البنك العربي الوطني: القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة - ٣١ مارس ٢٠٢١

Transcription

1. ‫البنــك العربــي الوطنــي‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬
3. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫كما في‬ ‫إيضاح‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫الموجودات‬ ‫نقدية وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫‪6‬‬ ‫‪8,511,912‬‬ ‫‪12,633,339‬‬ ‫‪9,211,724‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى‪ ،‬صافي‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,841,767‬‬ ‫‪1,081,984‬‬ ‫‪1,520,449‬‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة اإليجابية‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1,211,833‬‬ ‫‪994,828‬‬ ‫‪1,066,273‬‬ ‫استثمارات‪ ،‬صافي‬ ‫‪8‬‬ ‫‪43,308,753‬‬ ‫‪43,774,875‬‬ ‫‪43,396,881‬‬ ‫قروض وسلف ‪ ،‬صافي‬ ‫‪9‬‬ ‫‪115.559.145‬‬ ‫‪113,362,613‬‬ ‫‪119.937.868‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬ ‫‪1,292,882‬‬ ‫‪1,289,732‬‬ ‫‪850,789‬‬ ‫عقارات أخرى‬ ‫‪219,977‬‬ ‫‪219,977‬‬ ‫‪222,197‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‪ ،‬صافي‬ ‫‪2,285,466‬‬ ‫‪2,300,770‬‬ ‫‪2,134,541‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪3,203,598‬‬ ‫‪4,737,724‬‬ ‫‪6,530,394‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫‪177.435.333‬‬ ‫‪180,395,842‬‬ ‫‪184.871.116‬‬ ‫المطلوبات وحقوق الملكية‬ ‫المطلوبات‬ ‫أرصدة للبنوك والبنك المركزي السعودي والمؤسسات‬ ‫المالية األخرى‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة السلبية‬ ‫‪10‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2,395,310‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪11‬‬ ‫‪125,160,759‬‬ ‫‪129,352,176‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪5.661.295‬‬ ‫‪5,203,219‬‬ ‫‪6,261,209‬‬ ‫صكوك‬ ‫‪2,852,783‬‬ ‫‪2,829,654‬‬ ‫‪2,036,847‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫‪147,430,333‬‬ ‫‪150,629,698‬‬ ‫‪157,152,942‬‬ ‫‪11,360,186‬‬ ‫‪9,797,744‬‬ ‫‪8.589.682‬‬ ‫‪3,446,905‬‬ ‫‪4,281,706‬‬ ‫‪135,983,498‬‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك‬ ‫‪17‬‬ ‫رأس المال‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫احتياطي نظامي‬ ‫‪8,317,000‬‬ ‫‪8,317,000‬‬ ‫‪7,756,000‬‬ ‫احتياطيات أخرى‬ ‫‪504,486‬‬ ‫‪279,460‬‬ ‫(‪)343,675‬‬ ‫أرباح مبقاة‬ ‫‪6,152,276‬‬ ‫‪6,137,867‬‬ ‫‪5,271,019‬‬ ‫إجمالي حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك‬ ‫‪29,973,762‬‬ ‫‪29,734,327‬‬ ‫‪27,683,344‬‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫‪31,238‬‬ ‫‪31,817‬‬ ‫‪34,830‬‬ ‫‪30,005,000‬‬ ‫‪29,766,144‬‬ ‫‪27,718,174‬‬ ‫‪177,435,333‬‬ ‫‪180,395,842‬‬ ‫‪184.871.116‬‬ ‫إجمالي حقوق الملكية‬ ‫إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 22‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‪.‬‬ ‫هشام الجبر‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المفوض‬ ‫عبيد الرشيد‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المنتدب‬ ‫‪1‬‬ ‫لطيفة السبهان‬ ‫المدير المالي‬
4. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫قائمة الدخل المرحلية الموحدة‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫إيضاح ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫دخل العموالت الخاصة‬ ‫مصاريف العموالت الخاصة‬ ‫‪1,262,600‬‬ ‫‪83,046‬‬ ‫‪1,758,666‬‬ ‫‪467,909‬‬ ‫صافي دخل العموالت الخاصة‬ ‫دخل أتعاب وعموالت‪ ،‬صافي‬ ‫أرباح تحويل عمالت أجنبية‪ ،‬صافي‬ ‫مكاسب ‪( /‬خسائر) غير محققة من األدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الربح أوالخسارة ‪ ،‬صافي‬ ‫دخل المتاجرة‪ ،‬صافي‬ ‫توزيعات أرباح‬ ‫مكاسب بيع سندات الدين‪ ،‬صافي‬ ‫دخل العمليات األخـــــرى‪ ،‬صافي‬ ‫‪1,179,554‬‬ ‫‪128,762‬‬ ‫‪51,224‬‬ ‫‪1,290,757‬‬ ‫‪153,379‬‬ ‫‪93,773‬‬ ‫‪21,551‬‬ ‫‪9,080‬‬ ‫‪16,162‬‬ ‫‪133,204‬‬ ‫‪16,821‬‬ ‫(‪)126.358‬‬ ‫‪3,246‬‬ ‫‪13,223‬‬ ‫‪10,488‬‬ ‫‪51.106‬‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫‪1,556,358‬‬ ‫‪1,489,614‬‬ ‫رواتب ومصاريف متعلقة بالموظفين‬ ‫إيجار ومصاريف مباني‬ ‫استهالك وإطفاء‬ ‫مصاريف عمومية وإدارية أخرى‬ ‫‪300,393‬‬ ‫‪10,923‬‬ ‫‪53,034‬‬ ‫‪171,261‬‬ ‫‪318,342‬‬ ‫‪13,012‬‬ ‫‪58,149‬‬ ‫‪156,122‬‬ ‫‪535,611‬‬ ‫‪335,014‬‬ ‫)‪(2,274‬‬ ‫‪545,625‬‬ ‫‪198,350‬‬ ‫(‪)5,819‬‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات‬ ‫‪868,351‬‬ ‫‪738,156‬‬ ‫صافي دخل العمليات‬ ‫الحصة في أرباح شركات زميلة‪ ،‬صافي‬ ‫مكاسب بيع االستثمار في شركة زميلة‬ ‫‪688,007‬‬ ‫‪20,353‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪751,458‬‬ ‫‪3,814‬‬ ‫‪15.217‬‬ ‫صافي الدخل قبل الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫الزكاة المحملة للفترة‬ ‫ضريبة الدخل المحملة للفترة‬ ‫(عكس) ‪ /‬الضريبه المؤجلة للفترة‬ ‫‪708,360‬‬ ‫‪72,015‬‬ ‫‪55,626‬‬ ‫)‪(933‬‬ ‫‪770,489‬‬ ‫‪68,266‬‬ ‫‪58.019‬‬ ‫‪650‬‬ ‫صافي دخل الفترة‬ ‫العائد إلى‪:‬‬ ‫مساهمي البنك‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫‪581,652‬‬ ‫‪643,554‬‬ ‫‪582,231‬‬ ‫)‪(579‬‬ ‫‪643,787‬‬ ‫(‪)233‬‬ ‫صافي دخل الفترة‬ ‫ربح السهم األساسي والمخفض ( باللاير السعودي )‬ ‫‪581,652‬‬ ‫‪0.39‬‬ ‫‪643,554‬‬ ‫‪0.43‬‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات قبل مخصص االنخفاض‬ ‫مخصص خسائر انخفاض االئتمان ومخصصات اخرى‪ ،‬صافي‬ ‫عكس مخصص االنخفاض في قيمة الموجودات المالية اآلخرى‪ ،‬صافي‬ ‫‪9‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪17‬‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من‪ 1‬إلى ‪ 22‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‪.‬‬ ‫هشام الجبر‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المفوض‬ ‫عبيد الرشيد‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المنتدب‬ ‫‪2‬‬ ‫لطيفة السبهان‬ ‫المدير المالي‬
5. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫( بآالف الرياالت السعودية )‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫صافي دخل الفترة‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬ ‫بنود لن يتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل المرحلية الموحدة في فترات الحقة‬ ‫‪581,652‬‬ ‫‪643,554‬‬ ‫أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬ ‫ صافي التغير في القيمة العادلة‬‫بنود يمكن أن يتم إعادة تصنيفها الى قائمة الدخل المرحلية الموحدة في فترات‬ ‫الحقة‬ ‫سندات دين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬ ‫ صافي التغير في القيمة العادلة‬‫ صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل المرحلية الموحدة‬‫إجمالي الدخل الشامل اآلخر ‪( /‬الخسارة الشاملة األخرى) للفترة‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للفترة‬ ‫العائد إلى‪:‬‬ ‫مساهمي البنك‬ ‫حقوق الملكية غير المسيطرة‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للفترة‬ ‫‪206,321‬‬ ‫(‪)386.946‬‬ ‫‪18,705‬‬ ‫‬‫‪225,026‬‬ ‫‪806,678‬‬ ‫(‪)185,854‬‬ ‫(‪)1,661‬‬ ‫(‪)574,461‬‬ ‫‪69,093‬‬ ‫‪807,257‬‬ ‫)‪(579‬‬ ‫‪806,678‬‬ ‫‪69,326‬‬ ‫(‪)233‬‬ ‫‪69,093‬‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 22‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‪.‬‬ ‫هشام الجبر‬ ‫عضو مجلس اإلدارة مفوض‬ ‫عبيد الرشيد‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المنتدب‬ ‫‪3‬‬ ‫لطيفة السبهان‬ ‫المدير المالي‬
6. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية) (غير مدققة)‬ ‫حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك‬ ‫احتياطيات آخرى‬ ‫رأس المال‬ ‫‪2021‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫االحتياطي‬ ‫النظامي‬ ‫‪8,317,000 15,000,000‬‬ ‫التغيرات في حقوق الملكية للفترة‪:‬‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لالستثمارات في أدوات حقوق الملكية المدرجة قيمتها العادلة‬ ‫في الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لسندات الدين المدرجة قيمتها العادلة في الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي دخل الفترة‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للفترة‬ ‫توزيعات أرباح نهائية لعام ‪ ،2020‬صافي‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫المدرجة قيمتها‬ ‫العادلة في الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫‪336,126‬‬ ‫خسائر إكتوارية من‬ ‫خطة المنافع‬ ‫المحددة‬ ‫)‪(56,666‬‬ ‫أرباح مبقاة‬ ‫‪6,137,867‬‬ ‫أرباح مقترح‬ ‫توزيعها‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪29,734,327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫غير‬ ‫المسيطرة‬ ‫‪31,817‬‬ ‫إجمالي حقوق‬ ‫الملكية‬ ‫‪29,766,144‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪15,000,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪8,317,000‬‬ ‫‪206,321‬‬ ‫‪18,705‬‬ ‫‬‫‪225,026‬‬ ‫‬‫‪561,152‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫)‪(56,666‬‬ ‫‬‫‬‫‪582,231‬‬ ‫‪582,231‬‬ ‫)‪(567,822‬‬ ‫‪6,152,276‬‬ ‫‪206,321‬‬ ‫‪18,705‬‬ ‫‪582,231‬‬ ‫‪807,257‬‬ ‫)‪(567,822‬‬ ‫‪29,973,762‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(579‬‬ ‫)‪(579‬‬ ‫‬‫‪31,238‬‬ ‫‪206,321‬‬ ‫‪18,705‬‬ ‫‪581,652‬‬ ‫‪806,678‬‬ ‫)‪(567,822‬‬ ‫‪30,005,000‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫الرصيد المعدل كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬ ‫التغيرات في حقوق الملكية للفترة‪:‬‬ ‫‪28,343,286‬‬ ‫‪15.000.000‬‬ ‫‪7,756,000‬‬ ‫‪308.794‬‬ ‫(‪)78,008‬‬ ‫‪4,627,232‬‬ ‫‪694,205‬‬ ‫‪28,308,223‬‬ ‫‪35,063‬‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لالستثمارات في أدوات حقوق الملكية المدرجة قيمتها العادلة‬ ‫في الدخل الشامل اآلخر‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لسندات الدين المدرجة قيمتها العادلة في الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫(‪)386,946‬‬ ‫(‪)185,854‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫(‪)386,946‬‬ ‫(‪)185,854‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)386,946‬‬ ‫(‪)185,854‬‬ ‫صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل المرحلية الموحدة‬ ‫صافي دخل الفترة‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للفترة‬ ‫توزيعات أرباح نهائية لعام ‪2019‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪15,000,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪7,756,000‬‬ ‫(‪)1,661‬‬ ‫‬‫(‪)574,461‬‬ ‫‬‫(‪)265,667‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)78.008‬‬ ‫‬‫‪643,787‬‬ ‫‪643,787‬‬ ‫‬‫‪5,271,019‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)694.205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,661‬‬ ‫‪643,787‬‬ ‫‪69,326‬‬ ‫(‪)694.205‬‬ ‫‪27,683,344‬‬ ‫‬‫(‪)233‬‬ ‫(‪)233‬‬ ‫‬‫‪34.830‬‬ ‫(‪)1,661‬‬ ‫‪643,554‬‬ ‫‪69,093‬‬ ‫(‪)694.205‬‬ ‫‪27,718,174‬‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 22‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‪.‬‬ ‫هشام الجبر‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المفوض‬ ‫عبيد الرشيد‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المنتدب‬ ‫‪4‬‬ ‫لطيفة السبهان‬ ‫المدير المالي‬
7. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫قائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫إيضاح‬ ‫األنشطة التشغيلية‬ ‫صافي الدخل قبل الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫التعديالت لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية المستخدمة في األنشطة التشغيلية‪:‬‬ ‫إطفاء العالوة على االستثمارات غير المقتناة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪ ،‬صافي‬ ‫مصاريف العموالت الخاصة على الصكوك‬ ‫أرباح بيع أدوات دين وموجودات مالية أخرى‪ ،‬صافي‬ ‫(أرباح) ‪ /‬خسائرغير محققة عن إعادة تقويم استثمارات مدرجة قيمتها العادلة من خالل الربح أو‬ ‫الخسارة‪ ،‬صافي‬ ‫توزيعات أرباح‬ ‫استهالك واطفاء‬ ‫خسائر ‪( /‬أرباح) بيع ممتلكات ومعدات‪ ،‬صافي‬ ‫مخصص خسائر انخفاض االئتمان ومخصصات اخرى‪ ،‬صافي‬ ‫عكس مخصص االنخفاض في قيمة الموجودات المالية اآلخرى‪ ،‬صافي‬ ‫الحصة في أرباح شركات زميلة‪ ،‬صافي‬ ‫مكاسب فقدان السيطرة على شركة زميلة‬ ‫صافي ( الزيادة ) ‪ /‬النقص في الموجودات التشغيلية ‪:‬‬ ‫وديعة نظامية لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫استثمارات مدرجة قيمتها العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة اإليجابية‬ ‫قروض وسلف‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫صافي الزيادة ‪( /‬النقص) في المطلوبات التشغيلية‪:‬‬ ‫أرصدة للبنوك والبنك المركزي السعودي والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة السلبية‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫زكاة وضريبة دخل مدفوعة‬ ‫صافي النقدية المستخدمة في األنشطة التشغيلية‬ ‫األنشطة اإلستثمارية‬ ‫متحصالت من بيع واستحقاق استثمارات غير مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫شراء استثمارات غير مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫شراء ممتلكات ومعدات‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‪ ،‬صافي‬ ‫متحصالت من بيع ممتلكات ومعدات‬ ‫توزيعات أرباح مستلمة‬ ‫صافي النقدية من ‪( /‬المستخدمة في) األنشطة االستثمارية‬ ‫األنشطة التمويلية‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫زكاة وضريبة دخل مدفوعة‬ ‫صافي النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية‬ ‫صافي النقص في النقدية وما في حكمها‬ ‫النقدية وما في حكمها في بداية الفترة‬ ‫النقدية وما في حكمها في نهاية الفترة‬ ‫عموالت خاصة مستلمة خالل الفترة‬ ‫عموالت خاصة مدفوعة خالل الفترة‬ ‫معلومات إضافية غير نقدية‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪708,360‬‬ ‫‪770,489‬‬ ‫‪4,361‬‬ ‫‪23,386‬‬ ‫)‪(133,204‬‬ ‫‪4,784‬‬ ‫‪18,944‬‬ ‫(‪)10,488‬‬ ‫)‪(21,551‬‬ ‫)‪(16,162‬‬ ‫‪53,034‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪335,014‬‬ ‫)‪(2,274‬‬ ‫)‪(20,353‬‬ ‫‬‫‪930,622‬‬ ‫‪126.358‬‬ ‫(‪)13,223‬‬ ‫‪58,149‬‬ ‫(‪)18‬‬ ‫‪198,350‬‬ ‫(‪)5,819‬‬ ‫(‪)3,814‬‬ ‫(‪)15.217‬‬ ‫‪1.128.495‬‬ ‫‪240,761‬‬ ‫‪988‬‬ ‫)‪(217,004‬‬ ‫)‪(2,733,462‬‬ ‫‪1,534,126‬‬ ‫(‪)318,951‬‬ ‫(‪)59,956‬‬ ‫‪158,863‬‬ ‫)‪(873,724‬‬ ‫(‪)3,718,303‬‬ ‫‪1,562,442‬‬ ‫)‪(1,051,595‬‬ ‫)‪(4,191,417‬‬ ‫‪96.309‬‬ ‫‬‫)‪(3,828,230‬‬ ‫‪5,507,501‬‬ ‫‪1,940,523‬‬ ‫(‪)6,145,399‬‬ ‫)‪(2.075.750‬‬ ‫(‪)63.252‬‬ ‫(‪)4,519,953‬‬ ‫‪2,273,534‬‬ ‫)‪(1,470,644‬‬ ‫)‪(15,184‬‬ ‫‪17,203‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪16,162‬‬ ‫‪821,083‬‬ ‫‪951.264‬‬ ‫(‪)5,243,835‬‬ ‫(‪)9,049‬‬ ‫‪57.357‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪13,223‬‬ ‫(‪)4,231,022‬‬ ‫)‪(96,315‬‬ ‫)‪(20,241‬‬ ‫)‪(116,556‬‬ ‫)‪(3,123,703‬‬ ‫‪6,427,643‬‬ ‫‪3,303,940‬‬ ‫‪1,190,354‬‬ ‫)‪(162,668‬‬ ‫(‪)2,090‬‬ ‫(‪)63,252‬‬ ‫(‪)65,342‬‬ ‫(‪)8,816,317‬‬ ‫‪12,160,632‬‬ ‫‪3,344,315‬‬ ‫‪1,779,761‬‬ ‫(‪)450,274‬‬ ‫‪225.026‬‬ ‫(‪)572,800‬‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 22‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‪.‬‬ ‫هشام الجبر‬ ‫عضو مجلس اإلدارة مفوض‬ ‫عبيد الرشيد‬ ‫عضو مجلس االدارة‬ ‫‪5‬‬ ‫لطيفة السبهان‬ ‫المدير المالي‬
8. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -1‬عــــــــام‬ ‫تأسس البنك العربي الوطني (شركة مساهمة سعودية)‪ ،‬بموجب المرسوم الملكي رقم م‪ 38/‬بتاريخ ‪ 18‬رجب ‪ 1399‬هـ (الموافق ‪ 13‬يونيو‬ ‫‪ 1979‬م)‪ .‬وقد بدأ البنك أعماله بتاريخ ‪ 2‬فبراير ‪ 1980‬م بعد أن انتقلت إليه عمليات البنك العــــربي المحدود في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫يعمل البـــنك بموجب السجـل التجاري رقم ‪ 1010027912‬بـــتاريــخ ‪ 1‬ربيع األول ‪1400‬هـ (الموافق ‪ 19‬يناير ‪1980‬م) من خالل شبكة‬ ‫فروعه وعددها ‪ 136‬فرعا ً (‪ 31‬مارس ‪ 137 :2020‬فرعاً) في المملكة العربية السعودية وفرعا ً واحدا ً في المملكة المتــحدة‪ .‬إن عنوان‬ ‫المركز الرئيسي للبنك هو‪:‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬ ‫ص‪.‬ب‪56921 .‬‬ ‫الرياض ‪11564‬‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫تتمثل أهداف البنك في تقديم كافة أنواع الخدمات المصرفية‪ .‬كما يقدم البنك لعمالئه منتجات مصرفية متوافقة مع أحكام الشريعة قائمة على‬ ‫مبدأ تجنب العمولة والتي يتم اعتمادها واإلشراف عليها من قبل هيئة شرعية مستقلة تم تأسيسها من قبل البنك‪.‬تشتمل القوائم المالية المرحلية‬ ‫الموحدة الموجزة على القوائم المالية المرحلية الموجزة للبنك والشركات التابعة التالية (ويشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة")‪:‬‬ ‫شركة العربي الوطني لالستثمار‬ ‫وفقا ً لتوجيهات هيئة السوق المالية‪ ،‬قام البنك بتأسيس شركة تابعة باسم شركة العربي الوطني لالستثمار مملوكة بالكامل للبنك‪ ،‬وهي شركة‬ ‫مساهمة سعودية مقفلة‪ ،‬مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم ‪ 1010239908‬الصادر بتاريخ ‪ 26‬شوال‬ ‫‪1428‬هـ (الموافق ‪ 7‬نوفمبر ‪، )2007‬وتقوم بتولي وإدارة الخدمات االستثمارية وأنشطة إدارة األصول التابعة للبنك والتي تشمل التعامل‬ ‫اعتبارا من ‪ 3‬محرم‬ ‫واإلدارة والترتيب والمشورة وحفظ األوراق المالية حسب أنظمة هيئة السوق المالية‪ .‬وقد بدأت الشركة التابعة أعمالها‬ ‫ً‬ ‫اعتبارا من ‪12‬‬ ‫‪1429‬هـ (الموافق ‪ 12‬يناير ‪ .)2008‬عليه‪ ،‬بدأ البنك بتوحيد القوائم المالية للشركة التابعة المذكورة أعاله في قوائمه المالية‬ ‫ً‬ ‫يناير ‪ .2008‬علما ً أنه بتاريخ ‪ 19‬محرم ‪1436‬هـ (الموافق ‪ 12‬نوفمبر ‪ ،)2014‬قامت الشركة التابعة بتعديل وضعها القانوني من شركة‬ ‫ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة مقفلة‪ .‬تم تعديل غرض الشركة والموافقة عليه من قبل مجلس هيئة السوق المالية بتاريخ ‪ 28‬محرم‬ ‫‪1437‬هـ (الموافق ‪ 10‬نوفمبر ‪ )2015‬بموجب قرار الهيئة رقم س‪ 15/14832/6/1/‬ليشمل العمل كأصيل‪ .‬تم إجراء تعديل إضافي على‬ ‫أغراض هذه الشركة التابعة بتاريخ ‪ 26‬شعبان ‪1437‬هـ (الموافق ‪ 2‬يونيو ‪ )2016‬إلقراض عمالء الشركة لغرض التداول في األوراق‬ ‫المالية بموجب تعميم البنك المركزي السعودي رقم ‪ 371000014867‬بتاريخ ‪1437/2/5‬هـ وتعميم هيئة السوق المالية رقم‬ ‫س‪ 15/16287/6/‬بتاريخ ‪1437/3/10‬هـ‪.‬‬ ‫شركة العربي لتأجير المعدات الثقيلة‬ ‫وهي شركة تابعة يمتلك البنك فيها نسبة ‪ )%87.5 :2020( %87.5‬وقد تم تأسيسها في المملكة العربية السعودية كشركة مساهمة سعودية‬ ‫مقفلة بموجب السجل التجاري رقم ‪ 1010267489‬الصادر في مدينة الرياض بتاريخ ‪ 15‬جمادى األولى ‪1430‬هـ (الموافق ‪ 10‬مايو‬ ‫‪ .)2009‬وتعمل الشركة في مجال تأجير المعدات الثقيلة وتمارس أعمالها وفقا ً ألحكام الشريعة اإلسالمية‪ .‬وقد بدأ البنك بتوحيد القوائم المالية‬ ‫عتبارا من ‪ 10‬مايو ‪ 2009‬وهو تاريخ بدء أعمال الشركة‪ .‬في ‪ 6‬مايو ‪ ،2014‬قام البنك بزيادة نسبة ملكيته في هذه‬ ‫لهذه الشركة التابعة‬ ‫ً‬ ‫الشركة التابعة من ‪ %62.5‬إلى ‪.%87.5‬‬ ‫شركة وكالة العربي للتأمين‬ ‫وهي شركة سعودية ذات مسؤولية محدودة‪ ،‬تم تأسيسها في عام ‪ 2013‬كشركة تابعة مملوكة بالكامل للبنك ومسجلة في المملكة العربية‬ ‫السعودية بموجب السجل التجاري رقم ‪ 1010396423‬الصادر في مدينة الرياض بتاريخ ‪ 28‬محرم ‪1435‬هـ (الموافق ‪ 1‬ديسمبر ‪)2013‬‬ ‫‪ .‬حصلت هذه الشركة التابعة على الترخيص من قبل البنك المركزي السعودي لممارسة أعمالها بتاريخ ‪ 5‬جمادى األولى ‪1435‬هـ (الموافق‬ ‫‪ 6‬مارس ‪.)2014‬‬ ‫باالشارة الى المادة (‪ )75‬من نظام مراقبة شركات التأمين‪ ،‬طلبت الشركة التوقف عن اعمالها بتاريخ ‪ 28‬ذو القعدة ‪1441‬هـ (الموافق ‪19‬‬ ‫يوليو ‪ .)2020‬وافق البنك المركزي السعودي على الطلب بتاريخ ‪ 4‬ربيع اآلخر ‪( 1442‬الموافق ‪ 19‬نوفمبر ‪ ،)2020‬وتم ابالغ وزارة‬ ‫التجارة بذلك‪ .‬تعمل الشركة حاليا ً على استكمال إجراءات اإلغالق مع الهيئات التنظيمية ذات الصلة‪.‬‬ ‫شركة المنزل المبارك لالستثمارات العقارية المحدودة‬ ‫وهي شركة تابعة مملوكة بالكامل للبنك ومسجلة في المملكة العربية السعودية كشركة سعودية ذات مسؤولية محدودة بموجب السجل التجاري‬ ‫رقم ‪ 1010199647‬الصادر في مدينة الرياض بتاريخ ‪ 18‬جمادى األولى ‪1425‬هـ (الموافق ‪ 6‬يوليو ‪ .)2004‬تعمل هذه الشركة التابعة‬ ‫في مجال شراء األراضي والعقارات واستثمارها بالبيع والتأجير لصالح الشركة ومسك إدارة األصول العائدة للمالك وللغير على سبيل‬ ‫الضمانات وبيع وشراء العقارات ألغراض التمويل بموجب موافقة البنك المركزي السعودي رقم ‪ 361000109161‬بتاريخ‬ ‫‪1436/8/10‬هـ‪.‬‬ ‫شركة البنك العربي الوطني لألسواق العالمية المحدودة‬ ‫قام البنك بتاريخ ‪ 31‬يناير ‪ 2017‬بتأسيس شركة البنك العربي الوطني لألسواق العالمية المحدودة كشركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في‬ ‫جزر الكايمان ومملوكة بنسبة ‪ %100‬للبنك (‪ .) %100 :2020‬تتمثل أهداف هذه الشركة في القيام بعمليات المتاجرة بالمشتقات المالية‬ ‫باإلضافة إلى عمليات إعادة الشراء نيابة عن البنك‪.‬‬ ‫‪6‬‬
9. ‫البنك العربي الوطني‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫‪ .2‬أسس اإلعداد‬ ‫تم إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة للمجموعة كما في ولفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬طبقا ً لمعيار المحاسبة‬ ‫الدولي (‪ ) 34‬الخاص بـ "التقارير المالية األولية" المعتمد في المملكة العربية السعودية والمعايير واالصدارات األخرى المعتمدة من الهيئة‬ ‫السعودية للمراجعين والمحاسبين‪.‬‬ ‫ال تشتمل هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة على كافة المعلومات واالفصاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة السنوية ويجب‬ ‫أن تُقرأ جنبا ً إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫تظهر هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة بالريال السعودي‪ ،‬ويتم تقريبها ألقرب ألف ما لم يرد خالف ذلك‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫أسس التوحيد‬ ‫يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس الفترة المالية للبنك وذلك باستخدام سياسات محاسبية مماثلة‪ .‬يتم إجراء تعديالت على القوائم‬ ‫المالية للشركات التابعة عند الضرورة لتتماشى مع القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة للبنك‪.‬‬ ‫الشركات التابعة هي الشركات المستثمر فيها التي تسيطر عليها المجموعة‪ .‬تسيطر المجموعة على الشركة المستثمر فيها عندما تكون‬ ‫معرضة لمخاطر أو يكون لديها حقوق في العوائد المتغيرة من إرتباطها بالشركة المستثمر فيها‪ ،‬ويكون لديها المقدرة على التأثير على تلك‬ ‫العوائد من خالل تحكمها في الشركة المستثمر فيها‪ .‬يتم إدراج القوائم المالية للشركات التابعة في القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‬ ‫اعتبارا من تاريخ بدء السيطرة ولحين التوقف عن ممارسة مثل هذه السيطرة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫وبشكل خاص‪ ،‬تسيطر المجموعة على الشركة المستثمر فيها وذلك فقط‪:‬‬ ‫• عندما تكون لديها القدرة على التحكم في الشركة المستثمر فيها (أي الحقوق الحالية التي تمنحها المسؤولية الحالية للقيام بأعمال التوجيه‬ ‫واإلشراف على نشاطات الشركة المستثمر فيها)‪،‬‬ ‫• أن تكون معرضة لمخاطر أو لديها حقوق في العوائد المتغيرة من إرتباطها بالشركة المستثمر فيها‪ ،‬و‬ ‫وفي الحاالت التي تكون فيها حقوق المجموعة أقل من أغلبية التصويت أو ما يعادلها من حقوق في الشركة المستثمر فيها‪ ،‬عندئذ تنظر‬ ‫المجموعة في الحقائق والظروف ذات العالقة عند تقدير مدى السيطرة على الشركة المستثمر فيها‪ ،‬ويشمل ذلك‪:‬‬ ‫• الترتيبات التعاقدية مع ذوي أحقية التصويت اآلخرين في الشركة المستثمر فيها‪،‬‬ ‫• الحقوق الناشئة عن الترتيبات التعاقدية األخرى‪،‬‬ ‫• حقوق تصويت المجموعة وحقوق التصويت المتوقعة الممنوحة بموجب أدوات حقوق الملكية مثل األسهم‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بإعادة تقدير فيما إذا كانت لها سيطرة على الشركة المستثمر فيها وذلك عندما تشير الحقائق واألوضاع إلى وجود تغير في‬ ‫عنصر واحد أو أكثر من العناصر الثالثة المتعلقة بالسيطرة‪ .‬يبدأ توحيد الشركات التابعة اعتبارا ً من انتقال السيطرة على الشركة التابعة إلى‬ ‫المجموعة ويتم التوقف عن ذلك عند فقدان المجموعة السيطرة على الشركة التابعة‪.‬‬ ‫تدرج موجودات ومطلوبات وإيرادات ومصاريف الشركة التابعة المشتراة أو المستبعدة خالل الفترة في قائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة‬ ‫اعتبارا ً من تاريخ سيطرة المجموعة ولحين التوقف عن ممارسة السيطرة على الشركة التابعة‪.‬‬ ‫إذا فقدت المجموعة السيطرة على أي شركة تابعة‪ ،‬فإنها تقوم باإلجراءات التالية‪:‬‬ ‫• التوقف عن إثبات الموجودات (بما في ذلك الشهرة) والمطلوبات الخاصة بتلك الشركة التابعة‬ ‫• التوقف عن إثبات القيمة الدفترية ألي حقوق ملكية غير مسيطرة‬ ‫• التوقف عن إثبات فروقات التحويل المتراكمة والمسجلة في حقوق الملكية‬ ‫• إثبات القيمة العادلة للعوض المستلم‬ ‫• إثبات القيمة العادلة ألية استثمارات مبقاة‬ ‫• إثبات أي فائض أو عجز في حساب الربح أو الخسارة‬ ‫• إعادة تبويب حصة المجموعة في المكونات التي سبق إثباتها في الدخل الشامل اآلخر إلى الربح أو الخسارة أو األرباح المبقاة‪ ،‬حسبما‬ ‫هو مالئم‪ ،‬وكما هو مطلوب في حالة قيام المجموعة بشكل مباشر باستبعاد الموجودات أو المطلوبات ذات الصلة‪.‬‬ ‫تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة ذلك الجزء من صافي الدخل أو الخسارة وصافي الموجودات غير المملوكة للبنك‪ -‬سوا ًء بشكل مباشر او غير‬ ‫مباشر‪ -‬ويتم عرضها بشكل منفصل في قائمة الدخل المرحلية الموحدة وضمن حقوق الملكية في قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة وذلك بصورة‬ ‫مستقلة عن حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك‪ .‬يتم توزيع إي خسائر تتعلق بحقوق الملكية غير المسيطرة في أي شركة تابعة إلى حقوق الملكية‬ ‫غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى أن يكون رصيدها عجز‪ .‬يتم معالجة عملية االستحواذ على حقوق الملكية غير المسيطرة باستخدام طريقة‬ ‫الشراء‪ ،‬وبموجبها يتم إثبات الفرق بين تكلفة الشراء والقيمة العادلة للحصة في صافي الموجودات المشتراة كــ "شهرة"‪.‬‬ ‫يتم اعتبار المعامالت مع حقوق الملكية غير المسيطرة والتي ال ينتج عنها فقدان السيطرة كمعامالت حقوق ملكية‪( ،‬أي‪ ،‬معامالت مع المالك‬ ‫بصفتهم مالكاً)‪ .‬ويُسجل في حقوق الملكية الفرق بين القيمة العادلة للعوض المدفوع والحصة المشتراة بالقيمة الدفترية لصافي موجودات‬ ‫الشركة التابعة‪ .‬كما يُسجل في حقوق الملكية أرباح أو خسائر استبعاد حقوق الملكية غير المسيطرة‪.‬‬ ‫يتم الحقا تسوية حقوق الملكية غير المسيطرة بحصتها في التغيرات في حقوق ملكية الشركة التابعة الموحدة بعد تاريخ االستحواذ‪.‬‬ ‫يتم حذف كافة الموجودات والمطلوبات المتداخلة وكذلك حقوق الملكية واإليرادات والمصاريف المتعلقة بالمعامالت بين شركات المجموعة‬ ‫بالكامل عند توحيد القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪7‬‬
10. ‫البنك العربي الوطني‬ ‫(شركة مساهمة سعودية)‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫تأثير التغيرات في السياسات المحاسبية الناتجة عن تطبيق المعايير الجديدة‬ ‫المعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة المطبقة من قبل المجموعة‬ ‫لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر ألي معيار أو تفسير او تعديل تم إصداره ولم يفعل بعد‪ .‬تم تطبيق عدد من التعديالت للمرة األولى في عام‬ ‫‪ ،2021‬ولكن ليس لها أي اثر على القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة للمجموعة‪.‬‬ ‫• إصالح سعر الفائدة المرجعي – المرحلة الثانية‪ :‬تعديل على المعيار الدولي للتقرير المالي ‪ ،9‬معيار المحاسبة الدولي ‪ ،39‬المعيار‬ ‫الدولي للتقرير المالي ‪ ،7‬المعيار الدولي للتقرير المالي ‪ ،4‬و المعيار الدولي للتقرير المالي ‪16‬‬ ‫توفر التعديالت إعفاء مؤقت لمعالجة األثر على التقارير المالية عند إحالل سعر الفائدة بين البنوك (آيبور) ببديل خالي من المخاطر‪.‬‬ ‫تشمل التعديالت الفوائد العملية التالية‪:‬‬ ‫ تتطلب تغيرات تعاقدية‪ ،‬او تغييرات على التدفقات النقدية المطلوبة مباشرة من قبل اإلصالح‪ ،‬لتعامل كتغييرات على سعر الفائدة‬‫المتحرك‪ ،‬المقابل للحركة في سعر الفائدة في السوق‪.‬‬ ‫ السماح بالتغييرات المطلوبة من قبل إصالح سعر الفائدة المرجعي الالزمة لمخصصات التغطية ومستندات التغطية بدون انقطاع‬‫عالقة التغطية‪.‬‬ ‫ توفير اعفاء مؤقت للكيانات من مواجهة المتطلبات الفردية المحددة عندما يكون سعر الفائدة الخالي من المخاطر مخصص كتغطية‬‫لعنصر من عناصر المخاطر‪.‬‬ ‫لمزيد من التفاصيل يرجى الرجوع الى االيضاح ‪ 21‬في القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة ‪.‬‬ ‫معايير محاسبية صدرت ولم تفعل بعد‪:‬‬ ‫اصدر مجلس المعايير المحاسبية الدولية المعايير المحاسبية والتعديالت التالية والتي يتعين االلتزام بها للسنة المحاسبية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير‬ ‫‪ .2022‬وقد اختارت المجموعة عدم التطبيق المبكر لهذه اإلصدارات وليس لها تأثير جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة للمجموعة‪:‬‬ ‫• تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪ - 37‬العقود المتوقع خسارتها ‪ -‬تكاليف الوفاء بالعقود‬ ‫• تحسينات سنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية ‪2018‬؛ ‪2020‬‬ ‫• تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪ - 16‬الممتلكات واآلالت والمعدات‪ :‬المتحصالت قبل االستخدام المقصود‬ ‫• تعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي ‪ - 3‬اإلشارة إلى اإلطار المفاهيمي‬ ‫• المعيار الدولي للتقرير المالي ‪– 17‬عقود التامين وتعديالتها‪.‬‬ ‫• تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪" - 1‬تصنيف المطلوبات كمتداولة وغير متداولة"‪،‬‬ ‫• تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪ 10‬و معيار المحاسبة الدولي ‪ 28‬بيع أو مساهمة أصل بين المستثمر وشركته الزميلة أو الشركة المشتركة‪.‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫السياسات المحاسبية الهامة‬ ‫تتماشى السياسات والتقديرات واالفتراضات المحاسبية المستخدمة في إعداد هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة مع تلك المستخدمة‬ ‫في اعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫النقدية واألرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫نقد في الصندوق‬ ‫وديعة نظامية‬ ‫إعادة شراء عكسي لدى البنك المركزي‬ ‫السعودي‬ ‫أرصدة آخرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪.7‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة )‬ ‫‪1,345,263‬‬ ‫‪7,053,934‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪1,358,600‬‬ ‫‪7,294,695‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪1,704,470‬‬ ‫‪7,397,240‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪1,715‬‬ ‫‪8,511,912‬‬ ‫‪3,975,890‬‬ ‫‪4,154‬‬ ‫‪12,633,339‬‬ ‫‪104,000‬‬ ‫‪6,014‬‬ ‫‪9,211,724‬‬ ‫األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫حسابات جارية‬ ‫إيداعات أسواق المال‬ ‫ناقصا‪ :‬االنخفاض في القيمة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة )‬ ‫‪720,207‬‬ ‫‪1,125,755‬‬ ‫)‪(4,195‬‬ ‫‪1,841,767‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪1,088,249‬‬ ‫‪750‬‬ ‫)‪(7,015‬‬ ‫‪1,081,984‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪404,017‬‬ ‫‪1,125,815‬‬ ‫(‪)9,383‬‬ ‫‪1,520,449‬‬
11. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ .8‬االستثمارات صافي‬ ‫تصنف االستثمارات كما يلي‪:‬‬ ‫استثمارات بالتكلفة المطفأة‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل األخر – أدوات حقوق الملكية‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر – سندات دين‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو‬ ‫الخسارة‬ ‫ناقصا‪ :‬االنخفاض في القيمة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة )‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪38,628,441‬‬ ‫‪39,278,082‬‬ ‫‪39,337,515‬‬ ‫‪2,304,768‬‬ ‫‪2,098,464‬‬ ‫‪1,653,950‬‬ ‫‪1,809,844‬‬ ‫‪1,852,935‬‬ ‫‪1,930,773‬‬ ‫‪578,977‬‬ ‫)‪(13,277‬‬ ‫‪43,308,753‬‬ ‫‪558,415‬‬ ‫)‪(13,021‬‬ ‫‪43,774,875‬‬ ‫‪488.274‬‬ ‫(‪)13,631‬‬ ‫‪43.396.881‬‬ ‫االستثمارات في أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫بلغت توزيعات األرباح المثبتة في قائمة الدخل المرحلية الموحدة ‪ 15.922‬ألف لاير سعودي لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪ 31( 2021‬مارس ‪ 5.283 :2020‬ألف لاير سعودي)‪.‬‬ ‫‪ -9‬القروض والسلف‪ ،‬صافي‬ ‫تتكون القروض والسلف (وجميعها مقتناة بالتكلفة المطفأة)‪ ،‬مما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬غيرمدققة)‬ ‫سحب علي‬ ‫المكشوف‬ ‫بطاقات‬ ‫ائتمان‬ ‫قروض‬ ‫شخصية‬ ‫قروض‬ ‫تجارية وأخرى اإلجمالي‬ ‫قروض وسلف عاملة‪ ،‬إجمالي‬ ‫قروض وسلف غيرعاملة‪ ،‬صافي‬ ‫إجمالي القروض والسلف‬ ‫مخصص االنخفاض‬ ‫القروض والسلف‪ ،‬صافي‬ ‫‪2,924,188‬‬ ‫‪41,566‬‬ ‫‪2,965,754‬‬ ‫)‪(173,287‬‬ ‫‪2,792,467‬‬ ‫‪388,195‬‬ ‫‪8,214‬‬ ‫‪396,409‬‬ ‫)‪(43,986‬‬ ‫‪352,423‬‬ ‫‪30,088,510‬‬ ‫‪64,466‬‬ ‫‪30,152,976‬‬ ‫)‪(357,171‬‬ ‫‪29,795,805‬‬ ‫‪115,830,449 82,429,556‬‬ ‫‪4,062,270‬‬ ‫‪3,948,024‬‬ ‫‪119,892,719 86,377,580‬‬ ‫)‪(4,333,574) (3,759,130‬‬ ‫‪115,559,145 82,618,450‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬مدققة)‬ ‫قروض وسلف عاملة‪ ،‬إجمالي‬ ‫قروض وسلف غيرعاملة‪ ،‬صافي‬ ‫إجمالي القروض والسلف‬ ‫مخصص االنخفاض‬ ‫القروض والسلف‪ ،‬صافي‬ ‫‪2,667,942‬‬ ‫‪30,296‬‬ ‫‪2,698,238‬‬ ‫)‪(125,645‬‬ ‫‪2,572,593‬‬ ‫‪385,974‬‬ ‫‪5,968‬‬ ‫‪391,942‬‬ ‫)‪(36,527‬‬ ‫‪355,415‬‬ ‫‪29,149,545‬‬ ‫‪73,956‬‬ ‫‪29,223,501‬‬ ‫)‪(376,968‬‬ ‫‪28,846,533‬‬ ‫‪81,124,510‬‬ ‫‪3,949,483‬‬ ‫‪85,073,993‬‬ ‫)‪(3,485,921‬‬ ‫‪81,588,072‬‬ ‫‪113,327,971‬‬ ‫‪4,059,703‬‬ ‫‪117,387,674‬‬ ‫)‪(4,025,061‬‬ ‫‪113,362,613‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غيرمدققة)‬ ‫قروض وسلف عاملة‪ ،‬إجمالي‬ ‫قروض وسلف غيرعاملة‪ ،‬صافي‬ ‫إجمالي القروض والسلف‬ ‫مخصص االنخفاض‬ ‫القروض والسلف‪ ،‬صافي‬ ‫‪4,107,458‬‬ ‫‪9,326‬‬ ‫‪4,116,784‬‬ ‫(‪)128,658‬‬ ‫‪3,988,126‬‬ ‫‪421,930‬‬ ‫‪10,190‬‬ ‫‪432,120‬‬ ‫(‪)35,045‬‬ ‫‪397,075‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪28,178,031‬‬ ‫‪75,594‬‬ ‫‪28,253,625‬‬ ‫(‪)356,461‬‬ ‫‪27,897,164‬‬ ‫‪88,314,206‬‬ ‫‪2,413,431‬‬ ‫‪90,727,637‬‬ ‫(‪)3,072,134‬‬ ‫‪87,655,503‬‬ ‫‪121,021,625‬‬ ‫‪2,508,541‬‬ ‫‪123,530,166‬‬ ‫(‪)3,592,298‬‬ ‫‪119,937,868‬‬
12. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -9‬القروض والسلف‪ ،‬صافي (تتمة)‬ ‫فيما يلي بيان بحركة مخصص إنخفاض القروض والسلف الممنوحة للعمالء لفترة الثالثة أشهر المنتهية في‪:‬‬ ‫رصيد مخصص االنخفاض في بداية الفترة‬ ‫المحمل للفترة‪ ،‬صافي‬ ‫ديون معدومة مشطوبة من مخصص االنخفاض‬ ‫الرصيد كما في نهاية الفترة‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪4,025,061‬‬ ‫‪389,016‬‬ ‫)‪(80,503‬‬ ‫‪4,333,574‬‬ ‫‪3,401,583‬‬ ‫‪259,594‬‬ ‫(‪)68,879‬‬ ‫‪3,592,298‬‬ ‫بلغ مخصص خسائر انخفاض االئتمان‪ ،‬صافي للفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ ،2021‬مبلغ ‪ 353.205‬ألف لاير سعودي (‪31‬‬ ‫مارس ‪ 189,467 :2020‬ألف لاير سعودي)‪ ،‬ويشتمل على ديون معدومة مشطوبة مسجلة مباشرة في قائمة الدخل المرحلية‬ ‫الموحدة وقدرها ‪ 1.176‬ألف لاير سعودي (‪ 31‬مارس ‪ 564 :2020‬ألف لاير سعودي)‪ ،‬بعد خصم االستردادات البالــــغة‬ ‫‪ 36.987‬ألف لاير سعودي (‪ 31‬مارس ‪ 70,691 :2020‬ألف لاير سعودي)‪.‬‬ ‫فيما يلي تحليال بالتغيرات في مخصص االنخفاض في قيمة القروض والسلف‪:‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬غير مدققة)‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫‪ 12‬شهر‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫العمر التي لم‬ ‫ينخفض مستوى‬ ‫االئتمان لها‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫العمر ذات مستوى‬ ‫ائتماني منخفض‬ ‫اإلجمالي‬ ‫قروض وسلف للعمالء بالتكلفة المطفأة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫مبالغ محولة الى خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على مدى ‪ 12‬شهر‬ ‫مبالغ محولة الى خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على مدى العمر التي لم ينخفض مستوى‬ ‫االئتمان لها‬ ‫مبالغ محولة الى خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على مدى العمر ذات مستوى ائتماني‬ ‫منخفض‬ ‫‪1,013,107‬‬ ‫‪962,831‬‬ ‫‪2,049,123‬‬ ‫‪4,025,061‬‬ ‫‪16,388‬‬ ‫)‪(10,580‬‬ ‫)‪(5,808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(8,869‬‬ ‫‪18,420‬‬ ‫)‪(9,551‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫)‪(5,304‬‬ ‫‪5,308‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي المحمل للفترة‬ ‫)‪(72,145‬‬ ‫‪37,536‬‬ ‫‪423,625‬‬ ‫‪389,016‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(80,503‬‬ ‫)‪(80,503‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫‪948,477‬‬ ‫‪1,002,903‬‬ ‫‪2,382,194‬‬ ‫‪4,333,574‬‬ ‫‪10‬‬
13. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -9‬القروض والسلف‪ ،‬صافي (تتمة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غير مدققة)‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫‪ 12‬شهر‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫العمر التي لم‬ ‫ينخفض مستوى‬ ‫االئتمان لها‬ ‫خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫العمر ذات مستوى‬ ‫ائتماني منخفض‬ ‫اإلجمالي‬ ‫قروض وسلف للعمالء بالتكلفة المطفأة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫مبالغ محولة الى خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على مدى ‪ 12‬شهر‬ ‫مبالغ محولة الى خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على مدى العمر التي لم ينخفض مستوى‬ ‫االئتمان لها‬ ‫مبالغ محولة الى خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫على مدى العمر ذات مستوى ائتماني‬ ‫منخفض‬ ‫‪788,442‬‬ ‫‪924,022‬‬ ‫‪1,689,119‬‬ ‫‪3,401,583‬‬ ‫‪9,214‬‬ ‫(‪)7,879‬‬ ‫(‪)1,335‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6,980‬‬ ‫‪13,251‬‬ ‫(‪)6,271‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫(‪)11,111‬‬ ‫‪11,133‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي المحمل للفترة‬ ‫‪171,091‬‬ ‫‪23,756‬‬ ‫‪64,747‬‬ ‫‪259,594‬‬ ‫مبالغ مشطوبة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)68,879‬‬ ‫(‪)68,879‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪961,745‬‬ ‫‪942,039‬‬ ‫‪1,688,514‬‬ ‫‪3,592,298‬‬ ‫بالنسبة لخسائر االئتمان المتوقعة على مدى العمر ذات مستوى ائتماني منخفض (المرحلة الثالثة)‪ ،‬فإنها تتضمن مخصص محفظة‬ ‫القروض غيرالعاملة مع تأثير العناصر األخرى المذكورة بالمعيار الدولي للتقرير المالي ‪.9‬‬ ‫فيما يلي بيان بمخصص خسائر انخفاض االئتمان والمخصصات األخرى‪ ،‬صافي الظاهر في قائمة الدخل المرحلية الموحدة‪:‬‬ ‫لفترة الثالثة أشهرالمنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫مخصص خسائر انخفاض االئتمان المتوقعة‪ ،‬صافي‬ ‫(عكس) ‪ /‬مخصص التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان‪،‬‬ ‫صافي‬ ‫‪353,205‬‬ ‫‪189,467‬‬ ‫)‪(18,191‬‬ ‫‪335,014‬‬ ‫‪8.883‬‬ ‫‪198,350‬‬ ‫‪ -10‬األرصدة للبنوك و البنك المركزي السعودي والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة )‬ ‫حسابات جارية‬ ‫ودائع أسواق المال‬ ‫ودائع بدون عمولة من البنك المركزي‬ ‫السعودي‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪77,079‬‬ ‫‪2,602,482‬‬ ‫‪103,822‬‬ ‫‪1,064,049‬‬ ‫‪111.977‬‬ ‫‪8.477.705‬‬ ‫‪8,680,625‬‬ ‫‪11,360,186‬‬ ‫‪8,629,873‬‬ ‫‪9,797,744‬‬ ‫‬‫‪8.589.682‬‬ ‫‪11‬‬
14. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -11‬ودائع العمالء‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪70,920,365‬‬ ‫‪48,581,223‬‬ ‫‪235,487‬‬ ‫‪5,423,684‬‬ ‫‪125,160,759‬‬ ‫تحت الطلب‬ ‫ألجل‬ ‫ادخار‬ ‫أخرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪76,241,408‬‬ ‫‪47,205,310‬‬ ‫‪219,031‬‬ ‫‪5,686,427‬‬ ‫‪129,352,176‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪65,411,650‬‬ ‫‪65,093,737‬‬ ‫‪159,352‬‬ ‫‪5,318,759‬‬ ‫‪135,983,498‬‬ ‫‪ -12‬المشتقات‬ ‫يعكس الجدول أدناه القيمة العادلة اإليجابية والسلبية لألدوات المالية المشتقة مع تحليل بالمبالغ االسمية للفترة المتبقية حتى تاريخ‬ ‫االستحقاق‪ .‬إن المبالغ االسمية التي تعتبر مؤشرا على حجم المعامالت القائمة في نهاية الفترة‪ ،‬ال تعكس بالضرورة مبالغ التدفقات‬ ‫النقدية المستقبلية المتعلقة بها‪ .‬وبالتالي‪ ،‬فإن هذه المبالغ االسمية ال تعكس مخاطر االئتمان التي تتعرض لها المجموعة والتي‬ ‫تقتصر عادة على القيمة العادلة اإليجابية للمشتقات‪ ،‬كما أنها ال تعكس مخاطر السوق‪.‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫اإليجابية‬ ‫مقققققتققنققققاة ألغققراض‬ ‫المتاجرة‪:‬‬ ‫مقايضات أسعار‬ ‫العموالت‬ ‫‪546,330‬‬ ‫ومقايضات‬ ‫العموالت بعمالت‬ ‫مختلفة‬ ‫العقود المستقبلية‬ ‫الخاصة بأسعار‬ ‫‪555,417‬‬ ‫العموالت‬ ‫والخيارات‬ ‫عقققققققود الصققققققققققرف‬ ‫األجقققنقققبقققي اآلجقققلققققة ‪40,844‬‬ ‫وعقود السلع‬ ‫خيققققارات العمالت‬ ‫‪5,950‬‬ ‫والسلع‬ ‫مقتناة لتغطية مخاطر‬ ‫القيمة العادلة ‪:‬‬ ‫مقايضات أسعار‬ ‫‪63,292‬‬ ‫العموالت‬ ‫‪1,211,833‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫السلبية‬ ‫المبالغ‬ ‫اإلسمية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫القيمة‬ ‫القيمة‬ ‫المبالغ‬ ‫العادلة‬ ‫العادلة‬ ‫االسمية‬ ‫السلبية‬ ‫اإليجابية‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫القيمة‬ ‫القيمة‬ ‫المبالغ‬ ‫العادلة‬ ‫العادلة‬ ‫االسمية‬ ‫السلبية‬ ‫اإليجابية‬ ‫‪510,699‬‬ ‫‪20,969,405‬‬ ‫‪466,134‬‬ ‫‪434,504‬‬ ‫‪18,923,116‬‬ ‫‪515,782‬‬ ‫‪478,541‬‬ ‫‪24,558,104‬‬ ‫‪555,983‬‬ ‫‪12,604,568‬‬ ‫‪475,365‬‬ ‫‪476,175‬‬ ‫‪12,622,282‬‬ ‫‪485,062‬‬ ‫‪486,234‬‬ ‫‪12,671,826‬‬ ‫‪16,957‬‬ ‫‪10,653,951‬‬ ‫‪37,719‬‬ ‫‪14,389‬‬ ‫‪4,616,536‬‬ ‫‪55,603‬‬ ‫‪32,513‬‬ ‫‪10,562,676‬‬ ‫‪5,382‬‬ ‫‪629,702‬‬ ‫‪290‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪134,364‬‬ ‫‪8,030‬‬ ‫‪6,845‬‬ ‫‪589,620‬‬ ‫‪1,306,289‬‬ ‫‪21,960,708‬‬ ‫‪15,320‬‬ ‫‪2,521,615‬‬ ‫‪23,139,238‬‬ ‫‪1,796‬‬ ‫‪3,277,573‬‬ ‫‪23,594,563‬‬ ‫‪2,395,310‬‬ ‫‪66,818,334‬‬ ‫‪994,828‬‬ ‫‪3,446,905‬‬ ‫‪59,435,536‬‬ ‫‪4,281,706 1,066,273‬‬ ‫‪71,976,789‬‬ ‫تم اإلفصاح عن المشتقات بالمبالغ اإلجمالية بتاريخ قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة‪ ،‬ولم يتم تسويتها بهوامش نقدية تم‬ ‫إيداعها واستالمها مقابل المشتقات بمبلغ ‪ 2.221‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 3.828 :2020‬مليون لاير سعودي و ‪31‬‬ ‫مارس ‪ 5.101 :2020‬مليون لاير سعودي)‪.‬‬ ‫‪12‬‬
15. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -13‬التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان‬ ‫أ ) الدعاوى القضائية‬ ‫تتعرض المجموعة خالل دورة أعمالها العادية إلى دعاوى قضائية‪ .‬ال يوجد أي تغيير جوهري في موقف هذه الدعاوى وفقا لما‬ ‫تم اإلفصاح عنه في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫ب) التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان‬ ‫فيما يلي بيانا بالتعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان الخاصة بالمجموعة‪:‬‬ ‫اعتمادات مستندية‬ ‫خطابات ضمان‬ ‫قبوالت‬ ‫التزامات مؤكدة لمنح االئتمان‬ ‫أخرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪4,321,628‬‬ ‫‪17,056,617‬‬ ‫‪2,018,374‬‬ ‫‪2.097.356‬‬ ‫‪13,551‬‬ ‫‪25.507.526‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪4,793,534‬‬ ‫‪17,250,306‬‬ ‫‪1,912,386‬‬ ‫‪2,160,489‬‬ ‫‪16,102‬‬ ‫‪26,132,817‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪4,574,511‬‬ ‫‪21,290,641‬‬ ‫‪1,397,536‬‬ ‫‪1,820,150‬‬ ‫‪64,639‬‬ ‫‪29,147,477‬‬ ‫ب لغ الجزء غير المستخدم من االلتزامات غير المؤكدة‪ ،‬والتي يمكن إلغاؤها من جانب البنك في أي وقت‪ ،‬والقائمة كما في ‪31‬‬ ‫مارس ‪ 2021‬ما مجموعه ‪ 15.047‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 18.471 :2020‬مليون لاير سعودي و ‪ 31‬مارس‬ ‫‪ 19.307 :2020‬مليون لاير سعودي)‪.‬‬ ‫‪ -14‬النقدية وما في حكمها‬ ‫تتكون النقدية وشبه النقدية المدرجة في قائمة التدفقات النقدية المرحلية الموحدة من اآلتي‪:‬‬ ‫نقدية وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي ما عدا‬ ‫الوديعة النظامية‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫تستحق خالل تسعين يوما من تاريخ اإلقتناء‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة )‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪1,457,978‬‬ ‫‪5,338,644‬‬ ‫‪1.814.484‬‬ ‫‪1,845,962‬‬ ‫‪3,303,940‬‬ ‫‪1,088,999‬‬ ‫‪6,427,643‬‬ ‫‪1.529.831‬‬ ‫‪3.344.315‬‬ ‫‪ -15‬الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫بلغت الزكاة للفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬والمتعلقة بالمساهمين السعوديين ‪ 72.0‬مليون لاير سعودي تقريبا ً (‪ 31‬مارس ‪:2020‬‬ ‫‪ 68.3‬مليون لاير سعودي)‪ .‬بينما بلغت ضريبة الدخل المستحقة على المساهم غير السعودي عن حصته في صافي الدخل للفترة الحالية‬ ‫‪ 55.6‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬مارس ‪ 58.0 :2020‬مليون لاير سعودي)‪ .‬تم تقدير مخصص الزكاة وضريبة الدخل على أساس نتائج‬ ‫عمليات البنك لفترة الثالثة أشهر المنتهية في والمركز المالي الموحد كما في ‪ 31‬مارس ‪. 2021‬‬ ‫‪13‬‬
16. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -16‬القطاعات التشغيلية‬ ‫يتطلب المعيار الدولي للتقارير المالية (‪ )8‬بأن يتم تحديد القطاعات التشغيلية على أساس التقارير الداخلية التي تخص مكونات المجموعة‪،‬‬ ‫التي تتم مراجعتها بشكل منتظم من قبل الرئيس التنفيذي بهدف تخصيص الموارد الالزمة لهذه القطاعات ولتقييم أدائها‪.‬‬ ‫ألغراض إدارية‪ ،‬تتكون المجموعة من القطاعات التشغيلية الرئيسية التالية‪:‬‬ ‫قطاع التجزئة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫‪:‬‬ ‫‪:‬‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫قطاع خدمات االستثمار‬ ‫والوساطة‬ ‫أخـــرى‬ ‫‪:‬‬ ‫‪:‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ودائع وتسهيالت ائتمانية ومنتجات استثمارية لألفراد‪ ،‬إضافة إلى فرع البنك في لندن‪.‬‬ ‫قروض وسققققلف وودائع ومنتجات ائتمانية أخرى للشققققركات الكبرى والعمالء االعتباريين والمنشقققق ت‬ ‫التجارية الصغيرة والمتوسطة الحجم‪.‬‬ ‫يدير المحفظة التجارية واالستثمارية‪ ،‬التمويل والسيولة‪ ،‬ومخاطر أسعار العمالت والعموالت بالبنك‪.‬‬ ‫خدمات إدارة االسقققتثمار وأنشقققطة إدارة األصقققول والتي تشقققمل التعامل واإلدارة والترتيب والمشقققورة‬ ‫وحفظ األوراق المالية‪.‬‬ ‫تشققققققمل الدخل على رأس المال والتكاليف غير الموزعة والموجودات والمطلوبات الخاصققققققة باإلدارة‬ ‫العامة واألقسام المساندة األخرى‪.‬‬ ‫تقيد المعامالت بين القطاعات التشقققققققغيلية وفقا لنظام التحويل المتبع من قبل المجموعة‪ .‬إن األسقققققققس التي بهني عليها تحديد دخل ‪/‬‬ ‫(مصاريف) العمليات بين القطاعات للفترة الحالية تتماشى مع األسس المستخدمة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2020‬تمثل الموجودات والمطلوبات‬ ‫للقطاعات المختلفة الموجودات والمطلوبات التشغيلية‪.‬‬ ‫تمارس المجموعة نشقققققققاطها بشقققققققكل رئيسقققققققي في المملكة العربية السقققققققعودية‪ ،‬ولها فرع دولي واحد في لندن‪ .‬إن إجمالي الموجودات‬ ‫والمطلوبات والتعهدات وااللتزامات المحتملة ونتائج أعمال هذا الفرع ال تعتبر جوهرية بالنسبة للقوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‬ ‫للمجموعة ككل‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان بإجمالي الموجودات والمطلوبات المرحلية الموحدة الخاصقققققققة بالمجموعة كما في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪ 2020‬وإجمالي‬ ‫دخل ومصاريف العمليات وصافي الدخل للثالثة أشهرالمنتهية في ذلك التاريخ لكل قطاع من القطاعات التشغيلية‪:‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬غير مدققة)‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫دخل العمليات من عمالء خارجيين‬ ‫دخل العمليات بين القطاعات‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫ومنه‪:‬‬ ‫دخل العموالت الخاصة‪ ،‬صافي‬ ‫دخل أتعاب وعموالت‪ ،‬صافي‬ ‫مخصص خسائر انخفاض االئتمان‬ ‫ومخصصات أخرى‪ ،‬صافي‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة‬ ‫الموجودت المالية األخرى‪ ،‬صافي‬ ‫استهالك وإطفاء‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات‬ ‫الحصة في ارباح شركات زميلة‪،‬‬ ‫صافي‬ ‫صافي الدخل العائد لمساهمي البنك‬ ‫صافي الدخل العائد لحقوق الملكية‬ ‫غير المسيطرة‬ ‫قطاع خدمات‬ ‫االستثمار‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫والوساطة‬ ‫‪776,189 55,505,102‬‬ ‫‪510,868‬‬ ‫‬‫‪96,993 16,625,697‬‬ ‫‪40,367‬‬ ‫‪258,354‬‬ ‫‬‫‪271,140‬‬ ‫‪40,367‬‬ ‫‪529,494‬‬ ‫قطاع التجزئة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫‪43,526,553‬‬ ‫‬‫‪67,802,751‬‬ ‫‪561,006‬‬ ‫)‪(110,955‬‬ ‫‪450,051‬‬ ‫‪76,157,184‬‬ ‫‬‫‪60,614,844‬‬ ‫‪644,911‬‬ ‫)‪(185,718‬‬ ‫‪459,193‬‬ ‫‪420,555‬‬ ‫‪6,919‬‬ ‫‪357,727‬‬ ‫‪96,910‬‬ ‫‪319,447‬‬ ‫)‪(173‬‬ ‫‪23,833‬‬ ‫‪311,181‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪41,630‬‬ ‫‪349,066‬‬ ‫‬‫‪2,274‬‬ ‫‪478,797‬‬ ‫)‪(2,274‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪21,258‬‬ ‫‬‫‪1,329‬‬ ‫‪17,905‬‬ ‫‬‫‪7,482‬‬ ‫‪1,325‬‬ ‫‬‫‪100,985‬‬ ‫‬‫)‪(19,605‬‬ ‫‬‫‪508,236‬‬ ‫‬‫‪14,658‬‬ ‫‪20,353‬‬ ‫)‪(22,043‬‬ ‫‪20,353‬‬ ‫‪582,231‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(579‬‬ ‫)‪(579‬‬ ‫‪14‬‬ ‫أخــرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪1,470,305‬‬ ‫‪782,014‬‬ ‫‪2,290,048‬‬ ‫‪51,720‬‬ ‫‪25,533‬‬ ‫‪77,253‬‬ ‫‪177,435,333‬‬ ‫‪1,292,882‬‬ ‫‪147,430,333‬‬ ‫‪1,556,358‬‬ ‫‬‫‪1,556,358‬‬ ‫‪6,830‬‬ ‫‪33,982‬‬ ‫‪74,995‬‬ ‫)‪(8,876‬‬ ‫‪1,179,554‬‬ ‫‪128,762‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪335,014‬‬ ‫)‪(2,274‬‬ ‫‪53,034‬‬ ‫‪868,351‬‬
17. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -16‬القطاعات التشغيلية (تتمة)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غير مدققة)‬ ‫قطاع التجزئة‬ ‫قطاع الشركات‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫إجمالي الموجودات‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬ ‫‪43,501,789‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,218,848‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59,170,051‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قطاع خدمات‬ ‫االستثمار‬ ‫والوساطة‬ ‫‪1,789,635 190,793‬‬ ‫‪639,788 211,001‬‬ ‫‪184,871,116‬‬ ‫‪850,789‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬ ‫دخل العمليات من عمالء خارجيين‬ ‫دخل ‪( /‬مصاريف) العمليات بين‬ ‫القطاعات‬ ‫إجمالي دخل العمليات‬ ‫ومنه‪:‬‬ ‫دخل العموالت الخاصة‪ ،‬صافي‬ ‫دخل أتعاب وعموالت‪ ،‬صافي‬ ‫مخصص انخفاض خسائر االئتمان‬ ‫ومخصصات أخرى‪ ،‬صافي‬ ‫مخصص االنخفاض في قيمة‬ ‫الموجودت المالية األخرى‪ ،‬صافي‬ ‫استهالك وإطفاء‬ ‫إجمالي مصاريف العمليات‬ ‫الحصة في خسائر شركات زميلة‪،‬‬ ‫صافي‬ ‫صافي الدخل العائد لمساهمي البنك‬ ‫صافي الدخل العائد لحقوق الملكية‬ ‫غير المسيطرة‬ ‫‪68,280,984‬‬ ‫‪576,900‬‬ ‫‪71,075,071‬‬ ‫‪827,562‬‬ ‫‪15,002,153‬‬ ‫‪15,100‬‬ ‫‪88,324‬‬ ‫‪65,297‬‬ ‫‪2,706,410‬‬ ‫‪4,755‬‬ ‫‪157,152,942‬‬ ‫‪1,489,614‬‬ ‫‪87,061‬‬ ‫‪663,961‬‬ ‫(‪)346,157‬‬ ‫‪481,405‬‬ ‫‪177,205‬‬ ‫‪192,305‬‬ ‫‬‫‪65,297‬‬ ‫‪81,891‬‬ ‫‪86,646‬‬ ‫‬‫‪1,489,614‬‬ ‫‪602,649‬‬ ‫‪26,519‬‬ ‫‪470,992‬‬ ‫‪110,493‬‬ ‫‪128,611‬‬ ‫‪2,682‬‬ ‫‪9,258‬‬ ‫‪23,058‬‬ ‫‪79,247‬‬ ‫(‪)9,373‬‬ ‫‪1,290,757‬‬ ‫‪153,379‬‬ ‫‪41,051‬‬ ‫‪157,299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪198,350‬‬ ‫‬‫‪43,691‬‬ ‫‪382,047‬‬ ‫‬‫‪2,169‬‬ ‫‪314,977‬‬ ‫(‪)5,819‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪19,341‬‬ ‫‬‫‪1,379‬‬ ‫‪18,397‬‬ ‫‬‫‪10,592‬‬ ‫‪3,394‬‬ ‫(‪)5,819‬‬ ‫‪58,149‬‬ ‫‪738,156‬‬ ‫‬‫‪281,915‬‬ ‫‬‫‪166,427‬‬ ‫‬‫‪172.964‬‬ ‫‬‫‪39,880‬‬ ‫‪3,814‬‬ ‫(‪)17.399‬‬ ‫‪3,814‬‬ ‫‪643,787‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)233‬‬ ‫(‪)233‬‬ ‫أخــرى‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪ -17‬رأس المال وأسهم المنحه وربح السهم‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪ ، 2021‬يتكون رأسمال البنك المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل من ‪ 1.500‬مليون سهم‪ ،‬بقيمة اسمية قدرها‬ ‫‪ 10‬لاير للســــهم الواحد ( ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬و ‪ 31‬مارس ‪ 1.500 :2020‬مليون سهم‪ ،‬بقيمة اسمية قدرها ‪ 10‬لاير للســــهم‬ ‫الواحد)‪.‬‬ ‫خالل الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ ،2021‬أوصى مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية قدرها ‪ 600‬مليون لاير (‪ 31‬مارس‬ ‫‪ :2020‬ال شيئ) عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2020‬وبعد خصم الزكاة‪ ،‬سينتج عن التوزيعات النهائية المقترحة دفع مبلغ‬ ‫صافي للسهم الواحد قدره ‪ 0.40‬لاير للمساهمين السعوديين‪ .‬سيتم خصم ضريبة الدخل المستحقة على المساهمين غير السعوديين‬ ‫من حصتهم في أرباح األسهم‪.‬‬ ‫تمت الموافقة على توزيعات األرباح من قبل الجمعية العامة في اجتماعها المنعقد بتاريخ ‪ 30‬مارس ‪.2021‬‬ ‫تم إحتساب ربح السهم األساسي والمخفض للفترتين المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪ ،2020‬وذلك بتقسيم صافي دخل الفترتين‬ ‫العائد لمساهمي البنك على ‪ 1.500‬مليون سهم وذلك إلظهار بأثر رجعي أثر التغير في عدد األسهم الذي ازداد نتجية إصدار‬ ‫أسهم المنحه‪ .‬إن ربح السهم المخفض هو نفس ربح السهم األساسي‪.‬‬ ‫‪15‬‬
18. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -18‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية‬ ‫إن القيمة العادلة هي السعر الذي يتم استالمه عند بيع أصل ما أو دفعه عند تحويل مطلوبات في معاملة نظامية بين متعاملين في‬ ‫السوق بتاريخ القياس‪ .‬يتم تحديد قياس القيمة العادلة بافتراض أن عملية بيع األصل أو تحويل المطلوبات قد تمت إما‪:‬‬ ‫ في السوق الرئيس للموجودات والمطلوبات ‪ ،‬أو‬‫ في السوق األكثر منفعة لتلك الموجودات والمطلوبات في حالة غياب السوق الرئيس‪.‬‬‫إن القيمة العادلة لألدوات المالية داخل قائمة المركز المالي‪ ،‬ال تختلف جوهريا عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية‬ ‫المرحلية الموحدة الموجزة‪.‬‬ ‫تحديد القيمة العادلة ومستويات القيمة العادلة‬ ‫يستخدم البنك المستويات التالية لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية واإلفصاح عنها‪:‬‬ ‫المستوى األول‪ :‬األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لنفس األداة ( بدون تعديل)‬ ‫المستوى الثاني‪ :‬األسعار المتداولة في األسوق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو باستخدام طرق تسعير أخرى يتم‬ ‫تحديد كافة مدخالتها الهامة على أساس بيانات السوق القابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫المستوى الثالث‪ :‬طرق تسعير ال يتم تحديد أي من مدخالتها الهامة على أساس بيانات السوق القابلة للمالحظة‪.‬‬ ‫أ ‪ -‬القيمة الدفترية والقيمة العادلة‬ ‫يوضح الجدول التالي القيمة الدفترية والقيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية‪ ،‬بما في ذلك مستويات التسلسل الهرمي‬ ‫للقيمة العادلة لألدوات المالية‪ ،‬وال يشمل معلومات القيمة العادلة لألدوات المالية والمطلوبات المالية التي لم يتم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة إذا كانت القيمة الدفترية تقارب القيمة العادلة بصورة معقولة‪:‬‬ ‫الموجودات المالية‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬غير مدققة)‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى األول‬ ‫اإلجمالي‬ ‫موجودات مالية تم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الربح أو الخسارة‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة اإليجابية‬ ‫موجودات مالية لم يتم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫أرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫والبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫استثمارات مقتناة بالتكلفة المطفأة‬ ‫‪1,841,767‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,841,767‬‬ ‫‪38,615,164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,143,265‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,143,265‬‬ ‫قروض وسلف‬ ‫‪115,559,145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪120.708.633‬‬ ‫‪120.919.133‬‬ ‫‪578,977‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪185,539‬‬ ‫‪393,438‬‬ ‫‪578,977‬‬ ‫‪4,114,612‬‬ ‫‪2,303,456‬‬ ‫‪1,810,263‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪4,114,612‬‬ ‫‪1,211,833‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,211,833‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,211,833‬‬ ‫‪16‬‬
19. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -18‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية (تتمة)‬ ‫أ‪ -‬القيمة الدفترية والقيمة العادلة (تتمة)‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ ( 2020‬مدققة)‬ ‫موجودات مالية تم قياسها بالقيمة العادلة‬ ‫استثمارات مدرجة قيمتها العادلة من‬ ‫خالل الربح أو الخسارة‬ ‫استثمارات مدرجة قيمتها العادلة من‬ ‫خالل الربح الدخل الشامل اآلخر‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة اإليجابية‬ ‫موجودات مالية لم يتم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫أرصدة لدى البنك المركزي السعودي‬ ‫والبنوك والمؤسسات المالية‬ ‫األخرى‬ ‫استثمارات مقتناة بالتكلفة المطفأة‬ ‫قروض وسلف‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى األول‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪558,415‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪185,418‬‬ ‫‪372,997‬‬ ‫‪558,415‬‬ ‫‪3,951,399‬‬ ‫‪994,828‬‬ ‫‪2,097,133‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,853,373‬‬ ‫‪994,828‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,951,399‬‬ ‫‪994,828‬‬ ‫‪1,081,984‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,081,984‬‬ ‫‪39,265,061‬‬ ‫‪113,362,613‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪41,522,238‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪119,841,435‬‬ ‫‪41,522,238‬‬ ‫‪119,841,435‬‬ ‫المطلوبات المالية‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2021‬غير مدققة)‬ ‫مطلوبات مالية تم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة السلبية‬ ‫مطلوبات مالية لم يتم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي‬ ‫والبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫صكوك‬ ‫المستوى األول‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪2,395,310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,395,310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,395,310‬‬ ‫‪11,360,186‬‬ ‫‪125,160,759‬‬ ‫‪2,852,783‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪2.887.453‬‬ ‫‪11,360,186‬‬ ‫‪125,160,759‬‬ ‫‪2.887.453‬‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬مدققة)‬ ‫مطلوبات مالية تم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫مشتقات بالقيمة العادلة السلبية‬ ‫مطلوبات مالية لم يتم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬ ‫أرصدة للبنك المركزي السعودي‬ ‫والبنوك والمؤسسات المالية األخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫صكوك‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى األول‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫اإلجمالي‬ ‫‪3,446,905‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,446,905‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,446,905‬‬ ‫‪9,797,744‬‬ ‫‪129,352,176‬‬ ‫‪2,829,654‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪2,829,654‬‬ ‫‪9,797,744‬‬ ‫‪129,352,176‬‬ ‫‪2,829,654‬‬ ‫‪17‬‬
20. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -18‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية (تتمة)‬ ‫ب ‪ -‬قياس القيمة العادلة‬ ‫‪ -1‬التحويل بين مستويات التسلسل الهرمي للقيمة العادلة‬ ‫لم يكن هنالك أي تحويل بين مستويات التسلسل الهرمي للقيمة العادلة خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و‬ ‫‪.2020‬‬ ‫‪ -2‬القيم العادلة للمستوى الثالث‬ ‫تسوية القيم العادلة للمستوى الثالث‬ ‫يوضح الجدول التالي تسوية من االرصدة االفتتاحية للقيمة العادلة للمستوى الثالث‪:‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫استثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫استثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل‬ ‫الربح أو الخسارة‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الربح أو الخسارة‬ ‫استثمارات‬ ‫بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫الرصيد في بداية الفترة‬ ‫إجمالي المكاسب ‪( /‬الخسارة)‬ ‫غير المحققة المدرجة في‬ ‫قائمة الدخل المرحلية‬ ‫الموحدة‬ ‫‪372,997‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪487,000‬‬ ‫‪21,913‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(126.536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تسويات ‪ /‬تعديالت‬ ‫)‪(1,472‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)41‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة‬ ‫‪393,438‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪360.423‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪893‬‬
21. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -18‬القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية (تتمة)‬ ‫ب‪ -‬قياس القيمة العادلة (تتمة)‬ ‫‪ -3‬طرق التقييم والمدخالت الهامة غير القابلة للمالحظة‬ ‫يوضح الجدول التالي طرق التقيـــيم المستخدمة في قياس المســـتوى الثاني والثالث للقــــيمة العادلـــة كما في ‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪ 2020‬و‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬إضافة إلى المدخالت الهامة غير القابلة للمالحظة التي تم استخدامها‪:‬‬ ‫طرق التقييم‬ ‫المدخالت الهامة‬ ‫غير القابلة‬ ‫للمالحظة‬ ‫العالقة المتداخلة‬ ‫بين المدخالت‬ ‫الهامة غير القابلة‬ ‫للمالحظة وقياس‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة على أساس آخر‬ ‫صافي قيمة موجودات معلن عنه للصناديق‬ ‫االستثمارية‪.‬‬ ‫ال شيء‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة في الدخل الشامل يتم تحديد القيمة العادلة باستخدام التدفقات‬ ‫اآلخر المصنفة في المستوى الثاني وتشمل النقدية المخصومة التي تستخدم مدخالت‬ ‫السندات العادية التي ال يوجد لها سعر بيانات السوق القابلة للمالحظة لمنحنيات‬ ‫العائد وهوامش االئتمان‪.‬‬ ‫متداول في السوق‬ ‫ال شيء‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة في الدخل الشامل تحدد القيمة العادلة على أساس آخر صافي‬ ‫اآلخر المصنفة في المستوى الثالث وتشمل قيمة موجودات معلن عنه للصناديق‬ ‫االستثمارية‪.‬‬ ‫صناديق األسهم الخاصة‬ ‫ال شيء‬ ‫ال ينطبق‬ ‫هذه األدوات يتم تقييمها بالقيمة العادلة‬ ‫باستخدام نماذج التقييم الخاصة بالبنك‬ ‫المبنية على أساس التدفقات النقدية‬ ‫المخصومة‪ .‬إن مدخالت هذه البيانات تتم‬ ‫على أساس مؤشرات السوق القابلة‬ ‫للمالحظة ذات الصلة باألسواق التي يتم‬ ‫تداول هذه األدوات فيها والتي يتم الحصول‬ ‫عليها من مزودي خدمة البيانات‬ ‫المستخدمة في السوق بشكل واسع‪.‬‬ ‫ال شيء‬ ‫ال ينطبق‬ ‫موجودات ومطلوبات مالية يتم اإلفصاح هذه األدوات يتم تقييمها بالقيمة العادلة‬ ‫عنها بالقيمة العادلة ويتم تصنيفها في باستخدام التدفقات النقدية المخصومة التي‬ ‫المستوى الثاني تشمل االستثمارات المقتناة تستخدم مدخالت بيانات السوق القابلة‬ ‫للمالحظة لمنحنيات العائد وهوامش‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫االئتمان‪.‬‬ ‫يتم تضمين تغطية‬ ‫إضافية لمراعاة أي‬ ‫اختالفات محتملة في‬ ‫النموذج أو الظروف‬ ‫الحرجة في السوق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫موجودات ومطلوبات مالية يتم اإلفصاح هذه األدوات يتم تقييمها بالقيمة العادلة‬ ‫عنها بالقيمة العادلة ويتم تصنيفها في باستخدام التدفقات النقدية المخصومة التي‬ ‫المستوى الثالث تشمل القروض والسلف تستخدم مدخالت بيانات السوق القابلة‬ ‫للمالحظة لمنحنيات العائد وهوامش‬ ‫وادوات الدين المصدرة‬ ‫االئتمان‪.‬‬ ‫يتم تضمين هوامش‬ ‫بتغطية‬ ‫االئتمان‬ ‫إضافية لمراعاة أي‬ ‫اختالفات محتملة في‬ ‫النموذج أو الظروف‬ ‫الحرجة في السوق‬ ‫كلما كان هامش‬ ‫االئتمان عاليا ‪ ،‬كلما‬ ‫كان التقييم منخفضا‪،‬‬ ‫والعكس صحيح‬ ‫النوع‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح‬ ‫أو الخسارة‬ ‫تتكون المشتقات المصنفة في المستوى الثاني‬ ‫من مقايضات أسعار العموالت الخاصة التي‬ ‫تتم خارج األسواق النظامية‪ ،‬مقايضات‬ ‫العمالت ‪ ،‬العقود المستقبلية الخاصة بأسعار‬ ‫العموالت والخيارات‪ ،‬عقود الصرف‬ ‫األجنبي الفورية واآلجلة‪ ،‬خيارات العمالت‬ ‫والسلع وغيرها من األدوات المالية المشتقة‬ ‫‪19‬‬
22. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ -19‬كفاية رأس المال‬ ‫تتمثل أهداف المجموعة الخاصة بإدارة رأس المال في االلتزام بمتطلبات رأس المال المحددة من قبل البنك المركزي السعودي والحفاظ‬ ‫على مقدرة المجموعة على االستمرار في العمل وفقا لمبدأ اإلستمرارية وكذلك للحفاظ على رأسمال أساسي قوي‪ .‬وخالل الفترة‪ ،‬التزمت‬ ‫المجموعة بكافة المتطلبات النظامية الخاصة برأس المال النظامي‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بمراقبة مدى كفاية رأسمالها وذلك باستخدام المعدالت المحددة من قبل البنك المركزي السعودي‪ ،‬وبموجبها يتم قياس‬ ‫مدى كفاية رأس المال وذلك بمقارنة بنود رأس المال المؤهل مع الموجودات المدرجة في قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة‪،‬‬ ‫والتعهدات وااللتزامات والمبالغ اإلسمية للمشتقات باستخدام األرصدة المرجحة إلظهار مخاطرها النسبية‪.‬‬ ‫لقد قامت البنك المركزي السعودي بإصدار إرشادات بشأن هيكلة رأس المال التي نصت عليها توصيات لجنة بازل ‪ 3‬والتـي سرى‬ ‫مفعولها اعتبارا من ‪ 1‬يناير ‪ .2013‬وطبقا للركن األول من توصيات لجنة بازل ‪ ،3‬تم احتساب الموجودات المرجحة للمخاطر الموحدة‬ ‫الخاصة بالمجموعة وإجمالي رأس المال والنسب ذات الصلة كما يلي‪:‬‬ ‫مخاطر االئتمان – الموجودات المرجحة المخاطر‬ ‫مخاطر العمليات ‪ -‬الموجودات المرجحة المخاطر‬ ‫مخاطر السوق ‪ -‬الموجودات المرجحة المخاطر‬ ‫إجمالي الركن (‪ - )1‬الموجودات المرجحة المخاطر‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2021‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪140,080,553‬‬ ‫‪14,201,087‬‬ ‫‪1,168,094‬‬ ‫‪155,449,734‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫‪140,270,140‬‬ ‫‪14,022,208‬‬ ‫‪1,120,163‬‬ ‫‪155,412,511‬‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫‪153,646,161‬‬ ‫‪13,796,547‬‬ ‫‪3,574,327‬‬ ‫‪171,017,035‬‬ ‫رأس المال األساسي‬ ‫رأس المال المساند‬ ‫إجمالي رأس المال األساسي ورأس المال المساند‬ ‫‪30,525,050‬‬ ‫‪3,862,472‬‬ ‫‪34,387,522‬‬ ‫‪30,285,615‬‬ ‫‪3,953,227‬‬ ‫‪34,238,842‬‬ ‫‪28,234,632‬‬ ‫‪3,118,334‬‬ ‫‪31,352,966‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال‬ ‫نسبة كفاية رأس المال األساسي‬ ‫نسبة كفاية رأس المال األساسي ‪ +‬رأس المال المساند‬ ‫‪19.64%‬‬ ‫‪22.12%‬‬ ‫‪19.49%‬‬ ‫‪22.03%‬‬ ‫‪%16.51‬‬ ‫‪%18.33‬‬ ‫تحتفظ المجموعة برأسمال أساسي مدار بصورة نشطة لتغطية المخاطر المالزمة ألعمال المجموعة‪ .‬يتم مراقبة كفاية رأسمال المجموعة‬ ‫باستخدام إجراءات‪ ،‬من بينها القواعد والنسب المقررة من قبل لجنة بازل بشأن اإلشراف البنكي والمتبعة من قبل البنك المركزي‬ ‫السعودي في هذا الشأن‪.‬‬ ‫‪ -20‬تأثير كوفيد‪ 19-‬على الخسائر االئتمانية المتوقعة والبرامج التي اطلقها البنك المركزي السعودي‬ ‫ال تزال جائحة فيروس كورونا ("كوفيد‪ )"19-‬تعطل األسواق العالمية حيث أن العديد من المناطق الجغرافية تشهد موجة ثالثة من‬ ‫العدوى على الرغم من أنها كانت قد سيطرت سابقا على تفشي الفيروس من خالل إجراءات احترازية صارمة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فقد تمكنت‬ ‫حكومة المملكة العربية السعودية من السيطرة بنجاح على تفشي الفيروس حتى اآلن‪.‬‬ ‫وقد أجرت اإلدارة تقييما تفصيليا للتأكد من مدى تأثير الجائحة وما نتج عنها من إجراءات الدعم الحكومية والبنك المركزي السعودي‪،‬‬ ‫مثل اإلعفاءات من السداد وبرامج التخفيف األخرى على محفظة التمويل‪ .‬قامت المجموعة بإجراء تحديثات في نموذج الخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة الخاص بها لتحسين تطبيق ضوابط التدريج بسبب الزيادة الجوهرية في مخاطر االئتمان على العمالء المتأثرين لتكون قادرة‬ ‫على التمييز وعكس ذلك بشكل مناسب في نماذجها‪:‬‬ ‫• العمالء الذين يبدو أن جودتهم االئتمانية قد تدنت على أساس دائم‪ ،‬فبالتالي يتعين على المجموعة إثبات الخسائر االئتمانية المتوقعة‬ ‫على مدى العمر لهذه المخاطر؛‬ ‫• العمالء الذين بقيت جودتهم االئتمانية مستقرة (بسبب الطبيعة التعويضية لالستفادة من البرامج الحكومية) أو أنها انخفضت ولكن‬ ‫يهعد انخفاضها مؤقتا حيث قد يكون لدى العميل أسس اقتصادية سليمة تظهر بقوة بعد اإلغالق‪.‬‬ ‫‪20‬‬
23. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫كما تستمر المجموعة بإجراء تقييم للوضع الحالي من خالل إجراء اختبار تصورات الضغط على التغيرات المتوقعة في أسعار النفط‬ ‫ومدى تأثيرها على المؤشرات االئتمانية والسيولة والتشغيلية ونسب المالءة واألداء الرئيسية باإلضافة إلى ممارسات إدارة المخاطر‬ ‫األخرى‪ .‬كما اشتملت اإلجراءات التي اتخذتها اإلدارة على إجراء مراجعة لتركيزات التعرض االئتماني على مستوى أكثر دقة مع‬ ‫تركيز خاص على قطاعات ومناطق اقتصادية محددة وأطراف أخرى وحماية الضمانات وبالتالي إجراء مراجعة في الوقت المناسب‬ ‫واتخاذ إجراءات تصنيف ائتماني مناسبة للعمالء والبدء في إعادة هيكلة القروض‪ ،‬كلما دعت الحاجة إلى ذلك‪ .‬كما تأخذ هذه المراجعات‬ ‫االئتمانية في االعتبار مدى تأثير برامج الدعم الحكومية والبرامج التي أطلقها البنك المركزي السعودي‪.‬‬ ‫ونتيجة لذلك‪ ،‬يتعين على المجموعة إجراء مراجعة لبعض المدخالت واالفتراضات المستخدمة لتحديد الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى المراجعة ربع السنوية وتعديل عوامل االقتصاد الكلي‪ ،‬يتم إجراء عمليات المراجع في المقام األول على احتماالت حدوث‬ ‫التصورات‪ .‬خالل الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2021‬م‪ ،‬قامت اإلدارة بتعديل عوامل االقتصاد الكلي واحتماالت حدوث التصورات‬ ‫المستخدمة في تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬ ‫وستستمر المجموعة بإجراء تقييم لتعرضات الشركات الهامة كال على حدة مع توفر معلومات أكثر موثوقية‪ ،‬وبالتالي تحديد ما إذا كان‬ ‫من الضروري إدخال أي تعديالت أخرى على الخسائر االئتمانية المتوقعة في فترات التقرير الالحقة‪.‬‬ ‫وقد نتج عن التغيرات في احتماالت حدوث التصورات خسائر ائتمانية متوقعة إضافية قدرها ‪ 182.9‬مليون لاير سعودي كما في ‪31‬‬ ‫مارس ‪2021‬م ‪.‬‬ ‫إلى المدى الذي ال يمكن فيه إدراج بعض التأثيرات بشكل كامل في حسابات نموذج الخسائر االئتمانية المتوقعة عند هذه النقطة من‬ ‫الزمن‪ ،‬تستمر اإلدارة في ممارسة التقدير االئتماني للخبير لتقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة من خالل األخذ في االعتبار المعلومات‬ ‫المعقولة والداعمة التي لم يتم إدراجها بالفعل في النماذج الكمية‪.‬‬ ‫كما هو الحال مع أي توقعات‪ ،‬فإن احتمال حدوث التوقعات الموضوعة يعتمد على احكام جوهرية وعدم اليقين‪ ،‬لذلك فإن النتائج الفعلية‬ ‫قد تختلف عن التوقعات الموضوعة‪ .‬إن تأثير عدم اليقين المحيط بالبيئة االقتصادية يعتمد على االحكام وسوف تستمر المجموعة في‬ ‫إعادة تقييم موقفها مع التأثيرات ذات الصلة بشكل منتظم‪.‬‬ ‫وستستمر المجموعة بإجراء تقييم للتعرضات الهامة كال على حدة مع توفر معلومات أكثر موثوقية‪ ،‬وبالتالي تحديد ما إذا كان من‬ ‫الضروري إدخال أي تعديل على الخسائر االئتمانية المتوقعة في فترات التقرير الالحقة‪.‬‬ ‫برامج ومبادرات الدعم التي أطلقها البنك المركزي السعودي‬ ‫برنامج دعم تمويل القطاع الخاص‬ ‫لمواجهة كوفيد‪ ،19-‬أطلق البنك المركزي السعودي في مارس ‪2020‬م برنامج دعم تمويل القطاع الخاص لتقديم الدعم الالزم للمنش ت‬ ‫المتناهية الصغر والصغيرة ومتوسطة الحجم وفقا لتعريف البنك المركزي السعودي بموجب تعميمه رقم ‪ 381000064902‬بتاريخ‬ ‫‪ 16‬جمادى اآلخرة ‪1438‬هـ‪ .‬ويشتمل برنامج دعم تمويل القطاع الخاص بشكل أساسي على البرامج التالية‪:‬‬ ‫• برنامج تأجيل الدفعات؛‬ ‫• برنامج تمويل اإلقراض‪.‬‬ ‫• برنامج دعم ضمانات التمويل؛ و‬ ‫• برنامج دعم رسوم عمليات نقاط البيع والتجارة اإللكترونية‪.‬‬ ‫وكجزء من برنامج تأجيل الدفعات الذي أطلقه البنك المركزي السعودي في مارس ‪2020‬م ومع التمديد اإلضافي الذي تم الحقا للبرنامج‪،‬‬ ‫يتعين على المجموعة تأجيل الدفعات على تسهيالت اإلقراض للمنش ت المتناهية الصغر والصغيرة ومتوسطة الحجم‪ .‬تهعد إعفاءات الدفع‬ ‫كدعم سيولة قصير األجل لمعالجة النقص في التدفق النقدي المحتمل للمقترض‪ .‬وقد طبقت المجموعة اإلعفاء من الدفع عن طريق‬ ‫تأجيل األقساط المستحقة من ‪ 14‬مارس ‪2020‬م إلى ‪ 30‬يونيو ‪2021‬م ومن خالل تمديد فترة القروض المطبقة دون أي تكاليف على‬ ‫العميل‪ .‬لقد تم تقييم مدى التأثير المحاسبي لهذه التغييرات في آجال التسهيالت االئتمانية ويتم معالجتها وفقا لمتطلبات المعيار الدولي‬ ‫للتقرير المالي ‪ 9‬كتعديل في شروط الترتيب‪ .‬وقد نتج عن ذلك إجمالي خسارة تعديل قدره ‪ 403.6‬مليون لاير منها ‪ 219.3‬مليون لاير‬ ‫تم عرضها خالل الربع الحالي كجزء من صافي الدخل من التمويل‪ .‬ال تزال المجموعة ترى أنه في ظل غياب عوامل أخرى‪ ،‬فان‬ ‫المشاركة في برنامج التأجيل ال تمثل بحد ذاتها زيادة جوهرية في المخاطر االئتمانية‪ .‬خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس‬ ‫‪2021‬م‪ ،‬تم تحميل مبلغ ‪ 66.9‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬مارس ‪2020‬م‪ :‬ال شيء) على قائمة الدخل يتعلق بإلغاء خسائر التعديل‪.‬‬ ‫‪21‬‬
24. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫ولتعويض التكلفة ذات الصلة التي من المتوقع أن تتكبدها المجموعة بموجب برنامج البنك المركزي السعودي والهيئات الحكومية‬ ‫األخرى‪ ،‬فقد تلقت المجموعة من البنك المركزي السعودي خالل سنة ‪2020‬م ودائع بدون عائد بقيمة ‪ 5,04‬مليون لاير سعودي ب جال‬ ‫استحقاق مختلفة‪ ،‬وهي مؤهلة كمنح حكومية‪ .‬وبناء على خطاب وارد من البنك المركزي السعودي‪ ،‬فقد قررت اإلدارة أن المنح‬ ‫الحكومية تتعلق بشكل أساسي بالتعويض عن خسارة التعديل المتكبدة من تأجيل الدفعات‪ .‬تمت المحاسبة عن المنفعة المتعلقة بمعدل‬ ‫التمويل المدعوم على أساس منتظم‪ ،‬وفقا لمتطلبات محاسبة المنح الحكومية‪ .‬وبحلول نهاية ‪2020‬م‪ ،‬تم إثبات إجمالي ربح قدره ‪184.4‬‬ ‫مليون لاير سعودي في قائمة الدخل وتأجيل المبلغ المتبقي‪ .‬مارست اإلدارة بعض األحكام عند إثبات وقياس دخل المنحة هذا‪ .‬خالل‬ ‫فترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2021‬م‪ ،‬حيث تم إثبات مبلغ ‪ 219.3‬مليون لاير سعودي في قائمة الدخل مع اثبات مبلغ ‪4.2‬‬ ‫مليون لاير كدخل منحة مؤجل كما في ‪ 31‬مارس ‪2021‬م‪.‬‬ ‫كما في ‪ 31‬مارس ‪2021‬م‪ ،‬شاركت المجموعة في برامج دعم ضمانات التمويل التي أطلقها البنك المركزي السعودي وإن التأثير‬ ‫المحاسبي لهذه الفترة ال يهعد جوهريا‪.‬‬ ‫كما قامات المجموعة خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2021‬م بإثبات التعويض المقدم من البنك المركزي السعودي‬ ‫لدعم رسوم عمليات نقاط البيع والتجارة اإللكترونية المتنازل عنها بمبلغ ‪ 45.3‬مليون لاير سعودي‪.‬‬ ‫دعم السيولة من قبل البنك المركزي السعودي للقطاع المصرفي السعودي بمبلغ ‪ 50‬مليار لاير سعودي‬ ‫تماشيا مع مهامه المتعلقة باالستقرار النقدي والمالي‪ ،‬قام البنك المركزي السعودي بضخ مبلغ خمسين مليار لاير سعودي من أجل‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫تعزيز السيولة في القطاع المصرفي وتمكينه من مواصلة دوره في توفير التسهيالت االئتمانية لشركات القطاع الخاص؛‬ ‫إعادة هيكلة التسهيالت االئتمانية الحالية بدون أي رسوم إضافية؛‬ ‫دعم خطط الحفاظ على مستويات التوظيف في القطاع الخاص؛ و‬ ‫توفير إعفاء لعدد من الرسوم البنكية التي تم التنازل عنها للعمالء‪.‬‬ ‫وبهذا الخصوص‪ ،‬تلقت المجموعة خالل الربع الثاني من سنة ‪2020‬م وديعة بدون عائد قدرها ‪ 4.02‬مليار لاير سعودي تستحق خالل‬ ‫سنة واحدة‪ .‬وبناء على المراسالت الواردة من البنك المركزي السعودي قررت اإلدارة أن هذه المنحة الحكومية تتعلق بشكل أساسي‬ ‫بدعم السيولة‪ .‬تمت المحاسبة عن المنفعة المتعلقة بمعدل التمويل المدعوم على أساس منتظم‪ ،‬وفقا لمتطلبات محاسبة المنح الحكومية‪.‬‬ ‫سجل في قائمة الدخل للفترة المنتهية‬ ‫وقد نتج عن ذلك إجمالي دخل قدره ‪ 71.9‬مليون لاير سعودي‪ ،‬منه مبلغ ‪ 10.2‬مليون لاير سعودي ه‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2021‬م (‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬م‪ 57.3 :‬مليون لاير سعودي) وتأجيل المبلغ المتبقي‪.‬‬ ‫التحول من سعر الفائدة بين البنوك (إحالل سعر الفائدة المرجعي)‪:‬‬ ‫يتم حاليا إجراء مراجعة وإعادة هيكلة أساسية لمؤشرات أسعار الفائدة الرئيسية على مستوى العالم‪ .‬ويقوم مجلس معايير المحاسبة‬ ‫الدولية بتعديل إرشاداته على مرحلتين لتسهيل عملية التحول من سعر الفائدة بين البنوك بشكل أكثر سالسة‪.‬‬ ‫المرحلة ‪ - 1‬المرحلة األولى من التعديالت على المعيار الدولي للتقرير المالي‪" 9 :‬األدوات المالية"‪ ،‬ومعيار المحاسبة الدولي‪39 :‬‬ ‫"األدوات المالية"‪ :‬اإلثبات والقياس‪ ،‬و المعيار الدولي للتقرير المالي ‪" :7‬األدوات المالية‪ :‬اإلفصاحات على األمور المتعلقة بمحاسبة‬ ‫تغطية المخاطر‪ .‬تقدم التعديالت النهائية‪ ،‬الصادرة في سبتمبر ‪ ،2019‬والتي عدلت متطلبات محددة لمحاسبة تغطية المخاطر‪ ،‬إعفاء‬ ‫من اآلثار المحتملة لعدم التأكد الناتجة عن إحالل سعر الفائدة بين البنوك‪ .‬تسري التعديالت اعتبارا من ‪ 1‬يناير ‪ ،2020‬وتعتبر إلزامية‬ ‫بالنسبة لكافة أدوات تغطية المخاطر التي تأثرت مباشرة بإحالل سعر الفائدة بين البنوك‪ .‬قامت المجموعة بتطبيق هذه التعديالت‪ ،‬جنبا‬ ‫إلى جنب مع إعفاء التغطية المتعلق بأدوات تغطية المخاطر قبل اإلحالل‪.‬‬ ‫المرحلة ‪ - 2‬تتعلق المرحلة الثانية باستبدال أسعار الفائدة المرجعية بأسعار بديلة خالية من المخاطر‪ .‬وفي الوقت الراهن‪ ،‬هناك عدم‬ ‫تأكد من توقيت وطرق التحول المتعلقة بالمرحلة ‪ .2‬ونتيجة لحاالت عدم التأكد هذه‪ ،‬يستمر استخدام سعر الفائدة بين البنوك كسعر‬ ‫مرجعي في األسواق المالية ويستخدم في تقييم األدوات التي تتجاوز تواريخ استحقاقها التاريخ المتوقع لنهاية األدوات المتعلقة بسعر‬ ‫الفائدة بين البنوك‪.‬‬ ‫‪22‬‬
25. ‫البنك العربي الوطني – شركة مساهمة سعودية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة (تتمة)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2021‬و ‪2020‬‬ ‫(بآالف الرياالت السعودية)‬ ‫‪ .21‬التحول من سعر الفائدة بين البنوك (إحالل سعر الفائدة المرجعي) (تتمة)‪:‬‬ ‫تقوم إدارة سعر الفائدة الساري بين بنوك لندن (ليبور) بالتشاور مع الهيئة المرجعية ‪ ICE‬من أجل إيقاف نشر كافة إعدادات أسعار‬ ‫الفائدة السارية بين بنوك لندن (ليبور) بنهاية العام ‪ ،2021‬وإبقاء سنة واحدة للشركات الستبعاد االعتماد على هذه المرجعيات‪ .‬قام بنك‬ ‫إنجلترا وهيئة الممارسات المالية بوضع توقعات واضحة للشركات النظامية إلستبعاد االعتماد على سعر الفائدة الساري بين بنوك لندن‬ ‫(ليبور) لكافة االعمال الجديدة والعقود القانونية إينما كان ذلك مالئما‪ .‬إن الطريق الرئيس للمشاركين في السوق للتأكد من الشروط‬ ‫االقتصادية للعقود لديهم هي إبعادها عن سعر الفائدة الساري بين بنوك لندن (ليبور)‪.‬‬ ‫بتاريخ ‪ 5‬مارس ‪ ،2021‬أعلنت هيئة الممارسات المالية وهي الجهة النظامية في المملكة المتحدة بأن كافة اعدادات سعر الفائدة الساري‬ ‫بين بنوك لندن (ليبور) لكافة العمالت أما سوف تتوقف أو لم تعد معتمدة بعد التواريخ الموضحة أدناه‪:‬‬ ‫• ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬إلعدادات الجنية اإلسترليني‪ ،‬اليورو‪ ،‬الفرنك السويسري‪ ،‬الين الياباني لجميع الفترات‪ ،‬واعدادات الدوالر‬ ‫األمريكي ليبور أسبوع واحد وشهرين‪.‬‬ ‫• ‪ 30‬يونيو ‪ ،2023‬للدوالر األمريكي ‪ :‬اعدادات ليلة‪ ،‬شهر واحد‪ 3 ،‬أشهر‪ 6 ،‬أشهر و‪ 12‬شهر‪.‬‬ ‫تقوم السلطات النظامية ومجموعات العمل في القطاع العام والقطاع الخاص في مختلف التشريعات بما في ذلك هيئة المشتقات‬ ‫والمقايضات الدولية‪ ،‬مجموعة عمل أسعار فائدة الجنية اإلسترليني الخالية من المخاطر‪ ،‬مجموعة عمل أسعار فائدة اليورو الخالية من‬ ‫المخاطر‪ ،‬ولجنة أسعار الفائدة البديلة بمناقشة إيجاد أسعار مرجعية بديلة لتحل محل أسعار الفائدة المرجعية الحالية‪ .‬تهتم مجموعات‬ ‫العمل هذه بكيفية مساندة عملية التحول الى أسعار الفائدة البديلة وتطوير منتجات جديدة كمرجعية لها‪.‬‬ ‫من المتوقع أن تؤدي هذه اإلصالحات الى أن تعمل بعض مؤشرات أسعار الفائدة بشكل مختلف عن الطريقة التي تعمل بها حاليا أو أن‬ ‫تختفي‪.‬‬ ‫تعمل اإلدارة حاليا على مشروع يتعلق بأنشطة التحول الشاملة الخاصة بالمجموعة وتواصل االنخراط مع مختلف الجهات المعنية لدعم‬ ‫التحول بصورة منظمة‪ .‬يتسم المشروع باألهمية من حيث الحجم والتعقيد وسيؤثر على المنتجات واألنظمة والعمليات الداخلية‪.‬‬ ‫‪ .22‬اعتماد مجلس اإلدارة للقوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة‬ ‫تمت الموافقة على القوائم المالية المرحليـــة الموحدة الموجــــزة من قبل مجلس اإلدارة بتـــاريخ ‪ 21‬رمضان ‪1442‬هـ (الموافـــــق‬ ‫‪ 3‬مايو ‪.)2021‬‬ ‫‪23‬‬