬‬ ‫‪13,168‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪13,168‬‬ ‫‪207,000‬‬ ‫‪370‬‬ ‫──────‬ ‫‪207,370‬‬ ‫القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫أسهم‬ ‫استثمارات صكوك‬ ‫‪)3‬‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫المجموع‬ ‫دولية‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫صناديق االستثمار‬ ‫أسهم‬ ‫‪)2‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫المجموع‬ ‫دولية‬ ‫‪4,143‬‬ ‫‪1,169,752‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,173,895‬‬ ‫‪724‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪724‬‬ ‫‪4,867‬‬ ‫‪1,169,752‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,174,619‬‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات صكوك‬ ‫سندات وكالة بسعر متغير‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫المجموع‬ ‫‪12‬‬ ‫‪22,365,651‬‬ ‫‪4,909,912‬‬ ‫──────‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‪22,365,651‬‬ ‫‪4,909,912‬‬ ‫──────‬ ‫‪27,275,563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,275,563‬‬ ‫(‪)900‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)900‬‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫‪27,274,663‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,274,663‬‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫──────‬ ‫‪28,642,760‬‬ ‫══════‬ ‫‪13,892‬‬ ‫══════‬ ‫‪28,656,652‬‬ ‫══════‬
14. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪6‬‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي‬ ‫يتم تصنيف التمويل بالتكلفة المطفأة‪.‬‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫بطاقات ائتمان‬ ‫أفراد‬ ‫أخرى‬ ‫تجارية‬ ‫المجموع‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫تمويل عامل‬ ‫تمويل غير عامل‬ ‫‪669,637‬‬ ‫‪57,683‬‬ ‫──────‬ ‫‪26,633,163‬‬ ‫‪294,066‬‬ ‫──────‬ ‫‪28,355,787‬‬ ‫‪1,075,806‬‬ ‫───────‬ ‫‪355,877‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪56,014,464‬‬ ‫‪1,427,555‬‬ ‫───────‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪727,320‬‬ ‫‪26,927,229‬‬ ‫‪29,431,593‬‬ ‫‪355,877‬‬ ‫‪57,442,019‬‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫(‪)64,043‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)220,206‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)1,983,137‬‬ ‫───────‬ ‫‬‫──────‬ ‫(‪)2,267,386‬‬ ‫───────‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪663,277‬‬ ‫‪26,707,023‬‬ ‫‪27,448,456‬‬ ‫‪355,877‬‬ ‫‪55,174,633‬‬ ‫══════‬ ‫══════‬ ‫═══════‬ ‫══════‬ ‫═══════‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫بطاقات ائتمان‬ ‫أفراد‬ ‫أخرى‬ ‫تجارية‬ ‫المجموع‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫تمويل عامل‬ ‫‪695,605‬‬ ‫‪26,542,025‬‬ ‫‪27,303,432‬‬ ‫‪371,189‬‬ ‫‪54,912,251‬‬ ‫تمويل غير عامل‬ ‫‪55,679‬‬ ‫──────‬ ‫‪168,344‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,017,934‬‬ ‫───────‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪1,241,957‬‬ ‫───────‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫‪751,284‬‬ ‫‪26,710,369‬‬ ‫‪28,321,366‬‬ ‫‪371,189‬‬ ‫‪56,154,208‬‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫(‪)63,908‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)211,871‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)1,917,218‬‬ ‫───────‬ ‫‬‫──────‬ ‫(‪)2,192,997‬‬ ‫───────‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪687,376‬‬ ‫‪26,498,498‬‬ ‫‪26,404,148‬‬ ‫‪371,189‬‬ ‫‪53,961,211‬‬ ‫══════‬ ‫══════‬ ‫═══════‬ ‫══════‬ ‫═══════‬ ‫بطاقات ائتمان‬ ‫أفراد‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫تجارية‬ ‫أخرى‬ ‫المجموع‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫تمويل عامل‬ ‫تمويل غير عامل‬ ‫‪699,111‬‬ ‫‪51,539‬‬ ‫──────‬ ‫‪750,650‬‬ ‫‪24,193,477‬‬ ‫‪166,120‬‬ ‫──────‬ ‫‪24,359,597‬‬ ‫‪27,121,108‬‬ ‫‪399,534‬‬ ‫───────‬ ‫‪27,520,642‬‬ ‫‪400,998‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪400,998‬‬ ‫‪52,414,694‬‬ ‫‪617,193‬‬ ‫───────‬ ‫‪53,031,887‬‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫(‪)62,114‬‬ ‫──────‬ ‫‪688,536‬‬ ‫══════‬ ‫(‪)164,652‬‬ ‫──────‬ ‫‪24,194,945‬‬ ‫══════‬ ‫(‪)826,102‬‬ ‫───────‬ ‫‪26,694,540‬‬ ‫═══════‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪400,998‬‬ ‫══════‬ ‫(‪)1,052,868‬‬ ‫───────‬ ‫‪51,979,019‬‬ ‫═══════‬ ‫إجمالي التمويل‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪13‬‬
15. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي (تتمة)‬ ‫‪6‬‬ ‫يمثل التمويل‪ ،‬بالصافي المنتجات المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية فيما يتعلق باتفاقيات المرابحة واإلجارة واالستصناع‬ ‫والمشاركة والتورق‪.‬‬ ‫أ)‬ ‫فيما يلي حركة مخصص االنخفاض في القيمة‪:‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة التمويل‬ ‫ديون معدومة مشطوبة‬ ‫عكس ‪ /‬استرداد مبالغ تم تكوين مخصص‬ ‫لها سابقا‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫(مراجعة)‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت السعودية بآالف الرياالت السعودية بآالف الرياالت السعودية‬ ‫‪1,009,167‬‬ ‫‪1,009,167‬‬ ‫‪2,192,997‬‬ ‫‪131,858‬‬ ‫‪1,411,054‬‬ ‫‪210,378‬‬ ‫(‪)59,121‬‬ ‫(‪)134,946‬‬ ‫(‪)104,601‬‬ ‫(‪)31,388‬‬ ‫(‪)92,278‬‬ ‫(‪)29,036‬‬ ‫‪2,267,386‬‬ ‫‪2,192,997‬‬ ‫‪1,052,868‬‬ ‫ب) يشتمل صافي تكلفة انخفاض القيمة للتمويل والموجودات المالية األخرى للفترة في قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة‬ ‫على‪:‬‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫‪131,858‬‬ ‫‪210,378‬‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة التمويل‬ ‫استرداد ‪ /‬عكس مبالغ تم تكوين مخصص لها سابقا‬ ‫(‪)29,036‬‬ ‫(‪)31,388‬‬ ‫استردادات من ديون مشطوبة سابقا ً‬ ‫(‪)6,597‬‬ ‫(‪)4,513‬‬ ‫عكس مخصص االنخفاض في القيمة على الخسارة االئتمانية المتوقعة فيما‬ ‫(‪)80‬‬ ‫(‪)156‬‬ ‫يتعلق بالمطلوبات من البنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫صافي تحميل االنخفاض في القيمة على الخسارة االئتمانية المتوقعة فيما‬ ‫‪900‬‬ ‫‪686‬‬ ‫يتعلق باالستثمارات‬ ‫صافي (عكس) ‪ /‬مخصص االنخفاض في القيمة على الخسارة االئتمانية‬ ‫‪24,910‬‬ ‫(‪)22,193‬‬ ‫المتوقعة فيما يتعلق بالتمويل غير الممول واالرتباطات المتعلقة باالئتمان‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة على التمويل والموجودات المالية األخرى‪،‬‬ ‫‪121,955‬‬ ‫‪152,814‬‬ ‫بالصافي‬ ‫‪7‬‬ ‫استثمار في شركة زميلة‬ ‫يمثل االستثمار في شركة زميلة االستثمار الذي قامت به المجموعة في شركة الجزيرة تكافل تعاوني‪ .‬وتملك المجموعة بشكل‬ ‫فعلي األسهم في شركة الجزيرة تكافل تعاوني بنسبة ‪ 31( %26.03‬ديسمبر ‪ %35 :2020‬و‪ 31‬مارس ‪.)%35 :2020‬‬ ‫تمثل حصة مجموع الدخل الشامل في الشركة الزميلة حصة المجموعة في مجموع الدخل الشامل في شركة الجزيرة تكافل تعاوني بنا ًء‬ ‫على آخر معلومات مالية متاحة لشركة الجزيرة تكافل تعاوني‪ .‬شركة الجزيرة تكافل تعاوني مدرجة في سوق األسهم السعودية ("تداول")‬ ‫وكانت القيمة السوقية لالستثمار في شركة الجزيرة تكافل تعاوني كما في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬بمبلغ ‪ 368.11‬مليون لاير سعودي (‪31‬‬ ‫ديسمبر ‪ 309.92 :2020‬مليون لاير سعودي و‪ 31‬مارس ‪ 183.51 :2020‬مليون لاير سعودي) بنا ًء على سعر سوق تداول‪.‬‬ ‫‪14‬‬
16. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪8‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬‬ ‫(مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫استثمارات عمالء ألجل‬ ‫أخرى‬ ‫‪38,434,168‬‬ ‫‪753,458‬‬ ‫‪29,646,053‬‬ ‫‪1,847,196‬‬ ‫‪37,411,390‬‬ ‫‪284,182‬‬ ‫‪28,543,641‬‬ ‫‪1,764,399‬‬ ‫‪31,815,526‬‬ ‫‬‫‪28,957,409‬‬ ‫‪1,895,740‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪70,680,875‬‬ ‫‪68,003,612‬‬ ‫‪62,668,675‬‬ ‫تحت الطلب‬ ‫ادخار‬ ‫تتكون استثمارات العمالء ألجل من الودائع المستلمة على منتجات المرابحة والوكالة المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية (بدون‬ ‫عمولة)‪.‬‬ ‫‪9‬‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫‪1-9‬‬ ‫طبيعة‪/‬نوع المشتقات المحتفظ بها‬ ‫في سياق نشاطها المعتاد‪ ،‬تستخدم المجموعة األدوات المالية المشتقة من أحكام الشريعة التالية ألغراض المتاجرة والتحوط‬ ‫االستراتيجي‪:‬‬ ‫أ)‬ ‫المقايضات‬ ‫تمثل المقايضات ارتباطات لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية بأخرى‪ .‬بالنسبة لمقايضات أسعار الربح‪ ،‬تقوم األطراف‬ ‫المتعاقدة عادة بتبادل دفعات الربح بسعر ثابت وبسعر عائم وبعملة واحدة‪ ،‬دون تبادل أصل المبلغ‪ .‬أما مقايضات الربح‪،‬‬ ‫فيتم بموجبها تبادل أصل المبلغ مع مدفوعات الربح الخاصة بسعر ثابت أو عائم وبعمالت مختلفة‪.‬‬ ‫ب)‬ ‫خيارات (وعد العمالت االجنبية)‬ ‫خيارات العمالت األجنبية هي معامالت يوافق بموجبها العميل بالدخول في إحدى الصفقات أو سلسلة من الصفقات‬ ‫مقابل دفع عمولة‪ ،‬حيث يقوم أحد األطراف (الواعد) بإعطاء تعهد من طرف واحد إلى الطرف الثاني (الموعود)‪.‬‬ ‫قد يكون الخيار وعد من طرف واحد أو مجموعة من الوعود‪ .‬تقوم المجموعة بالدخول في الخيار على أساس محفظة‬ ‫المخاطر الخاصة بالعميل‪ ،‬حيث يقوم العميل بعمل وعد بشراء أو بيع أو (شراء وبيع) عملة مع أو بدون شروط بقصد‬ ‫التحوط لمخاطره‪.‬‬ ‫‪2-9‬‬ ‫الغرض من المشتقات‬ ‫أ)‬ ‫محتفظ بها ألغراض المتاجرة‬ ‫تتعلق معظم أنشطة المجموعة في تداول المشتقات بالمبيعات وتعزيز المراكز والترجيح‪ .‬تتعلق المبيعات بطرح‬ ‫المنتجات للعمالء لتمكينهم من تحويل أو تعديل أو تخفيض المخاطر الحالية والمستقبلية‪ .‬ويتعلق تعزيز المراكز بإدارة‬ ‫مخاطر مراكز السوق مع توقع الحصول على أرباح من التغيرات الموجبة في األسعار أو المعدالت أو المؤشرات‪.‬‬ ‫ويتعلق الترجيح بتحديد واالستفادة من الفروقات في أسعار الصرف بين األسواق أو المنتجات المختلفة‪.‬‬ ‫‪15‬‬
17. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪9‬‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة (تتمة)‬ ‫‪2-9‬‬ ‫الغرض من المشتقات (تتمة)‬ ‫ب)‬ ‫محتفظ بها ألغراض التحوط‬ ‫تستخدم المجموعة مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة ألغراض التحوط كي تخفف من تعرضها لمخاطر أسعار الربح‬ ‫ومخاطر صرف العمالت األجنبية‪.‬‬ ‫تتبع المجموعة نظاما شامال لقياس وإدارة المخاطر والتي يتعلق جزء منها بإدارة المخاطر التي تتعرض لها المجموعة‬ ‫نتيجة التقلبات في أسعار صرف العمالت األجنبي وأسعار الربح‪ ،‬وذلك لتقليل مخاطر أسعار العمالت والربح لتكون‬ ‫ضمن المستويات المقبولة التي يقررها مجلس اإلدارة ضمن التعليمات الصادرة عن البنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫وكجزء من إدارة موجوداتها ومطلوباتها المالية‪ ،‬تستخدم المجموعة مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة ألغراض‬ ‫التحوط وذلك لتقليل تعرضها لمخاطر أسعار العمالت والربح‪ .‬ويتم ذلك عادة من خالل تحوط معامالت محددة‪.‬‬ ‫تحوطات التدفقات النقدية‬ ‫تتعرض المجموعة للتغيرات في التدفقات النقدية المستقبلية على الموجودات والمطلوبات غير التجارية والتي تحقق‬ ‫رب ًحا بمعدل متغير‪ .‬تستخدم المجموعة مقايضات معدالت الربح كتحوط للتدفقات النقدية لمخاطر معدل الربح هذه‪.‬‬ ‫األرباح على تحوطات التدفقات النقدية المعاد تصنيفها إلى قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة خالل الفترة كما‬ ‫يلي‪:‬‬ ‫الدخل من االستثمارات والتمويل‬ ‫العائد على الودائع والمطلوبات المالية‬ ‫صافي األرباح من تحوطات التدفقات النقدية المعاد تصنيفها على قائمة‬ ‫الدخل األولية الموجزة الموحدة‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪413‬‬ ‫(‪)391‬‬ ‫──────‬ ‫‪413‬‬ ‫(‪)391‬‬ ‫──────‬ ‫‪22‬‬ ‫══════‬ ‫‪22‬‬ ‫══════‬ ‫كانت تحوطات التدفقات النقدية لمقايضات معدل الربح فعالة للغاية في موازنة تقلبات العائد على االستثمار‪،‬الودائع‬ ‫والمطلوبات المالية‪.‬‬ ‫خالل الفترات السابقة‪ ،‬باع البنك بعض مقايضات معدل الربح المستخدم في تحوطات التدفقات النقدية‪ ،‬إال أن تصنيف‬ ‫األرباح‪( /‬الخسائر) سيستمر في قائمة الدخل الشامل األولية الموجزة الموحدة لكون البنود المتحوط لها ذات العالقة ما‬ ‫زالت قائمة‪ .‬وفقا ً لمتطلبات المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية‪ ،‬سيتم إعادة تصنيف‬ ‫األرباح‪( /‬الخسائر) إلى قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة في الفترة التي تؤثر فيها التدفقات النقدية المتعلقة بالبنود‬ ‫المتحوط لها على قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة‪.‬‬ ‫‪16‬‬
18. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪9‬‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة (تتمة)‬ ‫يلخص الجدول أدناه القيم العادلة الموجبة والسالبة لألدوات المالية للمجموعة المشتقة جنبا ً إلى جنب مع قيمها االسمية التي تقدم مؤشرا ً لحجم المعامالت القائمة في نهاية الفترة‪ ،‬وهي ال تعكس بالضرورة مبالغ‬ ‫التدفقات النقدية المستقبلية ذات العالقة‪ .‬وبالتالي‪ ،‬فإن هذه القيم االسمية ليست مؤشرا ً على تعرض المجموعة لمخاطر االئتمان‪ ،‬التي تقتصر عادة على القيمة العادلة الموجبة للمشتقات‪ ،‬وال مخاطر السوق‪.‬‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫القيمة االسمية‬ ‫القيمة العادلة القيمة العادلة‬ ‫السالبة‬ ‫الموجبة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫القيمة العادلة القيمة العادلة القيمة االسمية‬ ‫السالبة‬ ‫الموجبة‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت السعودية‬ ‫القيمة االسمية‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫السالبة‬ ‫الموجبة‬ ‫محتفظ بها لغرض المتاجرة‪:‬‬ ‫مقايضات معدل الربح‬ ‫ودائع مهيكلة‬ ‫مقايضات العمالت‬ ‫اتفاقيات عمالت آجلة (وعد)‬ ‫المجموع‬ ‫‪14,417‬‬ ‫‬‫‬‫‪6‬‬ ‫‪14,423‬‬ ‫‪14,417‬‬ ‫‬‫‬‫‪48‬‬ ‫‪14,465‬‬ ‫‪1,240,040‬‬ ‫‬‫‬‫‪197,492‬‬ ‫‪1,437,532‬‬ ‫‪18,792‬‬ ‫‬‫‪3,780‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪22,580‬‬ ‫‪18,792‬‬ ‫‬‫‪40‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪18,872‬‬ ‫‪1,254,753‬‬ ‫‬‫‪265,106‬‬ ‫‪5,681‬‬ ‫‪1,525,540‬‬ ‫‪32,722‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‬‫‪12‬‬ ‫‪34,734‬‬ ‫‪32,722‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‬‫‪888‬‬ ‫‪35,610‬‬ ‫‪1,492,347‬‬ ‫‪800,000‬‬ ‫‬‫‪763,419‬‬ ‫‪3,055,766‬‬ ‫محتفظ بها كتحوطات التدفقات النقدية‪:‬‬ ‫مقايضات معدل الربح‬ ‫المجموع‬ ‫‪92,527‬‬ ‫‪106,950‬‬ ‫‪216,430‬‬ ‫‪230,895‬‬ ‫‪3,550,625‬‬ ‫‪4,988,157‬‬ ‫‪112,644‬‬ ‫‪135,224‬‬ ‫‪284,623‬‬ ‫‪303,495‬‬ ‫‪3,550,625‬‬ ‫‪5,076,165‬‬ ‫‪115,995‬‬ ‫‪150,729‬‬ ‫‪342,458‬‬ ‫‪378,068‬‬ ‫‪3,550,625‬‬ ‫‪6,606,391‬‬ ‫ترجع القيمة العادلة السالبة لمقايضات معدالت الربح بشكل رئيسي إلى االنخفاض في منحنى العائد‪ .‬من المتوقع سداد القيمة العادلة لهذه المقايضات في أو بعد أبريل ‪ 31( 2044‬ديسمبر ‪ :2020‬أبريل ‪2044‬‬ ‫و‪ 31‬مارس ‪ :2020‬أبريل ‪.)2044‬‬ ‫تتضمن مقايضات معدالت الربح المحتفظ بها ألغراض المتاجرة الربح مستحق القبض ومستحق الدفع بمبلغ ‪ 1.58‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 1.47 :2020‬مليون لاير سعودي و‪ 31‬مارس ‪ 3.39 :2020‬مليون لاير)‪.‬‬ ‫تتضمن مقايضات معدل الربح المحتفظ بها كتحوط لتدفقات نقدية على أرباح مستحقة القبض بمبلغ ‪ 5.10‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 5.04 :2020‬مليون لاير سعودي و‪ 31‬مارس ‪ 18.56 :2020‬مليون لاير سعودي)‬ ‫وأرباح مستحقة دائنة بمبلغ ‪ 22.65‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 18.46 :2020‬لاير سعودي) و‪ 31‬مارس ‪ 23.79 :2020‬مليون لاير سعودي)‪.‬‬ ‫‪17‬‬
19. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪9‬‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة (تتمة)‬ ‫بنا ًء على التغيرات في بعض القوانين الدولية‪ ،‬قام البنك بتأسيس منشأة ذات غرض خاص تحت مسمى شركة الجزيرة لألوراق‬ ‫المالية المحدودة وينوي البنك تحويل جميع مشتقات مقايضات معدل الربح المستخدمة في التحوط أو المتاجرة إلى هذه المنشأة‬ ‫ذات الغرض الخاص‪ .‬وبهذا الصدد جرى توقيع اتفاقية تجديد مبدئيًا بين البنك والمنشأة ذات الغرض الخاص وأحد األطراف‬ ‫المقابلة‪ .‬ومن ذلك الوقت وصاعدا ً ستقوم المنشأة الخاصة بتنفيذ جميع المشتقات لدى األطراف المقابلة مع دعم تبادلي مع البنك‪.‬‬ ‫وفي ظل هذا التغير الذي استلزمته القوانين فإن اإلدارة تعتقد بأن عالقات التحوط سوف تظل فاعلة‪.‬‬ ‫‪10‬‬ ‫صكوك مساندة‬ ‫بتاريخ ‪ 2‬يونيو ‪ ،2016‬قام البنك بإصدار ‪ 2,000‬شهادة صكوك مساندة (صكوك) بمبلغ مليون ريـال سعودي لكل صك‪ ،‬بمعدل‬ ‫توزيع أرباح على أساس ‪ 6‬شهور (سعر الفائدة بين البنوك السعودية "سايبور") ـــ يُعدل بشكل نصف سنوي بشكل مسبق ـــ‬ ‫مضافا ً إليه هامش ‪ 190‬نقطة أساس للسنة‪ ،‬ويستحق دفع المتأخرات كل ستة أشهر بتاريخ ‪ 2‬يونيو و‪ 2‬ديسمبر من كل سنة حتى‬ ‫تاريخ ‪ 2‬يونيو ‪ ،2026‬وهو التاريخ الذي سوف تنتهي فيه صالحية هذه الصكوك‪ .‬لدى البنك خيار البيع يمكن ممارسته في أو‬ ‫بعد ‪ 2‬يونيو ‪ 2021‬من خالل استيفاء شروط معينة وطبقا ً للشروط واألحكام الواردة في تعميم الطرح‪ .‬يمكن أيضا ً استدعاء‬ ‫الصكوك بمجرد ظهور شروط أخرى معينة مذكورة أيضا ً في تعميم الطرح‪ .‬إن هذه الصكوك مسجلة في السوق المالية السعودية‬ ‫(تداول)‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫رأس المال وربحية السهم‬ ‫يتكون رأس المال المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل من ‪ 820‬مليون سهم‪ ،‬قيمة كل سهم ‪ 10‬لاير سعودي (‪31‬‬ ‫ديسمبر‪ 820 :2020‬مليون سهم‪ ،‬قيمة كل سهم ‪ 10‬لاير سعودي و‪ 31‬مارس ‪ 820 :2020‬مليون سهم قيمة كل سهم ‪10‬‬ ‫رياالت سعودية)‪.‬‬ ‫يتم احتساب ربحية السهم األساسي للفترة الحالية والسابقة بقسمة صافي الدخل للفترة العائد لمساهمي البنك على المتوسط المرجح‬ ‫لعدد األسهم العادية القائمة‪.‬‬ ‫الربح العائد إلى المساهمين العاديين‬ ‫لربحية السهم األساسية والمخفّضة‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪321.593‬‬ ‫‪181,609‬‬ ‫األسهم‬ ‫األسهم‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية‬ ‫لربحية السهم األساسية والمخفّضة‬ ‫‪820,000,000‬‬ ‫‪820,000,000‬‬ ‫ربحية السهم األساسية والمخفّضة (باللاير السعودي)‬ ‫‪0.39‬‬ ‫‪0.22‬‬ ‫احتساب ربحية السهم األساسية والمخفّضة هي نفسها للبنك‪.‬‬ ‫‪18‬‬
20. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪12‬‬ ‫احتياطيات أخرى‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫تحوطات‬ ‫التدفقات النقدية‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫الرصيد في بداية الفترة‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة‬ ‫تحويل إلى قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة‬ ‫صافي الحركة خالل الفترة‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة‬ ‫(‪)158,638‬‬ ‫──────‬ ‫‪52,197‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫──────‬ ‫‪52,175‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)106,463‬‬ ‫══════‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫تحوطات‬ ‫التدفقات النقدية‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫الرصيد في بداية الفترة‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة‬ ‫تحويل إلى قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة‬ ‫صافي الحركة خالل الفترة‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة‬ ‫‪13‬‬ ‫(‪)110,411‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)110,809‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)110,831‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)221,242‬‬ ‫══════‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫العادلة –‬ ‫صكوك بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫اآلخر‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪36,560‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)12,146‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫(‪)12,146‬‬ ‫──────‬ ‫‪24,414‬‬ ‫══════‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫العادلة –‬ ‫صكوك بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫اآلخر‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪5,508‬‬ ‫──────‬ ‫‪10,398‬‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪10,398‬‬ ‫──────‬ ‫‪15,906‬‬ ‫══════‬ ‫أرباح‬ ‫اكتوارية‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫المجموع‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪22,502‬‬ ‫──────‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪22,502‬‬ ‫══════‬ ‫(‪)99,576‬‬ ‫──────‬ ‫‪40,051‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫──────‬ ‫‪40,029‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)59,547‬‬ ‫══════‬ ‫أرباح‬ ‫اكتوارية‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪18,099‬‬ ‫──────‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‬‫──────‬ ‫‪18,099‬‬ ‫══════‬ ‫المجموع‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫(‪)86,804‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)100,411‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)100,433‬‬ ‫──────‬ ‫(‪)187,237‬‬ ‫══════‬ ‫ارتباطات ومطلوبات محتملة‬ ‫أ)‬ ‫تخضع المجموعة لإلجراءات القانونية في سياق العمل المعتاد‪ .‬لم يكن هناك أي تغيير جوهري في وضع الدعاوى القانونية كما‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫‪19‬‬
21. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪13‬‬ ‫ارتباطات ومطلوبات محتملة (تتمة)‬ ‫ب) تشتمل االرتباطات والمطلوبات المحتملة المتعلقة باالئتمان على اآلتي‪:‬‬ ‫خطاب اعتماد‬ ‫خطاب ضمان‬ ‫قبوالت‬ ‫التزامات لتمديد االئتمان غير قابلة للنقض‬ ‫المجموع‬ ‫مخصص االنخفاض في القيمة‬ ‫صافي التعرض للمخاطر‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬‬ ‫(مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪( 2020‬غير‬ ‫مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪677,130‬‬ ‫‪4,175,044‬‬ ‫‪244,235‬‬ ‫‪186,016‬‬ ‫‪5,282,425‬‬ ‫(‪)348,894‬‬ ‫‪4,933,531‬‬ ‫‪777,807‬‬ ‫‪4,589,950‬‬ ‫‪170,509‬‬ ‫‪618,455‬‬ ‫‪6,156,721‬‬ ‫(‪)371,087‬‬ ‫‪5,785,634‬‬ ‫‪709,466‬‬ ‫‪4,062,613‬‬ ‫‪210,572‬‬ ‫‪259,947‬‬ ‫‪5,242,598‬‬ ‫(‪)118,399‬‬ ‫‪5,124,199‬‬ ‫ج) خالل ‪ ،2018‬توصل البنك إلى اتفاق تسوية ("االتفاقية") مع الهيئة العامة للزكاة والدخل لاللتزام بالتوجيهات المنصوص‬ ‫عليها في المرسوم الملكي رقم (‪/26‬م) بتاريخ ‪ 20‬ربيع األول ‪1440‬هـ (‪ 28‬نوفمبر ‪ )2018‬والقرار الوزاري رقم ‪1260‬‬ ‫بتاريخ ‪ 5‬ربيع الثاني ‪1440‬هـ (‪ 12‬ديسمبر ‪ ،)2018‬لتسوية التزامات الزكاة المستحقة للسنوات من ‪ 2006‬إلى ‪2017‬‬ ‫مقابل دفعة كاملة ونهائية بمبلغ ‪ 551‬مليون لاير سعودي‪ ،‬مستحقة على ‪ 6‬أقساط على مدى ‪ 5‬سنوات تنتهي في ‪ 1‬ديسمبر‬ ‫‪ .2023‬قام البنك بدفع القسط األول بمبلغ ‪ 110‬مليون لاير سعودي في ديسمبر ‪ 2018‬وقسطين بمبلغ ‪ 88.2‬مليون لاير‬ ‫سعودي خالل شهر نوفمبر ‪ 2019‬ونوفمبر ‪ 2020‬على التوالي‪ .‬وبموجب االتفاقية‪ ،‬وافق البنك والهيئة على تسوية الزكاة‬ ‫لسنة ‪ 2018‬وفقا ً إلطار التسوية المنصوص عليه في المرسوم الملكي والقرار الوزاري‪ .‬وكنتيجة لالتفاقية‪ ،‬تم حل جميع‬ ‫النزاعات المتعلقة بالزكاة بين البنك والهيئة المتعلقة بالسنوات من ‪ 2006‬إلى ‪.2017‬‬ ‫فيما يخص األمور المتعلقة بالزكاة‪ ،‬قام البنك بسحب جميع اعتراضاته المتعلقة بالسنوات من ‪ 2006‬إلى ‪ 2011‬والسنة‬ ‫‪ ، 2017‬وقام بتسوية المطلوبات ذات الصلة المتنازع عليها لالستفادة من العفو الممنوح من قبل الهيئة‪ .‬ونتيجة لذلك‪ ،‬تم‬ ‫تسوية الخالفات المتعلقة بالضرائب بين البنك والهيئة‪.‬‬ ‫خالل ‪ ،2019‬استلم البنك ربوط ضريبة القيمة المضافة مع ضريبة القيمة المضافة اإلضافية بمبلغ ‪ 61‬مليون لاير سعودي‬ ‫وغرامات التأخير ذات الصلة بمبلغ ‪ 29‬مليون لاير سعودي‪ .‬اعترض البنك على فرض ضريبة القيمة المضافة اإلضافية‬ ‫وغرامات التأخير ذات الصلة وقام بدفع ضريبة القيمة المضافة اإلضافية "قيد االعتراض" من أجل االمتثال لألنظمة‪ .‬وتم‬ ‫تسجيل تسوية ضريبة القيمة المضافة اإلضافية كذمم مدينة من العمالء ووزارة اإلسكان في القوائم المالية الموحدة‪ .‬ومع‬ ‫ذلك‪ ،‬من أجل االستفادة من العفو‪ ،‬قام البنك بسحب االعتراض‪ .‬خالل ‪ ،2020‬تلقى البنك ربط إضافي لضريبة القيمة‬ ‫المضافة للسنتين ‪ 2018‬و‪ 2019‬بضريبة قيمة مضافة إضافية بمبلغ ‪ 39.3‬مليون لاير سعودي وغرامات التأخير ذات‬ ‫الصلة بمبلغ ‪ 63.9‬مليون لاير سعودي‪ .‬سيقوم البنك باالعتراض على فرض ضريبة قيمة مضافة إضافية وغرامات تأخير‬ ‫ذات صلة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬قرر البنك تسوية الضريبة اإلضافية بمبلغ ‪ 39.3‬مليون لاير سعودي "قيد االعتراض" من أجل‬ ‫االستفادة من العفو بحيث يتم شطب غرامات التأخير ذات الصلة‪.‬‬ ‫‪20‬‬
22. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪13‬‬ ‫ارتباطات ومطلوبات محتملة (تتمة)‬ ‫خالل عام ‪ ،2020‬تلقى البنك ربط ضريبة الدخل للسنوات من ‪ 2015‬حتى ‪ .2018‬ولم يقم البنك باالعتراض على الربط‬ ‫وقرر تسوية الضريبة اإلضافية بمبلغ ‪ 2.6‬مليون لاير سعودي خالل فترة العفو من أجل الحصول على إعفاء من غرامات‬ ‫التأخير ذات الصلة‪ .‬ونتيجة لذلك‪ ،‬تم تسوية الخالفات المتعلقة بالضرائب بين البنك والهيئة فيما يتعلق بهذه السنوات‪ .‬قدم البنك‬ ‫إقراراته الزكوية والضريبية إلى الهيئة وقام بدفع الزكاة وضريبة الدخل للسنوات المالية حتى وبما يشمل سنة ‪ ،2019‬باستثناء‬ ‫المبالغ المتفق عليها كالتزام بموجب االتفاقية والتي سيتم دفعها إلى الهيئة عند استحقاقها‪.‬‬ ‫‪14‬‬ ‫نقد وما يماثله‬ ‫يتكون النقد وما يماثله المدرج في قائمة التدفقات النقدية األولية الموجزة الموحدة مما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫(مراجعة)‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫السعودية‬ ‫النقد واألرصدة لدى البنك المركزي السعودي باستثناء الوديعة‬ ‫‪1,647,870‬‬ ‫‪3,193,875‬‬ ‫النظامية‬ ‫مطلوب من بنوك ومؤسسات مالية أخرى بفترات استحقاق أصلية‬ ‫‪428,473‬‬ ‫‪818,123‬‬ ‫لمدة ‪ 90‬يوما ً أو أقل من تاريخ االقتناء‬ ‫‪4,011,998‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪2,076,343‬‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪1,491,618‬‬ ‫‪1,241,883‬‬ ‫‪2,733,501‬‬ ‫فيما يلي تسوية النقد وما يماثله للنقد واألرصدة البنكية لدى البنك المركزي السعودي‪:‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬‬ ‫(مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫النقد وما يماثله بحسب قائمة التدفقات النقدية‬ ‫وديعة نظامية‬ ‫‪4,011,998‬‬ ‫‪3,959,015‬‬ ‫‪2,076,343‬‬ ‫‪3,600,424‬‬ ‫‪2,733,501‬‬ ‫‪3,257,284‬‬ ‫مطلوب من بنوك ومؤسسات مالية أخرى بفترات استحقاق أصلية‬ ‫لمدة ‪ 90‬يوما ً أو أقل من تاريخ االقتناء‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫(‪)818,123‬‬ ‫‪7,152,890‬‬ ‫(‪)428,473‬‬ ‫‪5,248,294‬‬ ‫(‪)1,241,883‬‬ ‫‪4,748,902‬‬ ‫القطاعات التشغيلية‬ ‫تم تعريف القطاعات التشغيلية على أساس التقارير الداخلية الخاصة بالعناصر األساسية للمجموعة والتي يتم فحصها دوريا ً من‬ ‫متخذ القرار الرئيسي (الرئيس التنفيذي) وذلك ألغراض توزيع الموارد وتقييم األداء للقطاعات‪.‬‬ ‫تتمركز جميع عمليات المجموعة في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫‪21‬‬
23. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪15‬‬ ‫القطاعات التشغيلية (تتمة)‬ ‫تتم المعامالت بين القطاعات التشغيلية وفقا ً للشروط واألحكام التجارية العادية‪ .‬تقاس إيرادات األطراف الخارجية المسجلة إلى‬ ‫متخذ القرار الرئيسي بطريقة متوافقة مع ذلك في قائمة الدخل األولية الموجزة الموحدة‪ .‬تتكون موجودات ومطلوبات القطاعية‬ ‫من الموجودات والمطلوبات التشغيلية‪.‬‬ ‫ال يوجد تغييرات على أساس التقسيم أو أساس القياس ألرباح أو خسائر القطاع منذ ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫ألغراض اإلدارة‪ ،‬تنقسم المجموعة إلى القطاعات التشغيلية الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫قطاع األفراد‬ ‫الودائع‪ ،‬االئتمان والمنتجات االستثمارية لألفراد‪.‬‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫التمويل والودائع والمنتجات االئتمانية األخرى للشركات صغيرة ومتوسطة الحجم والعمالء من المؤسسات‪.‬‬ ‫الخزينة‬ ‫يغطي هذا القطاع أسواق المال والصرف األجنبي وخدمات المتاجرة والخزينة‪.‬‬ ‫الوساطة وإدارة الموجودات‬ ‫توفر خدمات الوساطة لتداول األسهم للعمالء (هذا القطاع مدرج ضمن أنشطة شركة الجزيرة لألسواق المالية "الجزيرة كابيتال"‬ ‫وهي شركة تابعة للبنك)‪.‬‬ ‫تكافل تعاوني‬ ‫يوفر خدمات حماية وحفظ المنتجات‪ .‬وفقًا لمتطلبات نظام التأمين في المملكة العربية السعودية‪ ،‬قامت المجموعة بتقسيم أعمالها‬ ‫التأمينية في منشأة منفصلة تسمى شركة الجزيرة تكافل تعاوني التي تم تشكيلها بموجب نظام التأمين الجديد في المملكة العربية‬ ‫السعودية (نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني)‪ .‬يمثل هذا القطاع محفظة التأمين التي دخل فيها البنك قبل ‪ .2014‬تم تحويل‬ ‫اعتبارا من ‪ 1‬يناير ‪ 2020‬بقيمة صفرية (بدون تكلفة على شركة الجزيرة تكافل تعاوني)‪ ،‬بما في ذلك‬ ‫محفظة التأمين هذه‬ ‫ً‬ ‫تحويل جميع الموجودات والمطلوبات المتعلقة بهذا العمل‪.‬‬ ‫أخرى‬ ‫وتشمل األخرى االستثمار في شركات زميلة والدخل بين القطاعات وحذف المصاريف والربح من بيع العقارات األخرى‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بمجموع موجودات ومطلوبات المجموعة كما في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و‪ 31‬مارس ‪ 2020‬ومجموع اإليرادات‬ ‫والمصاريف التشغيلية وصافي اإليرادات لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ للقطاع التشغيلي‪:‬‬ ‫‪22‬‬
24. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪-15‬‬ ‫القطاعات التشغيلية (تتمة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫قطاع األفراد‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫الخزينة‬ ‫الوساطة وإدارة‬ ‫الموجودات‬ ‫التكافل التعاوني‬ ‫أخرى‬ ‫المجموع‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪30,975,996‬‬ ‫‪24,467,577‬‬ ‫‪37,052,577‬‬ ‫‪1,922,628‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪164,750‬‬ ‫‪94,583,338‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫‪43,390,686‬‬ ‫‪25,601,492‬‬ ‫‪12,925,900‬‬ ‫‪940,065‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)926‬‬ ‫‪82,857,217‬‬ ‫مجموع اإليرادات التشغيلية‬ ‫‪474,066‬‬ ‫‪175,373‬‬ ‫‪256,468‬‬ ‫‪95,800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)56,269‬‬ ‫‪945,438‬‬ ‫صافي دخل التمويل واالستثمار‬ ‫‪355,377‬‬ ‫‪145,144‬‬ ‫‪135,396‬‬ ‫‪8,296‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)438‬‬ ‫‪643,775‬‬ ‫أتعاب خدمات بنكية‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪78,119‬‬ ‫‪23,204‬‬ ‫(‪)60‬‬ ‫‪85,267‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)8,182‬‬ ‫‪178,348‬‬ ‫صافي الربح من األدوات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬ ‫الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,997‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,344‬‬ ‫‪653‬‬ ‫الحصة في صافي دخل شركة زميلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,364‬‬ ‫‪1,591‬‬ ‫تحميل االنخفاض في القيمة على التمويل والموجودات المالية‬ ‫األخرى‪ ،‬بالصافي‬ ‫(‪)314‬‬ ‫(‪)151,814‬‬ ‫(‪)686‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)152,814‬‬ ‫استهالك وإطفاء‬ ‫(‪)36,942‬‬ ‫(‪)8,738‬‬ ‫(‪)4,032‬‬ ‫(‪)3,230‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)52,942‬‬ ‫مجموع المصاريف التشغيلية‬ ‫(‪)274,935‬‬ ‫(‪)228,707‬‬ ‫(‪)37,311‬‬ ‫(‪)41,933‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)541‬‬ ‫(‪)583,427‬‬ ‫‪199,131‬‬ ‫(‪)53,334‬‬ ‫‪219,157‬‬ ‫‪54,094‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)55,446‬‬ ‫صافي الدخل‪( /‬الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫‪23‬‬ ‫‪363,602‬‬
25. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪15‬‬ ‫القطاعات التشغيلية (تتمة)‬ ‫قطاع األفراد‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫الخزينة‬ ‫الوساطة وإدارة‬ ‫الموجودات‬ ‫التكافل التعاوني‬ ‫أخرى‬ ‫المجموع‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪30,563,365‬‬ ‫‪23,467,253‬‬ ‫‪36,150,152‬‬ ‫‪1,745,053‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪163,051‬‬ ‫‪92,088,874‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫‪42,056,851‬‬ ‫‪24,398,194‬‬ ‫‪13,435,001‬‬ ‫‪835,414‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,085‬‬ ‫‪80,724,375‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪27,902,275‬‬ ‫‪24,106,051‬‬ ‫‪35,912,057‬‬ ‫‪1,560,828‬‬ ‫‪100,283‬‬ ‫‪152,109‬‬ ‫‪89,733,603‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫‪41,847,987‬‬ ‫‪21,433,896‬‬ ‫‪14,104,045‬‬ ‫‪576,699‬‬ ‫‪100,283‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78,062,910‬‬ ‫مجموع اإليرادات التشغيلية‬ ‫‪427,818‬‬ ‫‪147,355‬‬ ‫‪244,289‬‬ ‫‪50,518‬‬ ‫‪392‬‬ ‫(‪)101,456‬‬ ‫‪768,916‬‬ ‫صافي دخل التمويل واالستثمار‬ ‫‪256,452‬‬ ‫‪117,018‬‬ ‫‪180,558‬‬ ‫‪12,110‬‬ ‫‪392‬‬ ‫(‪)21,394‬‬ ‫‪545,136‬‬ ‫أتعاب خدمات بنكية‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪101,374‬‬ ‫‪25,808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,635‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)10,824‬‬ ‫‪156,993‬‬ ‫صافي الخسارة من األدوات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬ ‫الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,680‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,680‬‬ ‫الحصة في صافي دخل شركة زميلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪553‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,320‬‬ ‫‪3,873‬‬ ‫تحميل االنخفاض في القيمة على التمويل والموجودات المالية‬ ‫األخرى‪ ،‬بالصافي‬ ‫(‪)14,059‬‬ ‫(‪)107,554‬‬ ‫(‪)342‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)121,955‬‬ ‫استهالك وإطفاء‬ ‫(‪)31,797‬‬ ‫(‪)4,414‬‬ ‫(‪)9,969‬‬ ‫(‪)3,375‬‬ ‫(‪)183‬‬ ‫(‪)2,115‬‬ ‫(‪)51,853‬‬ ‫مجموع المصاريف التشغيلية‬ ‫(‪)263,446‬‬ ‫(‪)167,213‬‬ ‫(‪)82,027‬‬ ‫(‪)34,303‬‬ ‫(‪)315‬‬ ‫(‪)8,874‬‬ ‫(‪)556,178‬‬ ‫صافي الدخل‪( /‬الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫‪164,372‬‬ ‫(‪)19,858‬‬ ‫‪162,262‬‬ ‫‪16,768‬‬ ‫‪77‬‬ ‫(‪)107,010‬‬ ‫‪216,611‬‬ ‫‪24‬‬
26. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪16‬‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية‬ ‫القيمة العادلة هي المبلغ الذي يمكن قبضه من بيع أصل أو دفعه لتحويل التزام في معاملة منتظمة بين األطراف المشاركة في‬ ‫السوق في تاريخ القياس في السوق الرئيسية أو‪ ،‬في حالة عدم وجودها‪ ،‬في أفضل سوق يكون متاحا ً للمجموعة في ذلك التاريخ‪.‬‬ ‫تعكس القيمة العادلة لاللتزام مخاطر عدم الوفاء به‪.‬‬ ‫تحديد القيمة العادلة والتسلسل الهرمي للقيمة العادلة‬ ‫تستخدم المجموعة التسلسل الهرمي التالي لتحديد واالفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية‪:‬‬ ‫المستوى األول‪:‬‬ ‫المستوى الثاني‪:‬‬ ‫المستوى الثالث‪:‬‬ ‫أ)‬ ‫هي أسعار معلنة في أسواق نشطة للموجودات أو المطلوبات المشابهة التي تستطيع المنشأة الوصول إليها‬ ‫بتاريخ القياس‪.‬‬ ‫األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو طرق تقييم أخرى يتم تحديد‬ ‫كافة مدخالتها الهامة وفق بيانات يمكن رصدها في السوق‪.‬‬ ‫طرق تقييم ال تستند أي من مدخالتها الجوهرية على بيانات يمكن رصدها في السوق‪.‬‬ ‫يمثل الجدول التالي الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة المقاسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫موجودات مالية مقاسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ -‬صناديق استثمارية‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ -‬أسهم‬ ‫القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪ -‬صكوك‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫المجموع‬ ‫مطلوبات مالية مقاسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫موجودات مالية مقاسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ -‬صناديق استثمارية‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ -‬أسهم‬ ‫القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪ -‬صكوك‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫المجموع‬ ‫مطلوبات مالية مقاسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المجموع‬ ‫المستوى ‪2‬‬ ‫المستوى ‪1‬‬ ‫‪442,969‬‬ ‫‪829‬‬ ‫‪1,181,961‬‬ ‫‪106,950‬‬ ‫─────‬ ‫‪1,732,709‬‬ ‫══════‬ ‫‬‫‪829‬‬ ‫‬‫‬‫─────‬ ‫‪829‬‬ ‫══════‬ ‫‪442,969‬‬ ‫‬‫‪1,181,961‬‬ ‫‪106,950‬‬ ‫─────‬ ‫‪1,731,880‬‬ ‫══════‬ ‫‪442,969‬‬ ‫‪829‬‬ ‫‪1,181,961‬‬ ‫‪106,950‬‬ ‫─────‬ ‫‪1,732,709‬‬ ‫══════‬ ‫‪230,895‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪230,895‬‬ ‫‪230,895‬‬ ‫══════‬ ‫═════‬ ‫═════‬ ‫═════‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المجموع‬ ‫المستوى ‪2‬‬ ‫المستوى ‪1‬‬ ‫‪442,344‬‬ ‫‪760‬‬ ‫‪1,113,319‬‬ ‫‪135,224‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,691,647‬‬ ‫══════‬ ‫‬‫‪760‬‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‪760‬‬ ‫══════‬ ‫‪442,344‬‬ ‫‬‫‪1,113,319‬‬ ‫‪135,224‬‬ ‫─────‬ ‫‪1,690,887‬‬ ‫═════‬ ‫‪442,344‬‬ ‫‪760‬‬ ‫‪1,113,319‬‬ ‫‪135,224‬‬ ‫─────‬ ‫‪1,691,647‬‬ ‫═════‬ ‫‪303,495‬‬ ‫══════‬ ‫‬‫═════‬ ‫‪303,495‬‬ ‫═════‬ ‫‪303,495‬‬ ‫═════‬ ‫‪25‬‬
27. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪16‬‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية (تتمة)‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫موجودات مالية مقاسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ -‬صناديق استثمارية‬ ‫القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ -‬أسهم‬ ‫القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪ -‬صكوك‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫المجموع‬ ‫مطلوبات مالية مقاسة بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫مشتقات متوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المجموع‬ ‫المستوى ‪2‬‬ ‫المستوى ‪1‬‬ ‫‪207,000‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪1,169,752‬‬ ‫‪150,729‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,527,851‬‬ ‫══════‬ ‫‬‫‪370‬‬ ‫‬‫‬‫──────‬ ‫‪370‬‬ ‫══════‬ ‫‪207,000‬‬ ‫‬‫‪1,169,752‬‬ ‫‪150,729‬‬ ‫──────‬ ‫‪1,527,481‬‬ ‫═════‬ ‫‪207,000‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪1,169,752‬‬ ‫‪150,729‬‬ ‫─────‬ ‫‪1,527,851‬‬ ‫═════‬ ‫‪378,068‬‬ ‫══════‬ ‫‬‫═════‬ ‫‪378,068‬‬ ‫═════‬ ‫‪378,068‬‬ ‫═════‬ ‫تستند القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة إلى السعر المتداول في تاريخ التقرير‪ .‬تشتمل مشتقات التداول والتحوط من المستوى الثاني على‬ ‫صرف العمالت األجنبية والخيارات ومقايضات أسعار الربح والودائع المهيكلة‪ .‬تم قياس عقود الصرف األجنبي هذه باستخدام أسعار الصرف‬ ‫اآلجلة المتداولة في السوق النشط‪ .‬وتم قياس مقايضات أسعار الربح وعد والخيارات والودائع المهيكلة بالقيمة العادلة باستخدام أسعار الربح‬ ‫اآلجلة المتخرجة من منحنيات العائد التي يمكن رصدها‪ .‬آثار الخصم عادة ما تكون غير جوهرية لمشتقات المستوى الثاني‪.‬‬ ‫لم يكن هناك أي تغييرات في أساليب التقييم خالل الفترة‪.‬‬ ‫لم تكن هناك تحويالت بين المستوى ‪ 1‬و‪ 2‬خالل الفترة‪ .‬يتم تصنيف االستثمارات الجديدة المستحوذ عليها خالل السنة تحت‬ ‫المستويات ذات الصلة‪ .‬لم تكن هناك أي موجودات أو مطلوبات مالية بالقيمة العادلة مصنفة ضمن المستوى الثالث‪.‬‬ ‫تدرج االستثمارات بمبلغ ‪ 4.90‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 4.93 :2020‬مليون لاير سعودي و‪ 31‬مارس ‪4.87 :2020‬‬ ‫مليون لاير سعودي) بالتكلفة وبالتالي‪ ،‬فهي غير مقاسة بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪26‬‬
28. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪16‬‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية (تتمة)‬ ‫ب) يمثل الجدول التالي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‪ .‬ال توجد موجودات ومطلوبات‬ ‫مالية حيث تكون القيمة العادلة قابلة للقياس كقيمة عادلة من المستوى ‪.1‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى ‪3‬‬ ‫المستوى ‪2‬‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫موجودات مالية‪:‬‬ ‫مطلوب من بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫استثمار محتفظ به بالتكلفة المطفأة‪ ،‬بالصافي‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪815,944‬‬ ‫‪27,424,410‬‬ ‫‪55,174,633‬‬ ‫‬‫‪28,093,299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪815,793‬‬ ‫‬‫‪57,793,835‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪83,414,987‬‬ ‫‪28,093,299‬‬ ‫‪58,709,628‬‬ ‫مطلوبات مالية‪:‬‬ ‫مطلوب إلى بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫صكوك مساندة‬ ‫‪8,121,054‬‬ ‫‪70,680,875‬‬ ‫‪2,018,533‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪8,097,969‬‬ ‫‪70,753,721‬‬ ‫‪2,018,533‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪80,820,462‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,870,223‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى ‪3‬‬ ‫المستوى ‪2‬‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫موجودات مالية‪:‬‬ ‫مطلوب من بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫استثمار محتفظ به بالتكلفة المطفأة‪ ،‬بالصافي‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪426,138‬‬ ‫‪28,334,118‬‬ ‫‪53,961,211‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪82,721,467‬‬ ‫‬‫‪29,115,386‬‬ ‫‬‫‪29,115,386‬‬ ‫‪426,074‬‬ ‫‬‫‪56,815,209‬‬ ‫‪57,241,283‬‬ ‫مطلوبات مالية‪:‬‬ ‫مطلوب إلى بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫صكوك مساندة‬ ‫‪8,530,196‬‬ ‫‪68,003,612‬‬ ‫‪2,004,633‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪8,509,548‬‬ ‫‪68,169,001‬‬ ‫‪2,004,633‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪78,538,441‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78,683,182‬‬ ‫‪27‬‬
29. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪16‬‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية (تتمة)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى ‪3‬‬ ‫المستوى ‪2‬‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫موجودات مالية‪:‬‬ ‫مطلوب من بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫استثمار محتفظ به بالتكلفة المطفأة‪ ،‬بالصافي‬ ‫تمويل‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪1,855,022‬‬ ‫‪27,274,663‬‬ ‫‪51,979,019‬‬ ‫‬‫‪27,811,528‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,872,231‬‬ ‫‬‫‪54,263,169‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪81,108,704‬‬ ‫‪27,811,528‬‬ ‫‪56,135,400‬‬ ‫مطلوبات مالية‪:‬‬ ‫مطلوب إلى بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫صكوك مساندة‬ ‫‪11,219,481‬‬ ‫‪62,668,675‬‬ ‫‪2,027,916‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪75,916,072‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪11,280,711‬‬ ‫‪63,016,386‬‬ ‫‪2,027,916‬‬ ‫‪76,325,013‬‬ ‫القيمة العادلة للنقد واألرصدة لدى البنك المركزي السعودي والموجودات والمطلوبات األخرى تقارب قيمتها الدفترية‪ .‬يتم تقدير‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية من المستوى ‪ 2‬والمستوى ‪ 3‬كما في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬في منحنى العائد الحالي المعمول به مع‬ ‫األخذ بعين االعتبار مخاطر الطرف المقابل وسعر السوق المعمول به‪.‬‬ ‫أسلوب التقييم والمدخالت الهامة التي ال يمكن رصدها‬ ‫يوضح الجدول التالي أساليب التقييم المستخدمة في قياس القيم العادلة للمستوى ‪ 2‬والمستوى ‪ 3‬في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و‪31‬‬ ‫ديسمبر‪ 2020‬و‪ 31‬مارس ‪ ،2020‬باإلضافة إلى المدخالت الهامة غير الملحوظة المستخدمة‪.‬‬ ‫‪28‬‬
30. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪16‬‬ ‫القيم العادلة لألدوات المالية (تتمة)‬ ‫النوع‬ ‫الرقم‬ ‫‪ 1‬وحدات صناديق‬ ‫استثمارية مشتركة‬ ‫التصنيف‬ ‫المحاسبي‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫من خالل قائمة‬ ‫الدخل‬ ‫‪2‬‬ ‫استثمار محتفظ به‬ ‫بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر ‪-‬‬ ‫الدين‬ ‫عقود الصرف‬ ‫اآلجلة (وعد)‬ ‫ومقايضات أسعار‬ ‫الربح‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫من خالل‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫اآلخر‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫من خالل قائمة‬ ‫الدخل‬ ‫‪4‬‬ ‫مطلوب من البنك‬ ‫والمؤسسات المالية‬ ‫األخرى‪،‬‬ ‫تمويل‪،‬‬ ‫مطلوب إلى بنوك‬ ‫ومؤسسات مالية‬ ‫أخرى‪،‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫‪5‬‬ ‫استثمار محتفظ به‬ ‫بالتكلفة المطفأة ‪-‬‬ ‫بالصافي‬ ‫التكلفة المطفأة‬ ‫‪3‬‬ ‫المدخالت الهامة‬ ‫التي ال يمكن رصدها‬ ‫العالقة بين المدخالت‬ ‫الهامة التي ال يمكن‬ ‫رصدها وقياس القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫القيمة العادلة باستخدام األسعار المدرجة‬ ‫لألوراق المالية األساسية‪.‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫القيمة العادلة باستخدام األسعار المدرجة‬ ‫للوسيط أو تقدير القيمة الحالية بخصم التدفقات‬ ‫النقدية باستخدام معدل الخصم المعدل‪.‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫أساليب التقييم‬ ‫عقود الصرف اآلجل (وعد)‪ :‬ذات قيمة عادلة‬ ‫باستخدام تقنيات افتراضية مخصومة تستخدم‬ ‫مدخالت بيانات السوق التي يمكن رصدها‬ ‫للعمالت األجنبية ومنحنيات العائد‬ ‫مقايضات أسعار الربح‪ :‬يتم تحديد القيمة‬ ‫العادلة بخصم التدفقات النقدية المستقبلية‬ ‫باستخدام مدخالت بيانات السوق التي يمكن‬ ‫رصدها لمنحنيات العائد‪.‬‬ ‫بيانات السوق‪ :‬استخدام مدخالت بيانات‬ ‫السوق التي يمكن رصدها لمنحنيات العائد‪.‬‬ ‫تقنية القيمة العادلة‪ :‬يتم تحديد القيمة العادلة‬ ‫بخصم التدفقات النقدية المستقبلية‪ .‬التدفق‬ ‫النقدي المخصوم هو ناتج‪:‬‬ ‫• الحجم االسمي المتوقع وعالمة التدفق‬ ‫النقدي‪.‬‬ ‫• الخصم المتراكم بمرور الوقت المتبقي‬ ‫حتى الوقت المتوقع للتدفق النقدي‪ ،‬بمعدل‬ ‫خصم‪.‬‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة فقط الستثمارات‬ ‫العمالء ألجل‪.‬‬ ‫القيمة العادلة باستخدام األسعار المدرجة‪ ،‬عند‬ ‫توفرها‪.‬‬ ‫‪29‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬
31. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪17‬‬ ‫كفاية رأس المال‬ ‫تتمثل أهداف المجموعة عند إدارة رأس المال في تحقيق متطلبات رأس المال التي وضعها البنك المركزي السعودي للحفاظ على‬ ‫قدرة المجموعة على االستمرار‪ ،‬والحفاظ على قاعدة رأسمالية قوية‪.‬‬ ‫تقوم إدارة البنك بمراقبة استخدام ومدى كفاية رأس مالها بشكل دوري‪ .‬يفرض البنك المركزي السعودي على البنك االحتفاظ بحد‬ ‫أدنى من رأس المال النظامي والمحافظة على معدل محدد يكون فيه إجمالي رأس المال النظامي إلى الموجودات المرجحة‬ ‫المخاطر عند الحد األدنى المتفق عليه البالغ ‪ %8‬أو أكثر‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بمراقبة مدى كفاية رأس مالها باستخدام المعدالت المحددة من قبل البنك المركزي السعودي‪ .‬تقيس هذه المعدالت‬ ‫مدى كفاية رأس المال بمقارنة رأس المال المؤهل للمجموعة مع الموجودات الواردة بقائمة المركز المالي الموحدة واالرتباطات‬ ‫والقيمة االسمية للمشتقات باستخدام األرصدة المرجحة إلظهار مخاطرها النسبية‪.‬‬ ‫يلخص الجدول التالي الركيزة األولى للموجودات المرجحة بالمخاطر ونسب رأس المال من الشريحة األولى والثانية ومعدالت‬ ‫كفاية رأس المال‪:‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2021‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪2020‬‬ ‫(مراجعة)‬ ‫‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫بآالف الرياالت‬ ‫السعودية‬ ‫الموجودات المرجحة المخاطر المتعلقة بمخاطر االئتمان‬ ‫الموجودات المرجحة المخاطر المتعلقة بالمخاطر‬ ‫التشغيلية‬ ‫الموجودات المرجحة المخاطر المتعلقة بمخاطر السوق‬ ‫‪56.766.443‬‬ ‫‪5.629.603‬‬ ‫‪55,360,267‬‬ ‫‪5,496,895‬‬ ‫‪54,259,326‬‬ ‫‪5,145,810‬‬ ‫‪1.895.480‬‬ ‫‪1,775,940‬‬ ‫‪1,434,444‬‬ ‫مجموع الركيزة األولى للموجودات المرجحة بالمخاطر‬ ‫‪64.291.526‬‬ ‫‪62,633,102‬‬ ‫‪60,839,580‬‬ ‫رأس المال الشريحة ‪1‬‬ ‫رأس المال الشريحة ‪2‬‬ ‫‪12.520.916‬‬ ‫‪2.497.446‬‬ ‫‪12,159,294‬‬ ‫‪2,633,778‬‬ ‫‪12,528,092‬‬ ‫‪2,303,459‬‬ ‫رأس المال الشريحة ‪ 1‬والشريحة ‪2‬‬ ‫‪15.018.362‬‬ ‫‪14,793,072‬‬ ‫‪14,831,551‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال (‪)%‬‬ ‫نسبة الشريحة ‪1‬‬ ‫رأس المال الشريحة ‪ 1‬والشريحة ‪2‬‬ ‫‪%19.48‬‬ ‫‪%23.36‬‬ ‫‪%19.41‬‬ ‫‪%23.62‬‬ ‫‪%20.59‬‬ ‫‪%24.38‬‬ ‫أثر كوفيد‪ 19-‬على الخسائر االئتمانية المتوقعة وبرامج البنك المركزي السعودي‬ ‫تواصل جائحة فيروس كورونا المستجد كوفيد‪ 19-‬تعطيل األسواق العالمية حيث بدأت تشهد العديد من المناطق الجغرافية‬ ‫موجة ثانية‪/‬ثالثة من العدوى على الرغم من أنها سيطرت سابقًا على تفشي المرض من خالل تدابير احترازية صارمة مثل‬ ‫فرض قيود على السفر وعمليات اإلغالق وقواعد التباعد االجتماعي الصارمة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬تم ّكنت حكومة المملكة العربية‬ ‫السعودية ("الحكومة") من السيطرة بنجاح على تفشي الفيروس حتى اآلن‪ ،‬ويرجع ذلك في المقام األول إلى اإلجراءات الفعالة‬ ‫التي اتخذتها الحكومة‪ .‬وافقت الحكومة على عدد من اللقاحات للتحصين الشامل‪ .‬ومن المتوقع أن يتم تطعيم غالبية السكان في‬ ‫المستقبل القريب‪.‬‬ ‫‪30‬‬
32. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫‪18‬‬ ‫أثر كوفيد‪ 19-‬على الخسائر االئتمانية المتوقعة وبرامج البنك المركزي السعودي (تتمة)‬ ‫تستمر المجموعة في تقييم الوضع الحالي من خالل إجراء سيناريوهات اختبارات الجهد على التقلبات المتوقعة ألسعار النفط‬ ‫وأثرها على مؤشرات االئتمان والسيولة والتشغيلية والمالءة المالية واألداء الرئيسية‪ ،‬باإلضافة إلى ممارسات إدارة المخاطر‬ ‫األخرى إلدارة انتشار كوفيد‪ 19-‬لديها على عملياتها العادية وأدائها المالي‪ .‬تتضمن الخطوات التي اتخذتها اإلدارة أيضًا‬ ‫مراجعة تركيزات التعرض لالئتمان على مستوى أكثر دقة على القطاعات االقتصادية والمناطق والطرف المقابل‪ ،‬وحماية‬ ‫الضمانات والفحص وإجراءات التصنيف االئتماني للعمالء وإعادة لهيكلة المناسبة للقروض‪ ،‬عند الحاجة‪ .‬وتأخذ المراجعات‬ ‫االئتمانية في االعتبار أثر برامج دعم الحكومة والبنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫تتطلب الظروف االقتصادية السائدة التي تأثرت بشدة بالوباء المستمر أن تقوم المجموعة بمراجعة بعض المدخالت واالفتراضات‬ ‫ا لمستخدمة لتحديد الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬تتمحور هذه األمور بشكل أساسي حول إما تعديل عوامل االقتصاد الكلي التي‬ ‫تستخدمها المجموعة في تقدير خسائر االئتمان المتوقعة أو مراجعة احتماالت السيناريو المستخدمة حاليًا من قبل المجموعة في‬ ‫تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬في عام ‪ ،2020‬أجرت المجموعة بعض التعديالت على عوامل االقتصاد الكلي وأوزان‬ ‫السيناريوهات‪.‬‬ ‫سا لمتغيرات االقتصاد الكلي‪ .‬كما هو الحال مع أي تنبؤات‪ ،‬فإن‬ ‫ال يزال نموذج الخسائر االئتمانية المتوقعة للمجموعة حسا ً‬ ‫التوقعات واحتماالت الحدوث مدعومة بأحكام هامة وعدم اليقين‪ ،‬وبالتالي ‪ ،‬قد تختلف النتائج الفعلية عن تلك المتوقعة‪ .‬إن تأثير‬ ‫هذه البيئة االقتصادية غير المؤكدة هو تقديري وستستمر المجموعة في إعادة تقييم وضعها واألثر المرتبط به بشكل منتظم‪.‬‬ ‫إلى الحد الذي ال يمكن فيه دمج بعض التأثيرات بشكل كامل في حسابات نموذج الخسائر االئتمانية المتوقعة في الوقت الحالي‪،‬‬ ‫تستمر اإلدارة في ممارسة حكم المختص االئتماني لتقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة من خالل النظر في المعلومات المعقولة‬ ‫والداعمة التي لم يتم تضمينها بالفعل في النماذج الكمية‪ .‬لذلك تواصل المجموعة االحتفاظ تراكبات بقيمة ‪ 86.5‬مليون لاير‬ ‫سعودي كما في ‪ 31‬مارس ‪ .2021‬وقد استندت هذه إلى تحليل قطاعي أجرته المجموعة اعتمادًا على المحافظ المتأثرة‪.‬‬ ‫تواصل المجموعة مراقبة محافظ إقراض برنامج الدفع المؤجل للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة عن كثب وإعادة تقييم مستويات‬ ‫بات بقيمة ‪31.21‬‬ ‫المخصصات مع تطور الوضع حول كوفيد‪19-‬؛ ومع ذلك ‪ ،‬استمرت اإلدارة في الحفاظ على تراك‬ ‫مليون لاير سعودي لتعكس المزيد من التدهور االئتماني المحتمل المتوقع في المحفظة األساسية عند انتهاء فترة العطلة‬ ‫برامج ومبادرات دعم ساما‬ ‫برنامج دعم تمويل القطاع الخاص‬ ‫في سبيل التعامل مع كوفيد‪ ،19-‬أطلق البنك المركزي السعودي (ساما) برنامج دعم تمويل القطاع الخاص في مارس ‪2020‬‬ ‫لتقديم الدعم الالزم للشركات متناهية الصغر والصغيرة والمتوسطة‪ .‬وفقًا للتعريف الصادر عن ساما عبر التعميم رقم‬ ‫‪ 381000064902‬بتاريخ ‪ 16‬جمادى اآلخرة ‪1438‬هـ‪ .‬يشمل برنامج دعم تمويل القطاع الخاص بشكل رئيسي على البرامج‬ ‫التالية‪:‬‬ ‫• برنامج المدفوعات المؤجلة‪:‬‬ ‫• برنامج تمويل من أجل اإلقراض‪.‬‬ ‫• برنامج ضمان التسهيل‪.‬‬ ‫• برنامج دعم رسوم خدمة التجارة اإللكترونية ونقاط البيع‪.‬‬ ‫كجزء من برنامج المدفوعات المؤجلة الذي أطلقه البنك المركزي السعودي في مارس ‪ 2020‬ومع إعالن عدد من التمديدات للبرنامج‬ ‫الحقًا‪ ،‬فإن المجموعة مطالبة بتأجيل مدفوعات التسهيالت التمويلية لتلك الشركات المؤهلة كمشروعات متناهية الصغر والصغيرة‬ ‫والمتوسطة‪ .‬تعتبر إعفاءات الدفع بمثابة دعم سيولة قصير األجل لمعالجة مشكالت التدفق النقدي المحتملة للعميل‪ .‬قامت المجموعة‬ ‫بإعفاءات الدفع عن طريق تأجيل األقساط المستحقة خالل الفترة من ‪ 14‬مارس ‪ 2020‬إلى ‪ 30‬يونيو ‪ ، 2021‬وزيادة آجال التسهيل‬ ‫وفقًا لذلك‪ .‬ال تزال المجموعة تعتقد أنه في حالة عدم وجود عوامل أخرى ‪ ،‬فإن المشاركة في برنامج التأجيل من تلقاء نفسها ‪ ،‬ال تعتبر‬ ‫زيادة كبيرة في مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫‪31‬‬
33. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫أثر كوفيد‪ 19-‬على الخسائر االئتمانية المتوقعة وبرامج البنك المركزي السعودي (تتمة)‬ ‫‪18‬‬ ‫تم تقييم التأثير المحاسبي للتغييرات المذكورة أعاله من حيث التسهيالت االئتمانية ومعاملتها وفقًا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالي‬ ‫رقم ‪ 9‬كتعديل من حيث الترتيب‪ .‬نتج عن ذلك خسائر تعديل إجمالية بلغت ‪ 199.21‬مليون لاير سعودي‪ ،‬منها ‪ 116.71‬مليون لاير‬ ‫سعودي تم تسجيلها في الربع الحالي والتي تم عرضها كجزء من صافي دخل التمويل‪ .‬خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس‬ ‫‪ ،2021‬تم تحميل ‪ 43.26‬مليون لاير سعودي (‪ 53.42 :2020‬مليون لاير سعودي) على قائمة الدخل األولية الموحدة المتعلقة بإلغاء‬ ‫خسائر التعديل‪.‬‬ ‫من أجل تعويض التكلفة ذات الصلة التي من المتوقع أن تتحملها المجموعة بموجب برنامج البنك المركزي السعودي والهيئات العامة‬ ‫األخرى ‪ ،‬استلمت المجموعة خالل عام ‪ 2020‬ودائع خالية من الربح من البنك المركزي السعودي بقيمة ‪ 2.41‬مليار لاير سعودي‬ ‫بآجال استحقاق متفاوتة ‪ ،‬وهي مؤهلة كمنح حكومية‪ .‬قررت اإلدارة بنا ًء على رسالة من البنك المركزي السعودي أن المنحة الحكومية‬ ‫سا بالتعويض عن خسارة التعديل المتكبدة في تأجيل المدفوعات‪ .‬تم احتساب فائدة معدل التمويل المدعوم على أساس منتظم‪،‬‬ ‫تتعلق أسا ً‬ ‫وفقًا لمتطلبات محاسبة المنح الحكومية‪ .‬مارست اإلدارة بعض األحكام في االعتراف وقياس دخل المنحة‪ .‬نشأ إجمالي الدخل البالغ‬ ‫‪ 236.36‬مليون لاير سعودي من هذه الودائع الخالية من الربح والتي تم االعتراف منها بمبلغ ‪ 106.33‬مليون لاير سعودي كإيرادات‬ ‫في الفترات السابقة‪ .‬خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ ، 2021‬تم االعتراف بمبلغ ‪ 124‬مليون لاير سعودي في قائمة‬ ‫الدخل الموحدة المرحلية مع بقاء ‪ 6.03‬مليون لاير سعودي كدخل منح مؤجل كما في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫كما في ‪ 31‬مارس ‪ ، 2021‬شارك البنك في تمويل البنك المركزي السعودي لبرامج اإلقراض وضمان التسهيالت‪ ،‬واألثر المحاسبي‬ ‫لهذه الفترة غير جوهري‪.‬‬ ‫دعم السيولة من مؤسسة النقد للقطاع البنكي السعودي بمبلغ ‪ 50‬مليار لاير سعودي‬ ‫وتماشيا ً مع تفويض االستقرار النقدي والمالي‪ ،‬قام البنك المركزي السعودي بضخ مبلغ خمسين مليار لاير سعودي من أجل‪:‬‬ ‫• تعزيز السيولة في القطاع المصرفي وتمكينه من مواصلة دوره في توفير التسهيالت االئتمانية لشركات القطاع‬ ‫الخاص‪.‬‬ ‫• إعادة هيكلة التسهيالت االئتمانية الحالية دون أي رسوم إضافية‪.‬‬ ‫• خطط دعم للحفاظ على مستويات التوظيف في القطاع الخاص‪.‬‬ ‫• توفير االعفاء لعدد من الرسوم المصرفية التي تم التنازل عنها للعمالء‪.‬‬ ‫وفي هذا الصدد‪ ،‬خالل الربع الثاني من ‪ ،2020‬حصلت المجموعة على وديعة بدون أرباح بمبلغ ‪ 1.78‬مليار لاير سعودي مع استحقاق‬ ‫سنة واحدة‪ .‬قررت اإلدارة بنا ًء على المراسالت المستلمة من البنك المركزي السعودي أن المنحة الحكومية تتعلق بدعم السيولة‪ .‬تم‬ ‫احتساب فائدة معدل التمويل المدعوم على أساس منتظم‪ ،‬وفقًا لمتطلبات محاسبة المنح الحكومية‪ .‬نتج عن ذلك إجمالي إيرادات بمبلغ‬ ‫‪ 44.32‬مليون لاير سعودي‪ ،‬حيث تم إثبات مبلغ ‪ 40.74‬مليون لاير سعودي في البنك وتم تأجيل المبلغ المتبقي‪.‬‬ ‫مبادرة البنك ‪ -‬دعم قطاع الرعاية الصحية‬ ‫اعترافا ً بالجهود الكبيرة التي يبذلها العاملون في مجال الرعاية الصحية لدينا لحماية صحة المواطنين السعوديين والمقيمين استجابة لتفشي‬ ‫كوفيد‪ ،19-‬خالل الربع األول من سنة ‪ 2020‬قرر البنك تأجيل المدفوعات بشكل طوعي لجميع العاملين في الرعاية الصحية العامة‬ ‫والخاصة الذ ين لديهم تسهيالت ائتمانية لدى البنك لمدة ثالثة أشهر‪ .‬وقد نتج عن ذلك إثبات البنك لخسارة تعديل في اليوم األول بمبلغ‬ ‫‪ 19.88‬مليون لاير سعودي خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬وقد تم عرضها كجزء من صافي إيرادات التمويل‪ .‬تم تحميل‬ ‫‪ 0.84‬مليون لاير سعودي على قائمة الدخل االولية الموحدة عند إلغاء الخصم على التمويل خالل الربع األول من ‪.2021‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬قام البنك خالل الربع الثالث من سنة ‪ 2020‬بتأجيل مدفوعات بعض العاملين في القطاعين العام والخاص الذين‬ ‫يعملون بشكل رئيسي في قطاعي الرعاية الصحية والطيران ويغطيهم برنامج ساند‪ ،‬والذين لديهم تسهيالت ائتمانية من‬ ‫البنك لمدة تتراوح من ثالثة إلى ستة أشهر‪ .‬نتج عن ذلك أن يقوم البنك بإثبات خسارة تعديل اليوم األول بمبلغ ‪ 24.15‬مليون لاير‬ ‫سعودي‪ ،‬والتي تم عرضها كجزء من صافي اإليرادات التمويلية‪ .‬تم تحميل ‪ 0.92‬مليون لاير سعودي على قائمة الدخل الموحدة عند‬ ‫إلغاء الخصم على هذه التمويالت المعدلة خالل الربع األول من سنة ‪.2021‬‬ ‫‪32‬‬
34. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫تحول آيبور (إصالح مؤشر سعر الربح)‬ ‫‪19‬‬ ‫يتم إجراء مراجعة وإصالح أساسيين لمؤشرات سعر الربح على مستوى العالم‪ .‬يعمل مجلس معايير المحاسبة الدولي على عملية من‬ ‫مرحلتين لتعديل توجيهاته للمساعدة في انتقال أكثر سالسة بعيدًا عن أسعار الفائدة المعروضة بين البنوك ("آيبور")‪.‬‬ ‫المرحلة (‪ - )1‬المرحلة األولى من التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪" 9‬األدوات المالية" ومعيار المحاسبة الدولي رقم‬ ‫‪" 39‬األدوات المالية"‪ :‬اإلثبات والقياس والمعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪" 7‬األدوات المالية"‪ :‬اإلفصاحات التي تركز على مشاكل‬ ‫محاسبة التحوط‪ .‬قامت التعديالت النهائية‪ ،‬الصادرة في سبتمبر ‪ ،2019‬بتعديل متطلبات معينة لمحاسبة التحوط لتوفير اإلعفاء من‬ ‫التأثيرات المحتملة لعدم اليقين الناجم عن إصالح مؤشر سعر الفائدة آيبور‪ .‬تسري التعديالت اعتبارا ً من ‪ 1‬يناير ‪ 2020‬وهي إلزامية‬ ‫لجميع عالقات التحوط المتأثرة بشكل مباشر بإصالح سعر الفائدة آيبور‪ .‬قامت المجموعة بتطبيق هذه التعديالت إلى جانب إعفاء التحوط‬ ‫من أجل تحوطات ما قبل االستبدال‪.‬‬ ‫المرحلة (‪ - )2‬تتعلق المرحلة الثانية باستبدال األسعار القياسية بأسعار بديلة خالية من المخاطر‪ .‬حالياً‪ ،‬هناك عدم يقين بشأن توقيت‬ ‫وطرق االنتقال للمرحلة ‪ . 2‬ونتيجة لهذه الشكوك‪ ،‬يستمر استخدام إيبور كمعدل مرجعي في األسواق المالية ويستخدم في تقييم األدوات‬ ‫ذات االستحقاقات التي تتجاوز تاريخ االنتهاء المتوقع لمؤشر سعر إيبور‪.‬‬ ‫وضع بنك إنجلترا وهيئة اإلدارة المالية توقعات واضحة للشركات الخاضعة للتنظيم إلزالة اعتمادها على الليبور في جميع األعمال‬ ‫التجارية الجديدة وفي العقود القديمة‪ ،‬إذا كان ذلك ممك ًنا‪ .‬إن الطريقة األساسية للمشاركين في السوق للتأكد من الشروط االقتصادية‬ ‫لعقودهم هي نقلهم بفاعلية بعيدًا عن ليبور‪.‬‬ ‫في ‪ 5‬مارس ‪ ، 2021‬أعلنت هيئة اإلدارة المالية‪ ،‬أن جميع إعدادات ليبور لجميع العمالت إما أن تتوقف أو لن تكون ممثلة على الفور‬ ‫بعد التواريخ التالية‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬إلعدادات ليبور المتعلقة بالجنيه اإلسترليني واليورو والفرنك السويسري والين الياباني في‬ ‫جميع الفترات‪ ،‬وليبور الدوالر األمريكي لمدة أسبوع واحد وشهرين‪.‬‬ ‫شهرا‪.‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪ ،2023‬إلعدادات الدوالر األمريكي فورا ً وشهرا ً و‪ 3‬أشهر و‪ 6‬أشهر و‪12‬‬ ‫ً‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬فإن اإلعالن أعاله‪ ،‬كما أكدته الرابطة الدولية للمقايضات والمشتقات‪ ،‬يشكل حدث توقف للمؤشر بموجب ملحق‬ ‫االحتياطي وبروتوكل االحتياطي لجميع إعدادات الليبورالبالغ عددها ‪ .35‬ونتيجة لذلك‪ ،‬فإن تعديل فروق األسعار االحتياطية (أي إلى‬ ‫اعتبارا من تاريخ هذا اإلعالن (أي ‪ 5‬مارس ‪)2021‬‬ ‫المعدل الخالي من المخاطر المعدل باإلضافة إلى الذي نشرته بلومبرج ثابت‬ ‫ً‬ ‫لجميع اليورو والجنيه االسترليني والفرنك السويسري والدوالر األمريكي يين إعدادات الليبور‪ .‬ستحدث االحتياطيات تلقائيًا لعقود‬ ‫المشتقات المعلقة التي تتضمن ملحق االحتياطي أو تخضع لاللتزام ببروتوكول االحتياطي في التواريخ التالية‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫• بعد ‪ 31‬ديسمبر ‪ : 2021‬بالنسبة للمشتقات البارزة المشار إليها في جميع إعدادات اليورو والجنيه اإلسترليني‬ ‫والفرنك السويسري والين الليبور‪.‬‬ ‫• بعد ‪ 30‬يونيو ‪ :2023‬بالنسبة للمشتقات المعلقة المشار إليها في جميع إعدادات ليبور بالدوالر األمريكي‪.‬‬ ‫الجهات التنظيمية ومجموعات العمل من القطاعين العام والخاص في العديد من الواليات القضائية‪ ،‬بما في ذلك الرابطة الدولية للمقايضة‬ ‫والمشتقات‪ ،‬ومجموعة عمل معدالت الجنيه اإلسترليني الخالية من المخاطر‪ ،‬والفريق العامل المعني بالمعدالت الخالية من المخاطر‬ ‫باليورو‪ ،‬ولجنة األسعار المرجعية البديلة‪ ،‬قد ناقش معدالت مرجعية بديلة لتحل محل الليبور‪ .‬تدرس مجموعات العمل هذه أيضًا كيفية‬ ‫دعم االنتقال إلى معدالت بديلة وتطوير منتجات جديدة تشير إليها‪.‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫اليبور بالدوالر األمريكي‬ ‫األصول المالية غير المشتقة االلتزامات المالية‬ ‫المشتقة – غير الدفترية‬ ‫– غير الدفترية‬ ‫‪144.335‬‬ ‫‪1.553.347‬‬ ‫غير المشتقات الكمية االسمية‬ ‫‪2.150.625‬‬ ‫تدير اإلدارة مشروعًا بشأن أنشطة التحول الشاملة للمجموعة وتواصل المشاركة مع مختلف أصحاب المصلحة لدعم التحول المنظم‪.‬‬ ‫المشروع مهم من حيث الحجم والتعقيد وسيؤثر على المنتجات واألنظمة والعمليات الداخلية‪.‬‬ ‫‪33‬‬
35. ‫بنك الجزيرة‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪( 2021‬تتمة)‬ ‫أرقام المقارنة‬ ‫‪20‬‬ ‫أعيد تصنيف بعض مبالغ الفترة السابقة لتتماشى مع طريقة عرض الفترة الحالية‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫الموافقة على القوائم المالية األولية الموجزة الموحدة‬ ‫تمت الموافقة على إصدار القوائم المالية االولية الموجزة الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 11‬رمضان ‪ 1442‬هـ (الموافق‪23‬‬ ‫أبريل ‪2021‬م(‪.‬‬ ‫‪34‬‬