البنك العربي الإسلامي الدولي: التقرير السنوي ٢٠١٨

Transcription

1. ‫‪2018‬‬ ‫اﻟـﻤـﺴـﻜـﻮﻛــﺎت واﻟـﻨـﻘــﻮد ا ردﻧـﻴــﺔ‬ ‫ﺣـﻜـﺎﻳـــــﺔ وﻃـــــﻦ ﻓـــﻲ ﻇــــــﻞ‬ ‫اﻟـﻘـﻴــﺎدة اﻟـﻬـﺎﺷـﻤـﻴــﺔ‬ ‫ﺗﻔﻮق ‪ ...‬إﻟﺘﺰام ‪ ...‬ﻣﺴﺆوﻟﻴﺔ‬
2. ‫اﻟﻤﺴﻜﻮﻛﺎت واﻟﻨﻘﻮد ا ردﻧﻴﺔ‬ ‫ﺣﻜﺎﻳﺔ وﻃﻦ ﻓﻲ ﻇﻞ اﻟـﻘـﻴــﺎدة اﻟﻬﺎﺷﻤﻴﺔ‬ ‫اﺳﺘﻌﻤﻞ اﻟﻨﺎس ﰲ اﻟﻌﺼﻮر اﻟﻘﺪميﺔ ﻧﻈﺎم اﳌﻘﺎﻳﻀﺔ ﰲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻬﻢ وﰲ اﻟﺒﻴﻊ واﻟﴩاء‪ ،‬إﱃ أن ﺟﺎء اﻟﻌﴫ اﻟﱪوﻧﺰي ﻓﻈﻬﺮت‬ ‫اﳌﺴـــﻜﻮﻛﺎت واﻟﻨﻘﺪ‪ ،‬واﺻﺒﺤﺖ ﻣﻊ ﻣﺮور اﻟﻮﻗﺖ وﻋﱪ اﻟﻌﺼﻮر دﻻﻟﺔ ﻋﲆ ﻗﻮة اﻟﺪوﻟﺔ وﺳﻠﻄﺎﻧﻬﺎ وﻋﻼﻗﺎﺗﻬﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ‬ ‫وﻫﻴﻤﻨﺘﻬﺎ ﰲ اﳌﻨﻄﻘﺔ‪ ،‬واﻟﻴﻮم ﺗﺮوي ﻟﻨﺎ اﻟﻨﻘﻮد ﺣﻜﺎﻳﺔ ﺗﺎرﻳﺨﺎ ﻣﴣ وﻋﺼﻮرا ً ﺳـــﺒﻘﺖ ودوﻻً ﺣﻜﻤﺖ‪ ،‬وﻫﻲ ﺟﺰء ﻻ ﻳﺘﺠﺰأ‬ ‫ﻣﻦ ﺛﻘﺎﻓﺎت اﻟﺸﻌﻮب وﺗﺎرﻳﺨﻬﺎ‪.‬‬ ‫وﻳﻌﺘﱪ ﻣﺘﺤﻒ اﻟﻨﻘﺪ اﻷردين‪-‬اﻟﺒﻨﻚ اﳌﺮﻛﺰي اﻷردين ﻣﻦ أﻫﻢ اﳌﺮاﺟﻊ اﻟﺘﻲ ﻳﻘﺼﺪﻫﺎ اﳌﺆرﺧﻮن واﳌﻬﺘﻤﻮن ﺑﺘﺎرﻳﺦ اﻟﻨﻘﻮد‬ ‫ﰲ اﻷردن‪ ،‬وﺗﺸـــﺘﻤﻞ ﻣﻌﺮوﺿﺎت اﳌﺘﺤﻒ ﻋﲆ ﻣﺠﻤﻮﻋﻪ ﻣﻦ اﳌﺴﻜﻮﻛﺎت اﻟﻘﺪميﺔ واﻟﺤﺪﻳﺜﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺗﺪاوﻟﻬﺎ ﰲ اﻷردن‬ ‫ﻣﻨﺬ اﻟﻌﻬﺪ اﻟﻴﻮﻧﺎين وﻣﺴـــﻜﻮﻛﺎت اﻹﺻﺪار اﻷردين اﳌﺘﺪاول ﺣﺎﻟﻴﺎ وﻣﺴﻜﻮﻛﺎت اﻟﻔﱰات اﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬وﻣﺴﻜﻮﻛﺎت إﺻﺪارات‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ اﻷردين )‪ (١٩٦٤-١٩٤٩‬واﳌﺴﻜﻮﻛﺎت واﳌﻴﺪاﻟﻴﺎت اﻟﺘﺬﻛﺎرﻳﺔ ﻣﻦ إﺻﺪارات اﻟﺒﻨﻚ اﳌﺮﻛﺰي اﻷردين )ﻣﻨﺬ ﻋﺎم‬ ‫‪ ١٩٦٤‬وﺣﺘﻰ ﻳﻮﻣﻨﺎ ﻫﺬا(‪.‬‬
4. ‫( شركة مساهمة عامة محدودة )‬ ‫عمــان ‪ -‬المملكــة األردنيــة الهاشميــة‬ ‫ّ‬ ‫هاتـــــــف ‪ / +962 )6( 5209999 :‬فاكــــس‪+962 )6( 5672941 :‬‬ ‫عمــان ‪ 11190‬األردن‬ ‫صندوق البريد‪ّ 925802 :‬‬
5. ‫رؤيانا ‪...‬‬ ‫أن نكون المؤسسة المصرفية اإلسالمية الرائدة في العالم العربي‬ ‫مهمتنا ‪...‬‬ ‫أن نحقق الريادة في أسواقنا المختارة من خالل تقديم أفضل‬ ‫الخدمات المالية والمصرفية وأكثرها حداثة لعمالئنا وفق ًا للشريعة‬ ‫اإلسالمية السمحاء‪ ،‬يقدمها كادر بشري مؤهل تأهي ً‬ ‫ال عالي ًا يتحلى‬ ‫بأعلى المعايير المهنية واألخالقية ويعمل في بيئة محفزة‪ ،‬مدعوم ًا‬ ‫بتكنولوجيا متقدمة وقنوات توزيع كفؤة لتحقيق نتائج مالية‬ ‫متقدمة ومتفوقة‪.‬‬ ‫قيمنا األساسية ‪...‬‬ ‫األمانة والصدق مع النفس ومع اآلخرين‪.‬‬ ‫نسعى دائم ًا للتميز ونصدق في وعودنا‪.‬‬ ‫نلتزم باألسس واألحكام الشرعية اإلسالمية في جميع أعمالنا‪.‬‬ ‫هناك دائم ًا طريقة أفضل والتحدي أمامنا هو إكتشافها‪.‬‬ ‫نلتزم بالحاكمية المؤسسية ( ‪) Corporate Governance‬‬ ‫نلتزم دائم ًا بالمسؤولية اإلجتماعية حيثما وجدنا‪.‬‬
7. ‫حضرة صاحب الجاللة الهاشمية‬ ‫الملك عبد اهلل الثاني ابن الحسين المعظم حفظه اهلل‬
9. ‫سمو ولي العهد‬ ‫األمير حسين بن عبد اهلل حفظه اهلل‬
10. ‫قائمة المحتويـات‬ ‫‪١١‬‬ ‫هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫‪12‬‬ ‫تقرير هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫‪15‬‬ ‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫‪١٧‬‬ ‫كلمة المدير العام‬ ‫‪٢٠‬‬ ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪٢٣‬‬ ‫اإلدارة العليا‬ ‫‪٢٤‬‬ ‫تقرير مجلس اإلدارة‬ ‫‪٤٩‬‬ ‫إقرارات مجلس اإلدارة‬ ‫‪٥١‬‬ ‫تقرير مدققي الحسابات والبيانات المالية‬ ‫‪١٤١‬‬ ‫متطلبات اإلفصاح اإلضافية‬ ‫‪١٥٧‬‬ ‫دليل الحاكمية المؤسسية‬ ‫‪١٨١‬‬ ‫تقرير اإلستدامة‬ ‫‪١٩٠‬‬ ‫جدول أعمال اجتماع الهيئة العامة‬
11. ‫نبذة عن البنك‬ ‫البنك العربي اإلسالمي الدولي ش م ع‬ ‫( شركة مساهمة عامة محدودة )‬ ‫إنطالق ًا من اآلية الفيصل بين الحالل والحرام “ وأحل اهلل البيع وحرم الربا”‪.‬‬ ‫وإيمان ًا برسالة اإلسالم السامية في االقتصاد المبنية على العدالة‬ ‫والمشاركة‪ ،‬وبكفاءة مصرفية تجارية وإستثمارية ومالية‪ ،‬مدعومة بخبرات‬ ‫مصرفية متميزة‪،‬‬ ‫بدأ البنك العربي اإلسالمي الدولي ممارسة أعماله المصرفية وفق ًا ألحكام‬ ‫الشريعة اإلسالمية الغراء في الثاني عشر من شوال عام ‪ 1418‬هجري‪ ،‬الموافق‬ ‫للتاسع من شباط عام ‪ 1998‬ميالدي‪ ،‬واليوم يعد البنك العربي اإلسالمي‬ ‫الدولي واحداً من أبرز المؤسسات المصرفية اإلسالمية في األردن والمنطقة‪.‬‬ ‫وقد تأسس البنك العربي اإلسالمي الدولي كشركة مساهمة عامة بمقتضى‬ ‫قانون الشركات لسنة ‪ 1989‬وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة‬ ‫تحت رقم ( ‪ ) 327‬بتارخ ‪.1997 / 3/ 30‬‬
12. ‫اإلصدار األول لمجلس النقد األردني‬ ‫فئة ‪ ٥٠٠‬فلس‬ ‫الحجم ‪ ٧٦ x ١٢٨ :‬ملم‬ ‫الوجه ‪ :‬مشروع ري وادي العرب‬ ‫لراع مع قطيعه‬ ‫الظهر ‪ :‬منظر زراعي ٍ‬ ‫‪10‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
13. ‫هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫يقول �سبحانه وتعاىل‪:‬‬ ‫ب�سم اهلل الرحمن الرحيم‬ ‫)‬ ‫(‬ ‫�صدق اهلل العظيم‬ ‫(الأنبياء الآية ‪ ،7‬النحل الآية ‪)43‬‬ ‫سماحة األستاذ الدكتور أحمد هليل‬ ‫رئي�س هيئة الرقابة ال�شرعية‬ ‫األستاذ الدكتور أحمد عيادي‬ ‫الع�ضو التنفيذي لهيئة الرقابة ال�شرعية‬ ‫سماحة الشيخ سعيد حجاوي‬ ‫ع�ضو هيئة الرقابة ال�شرعية‬ ‫حي��ث � َّأن مي��دان الفق��ه الإ�س�لامي ف�س��يح‪،‬‬ ‫ويف �ض��وء كرثة امل�س��تجدات واملتغريات يف‬ ‫م�س��ائل االقت�ص��اد احلدي��ث وتعقده��ا‬ ‫واحلاج��ة �إىل ب�ص�يرة ناف��ذة واجته��اد‬ ‫�ص��ادق وعمي��ق م��ن �أج��ل فه��م مقا�ص��د‬ ‫الت�ش��ريع وم ��آالت فق��ه املعام�لات لبي��ان‬ ‫ال��ر�أي ال�ش��رعي يف املعام�لات املالي��ة‬ ‫وامل�صرفي��ة احلديث��ة‪ ،‬ب��رز ال��دور احلي��وي‬ ‫واله��ام لهيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية للبن��ك‬ ‫العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل لتعم��ل عل��ى‬ ‫�أ�سا���س القاع��دة ال�ش��رعية‪« :‬م��ن اجته��د‬ ‫ف�أ�ص��اب فل��ه �أج��ران وم��ن اجته��د ف�أخط��أ‬ ‫فل��ه �أج��ر واح��د» ‪.‬‬ ‫ت�ضطل��ع هيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية يف‬ ‫البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل ب��دور‬ ‫حم��وري يف تطوي��ر املنتج��ات امل�صرفي��ة‬ ‫الإ�س�لامية لتلبي��ة حاج��ات املتعامل�ين وفق‬ ‫مقا�ص��د ال�ش��ريعة وخدم � ًة للتنمي��ة يف‬ ‫املجال�ين الإقت�ص��ادي والإجتماع��ي‪ ،‬حي��ث‬ ‫تق��ر الهيئ��ة كل العق��ود واالتفاقي��ات الت��ي‬ ‫يحتاجه��ا البن��ك م��ع اجله��ات وامل�ؤ�س�س��ات‬ ‫قب��ل اعتماده��ا‪ ،‬وت�ض��ع معاي�ير �ش��رعية‬ ‫�ضابطة للعمل امل�صريف‪� ،‬إىل جانب �إبداء‬ ‫ال��ر�أي يف امل�س��ائل املعرو�ض��ة عليه��ا م��ن‬ ‫الدوائ��ر املعني��ة‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪11‬‬
14. ‫تقرير هيئة الرقابة الشرعية السنوي‬ ‫بسم اهلل الرحمن الرحيم‬ ‫عن الفترة المالية المنتهية في ‪2018/12/31‬‬ ‫رب العاملني وال�صالة وال�سـالم على �سيدنا ونبينا حممد املبعوث رحمة للعاملني وعلى �آله و�صحبه �أجمعني‪.‬‬ ‫احلمـد هلل ِّ‬ ‫ال�سادة امل�ساهمني الكرام ‪،،،‬‬ ‫ال�سالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته ‪،،،‬‬ ‫تتقـ��دم هيئ��ة الرقابـ��ة ال�ش��رعية حل�ضراتك��م بتقريره��ا ال�س��نوي ع��ن الف�ترة املالي��ة املنتهي��ة يف ‪ 2018/12/31‬ا�س��تنادا‬ ‫للنظ��ام الأ�سا�س��ي للبن��ك ووفق��ا لر�س��الة االرتب��اط املوقع��ة معن��ا‪.‬‬ ‫لق��د قام��ت الهيئ��ة مبراقب��ة املب��ادئ امل�س��تخدمة والعق��ود املتعلق��ة باملعام�لات الت��ي طرحه��ا البن��ك خ�لال الف�ترة املالي��ة‬ ‫املنتهي��ة يف ‪ ،2018/12/31‬وقام��ت الهيئ��ة باملراقب��ة الواجب��ة لإب��داء ال��ر�أي عم��ا �إذا كان البن��ك ق��د الت��زم ب�أح��كام ومب��ادئ‬ ‫ال�ش��ريعة الإ�س�لامية وكذل��ك بالفت��اوى والإر�ش��ادات الت��ي مت �إ�صداره��ا م��ن قب��ل الهيئة‪.‬‬ ‫قام��ت الهيئ��ة باملراقب��ة الت��ي ا�ش��تملت عل��ى فح���ص التوثي��ق والإج��راءات املتبع��ة م��ن البن��ك عل��ى �أ�سا���س اختب��ار كل ن��وع‬ ‫م��ن �أن��واع العملي��ات‪ ،‬كم��ا قام��ت الهيئ��ة بتخطي��ط وتنفي��ذ املراقبة من �أجل احل�صول على جميع املعلومات والتف�س�يرات‬ ‫الت��ي اعتربته��ا �ضروري��ة لتزويده��ا ب�أدل��ة تكف��ى لإعط��اء ت�أكي��د معق��ول ب���أن معام�لات البن��ك مل تخال��ف ال�ضواب��ط‬ ‫ال�ش��رعية لأدوات اال�س��تثمار الإ�س�لامية‪.‬‬ ‫تابع��ت الهيئ��ة م��ن خ�لال االجتماع��ات و�ض��ع م��ا اقت�ضت��ه احلاج��ة م��ن �أ�س���س و�أح��كام وكل م��ا ا�س��توجب املعاجل��ة يف كل‬ ‫اجلوان��ب والأم��ور الت��ي اقت�ضته��ا طبيع��ة العم��ل امل�ص��ريف يف �ض��وء امل�س��تجدات الت��ي ظه��رت م��ن خ�لال التطبي��ق العمل��ي‬ ‫ومب��ا يتف��ق م��ع ال�ضواب��ط ال�ش��رعية‪ ،‬وقام��ت بتو�ضي��ح ع��دد م��ن امل�س��ائل امل�صرفية اجلديدة وبيان احلكم ال�ش��رعي فيها‪.‬‬ ‫راجع��ت الهيئ��ة امليزاني��ة العام��ة للبن��ك كم��ا ه��ي يف ‪ 2018/12/31‬وقائم��ة الدخ��ل للف�ترة املنتهي��ة يف ‪2018/12/31‬‬ ‫والإي�ضاحات حول البيانات املالية باعتبارها تقدم �صورة �شاملة عن عمل البنك واملطلوب تقدميها للجهات املعنية يف‬ ‫البن��ك ومل يظه��ر للهيئ��ة �أي خمالف��ة �ش��رعية فيم��ا اطلع��ت علي��ه‪.‬‬ ‫اطلع��ت الهيئ��ة عل��ى التقاري��ر الت��ي �أعدته��ا دائ��رة التدقيق ال�ش��رعي الداخلي على عملي��ات الإدارة والفروع‪ ،‬وكذلك على‬ ‫املالحظات واملقرتحات التي قدمتها وما اتخذت الإدارة التنفيذية ب�ش�أنها من �إجراءات‪.‬‬ ‫ت�أك��دت الهيئ��ة م��ن �أن جمي��ع ح�س��ابات البن��ك اال�س��تثمارية �س��ليمة و�أنه��ا حقق��ت �أرباح��اً كم��ا ه��ي يف ‪ ،2018/12/31‬وق��د‬ ‫وافق��ت الهيئ��ة عل��ى ح��االت �إطف��اء خ�س��ائر بقيم��ة ‪ 95355‬دين��ار م��ن �صن��دوق مواجه��ة خماط��ر اال�س��تثمار‪ ،‬وت�أك��دت م��ن‬ ‫ع��دم وج��ود تع��د �أو تق�ص�ير من ط��رف الإدارة‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
15. ‫تتمث��ل م�س���ؤولية هيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية يف �إب��داء ر�أي م�س��تقل‪ ،‬وبي��ان احلك��م ال�ش��رعي وفق��اً ل�ضواب��ط و�أح��كام ومب��ادئ‬ ‫ال�شريعة الإ�سالمية الغ ّراء‪ ،‬وتقع م�س�ؤولية التنفيذ وفقاً لفتاوى و�أحكام ال�شريعة الإ�سالمية على �إدارة البنك‪ ،‬وبنا ًء‬ ‫عليه ف�إنه يف ر�أين ـ��ا �أنَّ‪:‬‬ ‫ العق��ود والعملي��ات واملعام�لات الت��ي نفذه��ا البن��ك خ�لال الف�ترة املنتهي��ة يف ‪ ،2018/12/31‬والتي اطلعنا عليها متت‬‫وفق ال�ضوابط ال�شرعية لأدوات اال�ستثمار الإ�سالمية‪.‬‬ ‫ �أ�س���س توزي��ع الأرب��اح وحتمي��ل اخل�س��ارة عل��ى �أ�صح��اب اال�س��تثمار امل�ش�ترك و�صن��دوق مواجه��ة خماط��ر اال�س��تثمار‬‫تتف��ق م��ع القواع��د والأ�س���س املعتم��دة م��ن قبلن��ا وفق��ا لأح��كام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية الغ��راء‪.‬‬ ‫ الإي��رادات الت��ي حتقق��ت م��ن م�ص��ادر تكتنفه��ا �أي��ة �ش��بهة ب�أنه��ا ال تواف��ق ال�ضواب��ط ال�ش��رعية لأدوات اال�س��تثمار‬‫الإ�س�لامية ق��د مت �صرفه��ا يف �أوج��ه اخل�ير‪.‬‬ ‫داع�ين اهلل �س��بحانه وتع��اىل �أن يوف��ق القائم�ين عل��ى ه��ذا البن��ك ملزي��د م��ن النج��اح والعط��اء والإجن��از‪� ،‬ش��اكرين له��م‬ ‫ح�س��ن تعاونه��م والتزامه��م ب�أح��كام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية الغ�� ّراء‪.‬‬ ‫حرر هذا التقرير يوم االثنني‪/22 :‬جمادى الأوىل‪1440/‬ه‪ ،‬املوافق ‪/28‬كانون الثاين‪ 2019/‬م‪.‬‬ ‫وال�سالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته‪،،،‬‬ ‫سماحة الشيخ سعيد الحجاوي‬ ‫االستاذ الدكتور أحمد العيادي‬ ‫سماحة االستاذ الدكتور أحمد هليل‬ ‫ع�ضو الهيئة‬ ‫الع�ضو التنفيذي‬ ‫رئي�س الهيئة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪13‬‬
16. ‫اإلصدار األول لمجلس النقد األردني‬ ‫فئة الدينار‬ ‫الحجم ‪ ٨٦ x ١٦٠ :‬ملم‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك عبداهلل بن الحسين‬ ‫الظهر ‪ :‬ساحة األعمدة في جرش‬ ‫‪14‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
17. ‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫‪ 2017‬وه��ذا م��ا ي�ؤك��د جن��اح الإدارة العلي��ا للبن��ك يف تطبي��ق �أف�ض��ل‬ ‫املمار�س��ات يف �إدارة جانب��ي املوج��ودات واملطلوب��ات والإيرادات من‬ ‫العم��والت والر�س��وم امل�صرفي��ة يف �ض��وء التوجه��ات اال�س�تراتيجية‬ ‫املح��ددة من قبل جمل���س الإدارة‪.‬‬ ‫خ�لال الف�ترة املا�ضي��ة ترك��زت جه��ود البن��ك نح��و تق��دمي خدم��ات‬ ‫م�صرفي��ة �ش��املة لتلب��ي احتياج��ات كاف��ة فئ��ات املجتم��ع ب�ش��روط‬ ‫مي�س��رة وبتكلف��ة معقول��ة لفئ��ات الأف��راد وامل�ؤ�س�س��ات ال�صغ�يرة‬ ‫واملتو�سطة بال�شكل الذي يعزز ا�شتمالها باخلدمات املالية‪ ,‬وخالل‬ ‫ع��ام ‪ 2018‬ق��ام البن��ك بالرتكي��ز عل��ى القطاع��ات ذات القيم��ة‬ ‫امل�ضاف��ة لالقت�ص��اد الوطن��ي م��ن خ�لال توقي��ع اتفاقي��ات تع��اون م��ع‬ ‫جه��ات متنوع��ة مث��ل غرف��ة �صناع��ة الأردن وغرف��ة جت��ارة عم��ان‬ ‫كم��ا وق��د كان البن��ك ال�س��باق يف تطوي��ر برنام��ج ال�س��لف املتو�س��طة‬ ‫وق�ص�يرة الأج��ل م��ع البن��ك املرك��زي الأردين ب�صي��غ متوافق��ة م��ع‬ ‫�أح��كام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية لتغط��ي احتياج��ات قطاع��ات ال�س��ياحة‬ ‫والزراع��ة و ال�صناع��ة والطاق��ة املتج��ددة وتكنولوجي��ا املعلوم��ات‪.‬‬ ‫السادة المساهمون الكرام‪،‬‬ ‫ال�س�لام عليك��م ورحم��ة اهلل وبركات��ه ون�ص� ّل ون�س��لم عل��ى املبع��وث‬ ‫رحمة للعاملني �س��يدنا حممد �أ�ش��رف اخللق واملر�س��لني و�آله و�صحبه‬ ‫وبعد‪,‬‬ ‫ب�إ�س��مي وبا�س��م �أع�ض��اء جمل���س �إدارة البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي‬ ‫ال��دويل �أتوج��ه ب�أطي��ب الته��اين والتربي��كات لك��م ح�ض��رات ال�س��ادة‬ ‫امل�س��اهمني وكاف��ة العامل�ين يف البن��ك بذك��رى م��رور ع�ش��رين عام��ا‬ ‫عل��ى انط�لاق �أعم��ال البن��ك‪ ،‬وبه��ذه املنا�س��بة �أود �أن �أر�س��ل ر�س��الة‬ ‫�ش��كر وعرفان لكل من كان جزءا من هذه امل�س�يرة العطرة والذين‬ ‫و�ضعوا اللبنات الأوىل للبنك لي�صل �إىل ما و�صل �إليه اليوم‪ ,‬ونتوج‬ ‫ال�ش��كر �إىل هيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية لدوره��ا الرئي�س��ي يف املحافظ��ة‬ ‫عل��ى هوي��ة البن��ك كم�ؤ�س�س��ة مالي��ة تعم��ل وف��ق �أح��كام ال�ش��ريعة‬ ‫الإ�س�لامية‪.‬‬ ‫تظه��ر النتائ��ج املالي��ة لع��ام ‪ 2018‬حتقي��ق �ص��ايف �أرب��اح و�ص��ل �إىل‬ ‫‪ 46.7‬ملي��ون دين��ار �أردين قب��ل ال�ضريب��ة وبن�س��بة من��و ‪ %7‬مقارن��ة‬ ‫م��ع ع��ام ‪ 2017‬و ‪ ٣١٫٨‬ملي��ون دين��ار �أردين بع��د ال�ضريب��ة وبن�س��بة‬ ‫من��و ‪ %١١‬مقارن��ة م��ع الع��ام ‪ 2017‬حيث و�صلت حمفظ��ة التمويالت‬ ‫‪ 1.4‬مليار دينار �أردين وبن�سبة منو ‪ %10‬مقارنة مع عام ‪ 2017‬كما‬ ‫بلغ��ت قيم��ة ودائ��ع العم�لاء مبا فيه��ا الت�أمينات واحل�س��ابات املقيدة‬ ‫وغري املقيدة ‪2.133‬مليار دينار �أردين وبزيادة ‪ %8‬مقارنة مع عام‬ ‫كم��ا و�أن ت�س��هيل الو�ص��ول �إىل التموي��ل كان م��ن الركائ��ز املهم��ة‬ ‫خ�لال ال�س��نوات املا�ضي��ة ومت خ�لال ع��ام ‪ 2018‬افتت��اح كل م��ن فرع‬ ‫بالزا مول‪� -‬شارع مكة وفرع الن�صر وفرع عريفة مول يف العا�صمة‬ ‫عمان ‪ ,‬وبهذا ت�ضم �شبكة الفروع ‪ 45‬فرعا لتقدم خدمات ع�صرية‬ ‫تغطي كاف��ة �أنحاء اململكة‪.‬‬ ‫ن�س��أل العل��ي القدي��ر �أن يك��ون الع��ام الق��ادم ع��ام خ�ير وبرك��ة عل��ى‬ ‫اجلمي��ع �ضارع�ين للم��وىل ع��ز وجل �أن يدمي نعم��ة الأمن والأمان يف‬ ‫بلدنا الأردن يف ظل قيادة �صاحب اجلاللة الها�شمية امللك عبداهلل‬ ‫الثاين ابن احل�س�ين املعظم حفظه اهلل ورعاه‪.‬‬ ‫يف النهاي��ة ال ي�س��عني �إال �أن �أ�ش��كركم عل��ى رحاب��ة �صدرك��م �آمل�ين‬ ‫�أن نوف��ق يف ه��ذا التقري��ر ال�س��نوي لع��ام ‪ 2018‬بعر���ض نتائج �أعمال‬ ‫البن��ك ومب��ا يتف��ق م��ع املعاي�ير الدولي��ة للإف�ص��اح امل��ايل وب��كل م��ا‬ ‫تقت�ضي��ه ال�ش��فافية والنزاه��ة هادف�ين ب��كل �إخال���ص �إىل �أن نحافظ‬ ‫عل��ى الثق��ة والأم��ان الت��ي منحه��ا البن��ك لعمالئه ولن�ضم��ن �أن يكون‬ ‫الرب��ح م��ن كل ا�س��تثمار حالل‪.‬‬ ‫واهلل ويل التوفيق‬ ‫وال�سالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته‪,,‬‬ ‫«حممد �سعيد» حممد �شاهني‬ ‫رئي�س جمل�س االدارة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪15‬‬
18. ‫اإلصدار األول لمجلس النقد األردني‬ ‫فئة ‪ 10‬دنانير‬ ‫الحجم ‪ ٩٧ x ١٨٥ :‬ملم‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك عبداهلل بن الحسين‬ ‫الظهر ‪ :‬الخزنة في البتراء‬ ‫‪16‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
19. ‫كلمة المدير العام‬ ‫وبن�س��بة من��و ‪ %10‬مقارن��ة م��ع ع��ام ‪ 2017‬وق��د بلغ��ت قيم��ة ودائ��ع‬ ‫العم�لاء والت�أمين��ات واحل�س��ابات املقي��دة وغ�ير املقي��دة ‪2.133‬‬ ‫ملي��ار دين��ار �أردين وبزي��ادة ‪ %8‬مقارن��ة م��ع ع��ام ‪ 2017‬وه��ذا‬ ‫م��ا يعك���س تف��وق البن��ك يف حتقي��ق ر�ؤى جمل���س الإدارة واخلط��ة‬ ‫اال�س�تراتيجية ويف حتقي��ق الأه��داف املن�ش��ودة‪.‬‬ ‫وق��د تف��وق البن��ك يف زي��ادة ح�صت��ه ال�س��وقية وجت��اوز التحدي��ات‬ ‫االقت�صادي��ة م��ن خ�لال العم��ل ال��د�ؤوب واملتناغ��م ب�ين �أع�ض��اء‬ ‫الإدارة التنفيذي��ة وكاف��ة العامل�ين يف البن��ك عل��ى خمتلف مواقعهم‬ ‫ودراجاته��م وللمحافظ��ة عل��ى ه��ذا التف��وق فق��د ق��ام البنك بتو�س��يع‬ ‫�ش��بكته امل�صرفي��ة م��ن خ�لال افتت��اح كل من فرع بالزا مول‪� -‬ش��ارع‬ ‫مكة وفرع الن�صر وفرع عريفة مول يف العا�صمة عمان لي�صل عدد‬ ‫فروع��ه �إىل ‪ 45‬فرع��ا بالإ�ضاف��ة �إىل زي��ادة ع��دد ال�صراف��ات الآلي��ة‬ ‫لت�ص��ل �إىل ‪� 82‬صراف��ا تغط��ي كاف��ة حمافظ��ات اململك��ة‪.‬‬ ‫التزام‬ ‫السادة المساهمون الكرام‪،‬‬ ‫ال�س�لام عليك��م ورحم��ة اهلل وبركات��ه ون�ص� ّل ون�س��لم عل��ى املبع��وث‬ ‫رحمة للعاملني �س��يدنا حممد �أ�ش��رف اخللق واملر�س��لني و�آله و�صحبه‬ ‫وبعد‪,‬‬ ‫نياب��ة ع��ن �إدارة البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل �إن��ه لي�ش��رفني‬ ‫يل �أن �أعر���ض عل��ى ح�ضراتك��م التقري��ر ال�س��نوي لع��ام ‪ 2018‬و�أود‬ ‫يف ه��ذه املنا�س��بة �أن �أتق��دم بال�ش��كر والعرف��ان ملجل���س �إدارة البن��ك‬ ‫وهيئت��ه العام��ة املوق��رة للثق��ة العالي��ة التي منحون��ا �إياها نحن فريق‬ ‫عمل البنك العربي الإ�سالمي الدويل‪ ,‬و�أغتنم هذه الفر�صة لتوجيه‬ ‫ال�ش��كر لهيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية على دورهم الفاع��ل واجلوهري يف‬ ‫دعم عمل امل�ؤ�س�س��ة املتوافق مع �أحكام ال�ش��ريعة الإ�سالمية الغراء‪.‬‬ ‫وحت��ى ي�ض��ع البن��ك لنف�س��ه خريط��ة مل�س��تقبله فق��د مت و�ض��ع �ش��عار‬ ‫الحتفال البنك مبرور ع�شرين عاما على انطالق �أعماله وهو «تام»‬ ‫وال��ذي يرم��ز �إىل التف��وق‪ ,‬االلت��زام‪ ,‬وامل�س ��ؤولية‪.‬‬ ‫تفوق‬ ‫تظه��ر النتائ��ج املالي��ة لع��ام ‪ 2018‬حتقي��ق �ص��ايف �أرب��اح و�ص��ل �إىل‬ ‫‪ 46.7‬ملي��ون دين��ار �أردين قب��ل ال�ضريب��ة وبن�س��بة من��و‪ %7‬و ‪31٫8‬‬ ‫ملي��ون دين��ار بع��د ال�ضريب��ة بن�س��بة من��و ‪ %11‬مقارنة م��ع عام ‪2017‬‬ ‫وق��د و�صل��ت قيم��ة حمفظ��ة التموي�لات ‪ 1.400‬ملي��ار دين��ار �أردين‬ ‫�إن الت��زام البن��ك الأ�سا�س��ي ه��و التواف��ق م��ع �أح��كام ال�ش��ريعة‬ ‫الإ�سالمية وتعليمات البنك املركزي الأردين كما و�أن التزام البنك‬ ‫ي�ش��مل امل�س��اهمة ب�ش��كل فع��ال يف ال�ش��مول امل��ايل م��ن خ�لال تق��دمي‬ ‫احلل��ول امل�صرفي��ة املبتك��رة الت��ي ت�س��اعد �أكرب �ش��ريحة م��ن الأفراد‬ ‫وامل�ؤ�س�س��ات ال�صغ�يرة واملتو�س��طة عل��ى الو�ص��ول للخدم��ات املالي��ة‬ ‫ب�أق��ل جمه��ود وبتكالي��ف معقول��ة‪ ,‬وقد طور البن��ك خالل عام ‪2018‬‬ ‫خدمات��ه امل�صرفي��ة ع�بر االنرتن��ت لتواك��ب اح��دث التط��ورات يف‬ ‫جم��ال التكنولوجي��ا املالي��ة‪ .‬وكم��ا عه��دمت عن البن��ك التزامه بدعم‬ ‫االقت�ص��اد الوطن��ي فق��د وا�ص��ل بتق��دمي التمويل املي�س��ر للم�ؤ�س�س��ات‬ ‫ال�صغرية واملتو�س��طة باالعتماد على الربامج التي طورها بالتعاون‬ ‫م��ع البن��ك املرك��زي وال�ش��ركة الأردني��ة ل�ضم��ان القرو���ض ليبق��ى‬ ‫م��ن �ضم��ن البن��وك الرائ��دة يف اململك��ة يف دع��م ه��ذه ال�ش��ريحة م��ن‬ ‫امل�ؤ�س�س��ات لإميان��ه الرا�س��خ بالأث��ر الإيجاب��ي ال��ذي يحقق��ه التموي��ل‬ ‫املق��دم له��ا �س��واء عل��ى االقت�ص��اد‪� ,‬أو املجتم��ع‪� ,‬أو حت��ى البيئ��ة‪.‬‬ ‫كم��ا ويلت��زم البن��ك بامل�س��اهمة يف نه�ض��ة ال�صناع��ة املالي��ة‬ ‫الإ�س�لامية عاملي��ا م��ن خ�لال تعزي��ز �أوا�ص��ر التع��اون م��ع اجله��ات‬ ‫الداعم��ة لل�صريف��ة الإ�س�لامية كهيئ��ة املحا�س��بة واملراجع��ة للبن��وك‬ ‫وامل�ؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س�لامية ‪ AAOIFI‬و املجل���س الع��ام للبن��وك‬ ‫وامل�ؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س�لامية ‪ CIBAFI‬وجمل���س اخلدم��ات املالي��ة‬ ‫الإ�س�لامية ‪.IFSB‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪17‬‬
20. ‫اإلصدار األول لمجلس النقد األردني‬ ‫فئة ‪ ٥‬دنانير‬ ‫الحجم ‪ ٨٨ x ١٦٩ :‬ملم‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك عبداهلل بن الحسين‬ ‫الظهر ‪ :‬الخزنة في البتراء‬ ‫‪18‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
21. ‫�إن ا�س��تثمار البن��ك يف عنا�ص��ره الب�ش��رية يه��دف ب�ش��كل �أ�سا�س��ي‬ ‫�إىل تعزي��ز االلت��زام بقيم البنك واملمار�س��ات امل�صرفية ال�صحيحة‬ ‫وتق��دمي اخلدم��ات ب�أعل��ى درجات احلرفية لعمالئه وبال�ش��كل الذي‬ ‫يحق��ق الأه��داف وق��د �ش��ارك يف ال��دورات التدريبي��ة ‪ 2577‬موظ��ف‬ ‫يف ‪ 256‬دوره داخلي��ة وخارجي��ة‪.‬‬ ‫مسؤولية‬ ‫�إن امل�س��ؤولية االجتماعي��ة الفاعل��ة ج��زء ال يتج��ز�أ م��ن عم��ل البن��ك‬ ‫و�إن ه��ذه امل�س��ؤولية تنعك���س عل��ى كاف��ة منتجات��ه وحلول��ه امل�صرفي��ة‬ ‫ومب��ا يخ��دم االقت�ص��اد الوطن��ي وم�صال��ح الأف��راد من خ�لال تعزيز‬ ‫القيم��ة امل�ضاف��ة واملدخ��رات كم��ا و�أن م�س��ؤوليتنا ت�ص��ل �إىل تطبي��ق‬ ‫قواع��د التموي��ل امل�س��ؤول والت��ي ته��دف بالأ�سا���س �إىل حماي��ة حق��وق‬ ‫العم�لاء واملحافظ��ة عل��ى قدرته��م عل��ى تلبي��ة احتياج��ات �أ�س��رهم‬ ‫وم�س��ؤوليتهم نح��و جمتمعه��م‪.‬‬ ‫�إن «ت��ام» ه��ي خريط��ة الطري��ق نح��و م�س��تقبل البن��ك‪ ,‬و�إن احتفالن��ا‬ ‫بالع�ش��رين عام��ا م��ا ه��و �إال وقف��ة م��ع �أنف�س��نا ملراجع��ة املرتك��زات‬ ‫الرئي�س��ية الت��ي ت�ضم��ن للبن��ك حتقي��ق ر�ؤاه امل�س��تقبلية بنج��اح ب�إذن‬ ‫اهلل تع��اىل‪.‬‬ ‫يف النهاي��ة ال ي�س��عني �إال �أن �أ�ش��كركم عل��ى رحاب��ة �صدرك��م �آمل�ين‬ ‫�أن نوف��ق يف ه��ذا التقري��ر ال�س��نوي لع��ام ‪ 2018‬بعر���ض نتائج �أعمال‬ ‫البن��ك ومب��ا يتف��ق م��ع املعاي�ير الدولي��ة للإف�ص��اح امل��ايل وب��كل م��ا‬ ‫تفت�ضي��ه ال�ش��فافية والنزاه��ة هادف�ين ب��كل �إخال���ص �إىل �أن نحافظ‬ ‫عل��ى كل ثق��ة و�أم��ان منحها البن��ك للعمالء ولن�ضمن �أن يكون الربح‬ ‫م��ن كل ا�س��تثمار ح�لال‪.‬‬ ‫واهلل ويل التوفيق‬ ‫وال�سالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته‪,,‬‬ ‫ايـاد غ�صوب الع�سلي‬ ‫تام نحو المستقبل‬ ‫املديــــر العام‬ ‫يحدون��ا الأم��ل يف �أن تك��ون الأع��وام القادم��ة مفعم��ة بالتف��ا�ؤل‬ ‫والأم��ل و�ضارع�ين للم��وىل ع��ز وج��ل �أن ي��دمي نعم��ة الأم��ن والأم��ان‬ ‫يف بلدن��ا الأردن يف ظ��ل القي��ادة الها�ش��مية ل�صاح��ب اجلالل��ة امللك‬ ‫عب��داهلل الث��اين اب��ن احل�س�ين املعظم وعلى اهلل نت��وكل دائما و�أبد ًا‪،‬‬ ‫منتهزي��ن ه��ذه الفر�ص��ة لتق��دمي ال�ش��كر والعرف��ان للبن��ك املرك��زي‬ ‫الأردين عل��ى م��ا يقدم��ه م��ن دع��م ل�صناع��ة ال�صريف��ة الإ�س�لامية‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪19‬‬
22. ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫«محمد سعيد» محمد شاهين‬ ‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫السيد محمد عبدالفتاح الغنمة‬ ‫الأع�ضـ ـ ــاء‬ ‫السيد نعيم راسم الحسيني‬ ‫‪ ‬السيد باسل فايز موسى‬ ‫السيد زياد بهجت الحمصي‬ ‫�أمني �سر جمل�س الإدارة‬ ‫الدكتور محسن فايز أبو عوض‬ ‫مدققو احل�سابات‬ ‫السادة آرنست ويونغ ‪ -‬الأردن‬ ‫‪20‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
23. ‫اإلصدار األول لمجلس النقد األردني‬ ‫فئة ‪ ٥0‬ديناراً‬ ‫الحجم ‪ ١٠٠ x ١٩٠ :‬ملم‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك عبداهلل بن الحسين‬ ‫الظهر ‪ :‬منظر شاطىء العقبة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪21‬‬
24. ‫اإلصدار الثاني لمجلس النقد األردني‬ ‫‪22‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الظهر ‪ :‬الخزنة في البتراء‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الظهر ‪ :‬الخزنة في البتراء‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الظهر ‪ :‬ساحة األعمدة في جرش‬ ‫الوجه ‪ :‬مشروع ري وادي العرب‬ ‫لراع مع قطيعه‬ ‫الظهر ‪ :‬منظر زراعي ٍ‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
25. ‫اإلدارة العليــــا‬ ‫السيد اياد غصوب العسلي‬ ‫املدير العام‬ ‫الدكتور محسن فايز أبو عوض‬ ‫السيد عاكف حسين حمام‬ ‫رئي�س قطاع الأعمال واال�ستثمار ‪� -‬أمني �سر جمل�س الإدارة‬ ‫مدير �إدارة املوارد الب�شرية‬ ‫الدكتور نايف موسى ابو دهيم‬ ‫األستاذ حسام الدين أحمد صالح‬ ‫رئي�س قطاع الدعم والعمليات‬ ‫امل�ست�شار القانوين ‪ /‬مدير الإدارة القانونية‪  ‬‬ ‫السيد يوسف علي البدري‬ ‫السيد حمدي طه المحمود‬ ‫رئي�س قطاع االئتمان‬ ‫مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬ ‫السيد عباس جمال مرعي‬ ‫السيد «محمد بشار» «محمد منير» السراج‬ ‫املدير املايل‬ ‫مدير دائرة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية‬ ‫السيد عبدالكريم عرسان السكري‬ ‫الدكتور عمر مصطفى الشريف‬ ‫مدير �إدارة املخاطر‬ ‫مدير دائرة التدقيق ال�شرعي الداخلي ‪� /‬أمني �سر هيئة الرقابة ال�شرعية‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪23‬‬
26. ‫تقرير مجلس اإلدارة‬ ‫تقرير جمل���س الإدارة ال�س��نوي الع�ش��رون عن ال�س��نة املالية املنتهية‬ ‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫كم��ا بل��غ ر�صي��د االحتياطي��ات الأجنبي��ة ل��دى البن��ك املرك��زي يف‬ ‫نهاي��ة �ش��هر ت�ش��رين �أول م��ن ع��ام ‪ 2018‬م��ا مق��داره ‪12٫844/7‬‬ ‫ملي��ون دوالر‪ ،‬مقاب��ل ‪ 13٫639/6‬ملي��ون دوالر لنف���س الف�ترة م��ن‬ ‫ع��ام ‪.2017‬‬ ‫ال�سالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته‪،،،‬‬ ‫وارتفع��ت ال�س��يولة املحلي��ة يف نهاي��ة �ش��هر ت�ش��رين الث��اين م��ن ع��ام‬ ‫‪ 2018‬مبقدار ‪ 33٫206/4‬مليون دينار عن م�ستواها يف نهاية عام‬ ‫‪ 2017‬لتبل��غ ‪ 32٫957/6‬ملي��ون دينار‪.‬‬ ‫بسم اهلل الرحمن الرحيم‬ ‫ح�ضرة امل�ساهمني الكرام‪،،،‬‬ ‫قال تعالى‪:‬‬ ‫(وق ْل اعملوا فسيرى اهلل عملكم ورسوله والمؤمنون)‬ ‫ُ‬ ‫صدق اهلل العظيم‬ ‫ي�س��ر جمل���س �إدارة البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل �أن ي�ض��ع ب�ين‬ ‫�أيديكم التقرير ال�سنوي التا�سع ع�شر للبنك عن نتائج �أعمال البنك‬ ‫و�إجنازاته م�صحوبة بالقوائم املالية املنتهية يف ‪.2018/12/31‬‬ ‫النتائـــــــــــج الماليــــــــــــة‬ ‫ا�س��تطاع البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل بف�ض��ل اهلل تع��اىل‬ ‫حتقي��ق مع��دل من��و وم�س��توى ت�ش��غيل قيا�س��ي م��ن خالل زي��ادة حجم‬ ‫الن�ش��اط واال�س��تثمار يف جان��ب املوج��ودات حملي � ًا ودولي � ًا‪ ،‬حي��ث‬ ‫�أظه��رت نتائج��ه �أرباح��ا مقداره��ا (‪ )47‬ملي��ون دين��ار‪.‬‬ ‫الوضع االقتصادي العام‬ ‫تتمت��ع اململك��ة الأردني��ة الها�ش��مية بالأم��ن واال�س��تقراريف ظ��ل‬ ‫حالة عدم اال�س��تقرار الذي ي�س��ود املنطقة والتحديات االقت�صادية‬ ‫املختلف��ة ‪ ،‬وباقت�ص��اد ح��ر ومن��اخ جاذب لال�س��تثمار ونظام ق�ضائي‬ ‫فع��ال‪� ،‬إىل جان��ب وج��ود م��وارد ب�ش��رية م�ؤهلة وقط��اع م�صريف كف�ؤ‪،‬‬ ‫كم��ا �أن��ه يعت�بر اح��د �أكرث �أ�س��واق ر�أ���س امل��ال تقدم� ًا يف املنطقة‪.‬‬ ‫فق��د �س��جل الن��اجت املحل��ي الإجم��ايل (‪ )GDP‬من��و ًا حقيقي��ا‬ ‫ن�س��بته ‪ %2٫0‬خ�لال الثالث��ة �أرب��اع الأوىل م��ن ع��ام ‪ 2018‬مقاب��ل‬ ‫من��و ن�س��بته ‪ %2٫2‬خ�لال نف���س الف�ترة م��ن ع��ام ‪ ,2017‬ووا�ص��ل‬ ‫امل�س��توى الع��ام للأ�س��عار تراجع��ه مقا�س� ًا بالرق��م القيا�س��ي لأ�س��عار‬ ‫امل�س��تهلك (‪ )CPI‬خ�لال الأح��د ع�ش��ر �ش��هر ًا الأوىل م��ن ع��ام ‪2018‬‬ ‫بن�سبة ‪ %4٫5‬باملقارنة مع منو ن�سبته ‪ %3٫3‬خالل ذات الفرتة من‬ ‫ع��ام ‪ .2017‬فيم��ا ارتف��ع معدل البطالة خالل الربع الثالث من عام‬ ‫‪ 2018‬لي�ص��ل �إىل ‪ %18٫6‬م��ن اجم��ايل ق��وة العم��ل مقاب��ل ‪%18٫5‬‬ ‫خ�لال نف���س الرب��ع م��ن ع��ام ‪.2017‬‬ ‫‪24‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫كم��ا ارتف��ع ر�صي��د الت�س��هيالت االئتماني��ة املمنوحة م��ن قبل البنوك‬ ‫املرخ�ص��ة يف نهاي��ة �ش��هر ت�ش��رين الث��اين م��ن ع��ام ‪ 2018‬لي�صب��ح‬ ‫‪ 26٫187‬ملي��ون دين��ار ‪ ،‬مقاب��ل ‪ 24٫736/8‬ملي��ون دين��ار لنف���س‬ ‫الف�ترة م��ن الع��ام املا�ض��ي ‪ ،‬بالإ�ضاف��ة �إىل ارتف��اع ر�صي��د �إجم��ايل‬ ‫الودائ��ع ل��دى البن��وك بن�س��بة ‪ %2‬ليبل��غ ‪ 33٫744/2‬ملي��ون دين��ار‪.‬‬ ‫نشاطات البنك‬ ‫حر�ص��ت �إدارة البن��ك ومن��ذ بداي��ات الت�أ�سي���س عل��ى تق��دمي‬ ‫جمموع��ة �ش��املة ومتكامل��ة م��ن املنتج��ات واخلدم��ات امل�صرفي��ة‬ ‫الإ�س�لامية املوجه��ة للأف��راد م��ن خ�لال فروع��ه املنت�ش��رة يف كاف��ة‬ ‫�أنح��اء اململك��ة يذك��ر منه��ا‪:‬‬ ‫ قب��ول الودائ��ع واحل�س��ابات بالدين��ار الأردين وبالعم�لات‬‫الأجنبي��ة م��ن خ�لال‪ :‬ح�س��ابات الودائ��ع ب�أنواعه��ا‪ ،‬وح�س��ابات‬ ‫التوف�ير واال�س��تثمار امل�ش�ترك‪ ،‬واال�س��تثمار املخ�ص���ص‪.‬‬ ‫ التموي��ل املبا�ش��ر للعم�لاء يف جم��االت‪ :‬بي��وع املرابح��ة وامل�س��اومة‬‫واال�س��ت�صناع وال�ص��رف‪ ،‬والإج��ارة بنوعيه��ا الت�ش��غيلية واملنتهي��ة‬ ‫بالتملي��ك‪ ،‬وامل�ش��اركة وامل�ضارب��ة‪ ،‬ووكاالت اال�س��تثمار‪.‬‬ ‫ بي��ع و�ش��راء العم�لات الأجنبي��ة واحل��واالت املالي��ة ال�ص��ادرة‬‫وال��واردة و�صنادي��ق الأمان��ات وتلق��ي اكتت��اب ال�ش��ركات وغريه��ا‪.‬‬ ‫ومل يغف��ل البن��ك ع��ن تق��دمي باق��ة م��ن املنتج��ات و�أدوات اال�س��تثمار‬ ‫الإ�س�لامية التي تلبي متطلبات و احتياجات قطاع ال�ش��ركات والتي‬ ‫منه��ا‪ :‬بي��وع املرابح��ة وامل�س��اومة واال�س��ت�صناع‪ ،‬والإج��ارة املنتهي��ة‬ ‫بالتملي��ك‪ ،‬وامل�ش��اركة وامل�ضارب��ة‪ ،‬واعتم��ادات امل�ش��اركة واملرابح��ة‪،‬‬ ‫واحل��واالت‪ ،‬ووكاالت اال�س��تثمار والبوال���ص وخطاب��ات ال�ضم��ان‬ ‫والكف��االت ب�أنواعه��ا‪.‬‬
27. ‫اإلصدار األول للبنك المركزي األردني‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الظهر ‪ :‬المغطس في نهر األردن‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الظهر ‪ :‬الخزنة في البتراء‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الظهر ‪ :‬قبة الصخرة المشرفة في القدس‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الظهر ‪ :‬ساحة األعمدة في جرش‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪25‬‬
28. ‫اإلصدار الثاني للبنك المركزي األردني‬ ‫حجم االستثمار الرأسمالي‬ ‫حجم اال�ستثمار الر�أ�سمايل‬ ‫‪ 100.000.000‬دينار‬ ‫يبلغ ر�أ�س املال امل�صرح به‬ ‫الشركات التابعة وطبيعة عملها‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫ال يوج��د ل�ش��ركة البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل �أي��ة �ش��ركات‬ ‫تابعة‪.‬‬ ‫كبار مساهمي البنك العربي‬ ‫اإلسالمي الدولي‬ ‫ا�سم امل�ساهم‬ ‫البنك العربي �ش م ع * (�شركة �أردنية)‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫عدد الأ�سهم كما يف ‪ 2018/12/31‬عدد الأ�سهم كما يف ‪2017/12/31‬‬ ‫‪� 100٫000٫000‬سهم‪/‬دينار‬ ‫‪� 100٫000٫000‬سهم‪/‬دينار‬ ‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫* م�ؤ�س�س��ة ال�ضم��ان االجتماع��ي ه��ي امل�س��اهم الوحي��د (امل�س��تفيد‬ ‫النهائ��ي) ال��ذي ميل��ك ح�ص��ة يف البن��ك العرب��ي تزيد عن ‪.%5‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الوضع التنافسي للبنك‬ ‫يعم��ل البن��ك جاه��د ًا م��ن �أج��ل اال�س��تئثار بح�ص��ة م��ن ال�س��وق‬ ‫تتنا�س��ب وحج��م ر�أ�س��ماله وقدرات��ه الفني��ة والإداري��ة واملالي��ة‪ ،‬و�أن‬ ‫يتب��و�أ مكان � ًا مرموق � ًا ب�ين البن��وك الإ�س�لامية يف العامل�ين العرب��ي‬ ‫والإ�س�لامي‪ ،‬فق��د بلغ��ت ح�ص��ة ودائ��ع العمالء ما قيمت��ه ‪ %6.1‬من‬ ‫�إجم��ايل ودائ��ع القط��اع امل�ص��ريف الأردين نهاية ‪ 2018‬وبلغت ن�س��بة‬ ‫الت�س��هيالت املبا�ش��رة ‪ %5.52‬م��ن اجم��ايل الت�س��هيالت يف القط��اع‬ ‫امل�ص��ريف الأردين‪ ،‬كم��ا بلغت ن�س��بة موجودات��ه ‪ %4.42‬من �إجمايل‬ ‫موج��ودات القط��اع امل�ص��ريف‪.‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫العمالء الرئيسيون‬ ‫�إن حمفظ��ة البن��ك موزع��ة وال يعتم��د البن��ك عل��ى عم�لاء رئي�س��يني‬ ‫(حملي� ًا �أو خارجيا)‪.‬‬ ‫‪26‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬
29. ‫ال يوج��د اعتم��اد عل��ى موردي��ن حمددي��ن �أو عم�لاء رئي�س��يني حملي� ًا‬ ‫�أو خارجيا ي�شكلون ‪ %10‬ف�أكرث من �إجمايل التعامالت‪.‬‬ ‫الحماية الحكومية واالمتيازات‬ ‫الظهر ‪ :‬محطة الحسين الحرارية في الزرقاء وشجرة الزيتون‬ ‫ترمز إلى مستقبل األردن الصناعي والزراعي‬ ‫ال يوج��د �أي حماي��ة حكومي��ة �أو امتي��ازات يتمت��ع به��ا البن��ك �أو �أي‬ ‫م��ن منتتجاته‪.‬‬ ‫براءات االختراع وحقوق االمتياز‬ ‫ال يوجد‪.‬‬ ‫الظهر ‪ :‬قصر الثقافة في مدينة الحسين للشباب‪،‬‬ ‫المدرج الروماني في عمان‪ ،‬ثالثة أعمدة رومانية من مدينة جرش‬ ‫الظهر ‪ :‬منظر من مدينة البتراء التاريخية‬ ‫القرارات الصادرة عن الحكومة و‪/‬أو‬ ‫المنظمات الدولية‬ ‫ال يوج��د �أي ق��رارات �ص��ادرة ع��ن احلكوم��ة و‪�/‬أو املنظم��ات الدولي��ة‬ ‫ذات �أث��ر م��ادي عل��ى عم��ل البن��ك �أو قدرت��ه التناف�س��ية بن��اء عل��ى ما‬ ‫ن�ص��ت علي��ه امل��ادة (‪ )4‬من تعليمات الإف�صاح واملعايري املحا�س��بية‬ ‫ومعاي�ير التدقي��ق ال�ص��ادرة ع��ن جمل���س مفو�ض��ي هيئ��ة الأوراق‬ ‫املالية‪.‬‬ ‫معايير الجودة الدولية‬ ‫ح�ص��ل البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل عل��ى ‪ ISO‬خ�لال ع��ام‬ ‫‪.2018‬‬ ‫المخاطر التي يتعرض لها البنك‬ ‫الظهر ‪ :‬قبة الصخرة المشرفة‬ ‫ال يوج��د خماط��ر تعر���ض له��ا البن��ك �أو م��ن املمك��ن �أن يتعر���ض له��ا‬ ‫خالل ال�س��نة الالحقة ولها ت�أثري مادي عليه‪.‬‬ ‫إدارة المخاطر‪:‬‬ ‫الظهر ‪ :‬ساحة األعمدة في جرش‬ ‫يق��وم البن��ك العرب��ي اال�س�لامي بالتعام��ل م��ع التحدي��ات املتعلق��ة‬ ‫باملخاط��ر امل�صرفي��ة ب�ش��كل �ش��امل �ضمن �إطار كل��ي لإدارة املخاطر‬ ‫وذل��ك ا�س��تنادا لأف�ض��ل املعايري والأعراف واملمار�س��ات امل�صرفية ‪,‬‬ ‫ومدعمة بهيكل حاكمية على م�س��توى جمل���س الإدارة �س��يما اللجان‬ ‫املنبثق��ة م��ن املجل���س وم�س��توى الإدارة التنفيذية‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪27‬‬
30. ‫متث��ل �إدارة املخاط��ر �أح��د امل�س��تويات الأ�سا�س��ية للرقاب��ة وذل��ك‬ ‫�ضم��ن �إط��ار الهيكل امل�ؤ�س�س��ي لإدارة املخاط��ر للبنك ‪ ،‬وهي الإدارة‬ ‫امل�س�ؤولة عن تطوير نظام حمكم وفعال للتعرف على املخاطر التي‬ ‫يتعر���ض له��ا البن��ك حيث ت�ش��مل مهامها الأم��ور التالية ‪:‬‬ ‫حي��ث يج��ب �أن يك��ون معروف� ًا ل��دى املوظ��ف �أن املخاط��ر ناجت��ة ع��ن‬ ‫اخلي��ارات والق��رارات ولي�س��ت ناجت��ة ع��ن ال�صدف��ة‪ .‬ذل��ك �أن ل��كل‬ ‫موظ��ف �أدوار و مه��ام و م�س ��ؤوليات يق��وم به��ا �ضم��ن �صالحي��ات‬ ‫حم��دودة حتكمه��ا �سيا�س��ات امل�س��ائلة و املحا�س��بة‪.‬‬ ‫•مراجع��ة اط��ار ادارة املخاط��ر يف البن��ك قب��ل اعتم��اده م��ن جمل���س‬ ‫االدارة ‪.‬‬ ‫•تنفي��ذ ا�س�تراتيجية ادارة املخاط��ر باال�ضاف��ة اىل تطوير �سيا�س��ات‬ ‫واجراءات عمل الدارة كافة انواع املخاطر‪.‬‬ ‫•تطوي��ر منهجي��ات لتحدي��د وقيا���س ومراقب��ة و�ضب��ط كل ن��وع م��ن‬ ‫ان��واع املخاط��ر ‪.‬‬ ‫•رف��ع تقاري��ر ملجل���س االدارة م��ن خ�لال جلن��ة ادارة املخاط��ر‬ ‫ون�س��خة ل�لادارة التنفيذي��ة العلي��ا تت�ضم��ن معلوم��ات ع��ن منظوم��ة‬ ‫املخاط��ر الفعلي��ة لكاف��ة ان�ش��طة البن��ك ‪ Risk Profile‬باملقارن��ة‬ ‫م��ع وثيق��ة املخاط��ر املقبول��ة ‪ ، Risk Appetite‬ومتابع��ة معاجل��ة‬ ‫االنحراف��ات ال�س��لبية ‪.‬‬ ‫•التحق��ق م��ن تكام��ل �آلي��ات قيا���س املخاط��ر م��ع انظم��ة املعلوم��ات‬ ‫االداري��ة امل�س��تخدمة ‪.‬‬ ‫•درا�سة وحتليل كافة انواع املخاطر التي يواجهها البنك ‪.‬‬ ‫•تق��دمي التو�صي��ات للجن��ة ادارة املخاط��ر ع��ن تعر�ض��ات البن��ك‬ ‫للمخاط��ر ‪ ،‬وت�س��جيل ح��االت اال�س��تثناءات ع��ن �سيا�س��ة ادارة‬ ‫املخاط��ر ‪.‬‬ ‫•توف�ير املعلوم��ات الالزم��ة ح��ول خماط��ر البن��ك ‪ ،‬ال�س��تخدامها‬ ‫لأغرا���ض الإف�ص��اح‪.‬‬ ‫• تعزي��ز ورف��ع م�س��توى الوع��ي باملخاط��ر باال�س��تناد اىل اف�ض��ل‬ ‫املمار�س��ات واملعاي�ير الرائ��دة واملخت�ص��ة بالقط��اع امل�ص��ريف ‪.‬‬ ‫ولتحدي��د املخاط��ر الت�ش��غيلية الت��ي يتعر���ض له��ا البن��ك ف��إن �إدارة‬ ‫املخاط��ر تق��وم با�س��تخدام ع��دة �أدوات ح�س��ب �أف�ض��ل املمار�س��ات‬ ‫العاملي��ة والت��ي منه��ا ‪:‬‬ ‫وتقسم إدارة المخاطر في البنك الى األقسام التالية ‪:‬‬ ‫مخاطر التشغيل‪:‬‬ ‫ه��ي املخاط��ر الناجت��ة ع��ن ع��دم كفاي��ة �أو �إخف��اق يف ال�سيا�س��ات‬ ‫والإج��راءات اخلا�ص��ة بالعملي��ات الداخلي��ة‪ ،‬الأف��راد‪ ،‬الأنظم��ة �أو‬ ‫املخاط��ر الناجت��ة م��ن الأح��داث اخلارجي��ة‪.‬‬ ‫حي��ث ي�ش��مل ه��ذا التعري��ف عل��ى املخاط��ر القانوني��ة و ُي�س��تثنى‬ ‫من��ه خماط��ر ال�س��معة واملخاط��ر الإ�س�تراتيجية (حيث يت��م تقييمها‬ ‫و�إدارته��ا �ضم��ن �سيا�س��ات خا�ص��ة)‪.‬‬ ‫ي��ويل البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي �أهمي��ة كب�يرة لعملي��ة تر�س��يخ بيئ��ة‬ ‫مرتفع��ة لـ�ـ «ثقاف��ة املخاط��ر يف البن��ك» و الت��ي ترتج��م �إىل جمموعة‬ ‫من القيم واملفاهيم والأهداف وال�س��لوكيات امل�ش�تركة ا�س��تناد ًا �إىل‬ ‫اف�ضل املمار�سات و املعايري الرائدة و املخت�صة بالقطاع امل�صريف‪،‬‬ ‫‪28‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫ور���ش التقيي��م الذات��ي لل�ضواب��ط و املخاط��ر عل��ى عملي��ات البن��ك‬‫املختلف��ة ‪. CRSA‬‬ ‫تعري��ف م�ؤ�ش��رات املخاط��ر عل��ى عملي��ات و منتج��ات البن��ك املختلف��ة‬‫‪. KRI‬‬ ‫تو�صي��ل عملي��ات البن��ك املختلف��ة و تو�ضي��ح العالق��ات الإعتمادي��ة ب�ين‬‫ه��ذه العملي��ات ‪ Process Mapping‬وتعري��ف وتقيي��م املخاط��ر‬ ‫املالزم��ة له��ذه العملي��ات و ال�ضواب��ط الرقابي��ة املطبق��ة عليه��ا‪.‬‬ ‫حتلي��ل تقاري��ر التدقي��ق الداخل��ي و تقاري��ر الرقاب��ة الداخلي��ة و به��دف‬‫اكت�ش��اف �أي ثغ��رات حمتملة ومعاجلتها ‪.‬‬ ‫يق��وم البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل بت�صني��ف �أح��داث خماطر‬ ‫الت�ش��غيل ح�س��ب �أف�ض��ل املمار�س��ات « لإدارة ورقاب��ة املخاط��ر‬ ‫الت�ش��غيلية» ال�ص��ادرة ع��ن جلن��ة ب��ازل للرقاب��ة عل��ى البن��وك‪.‬‬ ‫مخاطر االئتمان‬ ‫يعتم��د البن��ك العرب��ي اال�س�لامي ال��دويل ا�س��لوب املب��ادرة‬ ‫والديناميكي��ة وتطبي��ق ا�س�تراتيجية متحفظ��ة يف ادارة ه��ذا الن��وع‬ ‫م��ن املخاط��ر كعن�ص��ر ا�سا�س��ي لتحقي��ق هدف��ه اال�س�تراتيجي يف‬ ‫التح�س�ين املتوا�ص��ل واملحافظ��ة عل��ى نوعي��ة اال�ص��ول وتركيب��ة‬ ‫املحفظ��ة االئتماني��ة‪ .‬ويعتم��د البن��ك كذل��ك عل��ى معاي�ير ائتماني��ة‬ ‫را�س��خة وحمافظ��ة وح�صيف��ة ‪ ،‬و�سيا�س��ات و�إج��راءات ومنهجي��ات‬ ‫و�أط��ر عام��ة لإدارة املخاط��ر ت�أخ��ذ بع�ين االعتب��ار كافة امل�س��تجدات‬ ‫يف البيئ��ة امل�صرفي��ة والت�ش��ريعية ‪ ،‬بالإ�ضاف��ة �إىل هي��اكل تنظيمي��ة‬ ‫وا�ضحة و�أنظمة �آلية ‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة‬ ‫الت��ي مت ّك��ن البن��ك م��ن التعام��ل م��ع املخاط��ر املحتمل��ة وحتدي��ات‬ ‫البيئ��ة املتغ�يرة مب�س��توى ع��ال م��ن الثق��ة والت�صمي��م ‪.‬‬ ‫وت�س��تند ق��رارات االدارة االئتماني��ة اىل اال�س�تراتيجية املعتم��دة‬ ‫وم�س��تويات املخاط��ر املقبول��ة ‪ ،‬ويتم �إج��راء مراجعة وحتليل لنوعية‬ ‫وج��ودة املحفظ��ة االئتماني��ة ب�ش��كل دوري وفق � ًا مل�ؤ�ش��رات حم��ددة‬ ‫ل�ل�أداء كم��ا انه��ا ترك��ز عل��ى التن��وع ال��ذي يعت�بر حج��ر الأ�سا���س‬
31. ‫لتخفي��ف وتنوي��ع املخاط��ر عل��ى امل�س��توى الف��ردي للعم�لاء وكذل��ك‬ ‫عل��ى امل�س��توى القطاع��ي‪.‬‬ ‫وكفاءته��م ‪ ،‬ومب��ا ي�ضم��ن �إطالعه��م وتفهمه��م لكاف��ة النواح��ي‬ ‫ال�ش��رعية ‪.‬‬ ‫مخاطر السيولة‬ ‫ول�ضم��ان الت��زام البن��ك بالنواح��ي ال�ش��رعية ‪ ،‬فق��د ق��ام البن��ك‬ ‫بت�أ�سي���س ث�لاث جه��ات تُعن��ى بالرقاب��ة ال�ش��رعية ‪:‬‬ ‫ُتع� ّرف ال�س��يولة عل��ى انه��ا ق��درة البن��ك عل��ى مواجه��ة االلتزام��ات‬ ‫املرتتب��ة علي��ه عن��د ا�س��تحقاقها ب��دون تكب��د خ�س��ائر غ�ير مقبول��ة ‪،‬‬ ‫وذلك ح�سب تعريف جمل�س اخلدمات املالية اال�سالمية (‪،)IFSB‬‬ ‫لق��د ق��ام البن��ك العرب��ي اال�س�لامي ال��دويل بت�أ�سي���س بني��ة حتتي��ة‬ ‫قوي��ة يت��م الوف��اء به��ا عند اال�س��تحقاق وحتت كافة الظ��روف وبدون‬ ‫تكالي��ف ا�ضافية‪.‬‬ ‫‪ .1‬الرقابة ال�شرعية املُ�صاحبة للتنفيذ ‪.‬‬ ‫‪ .2‬الإمتثال ال�شرعي التابع لدائرة مراقبة االلتزام ‪.‬‬ ‫‪ .3‬دائ��رة التدقي��ق الداخل��ي ال�ش��رعي الت��ي ت�ش��رف عليه��ا هيئ��ة الرقاب��ة‬ ‫ال�ش��رعية ب�ش��كل مبا�شر ‪.‬‬ ‫أمن المعلومات وإستمرارية العمل‬ ‫يتم حتديد ا�س�تراتيجية ادارة ال�س��يولة لدى البنك العربي اال�سالمي‬ ‫ال��دويل م��ن قب��ل جلن��ة �إدارة املوج��ودات واملطلوب��ات (‪ ،)ALCO‬كم��ا‬ ‫�أن موظف��ي دائ��رة اخلزين��ة يعمل��ون �ضم��ن ال�صالحي��ات املخول��ة لهم‬ ‫لتلبي��ة حاج��ات و�أه��داف وح��دات البن��ك املختلف��ة وتق��وم جلن��ة �إدارة‬ ‫املوج��ودات واملطلوب��ات بتحلي��ل امليزاني��ة وقائم��ة الدخ��ل وحتدي��د‬ ‫خماط��ر ال�س��وق وتق��وم باتخ��اذ االج��راءات الالزم��ة لتعدي��ل كل م��ن‬ ‫الأ�س��عار ومزي��ج املنتج��ات حيثم��ا يل��زم وذلك للمحافظ��ة على الهيكل‬ ‫الأمث��ل مليزاني��ة البن��ك واملخاط��ر املرتبط��ة بها‪.‬‬ ‫دائ��رة �أم��ن املعلوم��ات و�إ�س��تمرارية العم��ل يف �إدارة املخاط��ر ه��ي‬ ‫الدائ��رة املعني��ة مبتابع��ة وتطوير وتطبيق املعاي�ير الدولية والقوانني‬ ‫الداخلي��ة واخلارجي��ة اخلا�ص��ة ب�أم��ن املعلومات و�إ�س��تمرارية العمل‬ ‫يف جمي��ع مناح��ي العم��ل بالبن��ك ‪ ،‬وتعمل ب�ش��كل دائم وم�س��تمر على‬ ‫تطوي��ر اخلط��ط وامل�ش��اريع وال�سيا�س��ات الالزم��ة ل�ضم��ان �إ�س��تمرار‬ ‫�أعم��ال البن��ك يف ح��ال تعر�ضه لأي �إنقطاع نتيجة حوادث �أو كوارث‬ ‫واملتابع��ة الدوري��ة لإج��راء فحو�ص��ات للبني��ة التكنولوجي��ة حلماي��ة‬ ‫البن��ك م��ن التهدي��دات اخلارجي��ة والداخلية ‪.‬‬ ‫مخاطر السوق‬ ‫وم��ن �أه��م امل�ش��اريع الت��ي تتواله��ا الدائ��رة تطبي��ق وتنفي��ذ‬ ‫الإ�ص��دارات الدوري��ة اخلا�ص��ة مبعي��ار ‪ ،PCI-DSS‬حي��ث مت الب��دء‬ ‫به��ذا امل�ش��روع من��ذ ع��ام ‪ ،2013‬واحل�ص��ول عل��ى �ش��هادة معي��ار‬ ‫(‪ )ISO 27001‬واخلا�ص��ة بتطبي��ق ال�ضواب��ط الأمني��ة الالزم��ة‬ ‫حلمايـــ��ة البيان��ات والعم��ل ج��اري كذل��ك للح�ص��ول عل��ى معيـــ��ار‬ ‫(‪ )ISO 22301‬واخلا���ص بتطبي��ق ُمتطلب��ات �إ�س��تمرارية العم��ل‪.‬‬ ‫تع��رف خماط��ر ال�س��وق عل��ى انه��ا اخل�س��ارة املحتمل��ة ج��راء التغ�ير‬ ‫يف قيم��ة حماف��ظ البن��ك نتيج��ة لتقلب��ات ا�س��عار العوائ��د و�أ�س��عار‬ ‫�صرف العمالت وا�س��عار اال�س��هم و�أ�س��عار ال�سلع‪ ،‬تتم ادارة خماطر‬ ‫ال�سوق يف كل من حمفظة املتاجرة واملحفظة البنكية ب�أ�سلوب يتفق‬ ‫مع �أحكام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية‪ ،‬هناك ثالث ن�ش��اطات رئي�س��ية قد‬ ‫تعر�ضن��ا ملخاط��ر ال�س��وق ت�ش��مل املتاج��رة ب��أدوات ال�س��وق النقدي��ة‬ ‫والعم�لات الأجنبي��ة و�أدوات ال�س��وق الر�أ�س��مالية وذل��ك يف املحفظة‬ ‫البنكي��ة وحمفظ��ة املتاج��رة ‪.‬‬ ‫�إن الأدوات الأ�سا�سية يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سوق ت�شمل ‪:‬‬ ‫ �صايف املركز املفتوح للعمالت الأجنبية‪.‬‬‫القيمة املعر�ضة للمخاطر (‪. )Value At Risk‬‬‫االو�ضاع ال�ضاغطة (‪.)Stress Testing‬‬‫مخاطر اإللتزام بالنواحي الشرعية ‪:‬‬ ‫يحاف��ظ البن��ك العرب��ي اال�س�لامي الدويل يف تنفي��ذ كافة معامالته‬ ‫عل��ى االلت��زام الت��ام بالنواح��ي ال�ش��رعية ‪ ،‬وله��ذه الغاي��ة ف��إن البنك‬ ‫العرب��ي اال�س�لامي ال��دويل يق��وم برف��د موظفين��ه ومبختل��ف‬ ‫م�س��توياتهم االداري��ة ل��دورات م�صرفية �ش��رعية تع��زز من قدراتهم‬ ‫وم��ن �أه��م الإج��راءات واخلط��ط الدوري��ة الت��ي يت��م تنفيذه��ا‬ ‫وحتظ��ى ب�إهتم��ام الإدارة ال ُعلي��ا الفح���ص ال�س��نوي ملوق��ع العم��ل‬ ‫البدي��ل (‪ )Business Alternative Site‬ومرك��ز الط��وارئ‬ ‫(‪ ، )Disaster Recovery Site‬حي��ث يت��م تطبي��ق اخلط��ط‬ ‫و�إج��راءات الفح���ص للمواق��ع م��ن خ�لال الف��رق املعني��ة للت�أك��د م��ن‬ ‫جاهزيته��ا ح��ال ح��دوث �أي ط��ارئ ل��دى البن��ك‪.‬‬ ‫المخاطر االخرى ‪:‬‬ ‫يتعر���ض البن��ك العرب��ي اال�س�لامي ال��دويل �إىل �أن��واع �أخ��رى م��ن‬ ‫املخاط��ر امل�صرفي��ة يت��م �إدارته��ا والتعام��ل معه��ا ب�ش��كل ح�صي��ف‬ ‫وا�س��تباقي‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪29‬‬
32. ‫األثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة‬ ‫ال يوجد �أي �أثر مايل لعمليات ذات طبيعة غري متكررة حدثت خالل ال�سنة املالية وال تدخل �ضمن ن�شاط البنك الرئي�سي‪.‬‬ ‫التسلسل الزمني لألرباح وحقوق المساهمين‬ ‫اجلدول التالـي يبني تطور ربحية البنك و�صايف حقوق امل�ساهمني خالل الفرتة من ‪� 2014‬إىل ‪:2018‬‬ ‫(بالدينار الأردين)‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫البيــان‪/‬ال�سنة‬ ‫الأرباح الت�شغيلية‬ ‫‪44.697.615‬‬ ‫‪52.892.414‬‬ ‫‪64.965.424‬‬ ‫‪75.712.852‬‬ ‫‪80.802.843‬‬ ‫�صايف الأرباح قبل ال�ضريبة‬ ‫‪19.092.135‬‬ ‫‪25.009.759‬‬ ‫‪34.642.860‬‬ ‫‪43.525.153‬‬ ‫‪46.763.068‬‬ ‫�صايف حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪130.486.200‬‬ ‫‪139.867.900‬‬ ‫‪155.799.065‬‬ ‫‪174.583.059‬‬ ‫‪193.891.120‬‬ ‫‪0.13‬‬ ‫‪0.16‬‬ ‫‪0.23‬‬ ‫‪0.29‬‬ ‫‪0.32‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7.090.000‬‬ ‫‪7.090.000‬‬ ‫‪10.000.000‬‬ ‫‪12.000.000‬‬ ‫‪39.552.324‬‬ ‫‪46.952.803‬‬ ‫‪55.215.453‬‬ ‫‪60.790.217‬‬ ‫‪65.975.754‬‬ ‫ربحية ال�سهم الواحد (بعد ال�ضريبة)‬ ‫الأرباح املوزعة‬ ‫�إيرادات مقبو�ضة مقدم ًا‬ ‫�سهم البنك غري متداول يف �سوق عمان املايل‬ ‫ال ي�صدر عن �شركة البنك العربي الإ�سالمي الدويل �أي �أوراق مالية‬ ‫ﺗﻄﻮر اﻟﻌﺎﺋﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮﺟﻮدات وﺣﻘﻮق اﻟﻤﺴﺎﻫﻤﻴﻦ ورﺑﺤﻴﺔ اﻟﺴﻬﻢ اﻟﻮاﺣﺪ )‪(2018-2014‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2 015‬‬ ‫‪‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪‬‬
33. ‫أوال‪ :‬التحليل المالي وأهم المؤشرات المالية لعام ‪2018‬‬ ‫لق��د حق��ق البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل جناح� ًا ملحوظ� ًا خ�لال م�س�يرته ع�بر ال�س��نوات الع�ش��ر املا�ضي��ة‪ ،‬وق��د كان الأداء امل��ايل للبن��ك‬ ‫متط��ور ًا ب�ص��ورة م�ضط��ردة‪ .‬وم��ن م�ؤ�ش��رات النج��اح امل��ايل خ�لال ع��ام ‪ 2018‬مقارن��ة بال�س��نوات ال�س��ابقة ن��ورد لك��م الت��ايل‪:‬‬ ‫(بالدينار الأردين)‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫�أهم نتائج العمليات‬ ‫�إيرادات مقبو�ضة مقدم ًا‬ ‫‪39.552.324‬‬ ‫‪46.952.803‬‬ ‫‪55.215.453‬‬ ‫‪60.790.217‬‬ ‫‪65.975.754‬‬ ‫العموالت الدائنة‬ ‫‪6.592.128‬‬ ‫‪7.218.905‬‬ ‫‪8.282.039‬‬ ‫‪9.161.948‬‬ ‫‪10.163.275‬‬ ‫�صايف الأرباح قبل ال�ضريبة‬ ‫‪19.092.135‬‬ ‫‪25.009.759‬‬ ‫‪34.642.860‬‬ ‫‪43.525.153‬‬ ‫‪46.763.068‬‬ ‫�صايف الأرباح بعد ال�ضريبة‬ ‫‪13.364.495‬‬ ‫‪16.637.664‬‬ ‫‪23.012.915‬‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫‪31.890.902‬‬ ‫�أهم بنود امليزانية‬ ‫جمموع املوجودات‬ ‫‪2.159.047.552 2.052.079.165 1.969.817.711 1.808.583.910 1.568.855.695‬‬ ‫جمموع ودائع العمالء* والت�أمينات‬ ‫‪2.132.666.618 1.967.333.241 1.873.718.316 1.744.926.006 1.532.383.113‬‬ ‫التمويل واال�ستثمار‬ ‫‪1.632.811.900 1.496.078.896 1.333.990.768 1.121.521.924 981.313.050‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪130.486.200‬‬ ‫‪139.867.900‬‬ ‫‪155.799.065‬‬ ‫‪174.583.059‬‬ ‫‪193.891.120‬‬ ‫عدد الأ�سهم‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫بع�ض الن�سب املالية‬ ‫العائد قبل ال�ضريبة على املوجودات‬ ‫‪%1.2‬‬ ‫‪%1.4‬‬ ‫‪%1.8‬‬ ‫‪% 2.1‬‬ ‫‪% 2.2‬‬ ‫العائد بعد ال�ضريبة على املوجودات‬ ‫‪%0.85‬‬ ‫‪%0.92‬‬ ‫‪%1.2‬‬ ‫‪% 1.4‬‬ ‫‪% 1.5‬‬ ‫العائد قبل ال�ضريبة على حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪%14.6‬‬ ‫‪%17.9‬‬ ‫‪%22.2‬‬ ‫‪% 25‬‬ ‫‪% 24‬‬ ‫العائد بعد ال�ضريبة على حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪%10.2‬‬ ‫‪%11.9‬‬ ‫‪%14.7‬‬ ‫‪% 16.5‬‬ ‫‪% 16.4‬‬ ‫م�صاريف الت�شغيل‪�/‬إيراد الت�شغيل‬ ‫‪%56.3‬‬ ‫‪%51.3‬‬ ‫‪%45.9‬‬ ‫‪% 41.9‬‬ ‫‪% 41٫٧‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‪/‬جمموع املوجودات‬ ‫‪%8.3‬‬ ‫‪%7.7‬‬ ‫‪%7.9‬‬ ‫‪% 8.5‬‬ ‫‪%9‬‬ ‫بنود خارج امليزانية‬ ‫اعتمادات م�ستندية‬ ‫‪27.346.206‬‬ ‫‪23.557.357‬‬ ‫‪23.961.187‬‬ ‫‪25.781.677‬‬ ‫‪20.677.086‬‬ ‫كفاالت‬ ‫‪38.241.126‬‬ ‫‪50.579.667‬‬ ‫‪55.021.259‬‬ ‫‪56.512.028‬‬ ‫‪55.415.847‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪8.715.445‬‬ ‫‪8.307.357‬‬ ‫‪9.773.365‬‬ ‫‪5.882.171‬‬ ‫‪8.706.802‬‬ ‫* مبا فيها ودائع العمالء (ا�ستثمار �سلعي خم�ص�ص) وودائع وكالة اال�ستثمار‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪31‬‬
34. ‫اإلصدار الثالث المعدل للبنك المركزي األردني‬ ‫ثانيا‪ :‬الخدمات المصرفية‬ ‫�إن اال�ش��تمال امل��ايل ه��ي الأ�سا���س ال��ذي يعتم��ده البن��ك لبن��اء‬ ‫ا�س�تراجتياته نح��و الأف��راد وامل�ؤ�س�س��ات م��ن خ�لال تق��دمي خدم��ات‬ ‫مالي��ة وم�صرفي��ة م�س��تدامة متوافق��ة م��ع �أح��كام ال�ش��ريعة ب�ش��روط‬ ‫مي�س��رة وتكالي��ف معقول��ة‪ ,‬الأم��ر ال��ذي �س��اهم ب�ش��كل ملح��وظ يف‬ ‫زي��ادة احل�ص��ة ال�س��وقية للبن��ك وال��ذي انعك���س ب�ش��كل �إيجاب��ي عل��ى‬ ‫النتائ��ج املالي��ة والت�ش��غيلية �أي�ض��ا‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية للشركات‪:‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫يق��دم العرب��ي الإ�س�لامي باق��ة م��ن احلل��ول امل�صرفي��ة واملالي��ة‬ ‫املتكامل��ة الت��ي تق��دم الت�س��هيالت لل�ش��ركات الك�برى ولل�ش��ركات‬ ‫التجاري��ة وامل�ش��اريع االقت�صادي��ة الكب�يرة والت��ي تلع��ب دورا هام��ا‬ ‫يف خف���ض ن�س��بة البطال��ة وحت�س�ين الواق��ع اخلدم��ي‪ ،‬وت�ش��مل ه��ذه‬ ‫احلل��ول امل�صرفي��ة واملالي��ة �صي��غ التموي��ل املتوافق��ة م��ع �أح��كام‬ ‫ال�شريعة الإ�سالمية والتي تتنا�سب مع كافة االحتياجات التمويلية‪،‬‬ ‫�س��واء لتموي��ل �ش��راء �أ�ص��ول ثابت��ة �أو لتمويل ر�أ���س امل��ال العامل‪ ،‬كما‬ ‫وتوفر �شبكة البنوك املرا�سلة التي متتد لت�صل البنك بقارات‬ ‫العامل اخلم�س لت�ساهم يف �شكل فعال يف تنمية التجارة اخلارجية‬ ‫للمملك��ة وتعزي��ز ال�ص��ادرات‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة‪:‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫خ�لال ال�س��نوات املا�ضي��ة متك��ن العرب��ي الإ�س�لامي م��ن �إثب��ات دوره‬ ‫الري��ادي يف جم��ال دع��م امل�ؤ�س�س��ات ال�صغ�يرة واملتو�س��طة وذل��ك‬ ‫من خالل جمموعة من �صيغ التمويل املتوافقة مع �أحكام ال�ش��ريعة‬ ‫الإ�س�لامية والت��ي تق��دم م��ن قب��ل ك��وادر مب�ؤه�لات وخ�برات عالي��ة‬ ‫ق��ادرة عل��ى تفه��م احتياج��ات عمالئه��م‪ ،‬وم��ن خالل مراك��ز �أعمال‬ ‫منت�ش��رة يف كاف��ة �أنح��اء اململك��ة لت�س��هل الو�ص��ول �إىل التمويل‪.‬‬ ‫الخدمات المصرفية لألفراد‪:‬‬ ‫قنوات خدمة العمالء‪:‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة لجاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل‬ ‫‪32‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫�إن �ش��بكة ف��روع العرب��ي الإ�س�لامي ال�ـ‪ 45‬و�صرافات��ه الآلي��ة ال�ـ‪82‬‬ ‫املنت�ش��رة يف كاف��ة حمافظ��ات اململك��ة ‪,‬هدفه��ا ت�س��هيل و�ص��ول‬ ‫العم�لاء احلالي�ين وامل�س��تقبليني خلدمات ومنتج��ات البنك‪ ،‬وتتميز‬ ‫بت�صميمه��ا الذي يعك���س هوي��ة البنك احل�ضارية وتوفر اجلو املريح‬ ‫واخل�صو�صي��ة لكاف��ة املتعامل�ين‪ ،‬وق��د ق��ام البن��ك بافتت��اح ف��روع‬ ‫جدي��دة يف حمافظ��ة العا�صم��ة (ب�لازا م��ول‪ ،‬عريف��ة م��ول‪ ،‬جب��ل‬ ‫الن�صر)‪ ،‬بهدف �ش��مول �ش��ريحة �أو�سع من �سكان املنطقة بخدمات‬ ‫البن��ك وتق��دمي اخلدم��ة طوال �أيام الأ�س��بوع ول�س��اعات عمل ممدة‪.‬‬
35. ‫وق��د �أطل��ق البن��ك من�صت��ه اجلدي��دة للخدم��ات امل�صرفي��ة ع�بر‬ ‫االنترنن��ت (عرب��ي �إ�س�لامي كونك��ت) والت��ي تق��دم جمموع��ة كب�يرة‬ ‫م��ن اخلدم��ات والت��ي تغن��ي العمي��ل ع��ن زي��ارة الفرع لإجن��از معظم‬ ‫معامالت��ه امل�ص��ريف وكم��ا اتاح��ت اخلدم��ة اجلدي��دة امكاني��ة‬ ‫اال�ش�تراك مبا�ش��رة دون احلاج��ة �إىل تق��دمي طلب��ات �أو التواج��د يف‬ ‫الف��رع‪.‬‬ ‫املنتجات واحلمالت الت�سويقية‪:‬‬ ‫لت�ش��جيع العم�لاء عل��ى االدخ��ار ولن�ش��ر ه��ذه الثقاف��ة بينه��م ق��ام‬ ‫البن��ك ب�إط�لاق حمل��ة «ح�س��ابات العربي الإ�س�لامي توف�ير وادخار»‬ ‫والت��ي قدم��ت جمموع��ة متنوع��ة م��ن اجلوائ��ز اليومي��ة وال�ش��هرية‬ ‫وال�س��نوية وق��د تنوع��ت ه��ذه اجلوائ��ز ب�ين جوائ��ز نقدي��ة وجوائ��ز‬ ‫تكالي��ف التعلي��م والت�أم�ين ال�صح��ي بالإ�ضاف��ة �إىل حتم��ل تكالي��ف‬ ‫العم��رة ب��را وج��وا‪.‬‬ ‫الظهر ‪ :‬قبة الصخرة المشرفة في القدس‬ ‫ولتق��دمي حل��ول متويلي��ة مبتك��رة تتنا�س��ب م��ع احتياج��ات العم�لاء‬ ‫وتطلعاته��م‪ ،‬وللم�س��اهمة يف تخفي��ف �أعبائه��م املادية مت اال�س��تمرار‬ ‫يف تو�س��يع �ش��بكة املوردي��ن املعتمدي��ن م��ن �ضم��ن برنامج»التق�س��يط‬ ‫بال�س��عر النق��دي» ب�صيغ��ة اجلعال��ة من خ�لال �إ�ضاف��ة موردين جدد‬ ‫لتغطية احتياجات العمالء‪ .‬وللعام ال�سابع على التوايل �أطلق البنك‬ ‫حملة تق�س��يط الأ�ضاحي تعظيما ل�ش��عائر اهلل ومل�س��اعدة العمالء يف‬ ‫ت�أديته��ا دون حتمل �أعب��اء �إ�ضافية‪.‬‬ ‫الظهر ‪ :‬قلعة عجلون‬ ‫�شكاوى العمالء‪:‬‬ ‫يت��م التعام��ل م��ع جمي��ع �ش��كاوى العم�لاء مبهني��ة عالي��ة وب�ش��كل‬ ‫فع��ال‪ ،‬حي��ث يت��م متابع��ة ال�ش��كاوي واال�ستف�س��ارات ال��واردة م��ع‬ ‫الأق�س��ام والدوائ��ر املعني��ة بالبن��ك ح��ال وروده��ا وذل��ك ل�ضم��ان‬ ‫�إي�ص��ال مالحظ��ات ‪� /‬ش��كوى العم�لاء له��ذه الدوائ��ر‪ ،‬وبالت��ايل‬ ‫معاجلته��ا والعم��ل عل��ى �إيج��اد حل��ول جذري��ة له��ا وجتن��ب تك��رار‬ ‫حدوثه��ا م��ع العم�لاء الآخري��ن‪ .‬‬ ‫الظهر ‪ :‬الخزنة في البتراء‬ ‫ثالث ًا‪ :‬الموارد البشرية‬ ‫الظهر ‪ :‬شارع األعمدة في جرش‬ ‫تلت��زم �إدارة امل��وارد الب�ش��رية بدع��م وت�س��هيل تطبي��ق التوجه��ات‬ ‫اال�س�تراتيجية للم��وارد الب�ش��رية والأنظم��ة واخلدم��ات‪ ،‬وتهيئ��ة‬ ‫حمي��ط عم��ل حي��وي ومتج��دد للموظف�ين‪.‬‬ ‫بل��غ ع��دد املوظف�ين يف البن��ك (‪ )960‬موظف� ًا يف نهاي��ة ع��ام ‪ 2018‬‬ ‫ي�شكل حملة ال�شهادات اجلامعية (‪ )% 76‬منهم‪ ،‬وهذا العدد قابل‬ ‫للزي��ادة يف �ض��وء ازدي��اد حج��م العم��ل ل��دى الف��روع القائم��ة حالي� ًا‬ ‫وعدد الفروع التي �سيتم افتتاحها م�ستقب ًال‪ .‬كما قام البنك بتمويل‬ ‫الظهر ‪ :‬قصير عمرة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪33‬‬
36. ‫بعث��ات درا�س��ية لبع���ض موظفي��ه الطموح�ين الذي��ن يتطلع��ون لبن��اء‬ ‫م�س��تقبلهم املهن��ي للح�ص��ول عل��ى درجات علمية خمتلف��ة (الدبلوم‪،‬‬ ‫البكالوريو���س‪ ،‬املاج�س��تري‪ ،‬الدكتوراه) يف جماالت التمويل والإدارة‬ ‫وال�صريفة الإ�س�لامية‪.‬‬ ‫ه ��ذا وق ��د عق ��دت �إدارة امل ��وارد الب�ش ��رية يف البن ��ك م ��ا جمموعـــ ��ه‬ ‫(‪ )265‬برناجم� � ًا تدريبي� � ًا ي�ش ��مل عل ��ى (‪ )103‬برناجم� � ًا داخلي� � ًا‬ ‫و(‪ )162‬برنام��ج خارج��ي‪� ،‬ش��ارك في��ه (‪ )2577‬مت��درب ومتدرب��ة‪،‬‬ ‫(‪ )2284‬مت��درب داخل��ي‪ ،‬و (‪ )293‬مت��درب خارج��ي‪ ،‬ان�صب��ت يف‬ ‫خمتل��ف جم��االت العم��ل م�صرفي� ًا و�إداري� ًا‪.‬‬ ‫رابعا‪ :‬ادارة أنظمة المعلومات‬ ‫قام��ت �إدارة �أنظم��ة املعلوم��ات بتنفي��ذ جمموع��ة م��ن امل�ش��اريع‬ ‫اال�س�تراتيجية املتعلق��ة بتطوي��ر البني��ة التكنولوجي��ة م��ن خالل خطة‬ ‫عم��ل حم��ددة الأه��داف ومرتك��زة على تطوير العمل ورفع م�س��تويات‬ ‫ال�س�لامة والأم��ن وته��دف �إىل حتقي��ق الأه��داف امل�ؤ�س�س��ية م��ع‬ ‫مراع��اة االمتث��ال لأعل��ى معايري العمل امل�صريف بغية حتقيق �أهداف‬ ‫قطاع��ات الأعم��ال الأخ��رى والت��ي ا�س��تفادت م��ن نتائ��ج وخمرج��ات‬ ‫ه��ذه الأه��داف‪.‬‬ ‫�إن �إدارة �أنظم��ة املعلوم��ات وم��ن منطل��ق التزامه��ا مبب��ادئ احلف��اظ‬ ‫عل��ى البيئ��ة التكنولوجي��ة الآمن��ة واملتط��ورة والت��ي تتطل��ب العم��ل‬ ‫امل�س��تمر والتحدي��ث الآم��ن والتطوي��ر املنظ��م واملمنه��ج �س��اهم يف‬ ‫حتقي��ق النتائ��ج املرج��وة م��ن اط�لاق م�ش��اريع ا�س�تراتيجية وتطوي��ر‬ ‫خدمات بنكية واطالق تطبيقات خدمية �سواء على م�ستوى العمالء‬ ‫�أو على م�ستوى بيئة العمل وهذا ما �أدى �إىل زيادة يف القيم امل�ضافة‬ ‫وتعظيم املنفعة وحتقيق امل�صالح ويف نف�س الوقت �إىل رفع الإنتاجية‬ ‫وزي��ادة اجل��ودة وا�س��تغالل امل��وارد تطبيق��ا ملب��ادئ العم��ل امل�ؤ�س�س��ي‬ ‫وتنفي��ذا لتعليم��ات احلاكمي��ة وعل��ى ر�أ���س ه��ذه الإجن��ازات تطوي��ر‬ ‫النظ��ام البنك��ي وتركي��ب الإ�ص��دار الأعل��ى وتطبي��ق املعي��ار ال��دويل‬ ‫حلاكمي��ة تكنولوجي��ا املعلوم��ات والو�ص��ول �إىل م�س��توى ‪3.2 Cobit‬‬ ‫املق��ر م��ن البن��ك املرك��زي الأردين �ضم��ن الف�ترة املح��ددة وه��ي‬ ‫الرب��ع الأول م��ن ع��ام ‪.2018‬‬ ‫م��ن ناحي��ة �أخ��رى وا�س��تنادا �إىل التعليم��ات الناظم��ة ملب��ادئ‬ ‫ا�س��تمرارية العم��ل‪ ,‬فق��د حقق��ت �إدارة �أنظم��ة املعلوم��ات م�س��تويات‬ ‫عالي��ة م��ن ا�س��تمرارية العم��ل و�إتاح��ة اخلدم��ات �س��واء م��ن خ�لال‬ ‫القنوات الإلكرتونية املتطورة �أو من خالل بوابات اخلدمة املنت�شرة‬ ‫انت�شارا منظما يحقق تطلعات عمالءنا وي�سهل عليهم توا�صلهم مع‬ ‫‪34‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫البنك الأمر الذي �أدى �إىل ارتفاع ملحوظ وم�شهود يف �سمعة ورفعة‬ ‫هذه امل�ؤ�س�س��ة‪.‬‬ ‫كم��ا والتزم��ت �إدارة �أنظم��ة املعلوم��ات بتحقي��ق �أه��داف حاكمي��ة‬ ‫وادارة املعلوم��ات والتكنولوجي��ا امل�صاحب��ة له��ا م��ن خ�لال توف�ير‬ ‫منظومة عمل متطورة من حيث ال�سيا�سات والإجراءات وال�ضوابط‬ ‫الرقابي��ة ومت تطوي��ر �أدوات القيا���س لت�صوي��ب �أي��ة ثغ��رات ولتح�س�ين‬ ‫�س�ير العم��ل �ضم��ن منهجي��ة وا�ضح��ة ومتنا�س��قة بني جمي��ع الإدارات‬ ‫والدوائ��ر الأم��ر الذي �س��وف ينعك���س �إيجابا على �آلي��ات �صنع القرار‬ ‫يف امل�ؤ�س�سة ويوفر بيئة �سليمة خلدمة القطاع امل�صريف وحمايته من‬ ‫�أية خماطر ت�ش��غيلية ال قدر اهلل ا�ضافة اىل تعزيز النواحي الأمنية‬ ‫وعلى كافة امل�س��تويات الت�ش��غيلية والتي �أ�صبحت الهاج���س والتحدي‬ ‫الأك�بر ال��ذي يتوج��ب ترقيت��ه وتنويعه ليتنا�س��ب مع حج��م اال�ضافات‬ ‫والتغي�يرات امل�س��تقبلية والتي ت�ؤث��ر على اخلدمات االلكرتونية بكافة‬ ‫�أنواعها وو�س��ائلها‪.‬‬ ‫و�أخ�يرا وم��ن ب��اب احلف��اظ عل��ى امل�س��تويات املتقدم��ة الت��ي و�ص��ل‬ ‫اليها العربي الإ�س�لامي مدعومة بقرارات وتوجيهات ودعم الإدارة‬ ‫العلي��ا وجلن��ة احلاكمي��ة فق��د مت و�ض��ع خط��ة عمل طموح��ة لتنفيذها‬ ‫خ�لال الع��ام الق��ادم ته��دف �إىل احلف��اظ عل��ى املكت�س��بات الت��ي‬ ‫مت الو�ص��ول اليه��ا وتطويره��ا و�س��ترتكز �أعم��ال الع��ام الق��ادم عل��ى‬ ‫رف��ع م�س��تويات الأم��ن وال�س�لامة والتن��وع يف اخلدم��ات الإلكرتوني��ة‬ ‫ح�س��ب حاج��ة ال�س��وق وتدعي��م بيئ��ة العم��ل احلالي��ة ب�أنظم��ة و�أجهزة‬ ‫ومعدات متطورة تعمل على حتقيق اخلطة اال�س�تراتيجية للم�ؤ�س�س��ة‬ ‫وتن�سجم مع التغريات العاملية من حيث التكنولوجيا وا�ستخداماتها‬ ‫واخلدمات البنكية املبا�شرة وغري املبا�شرة من �أجل حتقيق ال�سرعة‬ ‫واجلودة والأمان من خالل التو�سع املدرو�س واملنظم لتلبي تطلعات‬ ‫وتوجهات الإدارة العليا والبنك املركزي الأردين يف حتديث النظام‬ ‫امل�ص��ريف الأردين ورف��ده بخدم��ات بنكي��ة ا�س�لامية متطورة‪.‬‬ ‫خامسا ‪ :‬حاكمية وإدارة المعلومات والتكنولوجيا‬ ‫المصاحبة لها‬ ‫�إنطالق��ا م��ن �إلت��زام البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل بتعليم��ات‬ ‫حاكمي��ة و�إدارة املعلوم��ات والتكنولوجي��ا امل�صاحب��ة له��ا ال�ص��ادرة‬ ‫ع��ن البن��ك املرك��زي الأردين بتاري��خ ‪ ، 2016/10/25‬فق��د �ش��رع‬ ‫جمل���س �إدارة البن��ك بت�ش��كيل جلن��ة حاكمي��ة تكنولوجي��ا املعلوم��ات‬ ‫لأداء مهامها وفقا لتعليمات حاكمية و�إدارة املعلومات والتكنولوجيا‬ ‫امل�صاحب��ة له��ا ‪ ،‬حي��ث ناق�ش��ت اللجن��ة م��ن خ�لال �إجتماعاته��ا‬
37. ‫الدوري��ة العدي��د م��ن املحاور واملوا�ضي��ع التي حتقق �أهداف حاكمية‬ ‫تكنولوجي��ا املعلوم��ات والت��ي مت بيانه��ا ب�ش��كل مف�ص��ل �ضم��ن دلي��ل‬ ‫حاكمية و�إدارة املعلومات والتكنولوجيا امل�صاحبة لها املن�شورة عن‬ ‫موق��ع البن��ك الإلك�تروين (‪. ) www.iiabank.com.jo‬‬ ‫وق��د �أول��ت �إدارة البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل �إهتمام��ا كب�يرا‬ ‫لتطبي��ق �إط��ار كوب��ت العامل��ي ب�أح��دث �إ�صدارت��ه م��ن خ�لال ت�أ�سي���س‬ ‫وح��دة حوكم��ة تكنولوجي��ا املعلوم��ات واجل��ودة الت��ي تتب��ع تنظيمي��ا‬ ‫لدائ��رة تقيي��م الأداء واجل��ودة �ضم��ن قط��اع الدع��م والعملي��ات ‪,‬‬ ‫حيث �أوكلت لهذه الوحدة العديد من املهام الإدارية لإدارة وتنظيم‬ ‫عملي��ات تطبي��ق �إط��ار احلوكمة عل��ى �إدارات ودوائر البنك املختلفة‬ ‫مب��ا يراع��ي �إ�س��تحقاقات البن��ك املرك��زي الأردين وبالتن�س��يق م��ع‬ ‫كافة الإدارات ال�ش��ريكة بتطبيق تعليمات حاكمية و�إدارة املعلومات‬ ‫والتكنولوجي��ا امل�صاحب��ة له��ا ومب��ا يحق��ق �أه��داف امل�ؤ�س�س��ة والت��ي‬ ‫ت�أخ��ذ بع�ين الإعتب��ار نظ��رة و�أه��داف �أ�صح��اب امل�صلح��ة وذل��ك من‬ ‫خ�لال تعري��ف �أه��داف تكنولوجي��ة وتنظيمي��ة وفني��ة ت�س��تطيع �أن‬ ‫حتق��ق تل��ك الأه��داف ب�أف�ض��ل الو�س��ائل وال�س��بل وامل��وارد املتاح��ة‬ ‫وب�أق��ل خماط��ر ميك��ن قبوله��ا ‪.‬‬ ‫ه��ذا ونتيج��ة لل�س�ير مب�ش��روع تطبيق �إطار كوب��ت ‪ 5‬فقد حقق البنك‬ ‫خ�لال الع��ام ‪ 2018‬م�س��توى ن�ض��وج ‪ 3.2‬لكاف��ة عمليات��ه قب��ل تاري��خ‬ ‫‪ 2018/04/25‬وه��و موع��د �إ�س��تحقاق البن��ك املرك��زي املن�صو���ص‬ ‫عليه��ا مبوج��ب تعليمات��ه و�إ�س��تمرت عملي��ات التطوي��ر عل��ى عملي��ات‬ ‫كوب��ت ‪ 5‬الـ�ـ ‪ 37‬حت��ى نهاي��ة العام ‪ 2018‬للتقدم مب�س��تويات الن�ضوج‬ ‫لتلبي��ة �أه��داف امل�ؤ�س�س��ة الإ�س�تراتيجية ‪ ،‬ه��ذا و�س��يتم خ�لال الع��ام‬ ‫‪ 2019‬تنفي��ذ عملي��ات التح��ول لأح��دث �إ�ص��دارات كوب��ت املعلن عنه‬ ‫وحتقي��ق �إ�س��تحقاقات البن��ك املرك��زي الأردين وامل�ض��ي بتطبي��ق‬ ‫�أح��دث املعاي�ير والأط��ر املرتبط��ة بتعليم��ات حاكمي��ة تكنولوجي��ا‬ ‫املعلوم��ات مل��ا له��ذا م��ن �أث��ر �إيجابي لزي��ادة مكانة البنك التناف�س��ية‬ ‫ولتق��دمي �أف�ض��ل احلل��ول امل�صرفي��ة التي تراعي حداث��ة التكنولوجيا‬ ‫وخماط��ر حماي��ة وخ�صو�صي��ة البيان��ات واملعلوم��ات ‪.‬‬ ‫سادس ًا‪ :‬الوعي المصرفي اإلسالمي‬ ‫حر���ص العرب��ي الإ�س�لامي عل��ى امل�ش��اركة الإيجابي��ة والفاعل��ة يف‬ ‫ع��دد م��ن اللقاءات وامل�ؤمترات املحلية واخلارجية من خالل تقدمي‬ ‫�أوراق العمل والرعاية‪ ،‬وقد لبى البنك دعوات عديدة من اجلامعات‬ ‫الأردنية والوزارات‪ ،‬لإلقاء حما�ضرات حول �أ�س���س العمل امل�صريف‬ ‫الإ�س�لامي‪ ،‬وجترب��ة البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل‪ ،‬ودور‬ ‫البن��وك الإ�س�لامية يف اال�س��تثمار والتنمي��ة‪ ،‬بالإ�ضاف��ة �إىل دع��م‬ ‫الفعاليات والأن�شطة التي تنمي وتعزز اجلانب التثقيفي باالقت�صاد‬ ‫الإ�س�لامي وامل�صرفية الإ�س�لامية تطبيقا لر�سالته ‪ .‬وحر�ص البنك‬ ‫�أي�ض��ا عل��ى تنظي��م الكث�ير م��ن احللق��ات واحل��وارات النقا�ش��ية‬ ‫املتخ�ص�ص��ة ح��ول �أدوات اال�س��تثمار يف امل�ص��ارف الإ�س�لامية‪ ،‬التي‬ ‫ته��دف �إىل �إث��راء معارف وخربات امل�ش��اركني و�إبقائهم على اطالع‬ ‫م�س��تمر مبا ي�س��تجد يف حقل امل�صرفية الإ�سالمية والآراء ال�شرعية‬ ‫الفقهي��ة املختلف��ة الت��ي جتي��ب عل��ى م�س��ائل امل�صرفي��ة الإ�س�لامية‬ ‫امل�ستجدة‪.‬‬ ‫سابع ًا‪ :‬المسؤولية االجتماعية وخدمة المجتمع‬ ‫المحلي‬ ‫انطالق��ا م��ن الت��زام العرب��ي الإ�س�لامي مب�س ��ؤوليته االجتماعي��ة‬ ‫جت��اه جمتمع��ه املحل��ي‪ ،‬وا�ص��ل البن��ك خ�لال ع��ام ‪ 2018‬اهتمام��ه‬ ‫بخدم��ة املجتم��ع املحل��ي به��دف الو�ص��ول �إىل جمتم��ع �أف�ضل متعاون‬ ‫ومتكاف��ل‪ ،‬ف�ش��ارك بالعدي��د م��ن الفعاليات والأن�ش��طة املختلفة التي‬ ‫ته��دف �إىل تنمي��ة املجتم��ع املحل��ي وحمارب��ة الفق��ر واجل��وع‪ ،‬ودع��م‬ ‫العدي��د م��ن اجلمعي��ات وامل�ؤ�س�س��ات اخلريي��ة ودور الأيت��ام‪ ،‬وم��ن‬ ‫�أبرزها اتفاقية �ش��راكة اخلري مع تكية �أم علي‪ ،‬والتعاون وال�ش��راكة‬ ‫م��ع م�ؤ�س�س��ة احل�س�ين لل�س��رطان ‪ KHC‬ذات الأ�سا���س الرا�س��خ‬ ‫واملتج��ذر ‪ ,‬وق��د ب��ادر البن��ك �إىل تنظي��م حمل��ة لتوزي��ع الأغطي��ة‬ ‫ال�ش��توية عل��ى الفق��راء واملعوزي��ن وحتدي��دا يف حمافظ��ات ال�ش��مال‬ ‫واجلن��وب‪.‬‬ ‫ثامن ًا‪ :‬المسؤولية البيئية‬ ‫دع��م البن��ك جميع��ة البيئ��ة الأردني��ة لتنظي��م حم�لات تنظي��ف يف‬ ‫مناط��ق خمتلف��ة م��ن اململك��ة مب�ش��اركة ط�لاب مدار���س وق��د هدفت‬ ‫تل��ك احلم�لات �إىل زي��ادة وع��ي الفئ��ات العمري��ة ال�صغ�يرة ب�أهمي��ة‬ ‫البيئ��ة واملحافظ��ة عليه��ا وامل�س��اهمة الفاعل��ة وق��د �ش��ارك يف ه��ذه‬ ‫احلم�لات املئ��ات م��ن الط�لاب والطالب��ات ومعلميه��م‪.‬‬ ‫وع��زز البن��ك دوره احلي��وي يف متوي��ل م�ش��اريع الطاق��ة املتج��ددة‬ ‫وكفاءة ا�ستخدام الطاقة من خالل الربامج التي طورها مع البنك‬ ‫املرك��زي الأردين والت��ي تق��دم التمويل بعوائد خمف�ضة وملدد �س��داد‬ ‫طويل��ة تنا�س��ب فرتات اال�س�ترداد وق��درات العمالء املالية‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪35‬‬
38. ‫المؤشرات المالية وتحليلها‪:‬‬ ‫المحفظة االستثمارية (التسهيالت االئتمانية المباشرة)‬ ‫بل��غ ر�صي��د حمفظ��ة التموي��ل املحلي��ة كم��ا ه��و بتاري��خ ‪ 2018/12/31‬ح��وايل (‪ )1.400‬مليون دين��ار ب�إرتفاع مقداره (‪ )122‬ملي��ون دينار عن‬ ‫العام املا�ضي وبن�س��بة ‪.%10‬‬ ‫ويبني اجلدول التايل عنا�صر حمفظة متويل العمالء للفرتة (‪ )2018 - 2014‬والتي �شهدت منوا م�ضطرد ًا‪:‬‬ ‫(بالدينار الأردين)‬ ‫البنــد‪ /‬ال�سنة‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫متويل املرابحة‬ ‫امل�ضاربة‬ ‫‪382.832.411‬‬ ‫‪813.354‬‬ ‫‪435.580.712‬‬ ‫‪9.170.558‬‬ ‫‪535.283.401‬‬ ‫‪255.367‬‬ ‫‪609.403.424‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ست�صناع‬ ‫‪14.119.042‬‬ ‫‪13.793.605‬‬ ‫‪13.528.634‬‬ ‫‪16.389.625‬‬ ‫امل�شاركة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الإجارة‬ ‫‪412.660.857‬‬ ‫‪489.738.214‬‬ ‫‪568.938.389‬‬ ‫‪620.283.994‬‬ ‫بطاقات فيزا املق�سطة‬ ‫‪6.226.235‬‬ ‫‪9.312.709‬‬ ‫‪16.366.081‬‬ ‫‪24.907.977‬‬ ‫كفاالت اجلعالة‬ ‫‪1.118.524‬‬ ‫‪1.599.311‬‬ ‫‪1.935.904‬‬ ‫‪3.271.318‬‬ ‫‪166.625‬‬ ‫‪99.680‬‬ ‫‪40.621‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.235.038‬‬ ‫‪1.074.576‬‬ ‫‪2.831.296‬‬ ‫‪3.122.626‬‬ ‫‪154.794.310‬‬ ‫‪154.722.292‬‬ ‫‪188.837.342‬‬ ‫‪212.633.673‬‬ ‫‪7.346.653‬‬ ‫‪6.430.268‬‬ ‫‪5.973.733‬‬ ‫‪5.958.876‬‬ ‫اال�ستثمار ال�سلعي املخ�ص�ص‬ ‫‪135.556.109‬‬ ‫‪123.947.608‬‬ ‫‪118.177.657‬‬ ‫‪131.706.967‬‬ ‫تعهدات العمالء مقابل اعتمادات م�ستندية‬ ‫‪27.346.206‬‬ ‫‪23.557.357‬‬ ‫‪23.961.187‬‬ ‫‪25.781.677‬‬ ‫تعهدات العمالء مقابل كفاالت‬ ‫‪38.241.126‬‬ ‫‪50.579.667‬‬ ‫‪55.021.259‬‬ ‫‪56.512.028‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪8.715.445‬‬ ‫‪8.307.357‬‬ ‫‪9.773.365‬‬ ‫‪5.882.171‬‬ ‫‪677.643.469‬‬ ‫‬‫‪19.143.401‬‬ ‫‬‫‪657.162.067‬‬ ‫‪37.073.306‬‬ ‫‪4.698.779‬‬ ‫‬‫‪3.900.240‬‬ ‫‪227.408.244‬‬ ‫‪5.782.393‬‬ ‫‪206.637.799‬‬ ‫‪20.677.086‬‬ ‫‪55.415.847‬‬ ‫‪8.706.802‬‬ ‫البيع الآجل (م�ساومة)‬ ‫القر�ض احل�سن‬ ‫ا�ستثمارات ل�صالح العمالء‬ ‫ا�ستثمارات ذاتية‬ ‫ﺗﻄﻮر ﻣﺤﻔﻈﺔ اﻟﺘﻤﻮﻳﻞ )‪(2018-2014‬‬ ‫‪1400‬‬ ‫‪1200‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
39. ‫ولقد توزعت حمفظة التمويل املحلية على القطاعات االقت�صادية املختلفة كما يلي‪:‬‬ ‫البنــد‬ ‫(بالدينار الأردين)‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫�صناعة وتعدين‬ ‫‪66.420.588‬‬ ‫‪70.508.522‬‬ ‫‪66.164.083‬‬ ‫‪72.604.881‬‬ ‫‪125.592.895‬‬ ‫زراعــة‬ ‫‪17.444.105‬‬ ‫‪20.579.255‬‬ ‫‪25.637.922‬‬ ‫‪32.879.032‬‬ ‫‪31.783.503‬‬ ‫�إن�شاءات‬ ‫‪357.154.367‬‬ ‫‪406.515.470‬‬ ‫‪463.854.090‬‬ ‫‪511.247.284‬‬ ‫‪503.890.418‬‬ ‫جتارة عامة‬ ‫‪118.878.678‬‬ ‫‪145.704.643‬‬ ‫‪176.990.001‬‬ ‫‪174.304.458‬‬ ‫‪181.491.378‬‬ ‫خدمات النقل‬ ‫‪8.063.624‬‬ ‫‪8.771.136‬‬ ‫‪10.101.178‬‬ ‫‪9.143.092‬‬ ‫‪7.414.511‬‬ ‫متويل �شراء عقارات‬ ‫‪71.962.692‬‬ ‫‪89.796.055‬‬ ‫‪118.423.940‬‬ ‫‪142.998.279‬‬ ‫‪166.586.092‬‬ ‫متويل �سيارات‬ ‫‪124.293.094‬‬ ‫‪157.896.391‬‬ ‫‪203.626.114‬‬ ‫‪244.449.444‬‬ ‫‪262.559.172‬‬ ‫متويل ال�سلع اال�ستهالكية‬ ‫‪26.072.912‬‬ ‫‪21.558.687‬‬ ‫‪20.425.578‬‬ ‫‪21.323.259‬‬ ‫‪18.331.045‬‬ ‫�أغرا�ض �أخرى‬ ‫‪28.882.026‬‬ ‫‪39.039.201‬‬ ‫‪53.956.787‬‬ ‫‪68.429.235‬‬ ‫‪101.972.249‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫تعت�بر ودائ��ع العم�لاء م��ن م�ص��ادر الأم��وال املهم��ة يف البن��ك‪ ،‬ولق��د حقق��ت حمفظ��ة ودائ��ع العم�لاء مبختل��ف �أنواعه��ا اجلاري��ة وح�س��ابات‬ ‫مما يدل على تزايد‬ ‫اال�ستثمار امل�شرتك واملخ�ص�ص منو ًا جيد ًا لي�صل جمموعها �إىل (‪ )2.065‬مليون دينار وبزيـادة ‪ %9‬عن العام املا�ضي‪َّ ،‬‬ ‫ثقة العم�لاء بالبنك‪.‬‬ ‫وقد تكونت م�صادر �أموال البنك اخلارجية كما هي بتاريخ ‪ 2018/12/31‬مما يلي‪:‬‬ ‫بالدينار الأردين‬ ‫ودائع العمالء (طلب وا�ستثمار م�شرتك)‬ ‫‪1.858.819.790‬‬ ‫الت�أمينات النقدية‬ ‫‪30.914.889‬‬ ‫ودائع العمالء املقيدة‬ ‫‪206.637.799‬‬ ‫ودائع عمالء‪ -‬وكالة‬ ‫‪36.294.140‬‬ ‫ودائع البنوك‬ ‫‪1.808.186‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪2.134.474.804‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪37‬‬
40. ‫وداﺋﻊ اﻟﻌﻤﻼء )‪(2018-2014‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪1500‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪‬‬ ‫ويبني اجلدول التايل التطور الإيجابي يف ودائع العمالء (حتت الطلب وا�ستثمار م�شرتك) و(ا�ستثمار خم�ص�ص) ما بني الأعوام ‪:2018 - 2014‬‬ ‫(بالدينار الأردين)‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫ودائع العمالء (طلب وا�ستثمار م�شرتك) ‪1.767.653.278 1.709.122.497 1.585.901.639 1.368.008.674‬‬ ‫‪1.858.819.790‬‬ ‫الت�أمينات النقدية‬ ‫‪23.318.331‬‬ ‫‪26.196.383‬‬ ‫‪28.738.283‬‬ ‫‪35.652.339‬‬ ‫‪30.914.889‬‬ ‫ودائع العمالء ا�ستثمار خم�ص�ص‬ ‫‪135.556.109‬‬ ‫‪123.947.608‬‬ ‫‪118.177.657‬‬ ‫‪131.706.967‬‬ ‫‪206.637.799‬‬ ‫‪5.500.000‬‬ ‫‪8.880.376‬‬ ‫‪17.679.879‬‬ ‫‪32.320.657‬‬ ‫‪36.294.140‬‬ ‫ودائع عمالء‪ -‬وكالة‬ ‫املجمــــوع‬ ‫‪38‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪1.967.333.241 1.873.718.316 1.744.926.006 1.532.383.114‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪2.132.666.618‬‬
41. ‫ﺗﻄﻮر وداﺋﻊ اﻟﻌﻤﻼء )‪(2018-2014‬‬ ‫‪2 , 000. 00‬‬ ‫‪1 , 800. 00‬‬ ‫‪1 , 600. 00‬‬ ‫‪1 , 400. 00‬‬ ‫‪1 , 200. 00‬‬ ‫‪1 , 000. 00‬‬ ‫‪800. 00‬‬ ‫‪600. 00‬‬ ‫‪400. 00‬‬ ‫‪200. 00‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪‬‬ ‫ﺗﻄﻮر ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﺒﻨﻚ )‪(2018-2014‬‬ ‫‪2500‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪1500‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪39‬‬
42. ‫التحليل المالي لمركز البنك ونتائج العمليات‬ ‫يلت��زم البن��ك مبعاي�ير املحا�س��بة الدولي��ة املعم��ول به��ا عل��ى �أو�س��ع نط��اق‪ ،‬كم��ا يلت��زم ومن��ذ الي��وم الأول ملبا�ش��رته العم��ل مبعاي�ير املحا�س��بة‬ ‫واملراجع��ة للم�ؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س�لامية ال�ص��ادرة ع��ن هيئ��ة املحا�س��بة واملراجع��ة للم�ؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س�لامية‪.‬‬ ‫أرﺑﺎح اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت )‪(2018-2014‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪‬‬ ‫إيرادات االستثمار‬ ‫بلغت �إيرادات اال�ستثمار امل�شرتك كما يف ‪ 2018/12/31‬ما جمموعه (‪ )100.661.399‬دينار‪ ،‬وقد مت توزيع �إيرادات اال�ستثمار امل�شرتك‬ ‫ح�سب النظام الأ�سا�سي للبنك وقرارات جمل�س الإدارة كما يلي‪:‬‬ ‫�صندوق مواجهة خماطر اال�ستثمار امل�شرتك ‪ )10.066.140( :‬دينار‬ ‫ح�صة ح�سابات عمالء اال�ستثمار امل�شتـرك ‪ )22.799.683( :‬دينار‬ ‫ح�صة البنـك من �أرباح اال�ستثمار امل�شرتك‪ )67.795.576( :‬دينار‬ ‫ه��ذا‪ ،‬وت�ش��ارك ح�س��ابات اال�س��تثمار امل�ش�ترك يف النتائ��ج الربحي��ة لال�س��تثمار بح�س��ب الن�س��ب املق��ررة للم�ش��اركة خ�لال الع��ام احل��ايل عل��ى‬ ‫النح��و التايل‪:‬‬ ‫‬ ‫ح�سابات لأجل بن�سبة‬ ‫‪%85‬‬ ‫ح�سابات التوفري بن�سبة‬ ‫‪%30‬‬ ‫لقد كانت الن�س��بة العامة لأرباح ح�س��ابات اال�س��تثمار امل�ش�ترك لعام ‪ 2018‬بالدينار االردين عن الن�صف الأول (‪ )%2.876‬والن�صف الثاين‬ ‫(‪ ،%)2.806‬وبالدوالر الأمريكي كانت الن�سبة عن الن�صف الأول (‪ )%0.82‬وعن الن�صف الثاين (‪.)%1‬‬ ‫‪40‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
43. ‫ويبني اجلدول التايل تطور الن�سبة العامة لأرباح ح�سابات اال�ستثمار امل�شرتك للأعوام (‪:)2018 ،2017‬‬ ‫(ن�سبة مئوية)‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫الن�صف الأول‬ ‫الن�صف الأول‬ ‫الن�صف الثاين‬ ‫الن�صف الثاين‬ ‫دوالر‬ ‫دينار‬ ‫دوالر‬ ‫دينار‬ ‫دوالر‬ ‫دينار‬ ‫دوالر‬ ‫دينار‬ ‫‪0.82‬‬ ‫‪2.876‬‬ ‫‪1.0‬‬ ‫‪2.806‬‬ ‫‪0.53‬‬ ‫‪2.948‬‬ ‫‪0.66‬‬ ‫‪2.879‬‬ ‫‪3.5 00 %‬‬ ‫‪3.0 00 %‬‬ ‫‪2.5 00 %‬‬ ‫‪2.0 00 %‬‬ ‫‪1.5 00 %‬‬ ‫‪1.0 00 %‬‬ ‫‪0.5 00 %‬‬ ‫‪0.0 00 %‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫إدارة حقوق المساهمين‬ ‫�إن �إدارة حق��وق امللكي��ة تق��ع ب�ش��كل �أ�سا�س��ي عل��ى عات��ق الإدارة العلي��ا للبن��ك الت��ي تعم��ل عل��ى تنمي��ة ه��ذه الأم��وال ب�ش��كل ي�ضم��ن حتقي��ق عائ� ٍ�د‬ ‫ٍ‬ ‫جمد للم�ساهمني‪ ،‬وقد بلغت حقوق امل�ساهمني (‪ )194‬مليون دينـــار بزيـادة مقدارهـا (‪ )19‬مليون دينار وبن�سبة (‪ )%11‬باملقارنة مع العام‬ ‫ال�س��ابق‪ ،‬الأم��ر ال��ذي �س��ي�ؤدي �إىل تعزي��ز قاع��دة ر�أ���س امل��ال وتقوي��ة املرك��ز امل��ايل للبن��ك‪ ،‬ه��ذا وقد بلغت ن�س��بة جمم��وع حقوق امل�س��اهمني �إىل‬ ‫�إجم��ايل الأ�ص��ول ‪ %9‬مقارن� ًة بن�س��بة ‪ %8.5‬يف عام ‪.2017‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪41‬‬
44. ‫ﺣﻘﻮق اﻟﻤﺴﺎﻫﻤﻴﻦ )‪(2018-2014‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪‬‬ ‫اإلصدار الرابع للبنك المركزي األردني‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة جاللة الملك عبد اهلل الثاني باللباس الرسمي‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة جاللة الملك عبد اهلل الثاني باللباس العربي‬ ‫الظهر ‪ :‬قصر رغدان العامر وشعار المملكة‬ ‫الظهر ‪ :‬قصر رغدان العامر ‪ ،‬وزهرة السوسن ‪،‬‬ ‫ونقوش من الرخام من المسجد األقصى‬ ‫‪42‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
45. ‫العموالت الدائنــة‬ ‫كفاية رأس المال‬ ‫بل��غ جمم��وع �إي��رادات العم��والت الدائن��ة (‪ )10.163.275‬دين��ار‬ ‫خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ ،2018/12/31‬وقد �شكل �صايف العموالت‬ ‫الدائنـ��ة ‪ %13‬م��ن جمم��وع �ص��ايف �إي��رادات البن��ك‪ ،‬وي�ش��مل ه��ذا‬ ‫البن��د ب�ش��كل �أ�سا�س��ي العم��والت الدائن��ة عل��ى كاف��ة اخلدم��ات‬ ‫واملنتج��ات امل�صرفي��ة‪.‬‬ ‫ت�أخ��د �إدارة البن��ك بع�ين االعتب��ار متطلب��ات البن��ك املرك��زي‬ ‫الت��ي تتطل��ب وج��ود �أم��وال ذاتي��ة كافي��ة لتغطي��ة ن�س��بة حم��ددة م��ن‬ ‫املوج��ودات املرجح��ة ب��أوزان خماط��ر تتنا�س��ب م��ع طبيع��ة التموي��ل‬ ‫املمن��وح واال�س��تثمار املبا�ش��ر‪.‬‬ ‫ه��ذا وق��د بلغ��ت ن�س��بة كفاي��ة ر�أ���س امل��ال يف البن��ك ح�س��ب قواع��د‬ ‫القيا���س املح��ددة م��ن جمل���س اخلدم��ات املالي��ة اال�س�لامية عل��ى‬ ‫�أ�سا���س املوج��ودات املرجح��ة ب ��أوزان املخاط��ر يف نهاي��ة الع��ام‬ ‫‪ 2018‬م��ا يع��ادل ‪ ،18.9%‬يف ح�ين �أن متطلب��ات البن��ك املرك��زي‬ ‫لكفاي��ة ر�أ���س امل��ال ت�ض��ع احل��د الأدن��ى عن��د ن�س��بة ‪.%12‬‬ ‫إيرادات فـرق العملة‬ ‫بلغت �إيرادات فرق العملة خالل ال�س��نة املنتهية يف ‪2018/12/31‬‬ ‫ما جمموعه (‪ )1.372.702‬دينار‪ ،‬وحتققت �إيرادات فرق العملة‬ ‫ب�شكل رئي�س من ن�شاط عمالء البنك‪.‬‬ ‫إيرادات الخدمات المصرفية األخرى‬ ‫بلغ��ت �إي��رادات اخلدم��ات امل�صرفي��ة الأخ��رى خالل ال�س��نة املنتهية‬ ‫يف ‪ 2018/12/31‬م��ا جمموع��ه (‪ )328.705‬دين��ار‪ ،‬وحتقق��ت‬ ‫ه��ذه الإي��رادات ب�ش��كل رئي�س��ي م��ن الأج��ور املختلف��ة امل�س��توفاة على‬ ‫خدم��ات العمال‪.‬‬ ‫التطورات والخطط المستقبلية‬ ‫ي�س��عى البن��ك �إىل تعزي��ز الإي��رادات وحت�س�ين الكف��اءة الت�ش��غيلية‬ ‫م��ن خ�لال و�ض��ع اال�س�تراتيجيات املنا�س��بة والت��ي تت�ضم��ن مراجع��ة‬ ‫م�ؤ�ش��رات الأداء وخط��ط �س�ير امل�ش��اريع ذات الطاب��ع اال�س�تراتيجي‬ ‫والت�أك��د م��ن الو�ض��ع ال�صح��ي للعالم��ة التجاري��ة وقدرته��ا عل��ى‬ ‫املحافظ��ة عل��ى امليزة التناف�س��ية وعك�س��ها ل�صورة البن��ك ومبا يلبي‬ ‫تطلع��ات العم�لاء وامل�س��اهمني‪.‬‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة جاللة المغفور له الملك الحسين بن طالل ‪،‬‬ ‫ومسجد جاللة المغفور له الملك عبداهلل بن الحسين‬ ‫الظهر ‪ :‬قبة الصخرة المشرفة في القدس‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة جاللة المغفور له الملك طالل بن عبداهلل ‪،‬‬ ‫وصورة متحف أم قيس ‪ ،‬وصورة طابع تذكاري‬ ‫صادر بمناسبة إنشاء البرلمان األردني‬ ‫الظهر ‪ :‬المبنى األول للبرلمان األردني ‪ ،‬ووادي رم ‪،‬‬ ‫وشكل زخرفي من منطقة القسطل‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪43‬‬
46. ‫أتعاب تدقيق حسابات واستشارات وخدمات‬ ‫بل��غ جمم��وع م��ا دفع��ه البن��ك ل�س��ائر مكات��ب مدقق��ي ومراجع��ي احل�س��ابات اخلارجي�ين وللم�ؤ�س�س��ات اال�ست�ش��ارية مبل��غ (‪ )460.821‬دين��ار‪.‬‬ ‫وفيم��ا يل��ي تف�صي��ل لطبيعة ه��ذه النفقات‪:‬‬ ‫البند‬ ‫‪2017‬‬ ‫�أتعاب مكتب تدقيق احل�سابات الف�صلية وال�سنوية‬ ‫‪50.320‬‬ ‫�أتعاب ق�ضائية‬ ‫‪-‬‬ ‫�أتعاب ا�ست�شارات �شرعية‬ ‫‪84.000‬‬ ‫�أتعاب ا�ست�شارات �أخرى‬ ‫‪326.501‬‬ ‫املجمـــــوع‬ ‫‪460.821‬‬ ‫األوراق المالية‬ ‫ال يوجد �أوراق مالية مملوكة من قبل �أي من �أع�ضاء جمل�س الإدارة �أو �أع�ضاء الإدارة التنفيذية �أو �أي من �أقاربهم‪.‬‬ ‫بيان باملزايا واملكاف�آت التي ح�صل عليها رئي�س و�أع�ضاء جمل�س الإدارة عام ‪:2018‬‬ ‫(دينار �أردين)‬ ‫املن�صب‬ ‫الرواتب ال�سنوية‬ ‫الإجمالية‬ ‫بدل التنقالت‬ ‫ال�سنوية‬ ‫املك�آف�آت ال�سنوية‬ ‫�إجمايل املزايا‬ ‫ال�سنوية‬ ‫حممد �سعيد حممد �شاهني‬ ‫رئي�س املجل�س‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.000‬‬ ‫‪3.750‬‬ ‫‪33.750‬‬ ‫ال�سيد حممد عبد الفتاح حمد الغنمة‬ ‫نائب الرئي�س‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.600‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪26.600‬‬ ‫با�سل فايز مو�سى عبد النبي‬ ‫ع�ضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.600‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪26.600‬‬ ‫زياد بهجت احلم�صي‬ ‫ع�ضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.600‬‬ ‫‪4.375‬‬ ‫‪25.975‬‬ ‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬ ‫ع�ضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.600‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪26.600‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪116.400‬‬ ‫‪23.125‬‬ ‫‪139.525‬‬ ‫اال�ســـم‬ ‫املجموع‬ ‫‪44‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
47. ‫فيما يلي ُملخ�ص ملنافع (رواتب و ُمكاف�آت) الإدارة التنفيذية العليا للبنك‪:‬‬ ‫(دينار �أردين)‬ ‫جمموع الرواتب والعالوات ال�سنوية‬ ‫مكاف�أة الأداء عن عام ‪2017‬‬ ‫الإجمايل‬ ‫اال�ســـم‬ ‫ال�سيد �إياد غ�صوب جميل الع�سلي‬ ‫‪336.464‬‬ ‫‪170.000‬‬ ‫‪506.464‬‬ ‫الدكتور حم�سن فايز عبدال�سالم �أبو عو�ض‬ ‫‪189.584‬‬ ‫‪28.317‬‬ ‫‪217.901‬‬ ‫ال�سيد يو�سف علي حممود البدري‬ ‫‪145.760‬‬ ‫‪24.000‬‬ ‫‪169.760‬‬ ‫ال�سيد عبا�س جمال حممد مرعي‬ ‫‪152.720‬‬ ‫‪23.232‬‬ ‫‪175.952‬‬ ‫ال�سيد عبدالكرمي عر�سان عو�ض �سكري‬ ‫‪135.616‬‬ ‫‪22.017‬‬ ‫‪157.633‬‬ ‫ال�سيد نايف مو�سى ح�سن ابو ادهيم‬ ‫‪127.264‬‬ ‫‪19.779‬‬ ‫‪147.043‬‬ ‫ال�سيد عاكف ح�سني حممد حمام‬ ‫‪124.656‬‬ ‫‪20.169‬‬ ‫‪144.825‬‬ ‫ال�سيد عمر ال�شريف‬ ‫‪49.264‬‬ ‫‪8.370‬‬ ‫‪57.634‬‬ ‫ال�سيد حممدب�شار حممد منري فار�س ال�سراج‬ ‫‪98.840‬‬ ‫‪15.750‬‬ ‫‪114.590‬‬ ‫ال�سيد حمدي طه حمد املحمود‬ ‫‪100.224‬‬ ‫‪14.592‬‬ ‫‪114.816‬‬ ‫‪1.460.392‬‬ ‫‪346.226‬‬ ‫‪1.806.618‬‬ ‫املجموع‬ ‫فيما يلي ُملخ�ص ملنافع �أع�ضاء هيئة الرقابة ال�شرعية للبنك‪:‬‬ ‫(دينار �أردين)‬ ‫�أتعاب ع�ضوية هيئة‬ ‫الرقابة ال�شرعية‬ ‫�أتعاب تدريب‬ ‫�إجمايل املزايا ال�سنوية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24.000‬‬ ‫‪49.250‬‬ ‫اال�ســـم‬ ‫املن�صب‬ ‫�سماحة اال�ستاذ الدكتور �أحمد هليل‬ ‫رئي�س هيئة الرقابة ال�شرعية‬ ‫‪24.000‬‬ ‫اال�ستاذ الدكتور �أحمد العيادي‬ ‫الع�ضو التنفيذي لهيئة الرقابة ال�شرعية‬ ‫‪٣٦٫000‬‬ ‫‪١٣٫٢٥٠‬‬ ‫�سماحة ال�شيخ �سعيد احلجاوي‬ ‫ع�ضو هيئة الرقابة ال�شرعية‬ ‫‪24.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24.000‬‬ ‫‪84.000‬‬ ‫‪١٣٫٢٥٠‬‬ ‫‪٩٧٫٢٥٠‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪45‬‬
48. ‫التبرعـــــــات‬ ‫ق��ام البن��ك وكج��زء م��ن �أهداف��ه العام��ة بامل�س��اهمة يف جمموع��ة متع��ددة م��ن الن�ش��اطات يف بع���ض املج��االت اخلريي��ة والعلمي��ة والثقافي��ة‬ ‫واملهني��ة‪ ،‬وق��دم تربع��ات مادي��ة لع��دد م��ن اجلمعي��ات اخلريي��ة وم�ؤ�س�س��ات النفع الع��ام بلغ��ت (‪ )439٫849‬دينار‪ .‬وفيما يل��ي قائمة باجلهات‬ ‫الت��ي مت الت�برع لها‪:‬‬ ‫(دينار �أردين)‬ ‫اجلهــة‬ ‫املبلغ‬ ‫م�ؤ�س�سة �آل البيت امللكية للفكر الإ�سالمي‬ ‫‪160.000‬‬ ‫ال�صندوق الأردين الها�شمي للتنمية الب�شرية‬ ‫‪53.848‬‬ ‫�صندوق الن�شامى‪ -‬القوات امل�سلحة‬ ‫‪50.000‬‬ ‫�صندوق دعم �شهداء القوات امل�سلحة‬ ‫‪50.000‬‬ ‫تكية �أم علي‬ ‫‪46.000‬‬ ‫حملة لتوزيع حلاف �شتوي للأ�سر الفقرية‬ ‫‪34.104‬‬ ‫املجل�س التمري�ضي االردين‬ ‫‪10.450‬‬ ‫جمعية رعاية وت�أهيل مبدعي التوحد‬ ‫‪5.000‬‬ ‫دائرة االحوال املدنية‬ ‫‪4.800‬‬ ‫�أخرى‬ ‫‪25.647‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪439.849‬‬ ‫العقود واالرتباطات مع أعضاء مجلس اإلدارة والجهاز التنفيذي‬ ‫مل يربم البنك �أي عقود �أو ارتباطات مع �أع�ضاء جمل�س الإدارة وتندرج العقود التي �أمتها البنك مع اجلهاز التنفيذي و�أقاربهم حتت نطاق‬ ‫عم��ل البن��ك املعت��اد‪ .‬وال توج��د �أي عق��ود ممي��زة �أو ا�س��تثنائية ت�س��تدعي الإف�ص��اح بن��اء على ما ن�صت عليـ��ه املـ��ادة “‪ ”6‬من تعليم��ات الإف�صاح‬ ‫واملعايري املحا�سبية ال�صادرة عن جمل�س مفو�ضي هيئة الأوراق املالية‪.‬‬ ‫‪46‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
49. ‫�إن تفا�صيل الأر�صدة القائمة مع الأطراف ذات العالقة كانت كما يلي‪:‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة لل�شركة املالكة‬ ‫البنك العربي (ال�شركة املالكة)‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫املجموع‬ ‫ودائع لدى �أطراف‬ ‫ذات عالقة‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬ ‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫ودائع من �أطراف‬ ‫ذات عالقة‬ ‫اعتمادات وكفاالت و�سحوبات‬ ‫وت�سهيالت غري م�ستغلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.502‬‬ ‫‪* 117.780‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12.547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.502‬‬ ‫‪118.411‬‬ ‫‪351‬‬ ‫‪12.547‬‬ ‫* مرابحات دولية (ا�ستثمارات �سلعية)‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة لل�شركة املالكة‬ ‫البنك العربي (ال�شركة املالكة)‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫املجموع‬ ‫ودائع لدى �أطراف‬ ‫ذات عالقة‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬ ‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫ودائع من �أطراف‬ ‫ذات عالقة‬ ‫اعتمادات وكفاالت و�سحوبات‬ ‫وت�سهيالت غري م�ستغلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17.287‬‬ ‫‪107.071‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪12.547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪299‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17.287‬‬ ‫‪107.370‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪12.547‬‬ ‫�إن تفا�صيل املعامالت مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي‪:‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫عوائد دائنة‬ ‫عوائد مدينة‬ ‫عوائد دائنة‬ ‫عوائد مدينة‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة لل�شركة املالية‬ ‫‪32‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫البنك العربي (ال�شركة املالكة)‬ ‫‪63‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪95‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪47‬‬
50. ‫�إن تفا�صيل الت�سهيالت املمنوحة لأع�ضاء جمل�س الإدارة و �أع�ضاء هيئة الرقابة ال�شرعية والأطراف ذات عالقة كانت كما يلي‪:‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫ممنوحة للع�ضو‬ ‫االجمايل‬ ‫ممنوحة لذوي العالقة‬ ‫ت�سهيالت ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت ت�سهيالت‬ ‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫مبا�شرة غري مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة غري مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة غري مبا�شرة‬ ‫ال�سيد ‪ /‬زياد بهجت حممد احلم�صي‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫املجموع‬ ‫‪631‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪631‬‬ ‫�سماحة ال�شيخ �سعيد حجاوي‪ ‬‬ ‫ع�ضو هيئة رقابة �شرعية *‬ ‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫�سماحة الدكتور احمد هليل‬ ‫ع�ضو هيئة رقابة �شرعية *‪ ‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫�سماحة الدكتور احمد العيادي‬ ‫ع�ضو هيئة رقابة �شرعية *‬ ‫‪4‬‬ ‫‪** 2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪644‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪646‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪644‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪646‬‬ ‫املجموع‬ ‫* �سقوف بطاقات ائتمانية جتدد �سنوي ًا‪.‬‬ ‫** كفالة لتمويل متناق�ص ممنوح �سابق ًا لذوي العالقة من الدرجة الأوىل‪.‬‬ ‫�إن ن�سب العوائد على الت�سهيالت املمنوحة الع�ضاء جمل�س االدارة تقع �ضمن حدود الت�سهيالت املمنوحه لباقي العمالء‪.‬‬ ‫‪48‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
51. ‫إقرار من مجلس اإلدارة‬ ‫عم�لا ب�أح��كام الفق��رة (ه�ـ) م��ن امل��ادة ( ‪ )4‬من تعليمات الإف�صاح واملعايري املحا�س��بية ومعايري التدقيق ال�صادرة عن جمل���س مفو�ضي هيئة‬ ‫الأوراق املالية ف�إن جمل�س �إدارة البنك العربي الإ�سالمي الدويل �ش‪.‬م‪.‬ع يقر مب�س�ؤوليته عن �إعداد البيانات املالية وتوفري نظام رقابة فعال‬ ‫يف البنك‪ .‬كما يقر بعدم وجود �أي �أمور جوهرية قد ت�ؤثر على ا�ستمرارية البنك خالل ال�سنة املالية التالية‪.‬‬ ‫حممد عبد الفتاح حمد الغنمة‬ ‫«حممد �سعيد» حممد �شاهني‬ ‫نائب رئي�س جمل�س االدارة‬ ‫رئي�س جمل�س االدارة‬ ‫إقرار من رئيس مجلس اإلدارة والمدير العام والمدير المالي‬ ‫عم�لا ب�أح��كام الفق��رة (ه�ـ) م��ن امل��ادة (‪ )4‬م��ن تعليم��ات �إف�ص��اح ال�ش��ركات امل�ص��درة واملعاي�ير املحا�س��بية ومعاي�ير التدقي��ق ال�ص��ادرة ع��ن‬ ‫جمل���س مفو�ض��ي هيئ��ة الأوراق املالي��ة ف�إنن��ا نق��ر ب�صح��ة ودق��ة واكتم��ال املعلوم��ات والبيان��ات ال��واردة يف التقري��ر‪.‬‬ ‫عبا�س جمال مرعي‬ ‫�إياد غ�صوب الع�سلي‬ ‫«حممد �سعيد» حممد �شاهني‬ ‫املدير املايل‬ ‫املدير العام‬ ‫رئي�س جمل�س االدارة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪49‬‬
52. ‫اإلصدار الرابع للبنك المركزي األردني‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة جاللة المغفورله الملك عبد اهلل بن الحسين‬ ‫وصورة أخرى لجاللته وهو يحيي الجيش ‪ ،‬وصورة الخاتم‬ ‫الرسمي ‪ ،‬وصورة مسكوكة ذهبية تم سكها عام ‪١٩١٦‬‬ ‫بمناسبة إعالن الثورة العربية الكبرى‬ ‫الوجه ‪ :‬صورة جاللة المغفور له الشريف الحسين بن علي‬ ‫ومسكوكة هاشمية فضية ضربت عام ‪١٩١٦‬‬ ‫الظهر ‪ :‬قصر المغفور له الملك عبد اهلل بن الحسين في‬ ‫معان ومسكوكة اموية‬ ‫الظهر ‪ :‬صورة وسام النهضة ‪ ،‬علم الثورة العربية الكبرى ‪،‬‬ ‫وبوصلة عربية إسالمية‬ ‫‪50‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
53. ‫القوائم المالية للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2018‬‬ ‫مع تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪51‬‬
54. ‫‪52‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
55. ‫قائمة المحتويـات‬ ‫‪٥٤‬‬ ‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫‪٥٩‬‬ ‫قائمة المركز المالي‬ ‫‪٦٠‬‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫‪٦١‬‬ ‫قائمة الدخل الشامل‬ ‫‪٦٢‬‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين‬ ‫‪٦٣‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫‪٦٤‬‬ ‫بيان مصادر واستخدامات أموال صندوق القرض الحسن‬ ‫‪٦٥‬‬ ‫بيان التغيرات في االستثمارات المقيدة‬ ‫‪٦٦‬‬ ‫بيان التغيرات في حسابات االستثمار بالوكالة‬ ‫‪٦٧‬‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪53‬‬
56. ‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬ ‫‪54‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
57. ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪55‬‬
58. ‫‪56‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
59. ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪57‬‬
60. ‫‪58‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
61. ‫قائمة المركز المالي‬ ‫�إي�ضاحات‬ ‫املوج ـ ــودات‬ ‫نقد و�أر�صدة لدى البنك املركزي‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم الأخرى ‪ -‬بال�صايف‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫موجودات �إجارة منتهية بالتمليك ‪ -‬بال�صايف‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني ‪ -‬ذاتي‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطفاة ‪ -‬بال�صايف‬ ‫�إ�ستثمارات يف العقارات‬ ‫قرو�ض ح�سنة ‪ -‬بال�صايف‬ ‫ممتلكات ومعدات ‪ -‬بال�صايف‬ ‫موجودات غري ملمو�سة ‪ -‬بال�صايف‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫جمموع املوجودات‬ ‫املطلوبات‬ ‫ح�سابات البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‬ ‫ح�سابات العمالء اجلارية‬ ‫ت�أمينات نقدية‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬ ‫ُم�ص�ص �ضريبة الدخل‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬ ‫مطلوبات �أخرى‬ ‫جمموع املطلوبات‬ ‫حقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار املطلقة‬ ‫جمموع حقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫�صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫�صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة دخل �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬ ‫ر�أ�س املال املُكتتب به واملدفوع‬ ‫�إحتياطي قانوين‬ ‫�إحتياطي �إختياري‬ ‫�إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬ ‫�إحتياطي القيمة العادلة ‪ -‬بال�صايف‬ ‫الأرباح املدورة‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪1.808.186‬‬ ‫‪665.748.540‬‬ ‫‪30.914.889‬‬ ‫‪3.006.658‬‬ ‫‪12.124.837‬‬ ‫‪180.541‬‬ ‫‪31.382.960‬‬ ‫‪745.166.611‬‬ ‫‪257.629‬‬ ‫‪706.073.699‬‬ ‫‪35.652.339‬‬ ‫‪2.745.846‬‬ ‫‪12.003.114‬‬ ‫‪227.174‬‬ ‫‪29.378.103‬‬ ‫‪786.337.904‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪1.193.071.250‬‬ ‫‪1.193.071.250‬‬ ‫‪1.061.579.579‬‬ ‫‪1.061.579.579‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪23.994.101‬‬ ‫‪2.924.470‬‬ ‫‪26.918.571‬‬ ‫‪26.983.673‬‬ ‫‪2.594.950‬‬ ‫‪29.578.623‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪27‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك وحقوق امل�ساهمني‬ ‫الإ�ستثمارات املقيدة‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار بالوكالة‬ ‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــــــــون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينــــــــــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪588.819.337‬‬ ‫‪573.279.125‬‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪701.820.133‬‬ ‫‪779.119.614‬‬ ‫‬‫‬‫‪620.283.994‬‬ ‫‪657.162.067‬‬ ‫‪5.498.759‬‬ ‫‪5.324.798‬‬ ‫‪198.366‬‬ ‫‪1.607.730‬‬ ‫‪38.096.056‬‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫‪21.508.775‬‬ ‫‪21.794.384‬‬ ‫‪27.695.418‬‬ ‫‪40.510.079‬‬ ‫‪18.758.098‬‬ ‫‪18.042.080‬‬ ‫‪473.854‬‬ ‫‪277.636‬‬ ‫‪2.678.427‬‬ ‫‪3.348.751‬‬ ‫‪4.701.307‬‬ ‫‪6.355.697‬‬ ‫‪2.052.079.165‬‬ ‫‪2.159.047.552‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪30.412.149‬‬ ‫‪4.262.322‬‬ ‫‬‫‪294.566‬‬ ‫‪58.922.083‬‬ ‫‪193.891.120‬‬ ‫‪2.159.047.552‬‬ ‫‪206.637.799‬‬ ‫‪36.294.140‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪25.735.842‬‬ ‫‪4.262.322‬‬ ‫‪882.000‬‬ ‫‪421.895‬‬ ‫‪43.281.000‬‬ ‫‪174.583.059‬‬ ‫‪2.052.079.165‬‬ ‫‪131.706.967‬‬ ‫‪32.320.657‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪59‬‬
62. ‫قائمة الدخل‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول‬ ‫‪2017‬‬ ‫�إي�ضاحات‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫�إيرادات البيوع املُ�ؤجلة‬ ‫‪28‬‬ ‫�إيرادات الإ�ستثمارات التمويلية‬ ‫‪29‬‬ ‫�إيرادات موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪30‬‬ ‫�صايف م�صاريف عقارات‬ ‫‪31‬‬ ‫�إيرادات موجودات �إجارة ُمنتهية بالتمليك‬ ‫‪32‬‬ ‫عموالت اجلعالة‬ ‫‪33‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬ ‫‪40‬‬ ‫‪49.063.565‬‬ ‫‬‫‪1.116.486‬‬ ‫(‪)810.635‬‬ ‫‪50.729.523‬‬ ‫‪521.331‬‬ ‫‪41.129‬‬ ‫‪100.661.399‬‬ ‫(‪)22.799.683‬‬ ‫(‪)10.066.140‬‬ ‫‪67.795.576‬‬ ‫‪69.562‬‬ ‫‪645.274‬‬ ‫‪427.749‬‬ ‫‪1.372.702‬‬ ‫‪10.163.275‬‬ ‫‪9.161.948‬‬ ‫‪328.705‬‬ ‫‪356.350‬‬ ‫‪80.802.843‬‬ ‫‪75.712.852‬‬ ‫�إجمايل �إيرادات ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫ح�صة �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار املطلقة‬ ‫‪34‬‬ ‫ح�صة �صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫‪23‬‬ ‫ح�صة البنك من �إيرادات ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك ب�صفته ُم�ضارب ًا ورب مال‬ ‫‪35‬‬ ‫�إيرادات البنك الذاتية‬ ‫‪36‬‬ ‫ح�صة البنك من �إيرادات الإ�ستثمارات املقيدة ب�صفته ُم�ضارب ًا‬ ‫ح�صة البنك من �إيرادات الإ�ستثمارات املقيدة ب�صفته وكي ًال‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫�أرباح العمالت الأجنبية‬ ‫‪38‬‬ ‫�إيرادات خدمات م�صرفية‬ ‫‪39‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬ ‫‪40‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪44.550.457‬‬ ‫‪7.664‬‬ ‫‪1.141.294‬‬ ‫(‪)713.892‬‬ ‫‪46.681.918‬‬ ‫‪397.339‬‬ ‫‬‫‪92.064.780‬‬ ‫(‪)19.343.977‬‬ ‫(‪)9.206.478‬‬ ‫‪63.514.325‬‬ ‫‪64.237‬‬ ‫‪249.029‬‬ ‫‪201.631‬‬ ‫‪2.165.332‬‬ ‫امل�صروفات‬ ‫‪41‬‬ ‫نفقات املوظفني‬ ‫‪19.326.308‬‬ ‫‪21.086.994‬‬ ‫‪3.007.400‬‬ ‫‪9.717.441‬‬ ‫‪21.631‬‬ ‫(‪)125.000‬‬ ‫‪91.000‬‬ ‫‪331.309‬‬ ‫‪391.748‬‬ ‫�إجمايل امل�صروفات‬ ‫‪34.039.775‬‬ ‫‪32.187.699‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬ ‫‪46.763.068‬‬ ‫‪43.525.153‬‬ ‫(‪)14.872.166‬‬ ‫(‪)14.727.449‬‬ ‫‪31.890.902‬‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫‪0.319‬‬ ‫‪0.288‬‬ ‫‪ 13‬و‪14‬‬ ‫ا�ستهالكات و�إطفاءات‬ ‫م�صاريف �أخرى‬ ‫‪42‬‬ ‫ا�ستهالك موجودات �إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫‪8‬‬ ‫(امل�سرتد من) خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪6‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬ ‫‪19‬‬ ‫‪20‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬ ‫الربح لل�سنة‬ ‫ح�صة ال�سهم من الربح لل�سنة ‪� -‬أ�سا�سي ‪ /‬خمف�ض‬ ‫‪43‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪60‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪3.129.541‬‬ ‫‪9.224.989‬‬ ‫‪24.113‬‬
63. ‫قائمة الدخل الشامل‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول‬ ‫الربح لل�سنة‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪31٫890٫902‬‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫بنود الدخل ال�شامل ‪:‬‬ ‫بنود لن يتم حتويلها الحق ًا لقائمة الدخل‬ ‫�صايف التغري يف �إحتياطي القيمة العادلة‬ ‫(‪)127٫329‬‬ ‫(‪)13.710‬‬ ‫�إجمايل الدخل ال�شامل لل�سنة ‪ -‬العائد �إىل م�ساهمي البنك‬ ‫‪31٫763٫573‬‬ ‫‪28.783.994‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪61‬‬
64. ‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين‬ ‫ر�أ�س املال‬ ‫�إي�ضاحات املُكتتـب به‬ ‫واملدفوع‬ ‫قانوين‬ ‫�إختياري‬ ‫�إحتياطي‬ ‫خماطر‬ ‫م�صرفية‬ ‫عامة‬ ‫�إحتياطي‬ ‫القيمة‬ ‫العادلة ‪-‬‬ ‫بال�صايف‬ ‫الأرباح‬ ‫املدورة *‬ ‫املجموع‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫الإحتياطيات‬ ‫لل�سنة املنتهية يف‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫‪882.000‬‬ ‫‪421.895‬‬ ‫‪43.281.000‬‬ ‫‪174.583.059‬‬ ‫‪4.262.322 25.735.842 100.000.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)455.512‬‬ ‫(‪)455.512‬‬ ‫‪882.000‬‬ ‫‪421.895‬‬ ‫‪42.825.488‬‬ ‫‪174.127.547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.890.902‬‬ ‫‪31.890.902‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)127.329‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)127.329‬‬ ‫�إجمايل الدخل ال�شامل لل�سنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪31.890.902 )127.329‬‬ ‫املحول اىل الإحتياطيات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.676.307‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4.676.307‬‬ ‫الأرباح املوزعة**‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)12.000.000( )12.000.000‬‬ ‫املحول من �إحتياطي خماطر‬ ‫م�صرفية عامة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أثر تطبيق معيار التقارير املالية‬ ‫الدويل رقم ‪9‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.262.322 25.735.842 100.000.000‬‬ ‫الربح لل�سنة‬ ‫�صايف التغري يف �إحتياطي القيمة‬ ‫العادلة بعد ال�ضريبة‬ ‫‪26‬‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪4.262.322 30.412.149 100.000.000‬‬ ‫‪31.763.573‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)882.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪882.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪294.566‬‬ ‫‪58.922.083‬‬ ‫‪193.891.120‬‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪435.605‬‬ ‫‪28.835.811‬‬ ‫‪155.799.065‬‬ ‫‪882.000 4.262.322 21.383.327 100.000.000‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)13.710‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)13.710‬‬ ‫�إجمايل الدخل ال�شامل لل�سنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)13.710‬‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫‪28.783.994‬‬ ‫املحول �إىل الإحتياطيات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.352.515‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4.352.515‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأرباح املوزعة **‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)10.000.000( )10.000.000‬‬ ‫الربح لل�سنة‬ ‫�صايف التغري يف �إحتياطي القيمة‬ ‫العادلة بعد ال�ضريبة‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪26‬‬ ‫‪882.000 4.262.322 25.735.842 100.000.000‬‬ ‫‪421.895‬‬ ‫‪43.281.000‬‬ ‫‪174.583.059‬‬ ‫* ت�ش��مل الأرب��اح امل��دورة مبل��غ ‪ 2.897.830‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 2018‬يحظ��ر الت�ص��رف ب��ه بن��ا ًء عل��ى تعليمات البنك املرك��زي الأردين ميثل‬ ‫قيم��ة املوج��ودات ال�ضريبي��ة امل�ؤجل��ة اخلا�ص��ة ب�أعم��ال البن��ك الذاتي��ة (‪ 2.410.268‬دين��ار كما يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪.)2017‬‬ ‫* �أ�ص��در البن��ك املرك��زي الأردين تعليم��ات رق��م ‪ 2018/13‬بتاري��خ ‪ 6‬حزي��ران ‪ 2018‬والت��ي طل��ب م��ن خالله��ا نق��ل ر�صي��د ح�س��اب �إحتياط��ي املخاط��ر‬ ‫امل�صرفي��ة العام��ة (املحت�س��ب وفق� ًا لتعليم��ات البن��ك املرك��زي) حل�س��اب الأرباح امل��دورة للتقا�ص مع �أثر معي��ار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬امل�س��جل‬ ‫عل��ى الر�صي��د الإفتتاح��ي حل�س��اب الأرب��اح امل��دورة كم��ا يف ‪ 1‬كان��ون الث��اين ‪ ،2018‬كم��ا ن�صت التعليمات عل��ى الإبقاء على فائ�ض ر�صي��د بند �إحتياطي‬ ‫خماطر م�صرفية عامة مقيد الت�صرف به وال يجوز توزيعه ك�أرباح على امل�ساهمني وال يجوز ا�ستخدامه لأغرا�ض �أخرى �إال مبوافقة م�سبقة من البنك‬ ‫املرك��زي الأردين ه��ذا وق��د بل��غ الفائ���ض املقي��د الت�ص��رف ب��ه مبل��غ ‪ 181.121‬دين��ار‪.‬‬ ‫* * وافق��ت الهيئ��ة العام��ة للم�س��اهمني بتاري��خ ‪� 28‬آذار ‪ 2018‬عل��ى توزي��ع �أرب��اح نقدي��ة عل��ى امل�س��اهم الوحي��د (البن��ك العرب��ي املح��دود) مببل��غ‬ ‫‪12.000.000‬دين��ار والت��ي متث��ل م��ا ن�س��بته ‪ ٪12‬م��ن ر�أ���س امل��ال املكتت��ب ب��ه واملدف��وع وذل��ك م��ن الأرب��اح امل��دورة القابل��ة للتوزي��ع للع��ام ‪2018‬‬ ‫(‪ 10.000.000‬دين��ار للع��ام ‪.)2017‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪62‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
65. ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫�إي�ضاحات‬ ‫التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل ‪:‬‬ ‫الربح قبل ال�ضريبة‬ ‫التعديالت لبنود غري نقدية ‪:‬‬ ‫‪ 13‬و‪14‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ا�ستهالكات و�إطفاءات‬ ‫ا�ستهالك �إ�ستثمارات يف عقارات‬ ‫ا�ستهالك موجودات �إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫(امل�سرتد من) ُم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫�صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬ ‫خ�سائر بيع ممتلكات ومعدات‬ ‫ت�أثري التغري يف �أ�سعار ال�صرف على النقد وما يف حكمه‬ ‫التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل قبل التغيري يف ر�أ�س املال العامل‬ ‫‪6‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪38‬‬ ‫التغيري يف بنود ر�أ�س املال العامل‬ ‫الزيادة يف ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم الأخرى‬ ‫النق�ص يف الإ�ستثمارات التمويلية‬ ‫الزيادة يف موجودات �إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫(الزيادة) النق�ص يف املوجودات الأخرى‬ ‫الزيادة يف القرو�ض احل�سنة‬ ‫النق�ص يف احل�سابات اجلارية وحتت الطلب‬ ‫(النق�ص) الزيادة يف الت�أمينات النقدية‬ ‫الزيادة (النق�ص) يف املطلوبات الأخرى‬ ‫�صايف (امل�ستخدم يف) عمليات الت�شغيل قبل ال�ضرائب واملخ�ص�صات املدفوعة‬ ‫خم�ص�صات مدفوعة‬ ‫ال�ضريبة املدفوعة‬ ‫�صايف (امل�ستخدم يف) عمليات الت�شغيل‬ ‫‪19‬‬ ‫‪ 20‬و‪23‬‬ ‫التدفقات النقدية من عمليات الإ�ستثمار ‪:‬‬ ‫�شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫بيع (�شراء) موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة ‪ -‬بال�صايف‬ ‫�شراء �إ�ستثمار يف عقارات‬ ‫�شراء ممتلكات ومعدات‬ ‫�شراء موجودات غري ملمو�سة‬ ‫املتح�صل من بيع ممتلكات ومعدات‬ ‫�صايف التدفق النقدي من (امل�ستخدم يف) عمليات الإ�ستثمار‬ ‫‪14‬‬ ‫التدفقات النقدية من عمليات التمويل ‪:‬‬ ‫الزيادة يف حقوق ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫الأرباح املوزعة‬ ‫‪27‬‬ ‫ت�أثري التغري يف �أ�سعار ال�صرف على النقد وما يف حكمه‬ ‫�صايف (النق�ص) يف النقد وما يف حكمه‬ ‫النقد وما يف حكمه يف بداية ال�سنة‬ ‫النقد وما يف حكمه يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪44‬‬ ‫�صايف التدفقات النقدية من عمليات التمويل‬ ‫بنود غري نقدية‬ ‫�إ�ستثمارات يف عقارات ناجتة عن ف�سخ عقود اجارة‬ ‫ر�سملة ممتلكات ومعدات‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪46.763.068‬‬ ‫‪43.525.153‬‬ ‫‪3.007.400‬‬ ‫‪932.435‬‬ ‫‪65.145.358‬‬ ‫(‪)125.000‬‬ ‫‪10.066.140‬‬ ‫‪331.309‬‬ ‫‬‫(‪)2.401‬‬ ‫‪126.118.309‬‬ ‫‪3.129.541‬‬ ‫‪802.693‬‬ ‫‪61.773.064‬‬ ‫‪91.000‬‬ ‫‪9.206.478‬‬ ‫‪391.748‬‬ ‫‪7.866‬‬ ‫(‪)18.234‬‬ ‫‪118.909.309‬‬ ‫(‪)86.538.844‬‬ ‫‬‫(‪)102.023.431‬‬ ‫(‪)1.976.565‬‬ ‫(‪)12.814.661‬‬ ‫(‪)40.325.159‬‬ ‫(‪)4.737.450‬‬ ‫‪2.286.683‬‬ ‫(‪)120.011.118‬‬ ‫(‪)70.497‬‬ ‫(‪)19.100.000‬‬ ‫(‪)139.181.615‬‬ ‫(‪)90.991.747‬‬ ‫‪255.367‬‬ ‫(‪)114.442.465‬‬ ‫‪15.526.500‬‬ ‫(‪)8.737.099‬‬ ‫(‪)9.348.519‬‬ ‫‪6.914.056‬‬ ‫(‪)7.283.856‬‬ ‫(‪)89.198.454‬‬ ‫(‪)108.297‬‬ ‫(‪)16.500.136‬‬ ‫(‪)105.806.887‬‬ ‫(‪)1.301.981‬‬ ‫‪6.127.076‬‬ ‫(‪)1.241.117‬‬ ‫(‪)2.065.494‬‬ ‫(‪)52.854‬‬ ‫‪23.184‬‬ ‫‪1.488.814‬‬ ‫(‪)198.366‬‬ ‫(‪)4.238.234‬‬ ‫(‪)348.863‬‬ ‫(‪)1.875.620‬‬ ‫(‪)197.964‬‬ ‫‪28.644‬‬ ‫(‪)6.830.403‬‬ ‫‪131.491.671‬‬ ‫(‪)12.000.000‬‬ ‫‪119.491.671‬‬ ‫‪2.401‬‬ ‫(‪)18.198.729‬‬ ‫‪610.108.349‬‬ ‫‪591.909.620‬‬ ‫‪757.042‬‬ ‫‪42.305‬‬ ‫‪67.879.300‬‬ ‫(‪)10.000.000‬‬ ‫‪57.879.300‬‬ ‫‪18.234‬‬ ‫(‪)54.739.756‬‬ ‫‪664.848.105‬‬ ‫‪610.108.349‬‬ ‫‪1.680.572‬‬ ‫‪184.460‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪63‬‬
66. ‫بيان مصادر واستخدامات أموال صندوق القرض الحسن‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫‪27.348.846‬‬ ‫‪18.532.292‬‬ ‫م�صادر �أموال ال�صندوق من ‪:‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬ ‫(‪)42.398.647‬‬ ‫(‪)28.011.687‬‬ ‫جمموع م�صادر �أموال ال�صندوق خالل ال�سنة‬ ‫(‪)42.398.647‬‬ ‫(‪)28.011.687‬‬ ‫�إ�ستخدامات �أموال ال�صندوق على ‪:‬‬ ‫�سلف �شخ�صية‬ ‫‪2.912.117‬‬ ‫‪1.773.492‬‬ ‫بطاقات مق�سطة‬ ‫‪52.278.311‬‬ ‫‪35.054.749‬‬ ‫جمموع الإ�ستخدام خالل ال�سنة‬ ‫‪55.190.428‬‬ ‫‪36.828.241‬‬ ‫الر�صيد الإجمايل‬ ‫‪40.140.627‬‬ ‫‪27.348.846‬‬ ‫احل�سابات اجلارية واملك�شوفة‬ ‫‪832.919‬‬ ‫‪681.757‬‬ ‫يطرح ‪ :‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫(‪)463.467‬‬ ‫(‪)335.185‬‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة ‪� -‬صايف‬ ‫‪40.510.079‬‬ ‫‪27.695.418‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪64‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
67. ‫بيان التغيرات في االستثمارات المقيدة‬ ‫�إي�ضاحات‬ ‫املُرابحـــــــات‬ ‫الدوليــــــــــــة‬ ‫�إجـــــارة منتهيــــة‬ ‫بالتمليــــــــك *‬ ‫مرابحــة حمليـة‬ ‫(متويـل عقـاري)*‬ ‫االر�صـــــــدة‬ ‫النقديــــــــة‬ ‫املجمــــــــــــــــــــــــــــوع‬ ‫لل�سنة املنتهية يف‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫اال�ستثمارات يف بداية ال�سنة‬ ‫‪126.702.984‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.003.983‬‬ ‫‪131.706.967‬‬ ‫ي�ضاف‪ :‬االيداعات‬ ‫‪139.850.274‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪139.850.274‬‬ ‫يطرح ‪ :‬ال�سحوبات‬ ‫(‪)66.657.632‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)929.224‬‬ ‫(‪)67.586.856‬‬ ‫(‪)645.274‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)645.274‬‬ ‫‪3.312.688‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.312.688‬‬ ‫‪202.563.040‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.074.759‬‬ ‫‪206.637.799‬‬ ‫‪15.413‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15.413‬‬ ‫‪15.413‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15.413‬‬ ‫االر�صـــــــدة‬ ‫النقديــــــــة‬ ‫املجمــــــــــــــــــــــــــــوع‬ ‫يطرح‪� :‬أجر البنك ب�صفته م�ضارب ًا‬ ‫‪37‬‬ ‫ي�ضاف ‪� :‬أرباح ا�ستثمارية‬ ‫اال�ستثمارات يف نهاية ال�سنة‬ ‫ايرادات للتوزيع‬ ‫املجموع‬ ‫�إي�ضاحات‬ ‫املُرابحـــــــات‬ ‫الدوليــــــــــــة‬ ‫�إجـــــارة منتهيــــة مرابحــة حمليـة‬ ‫بالتمليــــــــك * (متويـل عقـاري)*‬ ‫لل�سنة املنتهية يف‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫اال�ستثمارات يف بداية ال�سنة‬ ‫‪111.865.461‬‬ ‫‪196.000‬‬ ‫‪30.568‬‬ ‫‪6.085.628‬‬ ‫‪118.177.657‬‬ ‫ي�ضاف‪ :‬االيداعات‬ ‫‪59.097.891‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59.097.891‬‬ ‫يطرح ‪ :‬ال�سحوبات‬ ‫(‪)45.347.412‬‬ ‫(‪)198.806‬‬ ‫(‪)31.856‬‬ ‫(‪)1.081.645‬‬ ‫(‪)46.659.719‬‬ ‫(‪)247.126‬‬ ‫(‪)1.304‬‬ ‫(‪)599‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)249.029‬‬ ‫‪1.334.170‬‬ ‫‪4.110‬‬ ‫‪1.887‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.340.167‬‬ ‫‪126.702.984‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.003.983‬‬ ‫‪131.706.967‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪877‬‬ ‫يطرح‪� :‬أجر البنك ب�صفته م�ضارب ًا‬ ‫ي�ضاف ‪� :‬أرباح ا�ستثمارية‬ ‫اال�ستثمارات يف نهاية ال�سنة‬ ‫ايرادات للتوزيع‬ ‫املجموع‬ ‫‪37‬‬ ‫* ق��رر البن��ك الغ��اء منت��ج النم��اء العق��اري خ�لال الع��ام ‪ 2017‬وق��د مت نقل جميع الأر�ص��دة املتعلقة باملنتج اىل �أر�صدة داخل قائم��ة املركز املايل ‪ ،‬وذلك‬ ‫بعد �أخذ موافقة هيئة الرقابة ال�شرعية بهذا اخل�صو�ص ‪.‬‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪65‬‬
68. ‫بيان التغيرات في حسابات االستثمار بالوكالة‬ ‫�إي�ضاح‬ ‫مرابحــــــــــة حمليــــــــــة‬ ‫االر�صــــــــدة النقديـــــــــة‬ ‫املجمــــــــــــــــــــــــــــوع‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫اال�ستثمارات يف بداية ال�سنة‬ ‫‪23.153.420‬‬ ‫‪9.167.237‬‬ ‫‪32.320.657‬‬ ‫ي�ضاف‪ :‬االيداعات‬ ‫‪22.296.453‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22.296.453‬‬ ‫يطرح ‪ :‬ال�سحوبات‬ ‫(‪)16.814.916‬‬ ‫(‪)1.508.054‬‬ ‫(‪)18.322.970‬‬ ‫‪1.055.560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.055.560‬‬ ‫(‪)427.749‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)427.749‬‬ ‫يطرح‪ :‬ح�صة املوكل‬ ‫(‪)627.811‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)627.811‬‬ ‫اال�ستثمارات يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪28.634.957‬‬ ‫‪7.659.183‬‬ ‫‪36.294.140‬‬ ‫‪2.521.825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.521.825‬‬ ‫‪2.521.825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.521.825‬‬ ‫مرابحــــــــــة حمليــــــــــة‬ ‫االر�صــــــــدة النقديـــــــــة‬ ‫املجمــــــــــــــــــــــــــــوع‬ ‫ي�ضاف ‪� :‬أرباح ا�ستثمارية‬ ‫يطرح‪� :‬أجر البنك ب�صفته وكيال‬ ‫‪37‬‬ ‫ايرادات مقبو�ضة مقدم ًا‬ ‫�إي�ضاح‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫اال�ستثمارات يف بداية ال�سنة‬ ‫‪15.240.490‬‬ ‫‪2.439.389‬‬ ‫‪17.679.879‬‬ ‫ي�ضاف‪ :‬االيداعات‬ ‫‪18.252.060‬‬ ‫‪6.727.848‬‬ ‫‪24.979.908‬‬ ‫يطرح ‪ :‬ال�سحوبات‬ ‫(‪)10.339.130‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)10.339.130‬‬ ‫‪647.294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪647.294‬‬ ‫(‪)201.631‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)201.631‬‬ ‫يطرح‪ :‬ح�صة املوكل‬ ‫(‪)445.663‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)445.663‬‬ ‫اال�ستثمارات يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪23.153.420‬‬ ‫‪9.167.237‬‬ ‫‪32.320.657‬‬ ‫‪1.634.864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.634.864‬‬ ‫‪1.634.864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.634.864‬‬ ‫ي�ضاف ‪� :‬أرباح ا�ستثمارية‬ ‫يطرح‪� :‬أجر البنك ب�صفته وكيال‬ ‫‪37‬‬ ‫ايرادات مقبو�ضة مقدم ًا‬ ‫تعترب الإي�ضاحات املرفقة من رقم (‪� )1‬إىل رقم (‪ )56‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها‪.‬‬ ‫‪66‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
69. ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ - 1‬معلومات عامة‬ ‫ � َّإن البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل �ش��ركة ُم�س��اهمة عام��ة حم��دودة �أُردني��ة مركزه��ا الرئي�س��ي يف عم��ان ‪ -‬اململك��ة الأردنية الها�ش��مية ت�أ�س���س بتاريخ‬‫‪� 30‬آذار ‪ 1997‬مبوج��ب قان��ون ال�ش��ركات رق��م ‪ 22‬ل�س��نة ‪.1997‬‬ ‫ يق��وم البن��ك بتق��دمي جمي��ع الأعم��ال امل�صرفي��ة واملالي��ة و�أعم��ال الإ�س��تثمار املُنظمة وفق ًا لأحكام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية من خالل مرك��زه وفروعه داخل‬‫اململك��ة وعدده��ا ‪ 45‬فرع� ًا‪ ،‬ويخ�ض��ع البنك يف �أعماله لأحكام قانون البنوك النافذ ‪.‬‬ ‫ � َّإن البنك العربي الإ�سالمي الدويل مملوك بالكامل من قبل البنك العربي ‪.‬‬‫ مت �إقرار القوائم املالية من قبل جمل�س �إدارة البنك يف جل�سته رقم (‪ )1‬بتاريخ ‪ 28‬كانون الثاين ‪.2019‬‬‫ مت �إط�لاع ومراجع��ة القوائ��م املالي��ة م��ن قب��ل هيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية للبن��ك يف جل�س��تها رق��م (‪ )1‬بتاري��خ ‪ 28‬كان��ون الث��اين ‪ 2019‬و�أ�ص��درت تقريره��ا‬‫ال�ش��رعي حولها ‪.‬‬ ‫المحاسبية‬ ‫‪ - 2‬أهم السياسات ُ‬ ‫أُسس إعداد القوائم المالية‬ ‫ مت �إع��داد القوائ��م املالي��ة للبن��ك وفق� ًا للمعاي�ير ال�ص��ادرة ع��ن هيئة املُحا�س��بة واملُراجعة للم�ؤ�س�س��ات املالية الإ�س�لامية ووفق ًا للقوان�ين املحلية النافذة‬‫وتعليمات البنك املركزي الأردين‪ ،‬ويف حال عدم وجود معايري �صادرة عن هيئة املحا�سبة واملراجعة للم�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية تتعلق ببنود القوائم‬ ‫املالي��ة يت��م تطبي��ق املعاي�ير الدولي��ة الع��داد التقاري��ر املالية والتف�س�يرات ال�صادرة حولها مبا يتفق مع املعايري ال�ش��رعية حلني �صدور معايري �إ�س�لامية‬ ‫لها‪.‬‬ ‫ مت �إعداد القوائم املالية وفق ًا ملبد�أ التكلفة التاريخية با�س��تثناء املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�س��اهمني وذمم البيوع من خالل‬‫قائمة الدخل التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية‪.‬‬ ‫ � َّإن الدينار الأردين هو عملة �إظهار القوائم املالية والذي ُيثل العملة الوظيفية للبنك‪.‬‬‫ يتبع البنك مبد�أ خلط �أموال �أ�صحاب حقوق امللكية مع �أموال �أ�صحاب ودائع الإ�س��تثمار امل�ش�ترك �إعتبار ًا من بداية �ش��هر �أيار ‪ ،2013‬مع الإبقاء على‬‫الإ�س��تثمارات املمول��ة م��ن ام��وال �أ�صحاب حقوق امللكية (الذاتية) القائمة حلني ا�س��تحقاقها ‪.‬‬ ‫ ُيراعى تخفي�ض مبالغ من �صندوق ُمواجهة خماطر الإ�س��تثمار لتغطية التدين يف حت�صيل الذمم والتمويالت والتدين يف الإ�س��تثمارات العقارية و�أية‬‫�إ�ستثمارات �أخرى املُم َّولة من ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‪.‬‬ ‫ يف ح��ال ف�س��خ عق��ود اج��ارة منتهي��ة بالتملي��ك يت��م اظه��ار العق��ارات الناجت��ة ع��ن ف�س��خ العق��ود �ضم��ن حمفظ��ة الإ�س��تثمار العق��اري ح�س��ب �سيا�س��ة‬‫الإ�س��تثمار‪.‬‬ ‫التغير في السياسات المحاسبية‬ ‫ان ال�سيا�س��ات املحا�س��بية املتبعة يف اعداد القوائم املالية متفقة مع تلك التي اتبعت يف اعداد القوائم املالية لل�س��نة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪،2017‬‬ ‫با�س��تثناء �أن البن��ك ق��ام بتطبي��ق التعدي�لات التالي��ة اعتبار ًا من ‪ 1‬كان��ون الثاين ‪:2018‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪67‬‬
70. ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬االدوات المالية‬ ‫ح�س��ب تعليم��ات البن��ك املرك��زي الأردين رق��م (‪ )2018/13‬تاري��خ ‪6‬حزي��ران ‪ 2018‬بخ�صو���ص تطبي��ق معي��ار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬بالن�س��بة‬ ‫للبن��وك الإ�س�لامية ف�إن��ه ينطب��ق عليه��ا اجل��زء املتعل��ق باخل�س��ارة الإئتماني��ة املتوقع��ة �أم��ا اجلوان��ب املتبقي��ة فينطب��ق عليه��ا متطلب��ات املعي��ار املحا�س��بي‬ ‫الإ�سالمي رقم (‪ )25‬وحلني �صدور تعليمات خا�صة بالبنوك الإ�سالمية وفق متطلبات معيار املحا�سبة رقم (‪ )30‬ال�صادر عن هيئة املحا�سبة واملراجعة‬ ‫للم�ؤ�س�س��ات املالية الإ�سالمية‪.‬‬ ‫ا�س��تبدلت الن�س��خة النهائي��ة املعدل��ة ملعي��ار التقاري��ر املالي��ة ال��دويل رقم (‪( )9‬الأدوات املالية) ل�س��نة (‪ )2014‬منوذج اخل�س��ارة الإئتمانية املتكبدة وفقا‬ ‫ملعي��ار املحا�س��بة ال��دويل رق��م ‪( 39‬الأدوات املالي��ة‪ :‬االع�تراف والقيا���س)‪ ،‬حي��ث ت�ضمن��ت منوذج� ًا �ش��ام ًال لآلية االعرتاف وت�س��جيل اخل�س��ائر الإئتمانية‬ ‫املتوقعة‪ .‬ت�ضمن املعيار منوذج �أعمال لأدوات الدين‪ ،‬القرو�ض‪ ،‬الإلتزامات املالية‪ ،‬عقود ال�ضمان املايل‪ ،‬الودائع‪ ،‬والذمم املدينة‪ ،‬اال انه ال ينطبق على‬ ‫ادوات امللكية‪ .‬يف حالة وجود خماطر ائتمانية متدنية للموجودات املالية عند التطبيق االويل ملعيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬يتم اعتبار خماطر‬ ‫االئتم��ان املتعلق��ة به��ذه املوج��ودات املالي��ة انه��ا مل تتغ�ير ب�ش��كل جوه��ري منذ االعرتاف االويل بها‪ .‬وفق��ا ملعيار التقارير املالية ال��دويل رقم (‪ )9‬االدوات‬ ‫املالية يتم االعرتاف باخل�سائر الإئتمانية املتوقعة بفرتات مبكرة مقارنة مع معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪( )39‬الأدوات املالية‪ :‬االعرتاف والقيا�س)‪.‬‬ ‫قام البنك بتطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬ل�سنة (‪ )2014‬بتاريخ التطبيق االلزامي للمعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2018‬حيث قام البنك‬ ‫بتقيي��م متطلب��ات من��وذج اخل�س��ائر الإئتماني��ة املتوقع��ة والتعدي�لات املتعلق��ة بالت�صني��ف والقيا���س ل�ل�أدوات املالية‪ .‬علم��ا بان البنك ق��ام بتطبيق املرحلة‬ ‫الأوىل (الت�صني��ف والقيا���س) م��ن معي��ار التقاري��ر املالي��ة ال��دويل رق��م (‪ )9‬ال�صادر عام ‪ 2009‬يف ‪ 1‬كان��ون الثاين ‪ 2011‬وذلك من خالل تطبيق املعيار‬ ‫املحا�سبي املايل الإ�سالمي رقم (‪ )25‬بعنوان اال�سهم وال�صكوك واالدوات املماثلة‪.‬‬ ‫مت تطبي��ق املعي��ار ب�أث��ر رجع��ي ومب��ا يتما�ش��ى م��ع معي��ار التقاري��ر املالي��ة ال��دويل رق��م (‪( )9‬االدوات املالي��ة)‪ ،‬ودون تعدي��ل ارقام املقارن��ة‪ .‬ومت االعرتاف‬ ‫ب�أثر تطبيق املعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬من خالل عك�س الأثر على الأرباح املدورة بقائمة حقوق امللكية وذلك ملا يتعلق باموال البنك الذاتية فقط‪.‬‬ ‫أو ًال‪ :‬اإلفصاحات الوصفية‪:‬‬ ‫ان تعريف التعرث امل�س��تخدم يف قيا���س اخل�س��ائر الإئتمانية املتوقعة وامل�س��تخدم يف تقييم التغري بني املراحل يتما�ش��ى ويتفق مع تعريف التعرث امل�س��تخدم‬ ‫من قبل �إدارة املخاطر الإئتمانية الداخلية لدى البنك‪ .‬ان التعرث غري معرف يف املعيار‪ ،‬وهناك افرتا�ض ان التعرث يحدث عند التوقف عن الدفع ملدة‬ ‫‪ 90‬يوم ف�أكرث‪.‬‬ ‫يق��وم م�س��ؤول العالق��ة بالتوا�ص��ل م��ع العمي��ل والتنب��ه �إىل �أي م�ؤ�ش��رات �س��لبية ‪ ‬ق��د ت��ؤدي اىل تراج��ع ج��ودة التموي�لات حي��ث تن�ش��أ ه��ذه امل�ؤ�ش��رات م��ن‬ ‫النواح��ي التالي��ة‪ :‬الإدارة‪ ،‬الو�ض��ع امل��ايل‪ ،‬البيئ��ة املحيط��ة‪ ،‬ال�ضمان��ات وكم��ا ه��و مو�ض��ح يف ال�سيا�س��ة الإئتماني��ة‪.‬‬ ‫ه��ذا وبه��دف التع��رف عل��ى امل�ش��كلة ب�ش��كل م�س��بق لإع��ادة النظ��ر يف هي��كل التموي�لات واع��ادة تقيي��م العمي��ل ائتماني��ا وبالت��ايل �إمكاني��ة التو�ص��ل �إىل ح��ل‬ ‫لتجنب ت�صنيف العميل �أو تعرثه تقوم دائرة الرقابة على االئتمان با�صدار ك�ش��ف للح�س��ابات امل�س��تحقة ويتم مراجعة هذه القائمة ب�ش��كل يومي من قبل‬ ‫م�س��ؤويل قط��اع االعم��ال وقط��اع االئتم��ان ‪ ،‬حي��ث يق��وم م�س��ؤول تطوي��ر عالق��ة العم�لاء باعداد تقرير مف�صل ب�س��بب امل�س��تحقة الي م��ن عمالئه ويعر�ض‬ ‫التقري��ر عل��ى اجله��ات واللجان املعنية ح�س��ب اج��راءات العمل املعتمدة‪.‬‬ ‫ان عملية مراجعة وتقييم االئتمان يف البنك العربي الإ�س�لامي الدويل حمكومه بقواعد ائتمانية من�صو�ص عليها �ضمن ال�سيا�س��ة الإئتمانية لل�ش��ركات‬ ‫والأف��راد حي��ث يعت�بر الت�صني��ف االئتم��اين للمقرت���ض عن�صر �أ�سا�س��ي يف مراجعة وتقييم االئتمان‪ ،‬و لهذا الغر�ض قام البنك العربي الإ�س�لامي الدويل‬ ‫بتطوير وتطبيق منهجية ت�صنيف داخلية للجدارة الإئتمانية‪ ‬للعمالء «نظام الت�صنيف االئتماين الداخلي « والذي يقيم عميل ال�شركات بح�سب املعايري‬ ‫املالي��ة و غ�ير املالي��ة اخلا�ص��ة بالعمي��ل‪ .‬وبالت��وازي‪ ،‬ق��ام البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل بتطبيق نظام ت�صني��ف موديز لتحليل املخاط��ر (‪ )MRA‬وهو‬ ‫نظام ت�صنيف ائتماين �صادر من وكالة موديز للت�صنيف االئتماين والذي يعتمد على معايري مالية وغري مالية لتقييم عميل ال�ش��ركات ويوازي « نظام‬ ‫الت�صني��ف االئتم��اين الداخل��ي « حي��ث مت عم��ل تو�صي��ل(‪ )Mapping‬ب�ين ت�صني��ف (‪ )MRA‬و نظ��ام الت�صنيف االئتم��اين الداخلي ‪.‬‬ ‫يت��م ادارة نظ��ام الت�صني��ف االئتم��اين (مودي��ز) مركزي��ا يف الإدارة العام��ة م��ن قب��ل ادارة املخاط��ر علم��ا ب��ان قط��اع الأعم��ال ‪ /‬دوائ��ر ال�ش��ركات و قطاع‬ ‫الإئتم��ان‪ /‬دوائ��ر مراجع��ة االئتم��ان ميث�لان الدوائ��ر امل�س��تخدمة للنظ��ام‪ .‬ه��ذا ويت��م مراجع��ة درج��ة ت�صني��ف خماط��ر العم�لاء �س��واءا ب�إ�س��تخدام نظام‬ ‫الت�صني��ف االئتم��اين الداخل��ي او نظ��ام مودي��ز لتحلي��ل املخاط��ر ب�ش��كل �س��نوي عن��د املراجعة ال�س��نوية لتمويالت العم�لاء كل على حدة‪.‬‬ ‫‪68‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
71. ‫ان الية �إحت�س��اب اخل�س��ائر الإئتمانية املتوقعة بنا ًء على مذكرة البنك املركزي رقم ‪ 2018/13‬وتوجهات وار�ش��ادات معيار التقارير املالية الدويل رقم‬ ‫(‪ ،)9‬تعتمد على ثالث مدخالت رئي�سية و هي‪:‬‬ ‫ احتمالية التعرث (‪)Probability of Default – PD‬‬‫ اخل�سارة املحتملة عند التعرث ( ‪)Loss Given Default - LGD‬‬‫‪ -‬التعر�ض االئتماين عند التعرث ( ‪)Exposure At Default - EAD‬‬ ‫احتمالية التعرث (‪:)Probability of Default‬‬ ‫احتمالية التعرث هي احتمالية عدم قدرة العميل على االلتزام بال�سداد خالل الفرتة امل�ستقبلية و ت�شمل‪:‬‬ ‫ التموي�لات الإئتماني��ة لقط��اع ال�ش��ركات‪ :‬مت االعتم��اد عل��ى احتمالي��ة التع�ثر (‪ )PD‬الناجت��ة ع��ن نظ��ام مودي��ز للج��دارة الإئتماني��ة حي��ث يق��وم‬‫النظ��ام با�س��تخراج ن�س��بة احتمالي��ة التع�ثر (‪ )Probability of Default - PD‬للعم�لاء اخلا�ضع�ين للت�صني��ف‪ .‬كم��ا ن��ود الإ�ش��ارة ب��أن النظ��ام‬ ‫يخ�ض��ع حالي��ا ملراجع��ة (‪ )Back Testing & Validation‬م��ن قب��ل جه��ة خارجي��ة للت�أك��د م��ن دق��ة و ج��ودة م�س��تخرجات النظ��ام‪.‬‬ ‫ التموي�لات الإئتماني��ة لقط��اع البن��وك‪ :‬مت االعتم��اد عل��ى احتمالي��ة التع�ثر م��ن وكال��ة مودي��ز للت�صني��ف االئتم��اين بن��ا ًء عل��ى الت�صنيف اخلارجي‬‫للبنوك‪.‬‬ ‫ التمويالت الإئتمانية لقطاع الأفراد‪ :‬بنا ًء على ن�سب التعرث التاريخية لتعرث عمالء البنك‪.‬‬‫ �أدوات الدين بالتكلفة املطف�أة‪ :‬مت االعتماد على احتمالية التعرث من وكالة موديز بنا ًء على الت�صنيف اخلارجي للجهة امل�صدرة للأداة‪.‬‬‫ه��ذا ووفق��ا مل��ا ت�ضمن��ه معي��ار التقاري��ر املالي��ة ال��دويل رق��م (‪ )9‬بخ�صو���ص التعر�ض��ات الإئتماني��ة ‪� /‬أدوات الدي��ن املدرجة �ضمن املرحل��ة االوىل ف�إنه مت‬ ‫االخذ بعني االعتبار احتمالية التعرث للتعر�ضات ملدة (‪� )12‬شهرا القادمة‪ ،‬يف حني مت االخذ باالعتبار احتمالية التعرث على مدى العمر الزمني املتبقي‬ ‫للتعر�ض االئتماين‪� /‬أداة الدين للمرحلتني الثانية والثالثة ‪.‬‬ ‫مت تعدي��ل احتمالي��ات التع�ثر للقطاع��ات الأربع��ة �أع�لاه بن��ا ًء عل��ى التوقع��ات امل�س��تقبلية االقت�صادي��ة وله��ذه الغاي��ة ف�إن البن��ك العربي الإ�س�لامي الدويل‪،‬‬ ‫قام بالتعاقد مع �ش��ركة موديز لتوفري امل�ؤ�ش��رات االقت�صادية الالزمة ‪.‬‬ ‫اخل�سارة املحتملة عند التعرث (‪:)Loss Given Default‬‬ ‫اخل�س��ارة املحتمل��ة عن��د التع�ثر ه��ي اجل��زء م��ن التمويالت التي �س��يتم خ�س��ارتها عند التعرث بعد االخذ بع�ين االعتبار ال�ضمانة املقدمة واملقبولة وح�س��ب‬ ‫تعليمات البنك املركزي الأردين باخل�صو�ص‪.‬‬ ‫ متوي�لات العم�لاء غ�ير امل�ضمون��ة‪ :‬مت اعتم��اد وثيق��ة بازل ‪( II‬الطريقة الداخلية الأ�سا�س��ية للتمويالت) فيما يخ�ص التمويالت الغري امل�ضمونة حيث‬‫ن�صت الوثيقة على ن�سبة ‪ ٪٤٥‬كخ�سارة حمتملة عند التعرث‪.‬‬ ‫‪ -‬متويالت العمالء امل�ضمونة‪ :‬مت اعتماد ن�سب االقتطاع لل�ضمانات املقبولة بنا ًء على تعليمات البنك املركزي الأردين بهذا اخل�صو�ص‪.‬‬ ‫التعر�ض االئتماين عند التعرث (‪:)EAD‬‬ ‫التعر���ض االئتم��اين عن��د التع�ثر ه��و جمم��وع التعر���ض االئتماين للعميل عند التعرث و ت�ش��مل التمويالت املبا�ش��رة و غري املبا�ش��ره مب��ا فيها التمويالت غري‬ ‫امل�ستغلة‪.‬‬ ‫القيمة الزمنية للنقود‬ ‫وفقا ملتطلبات معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬ف�إن اخل�سارة الإئتمانية املتوقعة متثل القيمة احلالية لكامل العجز املتوقع يف التدفقات النقدية‬ ‫عل��ى م��دى العم��ر الزمن��ي للتعر���ض االئتم��اين ‪� /‬أدوات الدي��ن‪ ،‬وعلي��ه فق��د مت ا�س��تخدام معام��ل اخل�صم ‪�( APR‬س��عر العائد الفعال ) لإحت�س��اب القيمة‬ ‫احلالي��ة لتاريخ القوائم املالية‪.‬‬ ‫و لغايات توزيع الأدوات املالية التي �س��تخ�ضع لنطاق املعيار لإحت�س��اب التدين (‪ ،)Impairment‬على املراحل الثالث املطلوبة مبوجب املعيار‪ ‬لقيا���س‬ ‫الت��دين وحم��ددات التغ�ير امله��م يف املخاط��ر الإئتماني��ة الت��ي اعتم��د عليه��ا البن��ك يف �إحت�س��اب اخل�س��ائر الإئتماني��ة املتوقع��ة فان��ه كم��ا ه��و مطل��وب م��ن‬ ‫املعي��ار فان��ه يتوج��ب �إحت�س��اب الت��دين على املراحل الثالثة املختلفة‪ ،‬اعتمادا عل��ى التعاريف التي و�ضحها املعيار‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪69‬‬
72. ‫ املرحل��ة الأوىل‪ :‬ت�ش��مل متوي�لات العم�لاء ام��ا يف بداي��ة التعام��ل �أو الذي��ن مل يلح��ظ عليه��م زي��ادة ملمو�س��ة يف خماط��ر االئتم��ان والذي��ن يتوج��ب‬‫�إحت�س��اب خم�ص���ص ت��دين له��م بن��اءا عل��ى احتمالي��ة التع�ثر املتوقع��ة خ�لال ال�ـ‪� ١٢‬ش��هرا القادم��ة‪.‬‬ ‫ املرحل��ة الثاني��ة‪ :‬ت�ش��مل متوي�لات العم�لاء الذي��ن لوح��ظ عليه��م زي��ادة ملمو�س��ة يف خماط��ر وج��ودة العمي��ل الإئتماني��ة بن��اءا عل��ى امل�ؤ�ش��رات التالي��ة و‬‫الذي��ن يتوج��ب �إحت�س��اب خم�ص���ص ت��دين له��م بناءا على احتمالي��ة التعرث املتوقعة خالل ف�ترة عمر القر�ض‪.‬‬ ‫�أهم امل�ؤ�شرات امل�ستخدمة لت�صنيف متويالت العمالء �ضمن املرحلة الثانية‪:‬‬ ‫يت�ضم��ن معي��ار التقاري��ر املالي��ة ال��دويل رق��م (‪( )9‬االدوات املالي��ة) افرتا�ض��ا بوج��ود زي��ادة جوهرية يف املخاط��ر الإئتمانية ل�ل�أدوات املالية التي تعرثت‬ ‫وا�س��تحقت لأك�ثر م��ن ‪ 30‬ي��وم‪� .‬ضم��ن تعليم��ات البن��ك املرك��زي الأردين ف�إن��ه يفرت���ض وج��ود زي��ادة جوهرية يف املخاط��ر الإئتمانية ل�ل�أدوات املالية التي‬ ‫تع�ثرت و ا�س��تحقت لأك�ثر م��ن ‪ 60‬ي��وم و �س��يتم تخفي���ض ه��ذه امل��دة اىل ‪ 30‬ي��وم خ�لال ‪� 3‬س��نوات اال �أن البنك قد طبق ‪ 30‬يوم م��ن تاريخ تطبيق املعيار‪.‬‬ ‫�أم��ا بالن�س��بة لل�صك��وك (م��ا ع��دا امل�ص��درة م��ن احلكوم��ة) و التموي�لات املقدم��ة للبن��وك‪ .‬فق��د مت اعتم��اد الت�صنيف��ات ال�ص��ادرة م��ن وكاالت الت�صني��ف‬ ‫االئتم��اين و بحي��ث يعت�بر �أي عمي��ل م�صن��ف �أق��ل م��ن (‪� )BBB‬ضم��ن ه��ذه الفئ��ة‪.‬‬ ‫ املرحلة الثالثة‪ :‬ت�ش��مل متويالت العمالء الذين �صنفوا كغري عاملة بناء على تعليمات البنك املركزي الأردين لت�صنيف التمويالت حيث مت اعتماد‬‫املخ�ص�صات الناجتة عن تطبيق هذه التعليمات للعمالء امل�صنفني �ضمن هذه املرحلة‪.‬‬ ‫ان �سيا�س��ة البن��ك يف حتدي��د العنا�ص��ر (املوا�صف��ات) امل�ش�تركة الت��ي مت بن��اءا عليه��ا قيا���س خماط��ر االئتم��ان و اخل�س��ارة الإئتمانية املتوقعة على ا�سا���س‬ ‫ف��ردي (‪ )On an Individual Basis‬تت��م عل��ى النح��و الت��ايل‪:‬‬ ‫ التمويالت الإئتمانية للأفراد‪� :‬إفرادي على م�ستوى العميل‪ /‬املنتج‬‫ التمويالت الإئتمانية لل�شركات‪ :‬افرادي على م�ستوى العميل‪ /.‬املنتج‬‫ التمويالت الإئتمانية للبنوك‪ :‬افرادي على م�ستوى البنك‪.‬‬‫ �أدوات الدين بالتكلفة املطف�أة‪ :‬افرادي على م�ستوى ‪ /‬ال�صك‬‫ول�ضم��ان االلت��زام مبتطلب��ات تطبي��ق باملعي��ار والت�أك��د م��ن �س�ير التطبي��ق فق��د مت ان�ش��اء جلن��ه خا�ص��ة‪ ،‬حي��ث تق��وم اللجن��ه باتخ��اذ الق��رارات الالزم��ة‬ ‫بخ�صو�ص اليات التطبيق‪ ،‬التاكد من حتديث ال�سيا�س��ات العامة و اجراءات العمل و االنظمة مبا يتالزم مع متطلبات املعيار‪ ،‬عالوة على عر�ض نتائج‬ ‫�إحت�س��اب اخل�س��ائر الإئتماني��ة املتوقع��ة ا�س��تناد ًا اىل املعي��ار ل�لادارة العلي��ا وملجل���س الإدارة عن طريق اللج��ان املنبثقة عنه‪.‬‬ ‫�ضم��ن مب��ادئ احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية الت��ي يتبعه��ا البن��ك يف كاف��ة جوانب عمله ‪ ،‬ف�إن تطبيق املعيار رقم (‪ )9‬ي�س��تلزم وجود حاكمية ف َّعالة ت�ضمن التطبيق‬ ‫ال�سليم للمعيار وف�صل املهام وحتقيق الرقابة ‪ ،‬ومبا ي�ضمن التطبيق الأمثال وال�سليم للمعيار‪.‬‬ ‫�إن م�س�ؤوليات جمل�س الإدارة والإدارة التنفيذية هي كما يلي ‪:‬‬ ‫جمل�س الإدارة ‪:‬‬ ‫‪�.1‬إعتماد هيكل و�إجراءات حاكمية منا�سبة ت�ضمن التطبيق ال�سليم للمعيار‪.‬‬ ‫‪�.2‬إعتماد �أدوار اللجان والدوائر ووحدات العمل يف البنك‪.‬‬ ‫‪�.3‬إعتماد �سيا�سات و�إجراءات العمل ذات العالقة‪.‬‬ ‫‪ .4‬الإ�شراف على الإدارة التنفيذية للت�أكد من التطبيق ال�سليم للمعيار‪.‬‬ ‫‪� .5‬ضمان وجود �أنظمة �آلية ذات نوعية عالية وجودة يعتمد عليها �سواء من ناحية املُدخالت �أو عمليات الت�شغيل عليها �أو النتائج املخرجة منها‪.‬‬ ‫‪�.6‬إعتماد منوذج (مناذج) الأعمال التي يتم من خالله حتديد �أهداف و�أ�س�س �إقتناء الأدوات املالية‪.‬‬ ‫‪� .7‬ضم��ان قي��ام الوح��دات الرقابي��ة يف البن��ك وحتدي��د ًا �إدارة املخاط��ر و�إدارة التدقي��ق الداخل��ي بكاف��ة الأعم��ال الالزم��ة للتحق��ق م��ن �صح��ة و�س�لامة‬ ‫املنهجي��ات والأنظم��ة امل�س��تخدمة يف �إط��ار تطبي��ق املعي��ار (‪ )9‬وتق��دمي الدع��م ال�لازم له��ذه الوح��دات الرقابي��ة‪.‬‬ ‫‪�.8‬إتخاذ القرار يف الإ�ستثناء �أو التعديل على خمرجات الأنظمة الآلية‪.‬‬ ‫‪70‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
73. ‫م�س�ؤوليات الإدارة التنفيذية‪:‬‬ ‫‪ .1‬تطوير وحماية االنظمة الالزمة لتوفري املعلومات والبيانات الكافية وب�شكل دقيق و�آمن ‪.‬‬ ‫‪ .2‬التن�سيق بني وحدات العمل ذات العالقة يف البنك ل�ضمان التطبيق ال�سليم ‪.‬‬ ‫‪�.3‬إعداد �سيا�سات و�إجراءات العمل الالزمة للتطبيق ال�سليم للمعيار‪.‬‬ ‫‪�.4‬إعداد مناذج الأعمال التي يتم من خاللها حتديد �أهداف و�أ�س�س �إقتناء الأدوات املالية‪.‬‬ ‫‪ .5‬التحقق من �صحة و�سالمة املنهجيات والأنظمة املُ�ستخدمة ‪.‬‬ ‫‪ .6‬توفري الكادر املُ�ؤهل واملُدرب للعمل على تطبيق املعيار ب�شكل كف�ؤ وف َّعال‪.‬‬ ‫حمددات التغري املهم يف املخاطر الإئتمانية‪:‬‬ ‫مت الإعتم��اد عل��ى تعليم��ات تطبي��ق املعي��ار (‪ )9‬ال�ص��ادرة ع��ن البن��ك املركزي الأردين لو�ضع حم��ددات التغري املهم يف املخاط��ر الإئتمانية والتي تت�ضمن‬ ‫ما يلي على �سبيل املثال ال احل�صر‪:‬‬ ‫‪ .1‬تخفي���ض الت�صني��ف االئتم��اين الداخل��ي‪ /‬اخلارج��ي �أو املتوق��ع للمقرت���ض �أو للتعر���ض االئتم��اين ‪ /‬لأداة الدين ح�س��ب نظام التقيي��م الداخلي املطبق‬ ‫لدى البنك ‪.‬‬ ‫‪ .2‬تغريات �سلبية جوهرية يف اداء و�سلوك املقرت�ض مثل الت�أخر يف ت�سديد الأق�ساط �أو عدم الرغبة يف التجاوب مع البنك ‪.‬‬ ‫‪ .3‬احلاجة �إىل �إعادة تنظيم التزامات الطرف املدين (هيكلة الإلتزامات) ب�س��بب �ضعف القدرة على ال�س��داد �أو تراجع التدفقات النقدية �أو احلاجة‬ ‫�إىل تعدي��ل ال�ش��روط التعاقدي��ة م��ع الط��رف املدي��ن �أو الغ��اء (التن��ازل عن) بع�ض ال�ش��روط التعاقدية القائمة ب�س��بب وجود جت��اوزات فعلية ‪ /‬متوقعة‬ ‫لل�شروط احلالية ‪.‬‬ ‫‪ .4‬معلومات عن وجود م�ستحقات على الطرف املدين �سواء لدى البنك �أو لدى �أي طرف دائن �آخر‪.‬‬ ‫‪ .5‬التغريات ال�س��لبية الفعلية �أو املتوقعة يف الن�ش��اط الت�ش��غيلي للمقرت�ض مثل (�إنخفا�ض الإيرادات ‪ /‬هام���ش الربح الفعلي �أو املتوقع ‪� ،‬إرتفاع خماطر‬ ‫الت�ش��غيل ‪ ،‬عج��ز يف ر�أ���س امل��ال العام��ل ‪ ،‬تراج��ع نوعي��ة الأ�ص��ول ‪ ،‬زي��ادة الرف��ع امل��ايل ‪� ،‬ضع��ف وتراج��ع يف ال�س��يولة ‪ ،‬م�ش��اكل �إداري��ة ‪ ،‬توق��ف جزء من‬ ‫�أن�ش��طة العمي��ل وغريه��ا ) والت��ي ق��د ت�ؤثر جوهري ًا يف قدرة املقرت�ض على ال�س��داد‪.‬‬ ‫‪ .6‬التغري يف منهجية ادارة االئتمان يف البنك للتعر�ض االئتماين‪ /‬لأداة الدين ب�س��بب ظهور م�ؤ�ش��رات وتغريات �س��لبية يف خماطر االئتمان للتعر�ض ‪/‬‬ ‫للأداة بحيث يتوقع �أن ت�صبح �إدارة خماطر االئتمان للتعر�ض ‪ /‬للأداة �أكرث تركيز ًا وبطريقة حثيثة والإبقاء عليها حتت املراقبة او �أن يتم التدخل‬ ‫من البنك مع الطرف املدين لإدارة التعر�ض ‪ /‬الأداة‪.‬‬ ‫‪ .7‬الإرتفاع اجلوهري يف خماطر االئتمان لتعر�ضات ائتمانية‪ /‬لأدوات دين �أخرى تعود لنف�س املقرت�ض من مقر�ضني �آخرين‪.‬‬ ‫امل�ؤ�شرات االقت�صادية‪:‬‬ ‫�أن �أح��د �أه��م التغ�يرات الت��ي �أحدثه��ا املعي��ار (‪ )9‬ه��ي النظ��رة امل�س��تقبلية لتحدي��د التعر�ض��ات الت��ي ينطب��ق عليها الزي��ادة الهامة يف املخاط��ر الإئتمانية‬ ‫(‪ )SICR‬م��ن ناحي��ة وقيا���س املخاط��ر الإئتمانية املتوقع��ة (‪ )ECL‬من ناحية �أخرى‪.‬‬ ‫هذا ويقوم البنك �ضمن املنهجية املعتمدة لديه ب�إعتماد �أفق زمني يتنا�س��ب مع معدل اال�س��تحقاق للمحفظة الإئتمانية لديه (‪� 5‬س��نوات) لغايات و�ضع‬ ‫تنب�ؤات و�سيناريوهات اقت�صادية م�ستقبلية ‪.‬‬ ‫يف ظ��ل وج��ود العدي��د م��ن عوام��ل االقت�ص��اد الكل��ي الديناميكي��ة �س� َّيما الن��اجت املحل��ي الإجم��ايل (‪ ، )GDP‬الإنف��اق احلكوم��ي‪ ،‬معدالت البطالة ‪� ،‬أ�س��عار‬ ‫النف��ط ‪ ،‬ال�ص��ادرات ‪� ...‬إل��خ‪ ،‬ف��إن البن��ك يق��وم ب�إج��راء التحليل االح�صائي الالزم لتحديد العوامل الهامة “ذات داللة �إح�صائية” التي ت�ؤثر على معدل‬ ‫الدي��ون غ�ير العامل��ة (‪ )NPL‬وف��ق النم��وذج الت��ايل‪:‬‬ ‫)‪NPL= ƒ (GDP, Government spending, un employment rates, oil price, exports … etc.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪71‬‬
74. ‫وقد �أظهرت النتائج وجود داللة اح�صائية للعوامل التالية‪:‬‬ ‫‪ .1‬الناجت املحلي الإجمايل ‪.‬‬ ‫‪ .2‬الإنفاق احلكومي ‪.‬‬ ‫‪ .3‬ال�صادرات ‪.‬‬ ‫‪ .4‬معدالت البطالة ‪.‬‬ ‫هذا وت�ستخدم امل�ؤ�شرات الإقت�صادية الكلية يف �إحت�ساب املخاطر الإئتمانية املتوقعة (‪� )ECL‬ضمن الأمور التالية ‪:‬‬ ‫‪�.1‬إحتمالي��ة تع�ثر العمي��ل (‪ :)PD‬حي��ث يت��م تعدي��ل �إحتمالي��ة التع�ثر ‪ PD‬لتعك���س النظ��رة امل�س��تقبلية “‪� ”Future Looking‬ضم��ن امل�ؤ�ش��رات‬ ‫الإقت�صادي��ة املُح��ددة ‪.‬‬ ‫‪ .2‬ت�ستخدم امل�ؤ�شرات الإقت�صادية املحددة كمدخالت لتحديد الزيادة يف املخاطر الإئتمانية (‪. )SICR‬‬ ‫‪ .3‬ت�ستخدم هذه امل�ؤ�شرات الإقت�صادية لتحديد �أوزان ال�سيناريوهات ال�ضاغطة املختلفة ‪.‬‬ ‫ثاني ًا‪ :‬اإلفصاحات الكمية‪:‬‬ ‫‪ -١‬ان الر�صيد الإفتتاحي ملبلغ املخ�ص�صات بعد تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬كما يلي‪:‬‬ ‫مبلغ املخ�ص�صات كما‬ ‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫الفرق نتيجة �إعادة‬ ‫�إحت�ساب‬ ‫الر�صيد وفق معيار‬ ‫التقارير املالية الدويل‬ ‫رقم ‪9‬‬ ‫متويالت ائتمانية مبا�شرة ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪3.827.408‬‬ ‫‪59.493‬‬ ‫‪3.886.901‬‬ ‫متويالت ائتمانية مبا�شرة ‪ -‬م�شرتك‬ ‫‪10.808.780‬‬ ‫‪905.189‬‬ ‫‪11.713.969‬‬ ‫�أدوات دين �ضمن حمفظة موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة ‪ -‬م�شرتك‬ ‫‪-‬‬ ‫‪232.880‬‬ ‫‪232.880‬‬ ‫كفاالت مالية ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪161.934‬‬ ‫‪161.934‬‬ ‫�سقوف غري م�ستغلة ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪376.770‬‬ ‫‪376.770‬‬ ‫�سقوف غري م�ستغلة ‪ -‬م�شرتك‬ ‫‪-‬‬ ‫‪382.307‬‬ ‫‪382.307‬‬ ‫�إعتمادات م�ستنديه ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪102.590‬‬ ‫‪102.590‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫‪ -٢‬ان اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة للفرتة املالية الالحقة لـ ‪ 2018/1/1‬كما يلي‪:‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫الإجمايل‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)125.000‬‬ ‫(‪)125.000‬‬ ‫متويالت ائتمانية مبا�شرة ‪ -‬م�شرتك‬ ‫‪62.518‬‬ ‫‪453.931‬‬ ‫‪7.509.742‬‬ ‫‪8.026.191‬‬ ‫�أدوات دين �ضمن حمفظة موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪13.104‬‬ ‫(‪)63.914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)50.810‬‬ ‫بنود خارج امليزانية ‪ -‬ذاتي‬ ‫(‪)425.762‬‬ ‫‪73.538‬‬ ‫‪352.224‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بنود خارج امليزانية ‪ -‬م�شرتك‬ ‫(‪)154.976‬‬ ‫‪61.074‬‬ ‫‪46.979‬‬ ‫(‪)46.923‬‬ ‫متويالت ائتمانية مبا�شرة ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪72‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
75. ‫‪� -3‬أثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬على الأر�صدة االفتتاحية لعام ‪ 2018‬وذلك على النحو التايل‪:‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫املبلغ كما يف‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫املبلغ املعاد‬ ‫ت�صنيفه‬ ‫الر�صيد كما يف ‪2018/1/1‬‬ ‫اخل�سارة الإئتمانية اخل�سارة الإئتمانية‬ ‫بعد تطبيق معيار التقارير‬ ‫املتوقعة ‪ -‬ذاتي املتوقعة ‪ -‬م�شرتك‬ ‫املالية الدويل رقم ‪9‬‬ ‫نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪588.819.337‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪588.819.337‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل حقوق امل�ساهمني‪ -‬ذاتي‬ ‫‪5.498.759‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.498.759‬‬ ‫‪1.349.799.545‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)59.493‬‬ ‫(‪)905.189‬‬ ‫‪1.348.834.863‬‬ ‫�أدوات دين �ضمن حمفظة موجودات‬ ‫مالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪38.096.056‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)232.880‬‬ ‫‪37.863.176‬‬ ‫الكفاالت‬ ‫‪56.512.028‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)161.934‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56.350.094‬‬ ‫�سقوف غري م�ستغلة‬ ‫‪218.005.824‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)376.770‬‬ ‫(‪)382.307‬‬ ‫‪217.246.747‬‬ ‫�إعتمادات م�ستنديه وقبوالت‬ ‫‪31.663.848‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)102.590‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.561.258‬‬ ‫متويالت ائتمانية مبا�شرة‬ ‫معلومات القطاعات‬ ‫ قط��اع الأعم��ال ُيث��ل جمموع��ة م��ن املوج��ودات والعملي��ات الت��ي ت�ش�ترك مع� ًا يف تق��دمي منتج��ات �أو خدم��ات خا�ضع��ة ملخاط��ر وعوائد تختل��ف عن تلك‬‫املُتعلق��ة بقطاع��ات �أعم��ال �أخ��رى والت��ي يت��م قيا�س��ها وفق� ًا للتقاري��ر الت��ي يتم ا�س��تعمالها من قب��ل املدير التنفيذي و�صان��ع القرار الرئي�س��ي لدى البنك‪.‬‬ ‫ القط��اع اجلغ��رايف يرتب��ط يف تق��دمي منتج��ات �أو خدم��ات يف بيئة �إقت�صادية ُم ّددة خا�ضع��ة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املُتعلقة بقطاعات تعمل‬‫يف بيئات �إقت�صادية �أخرى‪.‬‬ ‫�أُ�س�س توزيع الأرباح فيما بني �أ�صحاب حقوق امل�ساهمني و�أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‬ ‫ح�صة �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫الن�سبــــة‬ ‫‪٪40‬‬ ‫ح�صة �أ�صحاب حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪٪50‬‬ ‫ح�صة �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫‪٪10‬‬ ‫�أي مــــــا ن�سبته ‪ ٪2٫876‬و‪ ٪2٫806‬للن�صف الأول والثاين على التوايل من العام ‪2018‬‬ ‫على الدينار (مقابل ‪ ٪2.879 ٪2.948‬للن�صف الأول والثاين من العام ‪ )2017‬وما ن�سبته‬ ‫‪ ٪0٫82‬و ‪٪1‬على الدوالر الأمريكي للن�صــف الأول والثاين على التوايل مـن العـام ‪2018‬‬ ‫(مقابل ‪ ٪0.53‬و ‪ ٪0.66‬للعام ‪.)2017‬‬ ‫ يتربع البنك من ح�صته من الأرباح ب�صفته م�ضارب ًا او من ح�صته يف الأرباح كرب مال لرفع الن�س��بة العامة املوزعة على �أ�صحاب ح�س��ابات الودائع‬‫امل�شاركة يف الأرباح جلميع �أو لبع�ض عمالئه ‪.‬‬ ‫ يعط��ي البن��ك الأولوي��ة يف الإ�س��تثمار لأ�صح��اب ح�س��ابات الإ�س��تثمار امل�ش�ترك ويتم حتميل هذه احل�س��ابات م�صاريف الدعاية والإع�لان عن املنتجات‬‫التي يطرحها البنك وم�صاريف الت�أمني على حياة متمويل الإجارة املنتهية بالتمليك وامل�صاريف املتعلقة بالإ�ستثمار يف العقارات وم�صاريف �أخرى‬ ‫مبوافقة هيئة الرقابة ال�ش��رعية‪ ،‬والتي ت�س��تثمر من ح�س��ابات الودائع امل�ش��اركة يف الأرباح ‪.‬‬ ‫ تراوح��ت ن�س��بة الأرب��اح املوزع��ة عل��ى �أ�صح��اب ودائ��ع الإ�س��تثمار املقيدة بالدوالر ما ب�ين ‪ ٪1٫55‬و‪ ٪2٫4‬للعام ‪( 2018‬مقاب��ل ‪ ٪0.76‬و ‪ ٪1.37‬للعام‬‫‪. )2017‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪73‬‬
76. ‫المخالفة للشريعة اإلسالمية‬ ‫اإليرادات والمكاسب والخسائر ُ‬ ‫يتم اثبات الإيرادات واملكا�س��ب واخل�س��ائر املرتتبة على البنك املخالفة لل�شريعـ��ة الإ�س�لامية (�إن وجدت) بت�س��جيلها يف ح�س��اب خا�ص يظهر يف املركز‬ ‫املايل �ضمن الأر�صدة الدائنة الأخرى واليتم ت�سجيلها يف قائمة الدخل ويتم ال�صرف منه على �أوجه اخلري وفق ما تقرره هيئة الرقابة ال�شرعية ‪.‬‬ ‫الزكاة‬ ‫� َّإن م�س�ؤولية الزكاة تقع على عاتق �أ�صحاب الودائع وامل�ساهمني كل على حدة‪.‬‬ ‫المؤجلة‬ ‫ذمم البيوع ُ‬ ‫المرابحة‬ ‫عقود ُ‬ ‫ه��ي‪ :‬بي��ع ال�س��لعة �أو املنفع��ة مب��ا قام��ت ب��ه وزي��ادة ‪ .‬وق��د يك��ون البي��ع مرابح��ة عادي��ة وت�س��مى (املرابحة الب�س��يطة) وميتهن فيه��ا البنك التجارة في�ش�تري‬ ‫ال�س��لع دون احلاج��ة �إىل االعتم��اد عل��ى وع��د م�س��بق ب�ش��رائها م��ن عمي��ل ‪ ،‬ث��م يعر�ضه��ا بع��د ذل��ك للبي��ع مرابح��ة بثم��ن ورب��ح يتف��ق علي��ه‪� ،‬أو يك��ون البي��ع‬ ‫ٍ‬ ‫عندئذ (املرابحة‬ ‫مرابحة مقرتنه بوعد من العميل �أي �أن البنك ال ي�ش�تري ال�س��لعة �إال بعد حتديد العميل لرغباته ووجود وعد م�س��بق بال�ش��راء وت�س��مى‬ ‫للآمر بال�ش��راء) ‪.‬‬ ‫ يق��وم البن��ك بتطبي��ق مب��د�أ الإل��زام يف الوع��د يف عق��ود املُرابح��ة للآم��ر بال�ش��راء ‪ ،‬ولك��ن يف حال��ة النكول يقوم البنك ببيع ال�س��لعة والرج��وع على الآمر‬‫بال�ش��راء بتعوي�ض ال�ضرر الفعلي ‪.‬‬ ‫ يتم �إثبات ذمم املرابحات عند حدوثها بقيمتها اال�سمية ويتم قيا�سها يف نهاية ال�سنة املالية على �أ�سا�س �صايف القيمة النقدية املُتوقع حتقيقها ‪.‬‬‫ يتم �إثبات الأرباح عند التعاقد يف عقود املُرابحة نقد ًا �أو �إىل �أجل ال يتجاوز ال�سنة املالية ‪.‬‬‫ يتم �إثبات �إيرادات البيوع املُ�ؤجلة لأجل يتجاوز ال�س��نة املالية بتوزيعها على ال�س��نوات املالية املُ�س��تقبلية لفرتة الأجل بحيث ُيخ�ص�ص لكل �س��نة مالية‬‫ن�صيبها من الأرباح بغ�ض النظر ع َّما �إذا مت الت�س��ليم نقد ًا �أم ال‪.‬‬ ‫الجعالة‬ ‫عق��د يلت��زم في��ه �أح��د طرفي��ه (وه��و اجلاع��ل) بتق��دمي عو���ض معل��وم (وه��و اجلع��ل ‪� /‬سم�س��رة) مل��ن يحق��ق نتيج��ة معين��ة يف زم��ن معل��وم �أو جمه��ول (وهو‬ ‫العام��ل) (�أُج��رة عل��ى عمل م�ضم��ون قد مت) ‪.‬‬ ‫اإلستصناع‬ ‫هو‪ :‬عقد بيع مو�صوف بالذمة �شرط فيه العمل ‪ .‬ويجوز �أن يكون الثمن حا ًال �أو مق�سط ًا (م�ؤج ًال) ‪.‬‬ ‫ ت�ش��مل تكاليف الإ�س��ت�صناع التكاليف املبا�ش��رة وغري املُبا�ش��رة املُتعلقة بعقود الإ�س��ت�صناع وال يدخل يف هذه التكاليف امل�صروفات الإدارية والعمومية‬‫والت�سويقية وتكاليف البحوث والتطوير‪.‬‬ ‫ يت��م �إثب��ات تكالي��ف عملي��ة الإ�س��ت�صناع وتكالي��ف م��ا قبل التعاقد يف ال�س��نة املالية حتت بند ا�س��ت�صناع حتت التنفيذ باملبال��غ امل�صروفة من قبل البنك‬‫ويتم قيد الفواتري املُر�سلة من البنك لل ُم�ست�صنع (امل�شرتي) على ح�ساب ذمم الإ�ست�صناع ويتم ح�سمها من ح�ساب ا�ست�صناع حتت التنفيذ يف قائمة‬ ‫املركز املايل ‪.‬‬ ‫ يتم �إثبات �إيرادات الإ�ست�صناع عند �إمتام تنفيذ العقد وذلك بانتهاء التنفيذ �أو انتهاء العقد �أيهما �أقرب ‪.‬‬‫ يف ح��ال ع��دم قي��ام املُ�س��ت�صنع (امل�ش�تري) بدف��ع الثم��ن املُتف��ق علي��ه ب�أكمله واالتفاق على الت�س��ديد على دفع��ات �أثناء تنفيذ العق��د �أو بعد �إمتام تنفيذ‬‫العق��د يت��م �إثب��ات �أرب��اح ُم�ؤجل��ة وح�س��مها م��ن ر�صي��د ح�س��اب ذمم الإ�س��ت�صناع يف املركز املايل للبنك �س��واء كان��ت الطريقة املُتبع��ة يف �إثبات �إيرادات‬ ‫الإ�س��ت�صناع هي طريقة ن�س��بة الإمتام �أو طريقة العقود التامة ويتم توزيع الأرباح املُ�ؤجلة على ال�س��نوات املالية املُ�س��تقبلية بحيث ُيخ�ص�ص لكل �س��نة‬ ‫مالي��ة ن�صيبه��ا م��ن الأرب��اح بغ���ض النظر ع َّما �إذا مت الت�س��ديد نقد ًا �أم ال ‪.‬‬ ‫ يف حال احتفاظ البنك بامل�صنوع لأي �سبب كان يتم قيا�س هذه املوجودات بالقيمة النقدية املُتوقع حتقيقها �أو بالتكلفة �أيهما �أقل ويتم �إثبات الفرق‬‫(�إن ُوجد) كخ�سارة يف قائمة الدخل يف ال�سنة املالية التي حتققت فيها ‪.‬‬ ‫‪74‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
77. ‫موجودات ُمتاحة للبيع اآلجل‬ ‫ ه��ي املوج��ودات الت��ي يق��وم البن��ك باقتنائه��ا به��دف بيعه��ا بيع� ًا �آجل� ًا (بالتق�س��يط)‪ ،‬وي�س��مى بي��ع تل��ك املوج��ودات ببي��ع امل�س��اومة مع التق�س��يط‪ ،‬وذلك‬‫لتمييزه��ا ع��ن بي��ع املرابحة للآمر بال�ش��راء‪.‬‬ ‫ يت��م �إثب��ات املوج��ودات املُتاح��ة للبي��ع الآج��ل عن��د التعاق��د بالتكلف��ة ويت��م قيا�س��ها عل��ى �أ�سا���س التكلفة (قيمة ال�ش��راء و�أي��ة م�صروفات ُمبا�ش��رة ُمتعلقة‬‫بالإقتناء)‪.‬‬ ‫التغي الناجت عن التقييم �إن ُوجد على �أ�سا���س الفرق‬ ‫ يت��م تقيي��م املوج��ودات املُتاح��ة للبي��ع الآج��ل يف نهاي��ة الف�ترة املالية بقيمتها العادلة و ُيقا���س مبل��غ ّ‬‫بني القيمة الدفرتية ُمقارنة بالقيمة العادلة ويتم �إثبات الأرباح (اخل�س��ائر) غري املُحققة يف ح�س��اب �إحتياطي القيمة العادلة‪.‬‬ ‫ يت��م �إثب��ات الأرب��اح يف عملي��ات البي��ع الآج��ل وفق� ًا ملبد�أ الإ�س��تحقاق ُموزعة على الفرتات املالية ملدة العقد وتُ�س��جل �أرباح ال�س��نوات القادمة يف ح�س��اب‬‫�إي��رادات البي��وع املُ�ؤجل��ة‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم ت�سجيل ذمم البيع الآجل عند التعاقد بقيمتها الإ�سمية (املُتعاقد عليها)‪.‬‬ ‫اإلستثمارات التمويلية‬ ‫بالمضاربة‬ ‫التمويل ُ‬ ‫ه��ي ‪:‬عق��د �ش��ركة بالرب��ح ب�ين طرف�ين �أحدهم��ا يق��دم ر�أ���س امل��ال والث��اين العم��ل ‪ ،‬وتنعق��د ب�ين �أ�صح��اب ح�س��ابات الإ�س��تثمار (�أرب��اب امل��ال) والبن��ك‬ ‫(امل�ضارب) الذي يعلن القبول العام لتلك الأموال للقيام ب�إ�س��تثمارها‪ ،‬واقت�س��ام الربح ح�س��ب االتفاق‪ ،‬وحتميل اخل�س��ارة لرب املال �إال يف حاالت تعدي‬ ‫البن��ك (امل�ض��ارب) �أو تق�ص�يره �أو خمالفت��ه لل�ش��روط ف�إن��ه يتحم��ل م��ا ن�ش��أ ب�س��ببها‪ .‬وتنعق��د �أي�ض� ًا ب�ين البن��ك ب�صفت��ه �صاح��ب ر�أ���س امل��ال بالأ�صالة عن‬ ‫نف�س��ه �أو بالنياب��ة ع��ن �أ�صح��اب ح�س��ابات الإ�س��تثمار وب�ين احلرفي�ين وغريه��م م��ن �أ�صح��اب الأعمال من زراعيني وجت��ار �صناعيني‪ .‬وه��ذه امل�ضاربة غري‬ ‫امل�ضارب��ات التقليدي��ة الت��ي ي��راد به��ا املغام��رة واملجازف��ة يف عملي��ات البي��ع وال�ش��راء ‪.‬‬ ‫يتم ت�س��جيل متويل املُ�ضاربة عند ت�س��ليم ر�أ���س املال �إىل املُ�ضارب �أو و�ضعه حتت ت�صرفه‪ ،‬و ُيقا���س ر�أ���س املال املُق َّدم باملبلغ املدفوع ‪� ،‬أو بالقيمة العادلة‬ ‫�إذا كان عين ًا و�إذا نتج عن تقييم العني فرق ًا بني القيمة العادلة والقيمة الدفرتية ف ُيعرتف به ربح ًا (خ�سارة) يف قائمة الدخل‪ ،‬ويف نهاية ال�سنة املالية‬ ‫ُيح�سم ما ا�سرتده البنك من ر�أ�س مال املُ�ضاربة ‪.‬‬ ‫يت��م �إثب��ات ن�صي��ب البن��ك م��ن الأرب��اح (اخل�س��ائر) الت��ي تن�ش��أ وتنته��ي خالل �س��نة مالية بعد ت�صفي��ة عملية املُ�ضارب��ة‪� ،‬أ َّما يف احلاالت التي ت�س��تمر فيها‬ ‫عملي��ة امل�ضارب��ة لأك�ثر م��ن �س��نة مالي��ة فيت��م �إثب��ات ن�صي��ب البنك من الأرباح عند حتققها بالتحا�س��ب التام عليها �أو على �أي جزء منها يف ال�س��نة املالية‬ ‫التي حدثت فيها يف حدود الأرباح التي تُوزع‪� ،‬أ َّما اخل�س��ائر فيتم �إثباتها لتلك ال�س��نة يف حدود اخل�س��ائر التي يخف�ض بها ر�أ���س مال املُ�ضارب ‪.‬‬ ‫يف حالة وقوع خ�سائر ب�سبب تعدي املُ�ضارب �أو تق�صريه فيتم �إثبات هذه اخل�سائر ذمم ًا على املُ�ضارب‪.‬‬ ‫بالمشاركة‬ ‫التمويل ُ‬ ‫هي‪ :‬تقدمي البنك والعميل املال بن�س��ب مت�س��اوية �أو متفاوتة من �أجل ان�ش��اء م�ش��روع جديد �أو امل�س��اهمة يف م�ش��روع قائم‪ ،‬بحيث ي�صبح كل واحد منهما‬ ‫متملك ًا ح�صة يف ر�أ�س املال ب�صفة ثابتة �أو متناق�صة وم�ستحق ًا لن�صيبه من الأرباح‪ .‬وتق�سم اخل�سارة على قدر ح�صة كل �شريك يف ر�أ�س املال وال ي�صح‬ ‫ا�شرتاط خالف ذلك‪.‬‬ ‫يتم ت�س��جيل ح�صة البنك يف ر�أ���س املال يف املُ�ش��اركة عند ت�س��ليمها لل�ش��ريك املدير �أو و�ضعها يف ح�س��اب املُ�ش��اركة ويتم قيا�س��ها بقيمة املبلغ املدفوع نقد ًا‬ ‫�أو بالقيم��ة العادل��ة �إذا كان عين� ًا‪ ،‬و�إذا نت��ج ع��ن تقيي��م الع�ين عن��د التعاق��د ف��رق ب�ين القيمة العادلة والقيم��ة الدفرتية ف�إنَّه يعرتف به ربح ًا �أو خ�س��ارة يف‬ ‫قائمة الدخل ‪.‬‬ ‫يتم قيا���س ر�أ���س املال يف املُ�ش��اركة املُتناق�صة يف نهاية ال�س��نة املالية بالقيمة التاريخية حم�س��وم ًا منها القيمة التاريخية للح�صة املبيعة بالقيمة العادلة‬ ‫التي يتفق عليها ويثبت الفرق بني القيمتني ربح ًا �أو خ�سارة يف قائمة الدخل ‪.‬‬ ‫يتم ت�س��جيل ن�صيب البنك يف �أرباح �أو (خ�س��ائر) عمليات التمويل باملُ�ش��اركة التي تن�ش��أ وتنتهي خالل ال�س��نة املالية بعد الت�صفية �أ َّما يف حالة ا�س��تمرار‬ ‫املُ�شاركة لأكرث من �سنة مالية‪ ،‬ف�إنَّه يتم ت�سجيل ن�صيب البنك يف الأرباح عند حتققها بالتحا�سب التام عليها �أو على �أي جزء منها بني البنك وال�شريك‬ ‫يف ال�س��نة املالي��ة الت��ي حدث��ت به��ا وذل��ك يف ح��دود الأرب��اح الت��ي ُت��وزع ‪� ،‬أ َّم��ا ن�صيب��ه يف اخل�س��ائر ل�س��نة مالية فيتم �إثباته��ا يف تلك ال�س��نة وذلك يف حدود‬ ‫اخل�سائر التي يخف�ض بها ن�صيب البنك يف ر�أ�س مال املُ�شاركة ‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪75‬‬
78. ‫يتم تكوين خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة �إ�ضافية لذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى يف حال وجود زيادة يف خماطر االئتمان‪.‬‬ ‫يتم يف نهاية ال�سنة املالية ت�سجيل موجودات التمويل بالتكلفة �أو بالقيمة النقدية املُتوقع حتقيقها �أيهما �أقل و ُيثبت الفرق ك ُمخ�ص�ص تدين متويالت ‪.‬‬ ‫يتم تعليق �إيرادات البيوع املُ�ؤجلة والتمويالت غري العاملة املمنوحة للعمالء وفق ًا لتعليمات البنك املركزي ‪.‬‬ ‫يت��م �ش��طب ذمم البي��وع املُ�ؤجل��ة والتموي�لات املُمول��ة من ح�س��ابات الإ�س��تثمار امل�ش�ترك يف حال عدم ج��دوى الإجراءات املُتخ��ذة لتح�صيلها على �صندوق‬ ‫ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار (با�ستثناء ما يتم منحه‪/‬متويله ومن ثم �شطبه من ذمم البيوع امل�ؤجلة والتمويالت يف نف�س ال�سنة حيث يتم قيده يف قائمة‬ ‫الدخل على �إيرادات الإ�س��تثمار) وي�ضاف املح�صل من الذمم والتمويالت التي مت �ش��طبها �س��ابق ًا اىل �صندوق مواجهة خماطر الإ�س��تثمار با�س��تثناء ما‬ ‫مت قي��ده يف قائم��ة الدخ��ل عل��ى �إي��رادات الإ�س��تثمار)‪� ،‬أ َّم��ا بخ�صو���ص ذمم البي��وع املُ�ؤجلة والتموي�لات املُمولة من �أموال البنك الذاتية واملُع ّد لها خ�س��ائر‬ ‫ائتماني��ة متوقع��ة فيت��م �ش��طبها يف ح��ال ع��دم ج��دوى الإج��راءات املُتخ��ذة لتح�صيله��ا بتنزيله��ا م��ن خ�س��ائر ائتماني��ة متوقع��ة ويت��م حتوي��ل �أي فائ���ض يف‬ ‫خ�س��ائر ائتمانية متوقعة الإجمايل �إىل قائمة الدخل و ُي�ضاف املح�صل من الذمم والتمويالت املعدومة �س��ابق ًا �إىل الإيرادات ‪.‬‬ ‫تاريخ االعتراف بالموجودات المالية‬ ‫يتم االعرتاف ب�شراء وبيع املوجودات املالية يف تاريخ املُتاجرة (تاريخ التزام البنك ببيع �أو �شراء املوجودات املالية) ‪.‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬ ‫ه��ي املوج��ودات املالي��ة الت��ي ته��دف �إدارة البن��ك وفق� ًا لنموذج �أعمالها االحتف��اظ بها لتح�صيل التدفقات النقدية التعاقدي��ة والتي متثل مدفوعات ثابتة‬ ‫�أو قابلة للتحديد لر�أ�سمال هذه املوجودات و�أرباحها‪.‬‬ ‫يت��م �إثب��ات ه��ذه املوج��ودات عن��د ال�ش��راء بالكلف��ة م�ضاف� ًا �إليه��ا م�صاري��ف االقتن��اء‪ ،‬ويع��اد تقييمه��ا يف نهاي��ة الف�ترة احلالي��ة ب�إ�س��تخدام طريق��ة مع��دل‬ ‫الرب��ح الفع��ال وتظه��ر �أي �أرب��اح �أو خ�س��ائر ناجت��ة ع��ن عملي��ة الإطف��اء يف قائم��ة الدخ��ل ويت��م قي��د �أي ت��دين يف قيمتها يف قائم��ة الدخل‪.‬‬ ‫ميث��ل مبل��غ الت��دين يف قيم��ة ه��ذه املوج��ودات الف��رق ب�ين القيمة املثبتة يف ال�س��جالت والقيمة احلالية للتدفق��ات النقدية املتوقعة املخ�صومة ب�س��عر الربح‬ ‫الفعل��ي الأ�صل��ي وبحي��ث ين��زل �أي خم�ص�ص��ات ناجت��ة ع��ن الت��دين م��ن قيم��ة هذه املوجودات ‪ .‬ال يج��وز �إعادة ت�صنيف �أي موج��ودات مالية من ‪�/‬إىل هذا‬ ‫البند‪.‬‬ ‫يف ح��ال بي��ع �أي م��ن ه��ذه املوج��ودات املمول��ة م��ن �أم��وال البن��ك الذاتي��ة ‪ -‬قب��ل تاري��خ ا�س��تحقاقها فيت��م ت�س��جيل نتيجة البيع �ضم��ن قائمة الدخل ال�ش��امل‬ ‫يف بن��د ُم�س��تقل و يت��م الإف�صاح عن ذلك‪.‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق المساهمين ‪ -‬ذاتي‬ ‫متثل هذه املوجودات الإ�ستثمارات يف �أدوات امللكية واملمولة من �أموال البنك الذاتية وذلك بغر�ض االحتفاظ بها على املدى الطويل‪.‬‬ ‫يت��م �إثب��ات ه��ذه املوج��ودات عن��د ال�ش��راء بالقيم��ة العادل��ة م�ضاف� ًا �إليه��ا م�صاري��ف االقتن��اء‪ ،‬ويع��اد تقييمه��ا الحق� ًا بالقيم��ة العادل��ة‪ ،‬ويظه��ر التغ�ير يف‬ ‫القيم��ة العادل��ة �ضم��ن بن��د �إحتياط��ي القيم��ة العادل��ة �ضمن ح�س��ابات حقوق امل�س��اهمني‪.‬‬ ‫يف حال بيع هذه املوجودات �أو جزء منها فيتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن ذلك يف الأرباح املدورة‪.‬‬ ‫يتم ت�سجيل الأرباح املت�أتية من هذه املوجودات املالية يف تاريخ الإعالن عن توزيعها يف بيان الدخل‪.‬‬ ‫يتم ت�سجيل الأرباح واخل�سائر الناجتة عن فروقات حتويل العملة الأجنبية لهذه املوجودات يف بند �إحتياطي القيمة العادلة‪.‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المشترك‬ ‫متث��ل ه��ذه املوج��ودات الإ�س��تثمارات يف �أدوات امللكي��ة واملمول��ة م��ن �أم��وال �أ�صحاب ح�س��ابات الإ�س��تثمار امل�ش�ترك وذلك بغر�ض االحتف��اظ بها على املدى‬ ‫الطويل‪.‬‬ ‫يت��م �إثب��ات ه��ذه املوج��ودات عن��د ال�ش��راء بالقيم��ة العادل��ة م�ضاف� ًا اليها م�صاريف الإقتن��اء ويعاد تقيمها الحق� ًا بالقيمة العادلة ويظه��ر التغري يف القيمة‬ ‫العادلة �ضمن بند �إحتياطي القيمة العادلة �ضمن حقوق �أ�صحاب ح�س��ابات الإ�س��تثمار امل�ش�ترك‪.‬‬ ‫‪76‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
79. ‫يف حال بيع هذه املوجودات �أو جزء منها فيتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة من ذلك يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ميكن ا�سرتجاع خ�سارة التدين التي مت ت�سجيلها �سابق ًا يف قائمة الدخل اذا ما تبني مبو�ضوعية ان الزيادة يف القيمة العادلة قد حدثت يف فرتة الحقة‬ ‫لت�سجيل خ�سائر التدين من خالل �إحتياطي القيمة العادلة الظاهر �ضمن حقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‪.‬‬ ‫يتم ت�سجيل الأرباح املت�أتية من هذه املوجودات املالية يف تاريخ الإعالن عن توزيعها يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫يت��م ت�س��جيل الأرب��اح واخل�س��ائر الناجت��ة ع��ن فروق��ات حتوي��ل العمل��ة الأجنبي��ة له��ذه املوج��ودات يف بن��د �إحتياط��ي القيم��ة العادل��ة �ضمن حق��وق �أ�صحاب‬ ‫ح�سابات الإ�س��تثمار امل�شرتك‪.‬‬ ‫تظه��ر املوج��ودات املالي��ة الت��ي ال ميك��ن حتدي��د قيمته��ا العادلة ب�ش��كل يعتم��د عليه بالتكلفة ويتم �إج��راء اختبار التدين لهذه املوج��ودات يف نهاية كل فرتة‬ ‫مالية ويتم ت�سجيل �أي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل ‪ ،‬وال ميكن ا�سرتجاع خ�سارة التدين لهذه املوجودات يف الفرتات الالحقة‪.‬‬ ‫ذمم البيوع من خالل قائمة الدخل ‪ -‬ذاتي‬ ‫هي عبارة عن ذمم بيوع (مرابحات دولية) نتيجة قيام البنك ب�شراء �سلع بغر�ض بيعها يف امل�ستقبل القريب‪.‬‬ ‫يت��م �إثب��ات ه��ذه ال��ذمم بالقيم��ة العادل��ة عن��د البي��ع ويع��اد تقييمه��ا الحق� ًا بالقيم��ة العادل��ة من خالل امل�ؤ�ش��رات ال�س��وقية له��ذه الذمم‪ ،‬ويظه��ر التغري يف‬ ‫القيم��ة العادل��ة يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ميك��ن للبن��ك التخل���ص م��ن ه��ذه ال��ذمم مبوج��ب حوال��ة دي��ن ل�ش��خ�ص �آخ��ر وب�ص��ايف قيمته��ا الإ�س��مية �أو الدفرتي��ة بحي��ث يت��م ت�س��جيل الف��رق يف قائم��ة‬ ‫الدخل‪.‬‬ ‫المنتهية بالتمليك‬ ‫اإلجارة ُ‬ ‫هي عقد متليك منفعة بعو�ض ينتهي بتملك امل�ست�أجر املوجودات امل�ؤجرة (بيع تدريجي مع الإجارة)‪.‬‬ ‫تُقا���س املوجودات املُقتناة بغر�ض الإجارة عند اقتنائها بالتكلفة التاريخية �ش��املة النفقات املُبا�ش��رة جلعلها �صاحلة لال�س��تعمال‪ .‬وتُ�س��تهلك املوجودات‬ ‫املُ�ؤجرة بطريقة الق�سط الثابت على مدى مدة عقد الإجارة‪.‬‬ ‫عندما يقل املبلغ املُمكن ا�سرتداده من �أي من املوجودات املُقتناة بغر�ض الإجارة عن �صايف قيمتها الدفرتية ف�إنَّه يتم تخفي�ض قيمتها �إىل القيمة التي‬ ‫ُيكن ا�سرتدادها وتُ�سجل قيمة التدين يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫تُوزع �إيرادات الإجارة على ال�سنوات املالية التي ي�شملها عقد الإجارة‪.‬‬ ‫اإلستثمارات في العقارات‬ ‫هي اقتناء عقارات بهدف احل�صول على ايراد دوري �أو لتوقع زيادة قيمتها �أو كالهما‪ .‬ويتم الإعرتاف مبدئي ًا بالإ�ستثمار يف العقارات بالكلفة م�ضاف ًا‬ ‫اليه��ا التكلف��ة املبا�ش��رة‪ ،‬ويت��م قيا�س��ها الحق� ًا اعتم��اد ًا عل��ى تطبيقه��ا فيم��ا اذا كان��ت بغر�ض الإ�س��تخدام (من��وذج التكلف��ة �أو القيمة العادل��ة)‪� ،‬أو بغر�ض‬ ‫البي��ع‪ ،‬علم� ًا ب�أن��ه ل��دى �إعتم��اد البنك لأي من النماذج يجب عليه تطبيقه جلميع الإ�س��تثمارات يف العقارات‪.‬‬ ‫أ ‪ -‬اإلستثمار في العقارات بغرض اإلستخدام ‪:‬‬ ‫يتم تطبيق منوذج التكلفة �أو القيمة العادلة كما يلي‪:‬‬ ‫ منوذج التكلفة‪:‬‬‫يت��م ت�س��جيل الإ�س��تثمارات يف العق��ارات بالتكلف��ة مطروح� ًا منه��ا الإ�س��تهالك املرتاك��م وخم�ص���ص الت��دين (�إن وج��د) ويف ح��ال ق��رر البن��ك تطبي��ق ه��ذا‬ ‫النم��وذج يج��ب علي��ه تطبيقه جلميع الإ�س��تثمارات يف العقارات ‪.‬‬ ‫ منوذج القيمة العادلة‪:‬‬‫يت��م قيا���س الإ�س��تثمارات بالقيم��ة العادل��ة ويت��م ت�س��جيل الزي��ادة يف القيمة يف �إحتياط��ي القيمة العادلة و�أي نق�ص يف القيم��ة العادلة يخف�ض من الزيادة‬ ‫الت��ي مت ت�س��جيلها �س��ابقا ويف ح��ال ع��دم وج��ود زي��ادة يف القيم��ة الت��ي مت ت�س��جيلها �س��ابقا يت��م الإع�تراف بالف��رق يف قائم��ة الدخ��ل ويف ح��ال ق��رر البن��ك‬ ‫تطبي��ق ه��ذا النم��وذج يجب عليه تطبيقه جلميع الإ�س��تثمارات يف العقارات ‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪77‬‬
80. ‫ب ‪ -‬اإلستثمار في العقارات بغرض البيع ‪:‬‬ ‫يت��م ت�س��جيل الإ�س��تثمارات يف العق��ارات بالقيم��ة الدفرتي��ة �أو بالقيم��ة العادل��ة مطروح� ًا منه��ا تكالي��ف البي��ع‪� ،‬أيهم��ا �أق��ل‪ ،‬وال يتم ا�س��تهالكها‪ .‬يت��م �إدراج‬ ‫الفروق��ات يف قائم��ة الدخ��ل‪.‬‬ ‫ميك��ن حتوي��ل العق��ارات م��ن حمفظ��ة الإ�س��تثمار العق��اري اىل حمفظ��ة املوج��ودات الثابت��ة �أو بالعك���س وذل��ك اذا م��ا ثب��ت التغري يف غر�ض ا�س��تخدام هذا‬ ‫العق��ار‪ .‬ويت��م التحوي��ل بالكلف��ة ناق���ص اال�س��تهالك اذا كان البن��ك ي�س��تخدم من��وذج التكلف��ة يف قيا���س عق��ارات املحفظ��ة‪� ،‬أم��ا يف ح��ال ا�س��تخدام البن��ك‬ ‫لنم��وذج القيم��ة العادل��ة‪ ،‬فيت��م حتوي��ل العقار بقيمت��ه العادلة كم��ا يف تاريخ التحويل‪.‬‬ ‫يف ح��ال مت تغي�ير عق��ار م��ن موج��ودات البن��ك الثابت��ة اىل حمفظة الإ�س��تثمار العقاري بنموذج القيمة العادلة‪ ،‬يتم التحوي��ل بقيمة تكلفة العقار مطروح ًا‬ ‫منها اال�ستهالك وخم�ص�ص التدين (ان وجد) كما هي بتاريخ التوقف عن الإ�ستخدام‪.‬‬ ‫القيمة العادلة للموجودات المالية‬ ‫� َّإن �أ�س��عار الإغ�لاق (�س��عر البي��ع) يف تاري��خ القوائ��م املالي��ة يف �أ�س��واق ن�ش��طة ُتث��ل القيم��ة العادل��ة ل�ل�أدوات املالية التي لها �أ�س��عار �س��وقية ويف حال عدم‬ ‫توفر �أ�سعار فعلية �أو عدم وجود تداول ن�شط لبع�ض الأدوات املالية �أو عدم ن�شاط ال�سوق فيتم تقدير قيمتها العادلة ُمبقارنتها بالقيمة ال�سوقية احلالية‬ ‫لأداة مالي��ة ُم�ش��ابهة له��ا �إىل ح��د كب�ير‪.‬‬ ‫ته��دف ط��رق التقيي��م �إىل احل�ص��ول عل��ى قيم��ة عادلة تعك���س توقعات ال�س��وق وت�أخذ باالعتبارالعوامل ال�س��وقية و� َّأي خماطر �أو مناف��ع ُمتوقعة عند تقدير‬ ‫قيم��ة املوج��ودات املالي��ة‪ ،‬ويف ح��ال وج��ود موج��ودات مالي��ة يتع��ذر قيا���س قيمته��ا العادل��ة ب�ش��كل يعتم��د علي��ه فيت��م �إظهارها بالتكلف��ة بعد تنزي��ل �أي تدين‬ ‫يف قيمتها ‪.‬‬ ‫التدني في قيمة الموجودات المالية‬ ‫يق��وم البن��ك ُمبراجع��ة القي��م املُثبت��ة يف ال�س��جالت للموج��ودات املالي��ة يف تاري��خ املرك��ز املايل لتحديد فيم��ا �إذا كانت هنالك ُم�ؤ�ش��رات تدل على تدين يف‬ ‫قيمتها �إفرادي ًا �أو على �شكل جمموعة‪ ،‬ويف حالة وجود مثل هذه املُ�ؤ�شرات ف�إنَّه يتم تقدير القيمة القابلة للإ�سرتداد من �أجل حتديد خ�سارة التدين‪.‬‬ ‫المخصصات‬ ‫ُ‬ ‫يتم االعرتاف باملُخ�ص�صات عندما يكون على البنك التزامات يف تاريخ املركز املايل نا�شئة عن �أحداث �سابقة و� َّأن ت�سديد الإلتزامات ُمتمل ُويكن‬ ‫قيا�س قيمتها ب�شكل يعتمد عليه‪.‬‬ ‫صندوق ُمواجهة مخاطر اإلستثمار‬ ‫يقتطع البنك ما ال يقل عن (‪ )٪10‬من �إجمايل �أرباح الإ�س��تثمار املُ�ش�ترك املُتحققة على ُمتلف العمليات اجلارية خالل ال�س��نة وفق ًا لقانون البنوك‪،‬‬ ‫وتزداد الن�س��بة بناء على �أوامر من البنك املركزي الأردين وي�س��ري مفعول الن�س��بة املُع َّدلة بعد زيادتها يف ال�س��نة املالية الالحقة لل�س��نة التي تقرر فيها‬ ‫هذا التعديل‪.‬‬ ‫ي�ؤول ر�صيد �صندوق مواجهة خماطر الإ�س��تثمار �إىل �صندوق الزكاة وذلك بعد تغطية جميع امل�صروفات واخل�س��ائر التي �أ�س���س ال�صندوق لتغطيتها �أو‬ ‫�إطفائها‪ ،‬الأمر الذي ي�ستخل�ص منه‪� ،‬أنَّه لي�س لل ُم�ستثمرين يف البنك �أي حق يف املبالغ املُقتطعة بالن�سبة املُقررة املُتجمعة يف �صندوق ُمواجهة خماطر‬ ‫الإ�ستثمار‪ ،‬و�إمنا هي مبالغ ُم�ص�صة لتغطية اخل�سائر التي تتعر�ض لها عمليات الإ�ستثمار املُ�شرتك‪.‬‬ ‫�إذا ح�صل��ت خ�س��ائر يف بع���ض عملي��ات الإ�س��تثمار املُ�ش�ترك الت��ي ب��د�أت ومت��ت يف �س��نة ُمعين��ة‪ ،‬فتُغط��ى ه��ذه اخل�س��ائر م��ن الأرب��اح الت��ي حققته��ا عمليات‬ ‫الإ�س��تثمار املُ�ش�ترك الأخ��رى الت��ي ب��د�أت ومت��ت يف ال�س��نة ذاته��ا و�إذا كان��ت اخل�س��ائر �أك�ثر م��ن الأرب��اح يف ال�س��نة ذاته��ا‪ ،‬فتُغط��ى اخل�س��ارة م��ن �صن��دوق‬ ‫ُمواجه��ة خماطر الإ�س��تثمار ‪.‬‬ ‫وتبي يف النتيجة ويف �س��نة ُمعينة � َّأن تلك العمليات الإ�س��تثمارية كانت من حيث‬ ‫�أ َّما �إذا بد�أت عمليات �إ�س��تثمار ُم�ش�ترك وا�س��تمرت يف �س��نوات �س��ابقة‪َّ ،‬‬ ‫النتيجة عمليات خا�س��رة‪ ،‬فتُغطى خ�س��ارتها من �صندوق ُمواجهة خماطر الإ�س��تثمار ‪.‬‬ ‫‪78‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
81. ‫الممتلكات والمعدات‬ ‫تظه��ر املمتل��كات واملع��دات بالتكلف��ة بع��د تنزي��ل اال�س��تهالك املُرتاك��م و�أي ت��دين يف قيمته��ا‪ ،‬ويت��م ا�س��تهالك املمتل��كات واملع��دات (با�س��تثناء الأرا�ض��ي)‬ ‫عندم��ا تك��ون جاه��زة لال�س��تخدام بطريق��ة الق�س��ط الثاب��ت عل��ى م��دى العمر الإنتاجي املُتوقع لها ب�إ�س��تخدام الن�س��ب ال�س��نوية التالية‪:‬‬ ‫الن�سبة املئوية‬ ‫مباين‬ ‫‪٪2‬‬ ‫ُمعدات و�أجهزة و�أثاث‬ ‫‪٪15 - ٪2‬‬ ‫و�سائط نقل‬ ‫‪٪20‬‬ ‫�أجهزة احلا�سب الآيل‬ ‫‪٪25‬‬ ‫حت�سينات وديكورات‬ ‫‪٪15‬‬ ‫يتم ُمراجعة العمر الإنتاجي للممتلكات واملعدات يف نهاية كل �س��نة مالية ‪ ،‬ف�إذا كانت توقعات العمر الإنتاجي تختلف عن التقديرات املُع َّدة �س��ابق ًا يتم‬ ‫تغي يف التقديرات‪.‬‬ ‫التغي يف التقدير لل�سنوات الالحقة باعتباره ّ‬ ‫ت�سجيل ّ‬ ‫عندم��ا يق��ل املبل��غ املُمك��ن ا�س�ترداده م��ن �أي م��ن املمتل��كات واملعدات عن �صايف قيمتها الدفرتية ف�إنَّه يتم تخفي�ض قيمتها �إىل القيمة املُمكن ا�س�تردادها‬ ‫وتُ�سجل خ�سارة التدين يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫الموجودات غير الملموسة‬ ‫يتم ت�سجيل املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل طريقة �أخرى غري االندماج بالتكلفة ‪.‬‬ ‫يت��م ت�صني��ف املوج��ودات غ�ير امللمو�س��ة عل��ى �أ�سا���س تقدي��ر عمره��ا الزمن��ي لف�ترة ُم��ددة �أو لفرتة غري ُم��ددة‪ .‬ويتم �إطف��اء املوجودات غري امللمو�س��ة‬ ‫الت��ي له��ا عم��ر زمن��ي ُم��دد خ�لال ه��ذا العم��ر ويت��م قي��د الإطف��اء يف قائم��ة الدخ��ل‪� .‬أ َّم��ا املوجودات غ�ير امللمو�س��ة التي لها عم��ر زمني غري ُم��دد فيتم‬ ‫ُمراجع��ة الت��دين يف قيمته��ا يف تاري��خ القوائ��م املالي��ة ويت��م ت�س��جيل �أي ت��دين يف قيمته��ا يف قائم��ة الدخ��ل ‪.‬‬ ‫ال يتم ر�سملة املوجودات غري امللمو�سة الناجتة عن �أعمال البنك ويتم ت�سجيلها يف قائمة الدخل يف نف�س ال�سنة ‪.‬‬ ‫يت��م ُمراجع��ة �أي ُم�ؤ�ش��رات عل��ى ت��دين قيم��ة املوج��ودات غ�ير امللمو�س��ة يف تاريخ القوائم املالية ‪ .‬كذل��ك يتم ُمراجعة العمر الزمن��ي لتلك املوجودات ويتم‬ ‫�إج��راء �أي تعدي�لات عل��ى ال�س��نوات الالحق��ة ‪.‬‬ ‫تظه��ر الربام��ج والأنظم��ة يف املرك��ز امل��ايل بالتكلف��ة بع��د تنزي��ل الإطف��اء املرتاك��م ‪ ،‬ويت��م اطفا�ؤه��ا عندم��ا تك��ون جاه��زة لال�س��تخدام بطريق��ة الق�س��ط‬ ‫الثاب��ت عل��ى م��دى العم��ر االنتاج��ي املتوق��ع لها ب�إ�س��تخدام الن�س��بة ال�س��نوية ‪. ٪25‬‬ ‫ُمخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين‬ ‫يت��م ت�س��جيل التعوي�ض��ات ال�س��نوية املدفوع��ة للموظف�ين الذي��ن يرتك��ون اخلدم��ة عل��ى ح�س��اب خم�ص���ص ت��رك اخلدم��ة عن��د دفعه��ا‪ ،‬وت�ؤخ��ذ الزي��ادة يف‬ ‫التعوي�ض��ات املدفوع��ة ع��ن املخ�ص���ص امل�س��تدرك يف قائم��ة الدخ��ل عن��د دفعه��ا‪ ،‬ويت��م �أخ��ذ خم�ص���ص الإلتزامات املرتتبة عل��ى البنك م��ن تعوي�ض نهاية‬ ‫اخلدم��ة للموظف�ين يف قائم��ة الدخ��ل وفق��ا لنظ��ام موظف��ي البن��ك ووفق� ًا الحكام قان��ون العمل ‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪79‬‬
82. ‫ضريبة الدخل‬ ‫ُتثل م�صاريف ال�ضرائب مبالغ ال�ضرائب املُ�ستحقة وال�ضرائب املُ�ؤجلة ‪.‬‬ ‫ُت�س��ب م�صاري��ف ال�ضرائ��ب املُ�س��تحقة عل��ى �أ�سا���س الأرب��اح اخلا�ضع��ة لل�ضريب��ة‪ ،‬وتختل��ف الأرب��اح اخلا�ضع��ة لل�ضريب��ة ع��ن الأرب��اح املُعلن��ة يف القوائ��م‬ ‫املالي��ة ل َّأن الأرب��اح املُعلن��ة ت�ش��مل �إي��رادات غ�ير خا�ضع��ة لل�ضريب��ة �أو م�صاري��ف غ�ير قابل��ة للتنزي��ل يف ال�س��نة املالي��ة و�إمنا يف �س��نوات الحقة �أو اخل�س��ائر‬ ‫املُرتاكم��ة املقبول��ة �ضريبي� ًا �أو بن��ود لي�س��ت خا�ضع��ة �أو مقبول��ة التنزيل لأغرا���ض �ضريبية ‪.‬‬ ‫ُت�سب ال�ضرائب مبوجب الن�سب ال�ضرائبية املُقررة مبوجب القوانني والأنظمة والتعليمات يف اململكة الأردنية الها�شمية‪.‬‬ ‫� َّإن ال�ضرائ��ب املُ�ؤجل��ة ه��ي ال�ضرائ��ب املُتوق��ع دفعه��ا �أو ا�س�تردادها نتيج��ة الفروق��ات الزمني��ة املُ�ؤقتة بني قيم��ة املوجودات �أو املطلوب��ات يف القوائم املالية‬ ‫والقيمة التي يتم �إحت�ساب الربح ال�ضريبي على �أ�سا�سها‪ .‬يتم �إحت�ساب ال�ضرائب املُ�ؤجلة ب�إ�ستخدام طريقة االلتزام باملركز املايل ُوتت�سب ال�ضرائب‬ ‫املُ�ؤجلة وفق ًا للن�سب ال�ضريبية التي يتوقع تطبيقها عند ت�سوية االلتزام ال�ضريبي �أو حتقيق املوجودات ال�ضريبية املُ�ؤجلة ‪.‬‬ ‫يت��م ُمراجع��ة ر�صي��د املوج��ودات ال�ضريبي��ة املُ�ؤجل��ة يف تاري��خ القوائ��م املالي��ة ويت��م تخفي�ضه��ا يف ح��ال توق��ع ع��دم �إمكاني��ة اال�س��تفادة من تل��ك املوجودات‬ ‫ال�ضريبي��ة جزئي� ًا �أو كلي ًا ‪.‬‬ ‫حسابات ُمدارة لصالح العمالء (الحسابات المقيدة)‬ ‫ُتث��ل احل�س��ابات الت��ي ُيديره��ا البن��ك نياب��ة ع��ن العم�لاء وال تُعت�بر م��ن موج��ودات البن��ك ويت��م اظه��ار ر�س��وم وعم��والت �إدارة تل��ك احل�س��ابات يف قائم��ة‬ ‫الدخل ‪.‬‬ ‫حسابات ُمدارة بالوكالة‬ ‫ُتث��ل احل�س��ابات الت��ي ُيديره��ا البن��ك بالوكال��ة و�ضم��ن برنام��ج حمدد مع البنك املرك��زي الأردين‪ ،‬ويتم اظه��ار الأموال امل�س��تثمرة بالوكالة خارج قائمة‬ ‫املرك��ز امل��ايل ‪ ،‬وح�ص��ة البنك من الوكالة (عوائد) �ضمن قائمة الدخل‪.‬‬ ‫تحقق اإليرادات واالعتراف بالمصاريف‬ ‫يت��م حتق��ق الإي��رادات واالع�تراف بامل�صاريف على �أ�سا���س اال�س��تحقاق با�س��تثناء �إي��رادات البيوع املُ�ؤجلة والتمويالت غ�ير العاملة فال يتم االعرتاف بها‬ ‫ك�إيرادات ويتم ت�سجيلها حل�ساب الإيرادات املُعلقة ‪.‬‬ ‫يت��م ت�س��جيل العم��والت ك�إي��رادات عن��د تق��دمي اخلدم��ات املُتعلق��ة بها‪ ،‬ويتم االعرتاف ب�أرباح �أ�س��هم ال�ش��ركات عن��د حتققها (�إقرارها م��ن الهيئة العامة‬ ‫لل ُم�ساهمني)‪.‬‬ ‫العمالت األجنبية‬ ‫يتم ت�سجيل املُعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل ال�سنة ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ �إجراء املُعامالت ‪.‬‬ ‫يتم حتويل �أر�صدة املوجودات املالية واملطلوبات املالية مبتو�سط �أ�سعار العمالت الأجنبية يف تاريخ املركز املايل واملُعلنة من البنك املركزي الأردين ‪.‬‬ ‫يتم حتويل املوجودات غري املالية واملطلوبات غري املالية بالعمالت الأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة يف تاريخ حتديد قيمتها العادلة ‪.‬‬ ‫يتم ت�سجيل الأرباح واخل�سائر الناجتة عن حتويل العمالت الأجنبية يف قائمة الدخل ‪.‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫ه��و النق��د والأر�ص��دة النقدي��ة الت��ي ت�س��تحق خالل مدة ثالثة �أ�ش��هر‪ ،‬وتت�ضم��ن‪ :‬النقد والأر�صدة لدى البنك املركزي والأر�صدة لدى البنوك وامل�ؤ�س�س��ات‬ ‫امل�صرفية‪ ،‬وتنزل ودائع البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر والأر�صدة املُق َّيدة ال�سحب‪.‬‬ ‫‪80‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
83. ‫(‪ )3‬التقديرات المحاسبية‬ ‫ان اع��داد القوائ��م املالي��ة وتطبي��ق ال�سيا�س��ات املحا�س��بية يتطل��ب م��ن ادارة البن��ك القي��ام بتقدي��رات واجته��ادات ت�ؤث��ر يف مبال��غ املوج��ودات واملطلوب��ات‬ ‫املالي��ة و�إحتياط��ي القيم��ة العادل��ة وكذل��ك االف�ص��اح ع��ن الإلتزام��ات املحتمل��ة ‪ .‬كم��ا ان ه��ذه التقدي��رات واالجته��ادات ت�ؤث��ر يف الإي��رادات وامل�صاري��ف‬ ‫واملخ�ص�ص��ات وكذل��ك يف التغ�يرات يف القيم��ة العادل��ة الت��ي تظه��ر �ضم��ن قائم��ة الدخ��ل ال�ش��امل‪ .‬وب�ش��كل خا�ص يتطلب م��ن ادارة البنك ا�ص��دار احكام‬ ‫واجته��ادات هام��ة لتقدي��ر مبال��غ التدفق��ات النقدي��ة امل�س��تقبلية و�أوقاته��ا‪ .‬ان التقدي��رات املذك��ورة مبني��ة بال�ض��رورة عل��ى فر�ضي��ات وعوام��ل متعددة لها‬ ‫درج��ات متفاوت��ة م��ن التقدي��ر وع��دم التيق��ن وان النتائ��ج الفعلي��ة ق��د تختل��ف ع��ن التقدي��رات وذل��ك نتيج��ة التغ�يرات الناجم��ة ع��ن �أو�ضاع وظ��روف تلك‬ ‫التقدي��رات يف امل�س��تقبل وب��ر�أي الإدارة �أن التقدي��رات املتبع��ة �ضم��ن القوائ��م املالي��ة معقول��ة‪.‬‬ ‫�إننا نعتقد ب�أن تقديراتنا �ضمن القوائم املالية معقولة ومف�صلة على النحو التايل‪:‬‬ ‫‬‫ يت��م تكوي��ن خم�ص���ص لق��اء الق�ضاي��ا املقام��ة �ضد البنك اعتماد على درا�س��ة قانونية معدة من قب��ل حمامي البنك والتي مبوجبها يتم حتديد املخاطر‬‫املحتم��ل حدوثه��ا يف امل�س��تقبل‪ ،‬ويع��اد النظ��ر يف تلك الدرا�س��ات ب�ش��كل دوري ‪.‬‬ ‫ يتطل��ب حتدي��د خم�ص���ص ت��دين املوج��ودات املالي��ة م��ن �إدارة البن��ك ا�ص��دار �أح��كام واجته��ادات هام��ة لتقدي��ر مبال��غ التدفق��ات النقدي��ة امل�س��تقبلية‬‫و�أوقاته��ا‪ ،‬بالإ�ضاف��ة اىل تقدي��ر �أي زي��ادة جوهري��ة يف املخاط��ر الإئتماني��ة للأ�ص��ول املالي��ة بع��د االع�تراف املبدئ��ي به��ا‪ ،‬بالإ�ضاف��ة اىل االخ��ذ بع�ين‬ ‫االعتب��ار معلوم��ات القيا���س امل�س��تقبلية للخ�س��ائر الإئتماني��ة املتوقع��ة‪.‬‬ ‫ يت��م حتمي��ل ال�س��نة املالي��ة مب��ا يخ�صه��ا م��ن نفق��ة �ضريب��ة الدخ��ل وفق��ا للأنظم��ة والقوان�ين واملعاي�ير املحا�س��بية ويت��م �إحت�س��اب خم�ص���ص ال�ضريب��ة‬‫ال�لازم ‪.‬‬ ‫ تق��وم الإدارة مبراجع��ة دوري��ة للموج��ودات املالي��ة والت��ي تظه��ر بالكلف��ة لتقدي��ر �أي ت��دين يف قيمته��ا ويتم �أخ��ذ هذا التدين (�إن وج��د) يف قائمة الدخل‬‫لل�سنة ‪.‬‬ ‫ تق��وم الإدارة ب�إع��ادة تقدي��ر الأعم��ار الإنتاجي��ة للأ�ص��ول امللمو�س��ة وغ�ير امللمو�س��ة ب�ش��كل دوري لغاي��ات �إحت�س��اب الإ�س��تهالكات والإطف��اءات ال�س��نوية‬‫اعتم��ادا عل��ى احلال��ة العام��ة لتل��ك الأ�ص��ول وتقديرات الأعمال الإنتاجية املتوقعة يف امل�س��تقبل‪ ،‬ويتم �أخذ خ�س��ارة الت��دين (�إن وجدت) يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ م�س��تويات القيم��ة العادل��ة‪ :‬يتطل��ب املعي��ار حتدي��د والإف�ص��اح ع��ن امل�س��توى يف ت�سل�س��ل القيم��ة العادل��ة ال��ذي ت�صن��ف مبوجب��ه مقايي���س القيم��ة العادل��ة‬‫كامل��ة وف�ص��ل قيا�س��ات القيم��ة العادل��ة وفق� ًا للم�س��تويات املح��ددة يف معاي�ير تقاري��ر املالي��ة الدولي��ة‪ .‬الف��رق بني امل�س��توى (‪ )2‬وامل�س��توى (‪ )3‬ملقايي���س‬ ‫القيم��ة العادل��ة يعن��ي تقيي��م م��ا �إذا كان��ت املعلوم��ات �أو املدخ�لات ميك��ن مالحظتها وم��دى �أهمية املعلومات التي ال ميك��ن مالحظتها مما يتطلب و�ضع‬ ‫�أح��كام وحتلي��ل دقي��ق للمدخ�لات امل�س��تخدمة لقيا���س القيم��ة العادل��ة مب��ا يف ذل��ك الأخ��ذ باالعتبار كافة العوام��ل التي تخ�ص الأ�ص��ل �أو االلتزام‪.‬‬ ‫األعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة‪:‬‬ ‫تق��در الإدارة العم��ر الإنتاج��ي والقيم��ة املتبقي��ة للممتل��كات واملع��دات وغ�ير امللمو�س��ة عن��د االع�تراف الأويل به��ا ‪ .‬كم��ا تق��وم ب�إع��ادة تقدي��ر الأعم��ار‬ ‫الإنتاجي��ة للممتل��كات واملع��دات وغ�ير امللمو�س��ة ب�ش��كل دوري لغاي��ات �إحت�س��اب الإ�س��تهالكات والإطف��اءات ال�س��نوية اعتم��اد عل��ى احلال��ة العام��ة لتل��ك‬ ‫املوج��ودات وتقدي��رات الأعم��ال الإنتاجي��ة املتوقع��ة يف امل�س��تقبل‪ ،‬ويت��م �أخ��ذ خ�س��ارة الت��دين (�إن وج��دت) يف قائم��ة الدخ��ل‪ .‬ان العوام��ل الت��ي ت�ؤث��ر عل��ى‬ ‫تقدير االعمار الإنتاجية للممتلكات واملعدات واملوجودات غري امللمو�سة ت�شمل تقديرات الإدارة للفرتة املتوقع ا�ستخدام هذه املوجودات من قبل البنك‬ ‫‪ ،‬التطور التكنولوجي والتقادم ‪ .‬يف حال اختالف االعمار الإنتاجية للممتلكات واملعدات وغري امللمو�سة عن تقديرات الإدارة ‪ ،‬بالتايل �ست�ؤثر م�صروف‬ ‫اال�س��تهالك و‪� /‬أو رب��ح واخل�س��ارة م��ن اال�س��تبعاد ب�ش��كل جوهري‪.‬‬ ‫تق��وم الإدارة بتخم�ين العق��ارات �ضم��ن حمفظ��ة الإ�س��تثمار العق��اري ب�ش��كل دوري ويت��م �أخ��ذ خم�ص���ص لأي ت��دين يف قيمته��ا �ضم��ن �صن��دوق مواجه��ة‬ ‫خماط��ر الإ�س��تثمار ك��ون املحفظ��ة �ضم��ن الإ�س��تثمار امل�ش�ترك ويت��م ا�س��تهالك املب��اين �ضم��ن ه��ذه املحفظ��ة بن�س��بة ‪� ٪10‬س��نوي ًا ‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪81‬‬
84. ‫‪ - 4‬نقد وأرصدة لدى البنك المركزي‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــون الأول‬ ‫نقد يف اخلزينة‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫‪32.914.765‬‬ ‫‪33.226.507‬‬ ‫�أر�صدة لدى البنك املركزي‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬ ‫‪429.220.357‬‬ ‫‪445.552.304‬‬ ‫ُمتطلبات الإحتياطي النقدي‬ ‫‪111.144.003‬‬ ‫‪110.040.526‬‬ ‫املجمـوع‬ ‫‪573.279.125‬‬ ‫‪588.819.337‬‬ ‫ال يوجد �أر�صدة نقدية مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪ 2017‬عدا الإحتياطي النقدي‪.‬‬ ‫‪ - 5‬أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية حملية‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‬ ‫املجموع‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ــار‬ ‫دينـــــار‬ ‫دين ـ ــار‬ ‫دينـــــار‬ ‫دين ـ ــار‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪17.714.126‬‬ ‫‪16.502.514‬‬ ‫‪2.724.555‬‬ ‫‪5.044.127‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫‪17.714.126‬‬ ‫‪16.502.514‬‬ ‫‪2.724.555‬‬ ‫‪5.044.127‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫ال يوجد �أر�صدة نقدية مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪.2017‬‬ ‫‪82‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
85. ‫المؤجلة والذمم األخرى ‪ -‬بالصافي‬ ‫‪ - 6‬ذمم البيوع ُ‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫ُم�شرتكـــــــــــــــــــة‬ ‫ذاتيـــــــــــــــــــــــة‬ ‫املجمــــــــــــــــــــــــــوع‬ ‫‪ 31‬كانــــــون الأول‬ ‫‪ 31‬كانــــــون الأول‬ ‫‪ 31‬كانــــــون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫الأفراد (التجزئة)‬ ‫املُرابحة للآمر بال�شراء‬ ‫‪255.076.989‬‬ ‫‪236.475.444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪255.076.989‬‬ ‫‪236.475.444‬‬ ‫كفاالت جعالة‬ ‫‪4.682.498‬‬ ‫‪3.261.533‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.682.498‬‬ ‫‪3.261.533‬‬ ‫ذمم ‪� -‬إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫‪1.357.651‬‬ ‫‪1.006.396‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.357.651‬‬ ‫‪1.006.396‬‬ ‫‪166.586.092‬‬ ‫‪142.998.279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪166.586.092‬‬ ‫‪142.998.279‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫املُرابحات الدولية‬ ‫‪167.539.110‬‬ ‫‪148.314.301‬‬ ‫‪457.595‬‬ ‫‪460.117‬‬ ‫‪167.996.705‬‬ ‫‪148.774.418‬‬ ‫املُرابحة للآمر بال�شراء‬ ‫‪211.449.354‬‬ ‫‪189.178.642‬‬ ‫‪3.143.302‬‬ ‫‪3.356.003‬‬ ‫‪214.592.656‬‬ ‫‪192.534.645‬‬ ‫‪1.446.187‬‬ ‫‪1.291.047‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.446.187‬‬ ‫‪1.291.047‬‬ ‫ذمم ‪� -‬إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫م�ؤ�س�سات �صغرية ومتو�سطة‬ ‫املُرابحة للآمر بال�شراء‬ ‫‪57.095.434‬‬ ‫‪50.938.587‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪57.095.434‬‬ ‫‪50.938.587‬‬ ‫كفاالت جعالة‬ ‫‪16.281‬‬ ‫‪9.785‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16.281‬‬ ‫‪9.785‬‬ ‫ذمم ‪ -‬اجارة منتهية بالتمليك‬ ‫‪627.890‬‬ ‫‪540.065‬‬ ‫‪3.972‬‬ ‫‪8.585‬‬ ‫‪631.862‬‬ ‫‪548.650‬‬ ‫‪865.877.486‬‬ ‫‪774.014.079‬‬ ‫‪3.604.869‬‬ ‫‪3.824.705‬‬ ‫‪869.482.355‬‬ ‫‪777.838.784‬‬ ‫ينزل‪ :‬الإيرادات املُ�ؤجلة‬ ‫‪65.975.328‬‬ ‫‪60.789.048‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪1.169‬‬ ‫‪65.975.754‬‬ ‫‪60.790.217‬‬ ‫خم�ص�ص اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة‬ ‫‪19.740.160‬‬ ‫‪10.808.780‬‬ ‫‪3.298.434‬‬ ‫‪3.492.223‬‬ ‫‪23.038.594‬‬ ‫‪14.301.003‬‬ ‫الإيرادات املُعلقة‬ ‫‪1.331.531‬‬ ‫‪911.067‬‬ ‫‪16.862‬‬ ‫‪16.364‬‬ ‫‪1.348.393‬‬ ‫‪927.431‬‬ ‫‪778.830.467‬‬ ‫‪701.505.184‬‬ ‫‪289.147‬‬ ‫‪314.949‬‬ ‫‪779.119.614‬‬ ‫‪701.820.133‬‬ ‫املجمـوع‬ ‫�صايف ذمم البيوع املُ�ؤجلة‬ ‫والذمم الأخرى‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪83‬‬
86. ‫المؤجلة والقرض الحسن‪ /‬ذاتي‬ ‫ُمخصص خسائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع ُ‬ ‫فيما يلي احلركة على ُم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫�أفراد‬ ‫ال�شركات الكربى ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫‪247.942‬‬ ‫‪3.500.050‬‬ ‫‪138.909‬‬ ‫‪3.886.901‬‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫امل�سرتد من الأرباح‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫ت�سويات خالل العام‬ ‫‪97.671‬‬ ‫(‪)161.261‬‬ ‫‪63.590‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪345.613‬‬ ‫‪3.213.789‬‬ ‫‪202.499‬‬ ‫‪3.761.901‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع غري العاملة‬ ‫‪-‬املرحلة الثالثة على �أ�سا�س العميل الواحد‬ ‫‪331.604‬‬ ‫‪3.206.831‬‬ ‫‪199.585‬‬ ‫‪3.738.020‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع حتت املراقبة‪-‬‬ ‫املرحلة الثانية على �أ�سا�س العميل الواحد‬ ‫‪1.867‬‬ ‫‪5.719‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪7.813‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع العاملة‪-‬‬ ‫املرحلة الأوىل على �أ�سا�س العميل الواحد‬ ‫‪12.142‬‬ ‫‪1.239‬‬ ‫‪2.687‬‬ ‫‪16.068‬‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪345.613‬‬ ‫‪3.213.789‬‬ ‫‪202.499‬‬ ‫‪3.761.901‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة (املعدل)‬ ‫‪2017‬‬ ‫�أفراد‬ ‫ال�شركات الكربى ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫‪139.886‬‬ ‫‪3.506.664‬‬ ‫‪89.858‬‬ ‫‪3.736.408‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪91.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪91.000‬‬ ‫ت�سويات خالل العام‬ ‫‪93.816‬‬ ‫(‪)142.854‬‬ ‫‪49.038‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪233.702‬‬ ‫‪3.454.810‬‬ ‫‪138.896‬‬ ‫‪3.827.408‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ذمم البيوع غري العاملة على �أ�سا�س العميل‬ ‫الواحد‬ ‫‪231.656‬‬ ‫‪3.448.773‬‬ ‫‪138.875‬‬ ‫‪3.819.304‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ذمم البيوع حتت املراقبة على �أ�سا�س العميل‬ ‫الواحد‬ ‫‪2.046‬‬ ‫‪6.037‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪8.104‬‬ ‫‪233.702‬‬ ‫‪3.454.810‬‬ ‫‪138.896‬‬ ‫‪3.827.408‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫مت الإف�صاح عن �إجمايل املخ�ص�صات املعدة لقاء الديون املحت�سبة على �أ�سا�س العميل الواحد ‪.‬‬ ‫بلغ��ت قيم��ة املخ�ص�ص��ات الت��ي �إنتف��ت احلاج��ة �إليه��ا نتيجة ت�س��ويات �أو ت�س��ديد دي��ون وحولت �إزاء ذمم ومتوي�لات �أخ��رى ‪ 1.421.680‬دينار كما يف ‪31‬‬ ‫كان��ون الأول ‪ 1.922.659( 2018‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪.)2017‬‬ ‫‪84‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
87. ‫‪50.953.919‬‬ ‫‪713.225.031 17.853.880‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية‬ ‫ال�سنة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف بداية‬ ‫ال�سنة (معدل)‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح ‪/‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت ا�سرتداده من الأرباح ‪/‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫البند‬ ‫دينار‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪703.436.195‬‬ ‫‪69.355.467‬‬ ‫‪1.029.006‬‬ ‫‪71.905‬‬ ‫(‪)182.152‬‬ ‫(‪)69.012‬‬ ‫‪241.777‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪966.488‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫‪883.649‬‬ ‫(‪)71.905‬‬ ‫‪182.152‬‬ ‫(‪)33.784‬‬ ‫‪377.468‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪429.718‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫م�شرتك‬ ‫‪17.827.505‬‬ ‫‬‫‬‫‪102.796‬‬ ‫‪7.406.946‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.317.763‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫‪19.740.160‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪8.026.191‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11.713.969‬‬ ‫دينار‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪799.902.158 27.110.496‬‬ ‫‪445.554.049 4.674.175 70.236.966 370.642.908‬‬ ‫(‪)358.876.922( )9.090.470( )86.928.749( )262.857.703‬‬ ‫‬‫‬‫‪)6.121.429( 6.121.429‬‬ ‫‬‫‬‫(‪44.095.884 )44.095.884‬‬ ‫‬‫(‪13.672.911 )2.881.124( )10.791.787‬‬ ‫‪644.417.232‬‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫ان احلركة على اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف‬ ‫نهاية ال�سنة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫التمويالت امل�سددة‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف بداية‬ ‫ال�سنة (معدل)‬ ‫التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫البند‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫م�شرتك‬ ‫‪16.068‬‬ ‫‪119‬‬ ‫(‪)3.943‬‬ ‫(‪)5.514‬‬ ‫(‪)10.005‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35.411‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫‪39.598.799‬‬ ‫‪18.064.012‬‬ ‫(‪)4.997.586‬‬ ‫‪2.731‬‬ ‫(‪)1.037.486‬‬ ‫(‪)98.369‬‬ ‫‪27.665.497‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫‪7.813‬‬ ‫(‪)119‬‬ ‫‪3.943‬‬ ‫(‪)21.528‬‬ ‫(‪)6.669‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32.186‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫‪1.229.138‬‬ ‫‪701.498‬‬ ‫(‪)797.057‬‬ ‫(‪)2.731‬‬ ‫‪1.037.486‬‬ ‫(‪)112.162‬‬ ‫‪402.104‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫ذاتي‬ ‫ذاتي‬ ‫�إن احلركة على �أر�صدة ذمم البيوع املُ�ؤجلة والقر�ض احل�سن بعد طرح الإيرادات امل�ؤجلة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫‪3.738.020‬‬ ‫‬‫‬‫‪27.042‬‬ ‫‪16.674‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪3.819.304‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫‪3.750.052‬‬ ‫‬‫(‪)247.017‬‬ ‫‬‫‬‫‪210.531‬‬ ‫‪3.786.538‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫‪3.761.901‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪3.886.901‬‬ ‫دينار‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪1.045.074‬‬ ‫‪72.024‬‬ ‫(‪)186.095‬‬ ‫(‪)74.526‬‬ ‫‪231.772‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.001.899‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫‪891.462‬‬ ‫(‪)72.024‬‬ ‫‪186.095‬‬ ‫(‪)55.312‬‬ ‫‪370.799‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪461.904‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪21.565.525‬‬ ‫‬‫‬‫‪129.838‬‬ ‫‪7.423.620‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪14.137.067‬‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫‪23.502.061‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪8.026.191‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪15.600.870‬‬ ‫دينار‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪44.577.989‬‬ ‫‪743.034.994‬‬ ‫‪844.480.147 30.860.548‬‬ ‫‪70.584.605‬‬ ‫‪18.765.510‬‬ ‫(‪)6.041.660‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪464.319.559 4.674.175 70.938.464 388.706.920‬‬ ‫(‪)364.918.582( )9.337.487( )87.725.806( )267.855.289‬‬ ‫‬‫‬‫‪)6.124.160( 6.124.160‬‬ ‫‬‫‬‫(‪45.133.370 )45.133.370‬‬ ‫‬‫(‪13.883.442 )2.993.286( )10.890.156‬‬ ‫‪51.356.023‬‬ ‫‪745.079.170 21.640.418‬‬ ‫دينار‬ ‫‪31.854.139‬‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪672.082.729‬‬ ‫دينار‬ ‫�إجمايل‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪85‬‬
88. ‫ان احلركة احلا�صلة على �إجمايل متويالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪� -‬شركات كربى هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫الكربى‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫‪ ‬‬ ‫الر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫التمويالت امل�سددة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪295.894.970‬‬ ‫‪169.134.301‬‬ ‫(‪)123.190.542‬‬ ‫‪313.405‬‬ ‫(‪)19.064.375‬‬ ‫(‪)8.927.187‬‬ ‫‬‫‪314.160.572‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪28.041.790‬‬ ‫‪51.642.648‬‬ ‫(‪)57.636.836‬‬ ‫(‪)313.405‬‬ ‫‪19.064.375‬‬ ‫(‪)112.042‬‬ ‫‬‫‪40.686.530‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪14.086.989‬‬ ‫‪2.242.226‬‬ ‫(‪)2.308.215‬‬ ‫‬‫‬‫‪9.039.229‬‬ ‫‬‫‪23.060.229‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪338.023.749‬‬ ‫‪223.019.175‬‬ ‫(‪)183.135.593‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪377.907.331‬‬ ‫�إن احلركة على اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة‪� -‬شركات كربى هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 2018‬‬ ‫الكربى‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫ر�صيد ‪ 2017/12/31‬معدل‬ ‫‪394.882‬‬ ‫‬‫‬‫‪2.010‬‬ ‫(‪)51.393‬‬ ‫(‪)64.118‬‬ ‫‪348.434‬‬ ‫‪629.815‬‬ ‫‪224.770‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)2.010‬‬ ‫‪51.393‬‬ ‫(‪)21.521‬‬ ‫‪61.171‬‬ ‫‪313.803‬‬ ‫‪9.800.917‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‬‫‬‫‪85.639‬‬ ‫‪6.420.503‬‬ ‫‪16.182.059‬‬ ‫‪10.420.569‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪6.830.108‬‬ ‫‪17.125.677‬‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت ا�سرتداده من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية الفرتة‬ ‫ان احلركة احلا�صلة على �إجمايل متويالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪� -‬شركات �صغرى ومتو�سطة هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ال�صغرى و املتو�سطة‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫الر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫التمويالت امل�سددة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪86‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪37.259.048‬‬ ‫‪48.872.572‬‬ ‫(‪)34.524.516‬‬ ‫‪537.911‬‬ ‫(‪)5.768.375‬‬ ‫(‪)1.480.553‬‬ ‫‬‫‪44.896.087‬‬ ‫‪6.351.605‬‬ ‫‪6.337.049‬‬ ‫(‪)10.025.412‬‬ ‫(‪)537.911‬‬ ‫‪5.768.375‬‬ ‫(‪)1.957.366‬‬ ‫‬‫‪5.936.340‬‬ ‫‪5.516.385‬‬ ‫‪1.774.842‬‬ ‫(‪)7.029.272‬‬ ‫‬‫‬‫‪3.437.919‬‬ ‫‬‫‪3.699.874‬‬ ‫‪49.127.038‬‬ ‫‪56.984.463‬‬ ‫(‪)51.579.200‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪54.532.301‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
89. ‫�إن احلركة على اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة‪� -‬شركات �صغرى ومتو�سطة هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ال�صغرى و املتو�سطة‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫ر�صيد ‪ 2017/12/31‬معدل‬ ‫‪229.486‬‬ ‫‬‫‬‫‪7‬‬ ‫(‪)19.623‬‬ ‫(‪)10.336‬‬ ‫(‪)74.302‬‬ ‫‪125.232‬‬ ‫‪41.853‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)7‬‬ ‫‪19.623‬‬ ‫(‪)31.969‬‬ ‫‪36.044‬‬ ‫‪65.544‬‬ ‫‪2.974.247‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪42.305‬‬ ‫(‪)460.722‬‬ ‫‪2.555.830‬‬ ‫‪3.245.586‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)498.980‬‬ ‫‪2.746.606‬‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت ا�سرتداده من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية الفرتة‬ ‫ان احلركة احلا�صلة على �إجمايل متويالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪ -‬العقاري هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫العقاري‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫الر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫التمويالت امل�سددة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪117.513.344‬‬ ‫‪58.348.188‬‬ ‫(‪)43.707.618‬‬ ‫‪418.723‬‬ ‫(‪)10.932.646‬‬ ‫(‪)482.416‬‬ ‫‬‫‪121.157.575‬‬ ‫‪4.739.940‬‬ ‫‪11.507.309‬‬ ‫(‪)4.806.852‬‬ ‫(‪)418.723‬‬ ‫‪10.932.646‬‬ ‫(‪)923.878‬‬ ‫‬‫‪21.030.442‬‬ ‫‪551.093‬‬ ‫‪267.584‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪1.406.294‬‬ ‫‬‫‪2.224.971‬‬ ‫‪122.804.377‬‬ ‫‪70.123.081‬‬ ‫(‪)48.514.470‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪144.412.988‬‬ ‫�إن احلركة على اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة‪ -‬العقاري هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫العقاري‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫ر�صيد ‪ 2017/12/31‬معدل‬ ‫‪226.534‬‬ ‫‬‫‬‫‪16.495‬‬ ‫(‪)91.102‬‬ ‫(‪)72‬‬ ‫‪28.429‬‬ ‫‪180.284‬‬ ‫‪53.373‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)16.495‬‬ ‫‪91.102‬‬ ‫(‪)1.822‬‬ ‫‪261.565‬‬ ‫‪387.723‬‬ ‫‪177.310‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1.894‬‬ ‫‪1.152.921‬‬ ‫‪1.332.125‬‬ ‫‪457.217‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1.442.915‬‬ ‫‪1.900.132‬‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت ا�سرتداده من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية الفرتة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪87‬‬
90. ‫ان احلركة احلا�صلة على �إجمايل متويالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪ -‬الأفراد هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫الأفراد‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫الر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫التمويالت امل�سددة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪221.415.367‬‬ ‫‪112.351.859‬‬ ‫(‪)66.432.613‬‬ ‫‪4.854.121‬‬ ‫(‪)9.367.974‬‬ ‫‬‫‬‫‪262.820.760‬‬ ‫‪12.222.688‬‬ ‫‪1.451.458‬‬ ‫(‪)15.256.706‬‬ ‫(‪)4.854.121‬‬ ‫‪9.367.974‬‬ ‫‬‫‬‫‪2.931.293‬‬ ‫‪1.485.951‬‬ ‫‪389.523‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1.875.474‬‬ ‫‪235.124.006‬‬ ‫‪114.192.840‬‬ ‫(‪)81.689.319‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪267.627.527‬‬ ‫�إن احلركة على اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة‪ -‬الأفراد هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫الأفراد‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫ر�صيد ‪ 2017/12/31‬معدل‬ ‫‪150.997‬‬ ‫‬‫‬‫‪53.512‬‬ ‫(‪)23.977‬‬ ‫‬‫(‪)70.789‬‬ ‫‪109.743‬‬ ‫‪141.908‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)53.512‬‬ ‫‪23.977‬‬ ‫‬‫‪12.019‬‬ ‫‪124.392‬‬ ‫‪1.184.593‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪310.918‬‬ ‫‪1.495.511‬‬ ‫‪1.477.498‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪252.148‬‬ ‫‪1.729.646‬‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت ا�سرتداده من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية الفرتة‬ ‫ان احلركة احلا�صلة على �إجمايل متويالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪ -‬الإجمايل هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫الإجمايل‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫الر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫التمويالت امل�سددة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪88‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪672.082.729‬‬ ‫‪388.706.920‬‬ ‫(‪)267.855.289‬‬ ‫‪6.124.160‬‬ ‫(‪)45.133.370‬‬ ‫(‪)10.890.156‬‬ ‫‬‫‪743.034.994‬‬ ‫‪51.356.023‬‬ ‫‪70.938.464‬‬ ‫(‪)87.725.806‬‬ ‫(‪)6.124.160‬‬ ‫‪45.133.370‬‬ ‫(‪)2.993.286‬‬ ‫‬‫‪70.584.605‬‬ ‫‪21.640.418‬‬ ‫‪4.674.175‬‬ ‫(‪)9.337.487‬‬ ‫‬‫‬‫‪13.883.442‬‬ ‫‬‫‪30.860.548‬‬ ‫‪745.079.170‬‬ ‫‪464.319.559‬‬ ‫(‪)364.918.582‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪844.480.147‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
91. ‫�إن احلركة على اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة‪ -‬الإجمايل هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫الإجمايل‬ ‫‪ ‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫ر�صيد ‪ 2017/12/31‬معدل‬ ‫ما مت �إقتطاعه من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت ا�سرتداده من الأرباح ‪ /‬خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية الفرتة‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪1.001.899‬‬ ‫‬‫‬‫‪72.024‬‬ ‫(‪)186.095‬‬ ‫(‪)74.526‬‬ ‫‪231.772‬‬ ‫‪461.904‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)72.024‬‬ ‫‪186.095‬‬ ‫(‪)55.312‬‬ ‫‪370.799‬‬ ‫‪14.137.067‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‬‫‬‫‪129.838‬‬ ‫‪7.423.620‬‬ ‫‪15.600.870‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪8.026.191‬‬ ‫‪1.045.074‬‬ ‫‪891.462‬‬ ‫‪21.565.525‬‬ ‫‪23.502.061‬‬ ‫المعلقة‬ ‫اإليرادات ُ‬ ‫فيما يلي احلركة على الإيرادات املُعلقة‪:‬‬ ‫ذاتي‬ ‫�شركات كربى‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫‪16.364‬‬ ‫‪498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15.105‬‬ ‫(‪)29‬‬ ‫‪16.862‬‬ ‫‪16.364‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫ي�ضاف‪ :‬الإيرادات املعلقة خالل ال�سنة‬ ‫ينزل‪ :‬الإيرادات املعلقة املح ّولة للإيرادات‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪1.288‬‬ ‫م�شرتك‬ ‫‪2018‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫ُي�ضاف ‪ :‬الإيرادات املُعلقة خالل ال�سنة‬ ‫ينزل ‪ :‬الإيرادات املُعلقة املُح ّولة للإيرادات‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫الأفراد‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫ال�شركـــــــــــات‬ ‫ال�صغيـرة واملتو�سطة‬ ‫الكبـــرى‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫‪144.429‬‬ ‫‪145.224‬‬ ‫(‪)75.948‬‬ ‫‪47.781‬‬ ‫‪39.060‬‬ ‫(‪)7.805‬‬ ‫‪336.001‬‬ ‫‪514.167‬‬ ‫(‪)215.863‬‬ ‫‪382.856‬‬ ‫‪72.835‬‬ ‫(‪)51.206‬‬ ‫‪911.067‬‬ ‫‪771.286‬‬ ‫(‪)350.822‬‬ ‫‪213.705‬‬ ‫‪79.036‬‬ ‫‪634.305‬‬ ‫‪404.485‬‬ ‫‪1.331.531‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫ُي�ضاف ‪ :‬الإيرادات املُعلقة خالل ال�سنة‬ ‫ينزل ‪ :‬الإيرادات املُعلقة املُح ّولة للإيرادات‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪120.520‬‬ ‫‪81.733‬‬ ‫(‪)57.824‬‬ ‫‪45.436‬‬ ‫‪10.352‬‬ ‫(‪)8.007‬‬ ‫‪319.093‬‬ ‫‪61.804‬‬ ‫(‪)44.896‬‬ ‫‪395.110‬‬ ‫‪218.427‬‬ ‫(‪)230.681‬‬ ‫‪880.159‬‬ ‫‪372.316‬‬ ‫(‪)341.408‬‬ ‫‪144.429‬‬ ‫‪47.781‬‬ ‫‪336.001‬‬ ‫‪382.856‬‬ ‫‪911.067‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪89‬‬
92. ‫احلركة على اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫ذاتي‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫الر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫ال�شركات املتو�سطة‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫وال�صغرية‬ ‫الأفراد‬ ‫التمويالت احلكومة‬ ‫العقارية والقطاع العام‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪3.500.050‬‬ ‫‪138.909‬‬ ‫‪247.942‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.886.901‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)135.000‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪119‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪2.226‬‬ ‫‪1.495‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.943‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫‪22.659‬‬ ‫‪4.383‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27.042‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص‪ -‬كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬ ‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل �سنة‬ ‫‪22.881‬‬ ‫‪6.609‬‬ ‫‪1.614‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.104‬‬ ‫التغريات الناجتة عن التعديالت‬ ‫(‪)184.142‬‬ ‫‪56.981‬‬ ‫‪96.057‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)31.104‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪3.213.789‬‬ ‫‪202.499‬‬ ‫‪345.613‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.761.901‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫ال�شركات‬ ‫الكربى‬ ‫ال�شركات املتو�سطة‬ ‫وال�صغرية‬ ‫‪6.841.577‬‬ ‫‪3.136.423‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة على التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫امل�سرتد من خ�سائر ائتمانية متوقعة على التمويالت امل�سددة (‪)135.000‬‬ ‫م�شرتك‬ ‫الر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫الأفراد‬ ‫التمويالت احلكومة‬ ‫العقارية والقطاع العام‬ ‫‪457.217 1.278.752‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11.713.969‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة على التمويالت اجلديدة خالل العام‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سائر ائتمانية متوقعة على التمويالت امل�سددة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫‪2.010‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪53.392‬‬ ‫‪16.496‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪71.905‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫‪51.170‬‬ ‫‪17.398‬‬ ‫‪22.481‬‬ ‫‪91.103‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪182.152‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫‪62.980‬‬ ‫‪37.922‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.894‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪102.796‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص‪ -‬كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬ ‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل �سنة‬ ‫‪116.160‬‬ ‫‪55.327‬‬ ‫‪75.873‬‬ ‫‪109.493‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪356.853‬‬ ‫التغريات الناجتة عن التعديالت‬ ‫‪6.954.151‬‬ ‫(‪)647.643‬‬ ‫‪1.333.422 29.408‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7.669.338‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪13.911.888‬‬ ‫‪2.544.107‬‬ ‫‪1.900.132 1.384.033‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19.740.160‬‬ ‫‪ - 7‬ذمم البيوع المؤجلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫بلغت ذمم البيوع من خالل قائمة الدخل ‪ -‬ذاتي ‪ 6.513.267‬دينار ومت تكوين خم�ص�ص تدين ذمم البيوع مقابله مببلغ ‪ 6.513.267‬دينار‪.‬‬ ‫‪90‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
93. ‫‪ - 8‬موجودات إجارة منتهية بالتمليك ‪ -‬بالصافي‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫م�شرتك‬ ‫املجموع‬ ‫ذاتي‬ ‫التكلفـــــــــــــة‬ ‫اال�ستهــــــــــــالك‬ ‫املرتاكـــــــــــــــم‬ ‫�صافـي‬ ‫القيمــة‬ ‫التكلفـــــــــــة‬ ‫اال�ستهــــــــــالك‬ ‫املرتاكــــــــــــم‬ ‫�صافـي‬ ‫القيمــة‬ ‫التكلفـــــــــــة‬ ‫اال�ستهــــــــــالك‬ ‫املرتاكــــــــــــم‬ ‫�صافـي القيمــة‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية‬ ‫بالتمليك ‪ -‬عقارات‬ ‫‪647.489.017 )184.911.151( 832.400.168‬‬ ‫‪1.338.000‬‬ ‫(‪)996.016‬‬ ‫‪341.984‬‬ ‫‪647.831.001 )185.907.167( 833.738.168‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية‬ ‫بالتمليك ‪� -‬آالت‬ ‫‪9.963.229‬‬ ‫(‪)636.056‬‬ ‫‪9.327.173‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9.963.229‬‬ ‫(‪)636.056‬‬ ‫‪9.327.173‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية‬ ‫بالتمليك ‪� -‬سيارات‬ ‫‪33.000‬‬ ‫(‪)29.107‬‬ ‫‪3.893‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33.000‬‬ ‫(‪)29.107‬‬ ‫‪3.893‬‬ ‫‪1.338.000‬‬ ‫(‪)996.016‬‬ ‫‪341.984‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪656.820.083 )185.576.314( 842.396.397‬‬ ‫‪657.162.067 )186.572.330( 843.734.397‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية‬ ‫بالتمليك ‪ -‬عقارات‬ ‫‪1.338.000 614.069.353 )160.111.940( 774.181.293‬‬ ‫(‪)974.385‬‬ ‫‪363.615‬‬ ‫‪614.432.968 )161.086.325( 775.519.293‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية‬ ‫بالتمليك ‪� -‬آالت‬ ‫‪12.968.133‬‬ ‫(‪)7.127.951‬‬ ‫‪5.840.182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.968.133‬‬ ‫(‪)7.127.951‬‬ ‫‪5.840.182‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية‬ ‫بالتمليك ‪� -‬سيارات‬ ‫‪44.200‬‬ ‫(‪)33.356‬‬ ‫‪10.844‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44.200‬‬ ‫(‪)33.356‬‬ ‫‪10.844‬‬ ‫(‪)974.385‬‬ ‫‪363.615‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪1.338.000 619.920.379 )167.273.247( 787.193.626‬‬ ‫‪620.283.994 )168.247.632( 788.531.626‬‬ ‫ بل��غ �إجم��ايل �أق�س��اط الإج��ارة امل�س��تحقة ‪ 3.435.700‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 2.846.093( 2018‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪. )2017‬‬‫علم� ًا ب�أن��ه مت �إظه��ار �أر�ص��دة الإج��ارة امل�س��تحقة من �ضم��ن ذمم البيوع والذمم الأخ��رى (�إي�ضاح ‪.)6‬‬ ‫ بلغ��ت الإج��ارة املنتهي��ة بالتملي��ك غ�ير العامل��ة ‪ 1.225.071‬دين��ار �أي م��ا ن�س��بته ‪ ٪0.2‬م��ن ر�صي��د الإج��ارة املنتهي��ة بالتمليك كم��ا يف ‪ 31‬كانون االول‬‫‪ 816.682( 2018‬دين��ار اي م��ا ن�س��بته ‪ ٪0.1‬كم��ا يف‪ 31‬كان��ون االول ‪.)2017‬‬ ‫ بلغ��ت الإج��ارة املنتهي��ة بالتملي��ك غ�ير العامل��ة بع��د طرح الأرباح املعلقة ‪603.336‬دينار �أي ما ن�س��بته ‪ ٪0.1‬من ر�صيد الإجارة املنتهية بالتمليك كما‬‫يف ‪ 31‬كان��ون االول ‪ 335.017( 2018‬دين��ار اي م��ا ن�س��بته ‪ ٪0.1‬كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون االول ‪.)2017‬‬ ‫ بلغ��ت ذمم البي��وع املُ�ؤجل��ة وال��ذمم الأخ��رى والتموي�لات والإج��ارة املنتهية بالتمليك والقر�ض احل�س��ن غري العاملة ‪ 30.860.548‬دينار �أي ما ن�س��بته‬‫‪ ٪1.9‬م��ن ر�صي��د ذمم البي��وع املُ�ؤجل��ة وال��ذمم الأخ��رى والتمويالت والإجارة املنتهية بالتمليك والقر�ض احل�س��ن لل�س��نة (‪ 21.640.418‬دينار �أي ما‬ ‫ن�س��بته (‪ )٪1.5‬من الر�صيد املمنوح كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬ ‫ بلغ��ت ذمم البي��وع املُ�ؤجل��ة وال��ذمم الأخ��رى والتموي�لات والإج��ارة املنتهي��ة بالتملي��ك والقر���ض احل�س��ن غ�ير العامل��ة بع��د تنزي��ل الإي��رادات املُعلق��ة‬‫‪ 29.512.155‬دين��ار �أي م��ا ن�س��بته ‪ ٪1.9‬م��ن ر�صي��د ذمم البي��وع املُ�ؤجل��ة وال��ذمم الأخ��رى والتمويالت والإج��ارة املنتهية بالتمليك والقر�ض احل�س��ن‬ ‫بع��د تنزي��ل الإي��رادات املُعلق��ة لل�س��نة (‪ 20.712.987‬دين��ار �أي م��ا ن�س��بته (‪ )٪1.5‬م��ن الر�صي��د املمن��وح كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪.)2017‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪91‬‬
94. ‫‪ - 9‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق المساهمين ‪ -‬ذاتي‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫موجودات مالية متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬ ‫حمافظ �إ�ستثمارية مدارة من الغري *‬ ‫‪5.324.798‬‬ ‫‪5.498.759‬‬ ‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪5.324.798‬‬ ‫‪5.498.759‬‬ ‫* ميثل هذا البند املحافظ الإ�ستثمارية املدارة من قبل �شركة جمموعة العربي للإ�ستثمار وت�شمل �أ�سهم خارجية و�صكوك �إ�سالمية ومرابحات دولية‪.‬‬ ‫مل يكن هنالك �أي حتويل للأرباح املدورة يف حقوق امل�ساهمني تتعلق مبوجودات مالية من خالل حقوق امل�ساهمني ‪ -‬ذاتي‪.‬‬ ‫‪ - 10‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار‬ ‫المشترك‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫موجودات مالية غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬ ‫�أ�سهم �شركات *‬ ‫‪1.607.730‬‬ ‫‪198.366‬‬ ‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪1.607.730‬‬ ‫‪198.366‬‬ ‫* متثل ح�صة البنك العربي الإ�سالمي يف ت�أ�سي�س كل من‪:‬‬ ‫ ال�شركة الأردنية لأنظمة الدفع والتقا�ص‪.‬‬‫ �شركة البنوك الإ�سالمية الأردنية لالن�شطة اال�ستثمارية **‬‫‪ -‬جمموعة البنوك الإ�سالمية للم�ساهمة يف ال�شركات **‬ ‫** مت تعديل ت�صنيفها من موجودات �أخرى اىل موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق �أ�صحاب ح�سابات اال�ستثمار امل�شرتك‪.‬‬ ‫بل��غ جمم��وع املوج��ودات املالي��ة الت��ي تظه��ر بالتكلف��ة ب�س��بب عدم �إمكاني��ة حتديد قيمتها العادلة مبل��غ ‪ 1.607.730‬دينار لع��ام ‪ 198.366( 2018‬دينار‬ ‫للعام ‪.)2017‬‬ ‫‪92‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
95. ‫‪ - 11‬موجودات مالية بالتكلفة المطفأة ‪ -‬بالصافي‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫م�شـــــــــــــرتك‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــون الأول‬ ‫�صكوك �إ�سالمية متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬ ‫�صكوك �إ�سالمية غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪23.947.380‬‬ ‫‪8.021.600‬‬ ‫(‪)182.070‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫‪38.096.056‬‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫‪28.010.256‬‬ ‫‪10.085.800‬‬ ‫جميع املوجودات �أعاله لها دفعات ثابتة وحمددة وت�ستحق خالل ال�سنة من العام ‪ 2019‬حتى نهاية العام ‪.2025‬‬ ‫احلركة على الإ�ستثمارات كما يف نهاية ال�سنة‪:‬‬ ‫البند‬ ‫الر�صيد كما يف بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫�إ�ستثمارات جديدة‬ ‫الإ�ستثمارات امل�ستحقة ‪ /‬الإطفاء خالل ال�سنة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫‪24.378.086‬‬ ‫‪6.795.465‬‬ ‫(‪)5.697.776‬‬ ‫‪3.657.205‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪13.717.970‬‬ ‫‬‫(‪)7.224.765‬‬ ‫(‪)3.657.205‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪38.096.056‬‬ ‫‪6.795.465‬‬ ‫(‪)12.922.541‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪29.132.980‬‬ ‫‪2.836.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.968.980‬‬ ‫احلركة على خم�ص�ص اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة ب�شكل جتميعي كما يف نهاية ال�سنة‪:‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫البند‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫‪3٫550‬‬ ‫‪9٫266‬‬ ‫‪229٫330‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪232٫880‬‬ ‫‪9٫266‬‬ ‫(‪)3٫189‬‬ ‫(‪)56٫887‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)60٫076‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫‪7٫027‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫(‪)7٫027‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪16٫654‬‬ ‫‪165٫416‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪182٫070‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫ا�ضافات خالل العام‬ ‫امل�سرتد من خ�سائر ائتمانية متوقعة على‬ ‫الإ�ستثمارات امل�ستحقة‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪93‬‬
96. ‫‪ - 12‬إستثمارات في العقارات‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫الإ�ستثمار يف العقارات بغر�ض الإ�ستخدام ‪:‬‬ ‫م�شـــــــــــــــرتك‬ ‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــــــون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫�إ�ستثمارات يف العقارات‬ ‫‪29.142.063‬‬ ‫‪27.924.456‬‬ ‫اال�ستهالك املرتاكم‬ ‫(‪)2.808.431‬‬ ‫(‪)1.899.506‬‬ ‫خم�ص�ص التدين‬ ‫(‪)4.539.248‬‬ ‫(‪)4.516.175‬‬ ‫‪21.794.384‬‬ ‫‪21.508.775‬‬ ‫ت�ستهلك املباين �ضمن حمفظة العقارات �أعاله بطريقة الق�سط الثابت وبن�سبة ا�ستهالك ‪.٪10‬‬ ‫ان احلركة احلا�صلة على حمفظة الإ�ستثمار العقاري خالل العام هي كما يلي‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنـة‬ ‫�إ�ضافات ‪ /‬حتويالت خالل ال�سنة‬ ‫بيوعات خالل ال�سنة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫�إ�ستثمارات يف عقارات‬ ‫‪27.924.456‬‬ ‫‪1.817.472‬‬ ‫(‪)599.865‬‬ ‫‪29.142.063‬‬ ‫اال�ستهالك املرتاكم‬ ‫(‪)1.899.506‬‬ ‫(‪)932.435‬‬ ‫‪23.510‬‬ ‫(‪)2.808.431‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪26.024.950‬‬ ‫‪885.037‬‬ ‫(‪)576.355‬‬ ‫‪26.333.632‬‬ ‫خم�ص�ص تدين عقارات‬ ‫(‪)4.516.175‬‬ ‫(‪)154.595‬‬ ‫‪131.522‬‬ ‫(‪)4.539.248‬‬ ‫ال�صايف‬ ‫‪21.508.775‬‬ ‫‪730.442‬‬ ‫(‪)444.833‬‬ ‫‪21.794.384‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات ‪ /‬حتويالت خالل ال�سنة‬ ‫بيوعات خالل ال�سنة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫�إ�ستثمارات يف عقارات‬ ‫‪26.303.595‬‬ ‫‪2.832.128‬‬ ‫(‪)1.211.267‬‬ ‫‪27.924.456‬‬ ‫اال�ستهالك املرتاكم‬ ‫(‪)1.148.611‬‬ ‫(‪)802.693‬‬ ‫‪51.798‬‬ ‫(‪)1.899.506‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪25.154.984‬‬ ‫‪2.029.435‬‬ ‫(‪)1.159.469‬‬ ‫‪26.024.950‬‬ ‫خم�ص�ص تدين عقارات‬ ‫(‪)4.131.018‬‬ ‫(‪)421.504‬‬ ‫‪36.347‬‬ ‫(‪)4.516.175‬‬ ‫ال�صايف‬ ‫‪21.023.966‬‬ ‫‪1.607.931‬‬ ‫(‪)1.123.122‬‬ ‫‪21.508.775‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫بلغ��ت القيم��ة العادل��ة ملحفظ��ة الإ�س��تثمار يف العق��ارات ‪ 25٫477٫076‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 24.118.346( 2018‬دين��ار يف ‪ 31‬كان��ون االول‬ ‫‪. )2017‬‬ ‫‪94‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
97. ‫‪ -١٣‬ممتلكات ومعدات ‪ -‬بالصافي‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫�أرا�ضــي‬ ‫مبانـــــــي‬ ‫معدات‬ ‫و�أجهزة و�أثاث‬ ‫و�سائـط‬ ‫نقـــل‬ ‫�أجهزة‬ ‫احلا�سب الآيل‬ ‫حت�سينات‬ ‫وديكـور‬ ‫املجمــــــوع‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪2018‬‬ ‫التكلفة ‪:‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات ‪ /‬ر�سملة‬ ‫�إ�ستبعادات‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪36.907.299 11.689.256 6.120.607 279.208 6.847.052 4.818.668 7.152.508‬‬ ‫‪2.107.799 394.441 1.012.116 82.470 618.772‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)1.250.216( )340‬‬ ‫(‪)915.862( )40.370( )293.644‬‬ ‫‬‫‬‫‪321.308 7.172.180 4.818.668 7.152.508‬‬ ‫‪37.764.882 12.083.357 6.216.861‬‬ ‫اال�ستهالك امل ُرتاكم ‪:‬‬ ‫ا�ستهالك ُمرتاكم يف بداية ال�سنة‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬ ‫�إ�ستبعادات‬ ‫اال�ستهالك املُرتاكم يف نهاية ال�سنة‬ ‫�صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات‬ ‫م�شاريع قيد التنفيذ‬ ‫�صايف املمتلكات واملعدات يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪4.580.658 251.831 4.184.197 1.388.719‬‬ ‫‬‫‪850.457 22.027 658.888 100.969‬‬ ‫‬‫(‪)915.159( )40.368( )271.348‬‬ ‫‬‫‬‫‪4.515.956 233.490 4.571.737 1.489.688‬‬ ‫‬‫‪1.700.905 87.818 2.600.443 3.328.980 7.152.508‬‬ ‫‪1.051.275‬‬ ‫‬‫‬‫‪53.640‬‬ ‫‬‫‪2.600.443 3.382.620 7.152.508‬‬ ‫‪87.818‬‬ ‫‪2.752.180‬‬ ‫‪8.892.444‬‬ ‫‪1.125.987‬‬ ‫(‪)157‬‬ ‫‪10.018.274‬‬ ‫‪2.065.083‬‬ ‫‪1.428‬‬ ‫‪19.297.849‬‬ ‫‪2.758.328‬‬ ‫(‪)1.227.032‬‬ ‫‪20.829.145‬‬ ‫‪16.935.737‬‬ ‫‪1.106.343‬‬ ‫‪18.042.080 2.066.511‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫التكلفة ‪:‬‬ ‫الر�صيد يف بداية ال�سنة‬ ‫‪35.740.586 11.219.877 5.450.796 279.208 6.819.529 4.818.668 7.152.508‬‬ ‫�إ�ضافات ‪ /‬ر�سملة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪386.069‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪835.712‬‬ ‫‪469.379‬‬ ‫‪1.691.160‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)358.546‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)165.901‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)524.447‬‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪36.907.299 11.689.256 6.120.607 279.208 6.847.052 4.818.668 7.152.508‬‬ ‫اال�ستهالك امل ُرتاكم ‪:‬‬ ‫ا�ستهالك ُمرتاكم يف بداية ال�سنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16.875.420 7.645.312 3.875.988 227.060 3.839.310 1.287.750‬‬ ‫‪2.910.366 1.247.132‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100.969‬‬ ‫‪676.773‬‬ ‫‪24.771‬‬ ‫‪860.721‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)331.886‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)156.051‬‬ ‫اال�ستهالك املُرتاكم يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪-‬‬ ‫�صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات‬ ‫م�شاريع قيد التنفيذ‬ ‫�صايف املمتلكات واملعدات يف نهاية ال�سنة‬ ‫ن�سب الإ�ستهالك ال�سنوي ‪٪‬‬ ‫‪19.297.849 8.892.444 4.580.658 251.831 4.184.197 1.388.719‬‬ ‫‪27.377 2.662.855 3.429.949 7.152.508‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44.172‬‬ ‫‪22.135‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27.377 2.684.990 3.474.121 7.152.508‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)487.937‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪15 - 2‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪17.609.450 2.796.812 1.539.949‬‬ ‫‪1.082.341‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.148.648‬‬ ‫‪18.758.098 2.796.812 2.622.290‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪15‬‬ ‫تبل��غ تكلف��ة املمتل��كات واملع��دات امل�س��تهلكة بالكام��ل ‪ 8٫872٫315‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 7.968.653( 2018‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول‬ ‫‪.)2017‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪95‬‬
98. ‫‪ - 14‬موجودات غير ملموسة ‪ -‬بالصافي‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫الإطفاء لل�سنة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫ن�سب الإطفاء ال�سنوي ‪٪‬‬ ‫�أنظمة وبرامج حا�سوب‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪495.065‬‬ ‫‪473.854‬‬ ‫‪197.964‬‬ ‫‪52.854‬‬ ‫(‪)219.175‬‬ ‫(‪)249.072‬‬ ‫‪473.854‬‬ ‫‪277.636‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪ -15‬موجودات أخرى‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫�شيكات مقا�صة‬ ‫م�صروفات مدفوعة مقدم ًا‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫موجودات �آلت ملكيتها للبنك وفا ًء لديون م�ستحقة ‪� -‬صايف‬ ‫دفعات على ح�ساب �إ�ستثمار يف �شركات *‬ ‫�أخرى‬ ‫املجمــوع‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪228.323‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪617.911‬‬ ‫‪2.593.692‬‬ ‫‬‫‪1.123.937‬‬ ‫‪6.355.697‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪25.937‬‬ ‫‪1.505.817‬‬ ‫‪464.444‬‬ ‫‪2.042.354‬‬ ‫‪107.383‬‬ ‫‪555.372‬‬ ‫‪4.701.307‬‬ ‫* متث��ل ح�ص��ة البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل يف ت�أ�سي���س كل م��ن �ش��ركة البن��وك الإ�س�لامية الأردني��ة للأن�ش��طة الإ�س��تثمارية وجمموع��ة البن��وك‬ ‫الإ�س�لامية للم�س��اهمة يف ال�ش��ركات‪.‬‬ ‫ مت تعدي��ل ت�صني��ف دفع��ات عل��ى ح�س��اب ا�س��تثماريف �ش��ركات م��ن موج��ودات �أخرى اىل موجودات مالية من خالل حقوق �أ�صحاب ح�س��ابات اال�س��تثمار‬‫امل�شرتك‪.‬‬ ‫فيما يلي ملخ�ص احلركة على املوجودات التي �آلت ملكيتها للبنك وفا ًء لديون م�ستحقة ‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫ا�ضافات‬ ‫ا�ستبعادات‬ ‫املجموع‬ ‫خ�سائر تدين‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة *‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪2.047.225‬‬ ‫‪773.240‬‬ ‫(‪)189.872‬‬ ‫‪2.630.593‬‬ ‫(‪)36.901‬‬ ‫‪2.593.692‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪1.921.224‬‬ ‫‪126.001‬‬ ‫‬‫‪2.047.225‬‬ ‫(‪)4.871‬‬ ‫‪2.042.354‬‬ ‫* ميث��ل ر�صي��د موج��ودات �آل��ت ملكيته��ا للبن��ك عق��ارات م�س��تملكة ت�س��ديد ًا لدي��ون متع�ثرة‪ ،‬يحظ��ر على البنك الت�ص��رف بها ملدة عام من تاريخ ت�س��جيل‬ ‫العقار ب�إ�سم البنك‪.‬‬ ‫ تتطلب تعليمات البنك املركزي الأردين التخل�ص من العقارات التي �آلت ملكيتها اىل البنك خالل فرتة �أق�صاها �س��نتني من تاريخ الإحالة ‪ ،‬وللبنك‬‫املرك��زي الأردين يف ح��االت ا�س��تثنائية �أن مي��دد ه��ذه املدة ل�س��نتني متتاليتني كحد �أق�صى ‪.‬‬ ‫‪96‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
99. ‫‪- 16‬حسابات البنوك والمؤسسات المصرفية‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫داخل اململكة‬ ‫خارج اململكة‬ ‫املجموع‬ ‫دين ـ ــار‬ ‫‪4.233‬‬ ‫‪4.233‬‬ ‫دين ـ ــار‬ ‫‪1.803.953‬‬ ‫‪1.803.953‬‬ ‫دين ـ ــار‬ ‫‪1.808.186‬‬ ‫‪1.808.186‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬ ‫املجمــوع‬ ‫داخل اململكة‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪35.115‬‬ ‫‪35.115‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫خارج اململكة‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪222.514‬‬ ‫‪222.514‬‬ ‫املجموع‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪257.629‬‬ ‫‪257.629‬‬ ‫‪ - 17‬حسابات العمالء الجارية‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫�أفراد‬ ‫دينـــــار‬ ‫�شركات كربى‬ ‫دينـــــار‬ ‫ح�سابات جارية‬ ‫املجمــوع‬ ‫‪527.765.136‬‬ ‫‪527.765.136‬‬ ‫‪36.860.319‬‬ ‫‪36.860.319‬‬ ‫ح�سابات جارية‬ ‫املجمــوع‬ ‫�أفراد‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪548.572.457‬‬ ‫‪548.572.457‬‬ ‫�شركات كربى‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪43.501.500‬‬ ‫‪43.501.500‬‬ ‫ومتو�سطة احلكومة والقطاع العام‬ ‫م�ؤ�س�سات �صغرية ُ‬ ‫دينـــــار‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪94.897.092‬‬ ‫‪94.897.092‬‬ ‫‪6.225.993‬‬ ‫‪6.225.993‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫ومتو�سطة احلكومة والقطاع العام‬ ‫م�ؤ�س�سات �صغرية ُ‬ ‫دينـــــار‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪4.698.137‬‬ ‫‪109.301.605‬‬ ‫‪4.698.137‬‬ ‫‪109.301.605‬‬ ‫املجموع‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪665.748.540‬‬ ‫‪665.748.540‬‬ ‫املجموع‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪706.073.699‬‬ ‫‪706.073.699‬‬ ‫ بلغ��ت ودائ��ع احلكوم��ة الأردني��ة والقط��اع الع��ام داخ��ل اململك��ة ‪ 6.225.993‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 2018‬اي م��ا ن�س��بته ‪ ٪0.94‬م��ن �إجم��ايل‬‫ح�س��ابات العم�لاء اجلاري��ة (‪ 4.698.137‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 2017‬اي م��ا ن�س��بته ‪.)٪0.66‬‬ ‫ بل��غ جمم��وع احل�س��ابات املحج��وزة ( ُمق َّي��دة ال�س��حب) ‪ 4.413.642‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪� 2018‬أي م��ا ن�س��بته ‪ ٪0.66‬م��ن �إجم��ايل ح�س��ابات‬‫العم�لاء اجلاري��ة (‪ 4.828.492‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كانون الأول ‪� 2017‬أي ما ن�س��بته ‪.)٪0.68‬‬ ‫‪ -‬بلغت احل�سابات اجلارية اجلامدة ‪ 8.797.438‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 9.336.289( 2018‬دينار كما يف كانون الأول ‪.)2017‬‬ ‫‪ -18‬تأمينات نقدية‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫ت�أمينات ُمقابل ذمم بيوع ومتويالت‬ ‫ت�أمينات ُمقابل متويالت غري ُمبا�شرة‬ ‫ت�أمينات �أخرى‬ ‫املجمــوع‬ ‫‪21.221.720‬‬ ‫‪8.262.297‬‬ ‫‪1.430.872‬‬ ‫‪30.914.889‬‬ ‫‪27.798.396‬‬ ‫‪6.327.503‬‬ ‫‪1.526.440‬‬ ‫‪35.652.339‬‬ ‫مت توزيع مبلغ ‪ 402.503‬دينار على ح�سابات الت�أمينات امل�شاركة يف الأرباح كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 478.897( 2018‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪97‬‬
100. ‫‪ -19‬مخصصات أخرى‬ ‫� َّإن احلركة احلا�صلة على املخ�ص�صات الأخرى هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬ ‫خم�ص�ص ق�ضايا مقامة �ضد البنك‬ ‫املجمــوع‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنــــة‬ ‫املُكون (املحرر) خالل ال�سنــــة‬ ‫املدفوع خالل ال�سنــــة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنــــة‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫‪2.702.279‬‬ ‫‪353.809‬‬ ‫(‪)68.497‬‬ ‫‪2.987.591‬‬ ‫‪43.567‬‬ ‫(‪)22.500‬‬ ‫(‪)2.000‬‬ ‫‪19.067‬‬ ‫‪2.745.846‬‬ ‫‪331.309‬‬ ‫(‪)70.497‬‬ ‫‪3.006.658‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬ ‫خم�ص�ص ق�ضايا مقامة �ضد البنك‬ ‫املجمــوع‬ ‫‪2.430.895‬‬ ‫‪364.912‬‬ ‫(‪)93.528‬‬ ‫‪2.702.279‬‬ ‫‪31.500‬‬ ‫‪26.836‬‬ ‫(‪)14.769‬‬ ‫‪43.567‬‬ ‫‪2.462.395‬‬ ‫‪391.748‬‬ ‫(‪)108.297‬‬ ‫‪2.745.846‬‬ ‫‪ - 20‬ضريبة الدخل‬ ‫أ ‪ُ -‬مخصص ضريبة الدخل‬ ‫� َّإن احلركة على ُم�ص�ص �ضريبة الدخل هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫�ضريبة الدخل املدفوعة خالل ال�سنة‬ ‫�ضريبة الدخل املدفوعة عن ال�سنوات ال�سابقة‬ ‫�ضريبة الدخل املُ�ستحقة عن الربح لل�سنة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪12.003.114‬‬ ‫(‪)14.992.730‬‬ ‫‬‫‪15.114.453‬‬ ‫‪14.788.925‬‬ ‫‪12.124.837‬‬ ‫‪12.003.114‬‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪10.204.258‬‬ ‫(‪)12.892.799‬‬ ‫(‪)97.270‬‬ ‫إن رصيد ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل يتكون مما يلي ‪:‬‬ ‫ب ‪َّ -‬‬ ‫�ضريبة الدخل امل�ستحقة عن الربح لل�سنة‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة لل�سنة‬ ‫�إطفاء موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪15.114.453‬‬ ‫(‪)352.609‬‬ ‫‪110.322‬‬ ‫‪112.386‬‬ ‫‪14.872.166‬‬ ‫‪14.727.449‬‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪14.788.925‬‬ ‫(‪)173.862‬‬ ‫ مت �إج��راء ت�س��وية نهائي��ة م��ع دائ��رة �ضريب��ة الدخ��ل واملبيع��ات حت��ى نهاي��ة ع��ام ‪ 2015‬كما مت تقدمي ك�ش��ف التقدي��ر الذاتي للعام�ين ‪ 2016‬و‪ 2017‬ودفع‬‫ال�ضرائ��ب املعلن��ة ومل يت��م مراجعته��ا من قبل دائرة �ضريبة الدخل واملبيعات بعد‪.‬‬ ‫ مت �إحت�ساب �ضريبة الدخل امل�ستحقة لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬وفق ًا لقانون �ضريبة الدخل �ساري املفعول ‪.‬‬‫‪ -‬بــر�أي الإدارة وامل�ست�شار ال�ضريبي �أن املخ�ص�صات امل�أخوذه كافية ملواجهة الإلتزامات ال�ضريبية كما يف‪ 31‬كانون الأول ‪.2018‬‬ ‫‪98‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
101. ‫ج ‪ -‬موجودات ‪ /‬مطلوبات ضريبية مؤجلة ‪ -‬ذاتي‪-‬مشترك‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫احل�سابات امل�شمولة‬ ‫�أثر تطبيق معيار‬ ‫ر�صيد بداية‬ ‫ر�صيد بداية‬ ‫التقارير املالية‬ ‫ال�سنة املعدل‬ ‫ال�سنة‬ ‫الدويل رقم‪9‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫املبالغ‬ ‫املحررة‬ ‫املبالغ‬ ‫امل�ضافة‬ ‫ر�صيد نهاية‬ ‫ال�سنة‬ ‫ال�ضريبة‬ ‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�ضريبــة امل�ؤجلة‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪ - 1‬موجودات �ضريبية م�ؤجلة ‪ -‬م�شرتكة‬ ‫�إيرادات معلقة‬ ‫‪766.169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪766.169‬‬ ‫(‪)350.822‬‬ ‫‪771.286‬‬ ‫‪450.921 1.186.633‬‬ ‫‪268.159‬‬ ‫‪766.169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪766.169‬‬ ‫(‪)350.822‬‬ ‫‪771.286‬‬ ‫‪450.921 1.186.633‬‬ ‫‪268.159‬‬ ‫‪ - 2‬موجودات �ضريبية م�ؤجلة ‪ -‬ذاتية‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬ ‫‪2.702.279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.702.279‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة‬ ‫للتمويالت الذاتية‬ ‫‪1.342.848‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪)187.210( 1.342.848‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪43.567‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪43.567‬‬ ‫(‪)24.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التدين يف املوجودات املالية بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪2.727.786‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.727.786‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ح�صة ال�سنة من ا�ستهالك �صيانة‬ ‫مر�سملة يف قرار ‪2015‬‬ ‫خم�ص�ص ر�سوم ق�ضايا مقامة �ضد البنك‬ ‫�أثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل‬ ‫رقم ‪9‬‬ ‫املجموع الكلي‬ ‫(‪)68.497‬‬ ‫‪353.809‬‬ ‫‪1.135.285 2.987.591‬‬ ‫‪945.798‬‬ ‫‪439.142 1.155.638‬‬ ‫‪469.997‬‬ ‫‪19.067‬‬ ‫‪7.245‬‬ ‫‪1.036.559 2.727.786‬‬ ‫‪15.248‬‬ ‫‪954.725‬‬ ‫‪70.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪70.000‬‬ ‫(‪)35.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35.000‬‬ ‫‪13.300‬‬ ‫‪24.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪700.788‬‬ ‫‪700.788‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪700.788‬‬ ‫‪266.299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6.886.480‬‬ ‫‪700.788‬‬ ‫‪)315.207( 7.587.268‬‬ ‫‪7.652.649‬‬ ‫‪700.788‬‬ ‫‪2.678.427 3.348.751 8.812.503 1.125.095 )666.029( 8.353.437‬‬ ‫‪353.809‬‬ ‫‪2.410.268 2.897.830 7.625.870‬‬ ‫ �إن املوج��ودات ال�ضريبي��ة امل�ؤجل��ة امل�ش�تركة والبالغ��ة ‪ 450٫921‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 2018‬والناجم��ة ع��ن الفروق��ات الزمني��ة للإي��رادات‬‫املعلقة مقابل متويالت م�شرتكة غري مقبولة وم�ؤجلة ل�سنوات قادمة حمت�سبة على �أ�سا�س معدل �ضريبة ‪ ٪35‬بالإ�ضافة اىل ‪ ٪3‬م�ساهمة وطنية �أي ما‬ ‫جمموعه ‪ ٪38‬وبر�أي الإدارة ف�إنه �س��وف يتم الإ�س��تفادة من هذه املنافع ال�ضريبية ل�صالح �صندوق مواجهة خماطر الإ�س��تثمار م�س��تقب ًال ‪.‬‬ ‫ �إن املوج��ودات ال�ضريبي��ة امل�ؤجل��ة الذاتي��ة البالغ��ة ‪ 2٫897٫830‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 2018‬والناجم��ة ع��ن الفروق��ات الزمني��ة ملخ�ص���ص‬‫تعوي���ض نهاي��ة اخلدم��ة وخم�ص���ص ت��دين متوي�لات ذاتي��ة وخم�ص���ص ق�ضاي��ا وت��دين يف موج��ودات مالي��ة وم�صاري��ف �ضريبي��ة غ�ير مقبول��ة وم�ؤجل��ة‬ ‫ل�س��نوات قادم��ة‪ ،‬حمت�س��بة عل��ى �أ�سا���س مع��دل �ضريب��ة ‪ ٪35‬بالإ�ضاف��ة اىل ‪ ٪3‬م�س��اهمة وطني��ة �أي م��ا جمموع��ه ‪ ٪38‬وب��ر�أي الإدارة ف�أن��ه �س��وف يت��م‬ ‫اال�س��تفادة م��ن ه��ذه املناف��ع ال�ضريبي��ة م��ن الأرب��اح املتوق��ع حتقيقه��ا يف امل�س��تقبل‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪99‬‬
102. ‫‪ -3‬مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة ‪ -‬ذاتية‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫�أثر تطبيق معيار‬ ‫ر�صيد بداية‬ ‫التقارير املالية‬ ‫ال�سنة‬ ‫الدويل رقم ‪9‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل حقوق امل�ساهمني‬ ‫ر�صيد بداية‬ ‫ال�سنة معدل‬ ‫املبالغ‬ ‫املحررة‬ ‫املبالغ‬ ‫امل�ضافة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�ضريبة‬ ‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة‬ ‫ال�ضريبــة‬ ‫امل�ؤجلة‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪-‬‬ ‫‪180.541 475.109‬‬ ‫‪227.174‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪180.541 475.109‬‬ ‫‪227.174‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪649.069‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪)173.960( 649.069‬‬ ‫‪649.069‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪)173.960( 649.069‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫ ان املطلوب��ات ال�ضريبي��ة امل�ؤجل��ة والبالغ��ة ‪ 180.541‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ 227.174( 2018‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪ )2017‬ناجت��ة‬‫ع��ن �أرب��اح تقيي��م املوج��ودات املالي��ة التي تظه��ر �ضمن �إحتياطي القيمة العادلة اخلا�ص بحقوق امل�س��اهمني‪.‬‬ ‫�إن احلركة على ح�ساب املوجودات واملطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة امل�شرتكة هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫موجودات‬ ‫مطلوبات‬ ‫موجودات‬ ‫مطلوبات‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫‪268.159‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪257.342‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬ ‫‪305.550‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪130.310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املطف�أ خالل ال�سنة‬ ‫(‪)122.788‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)119.493‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪450.921‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪268.159‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إن احلركة على ح�ساب املوجودات واملطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة ‪ /‬ذاتي هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــون الأول ‪2018‬‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــون الأول ‪2017‬‬ ‫موجودات‬ ‫مطلوبات‬ ‫موجودات‬ ‫مطلوبات‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫‪2.410.268‬‬ ‫‪227.174‬‬ ‫‪2.348.792‬‬ ‫‪234.557‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬ ‫‪597.884‬‬ ‫‪14.253‬‬ ‫‪173.862‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املطف�أ خالل ال�سنة‬ ‫(‪)110.322‬‬ ‫(‪)60.886‬‬ ‫(‪)112.386‬‬ ‫(‪)7.383‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪2.897.830‬‬ ‫‪180.541‬‬ ‫‪2.410.268‬‬ ‫‪227.174‬‬ ‫‪100‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
103. ‫المحاسبي مع الربح الضريبي ‪:‬‬ ‫د ‪ُ -‬ملخص تسوية الربح ُ‬ ‫الربح املُحا�سبي‬ ‫ي�ضاف ‪ :‬م�صروفات غري مقبولة �ضريبي ًا‬ ‫�أرباح غري خا�ضعة لل�ضريبة‬ ‫تعديالت �أخرى‬ ‫الربح ال�ضريبي‬ ‫ن�سبة �ضريبة الدخل املعلنة‬ ‫ن�سبة ال�ضريبة الفعلية‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل بال�صايف‬ ‫يعود �إىل ‪:‬‬ ‫املخ�ص�ص املعلن ‪ -‬بنك‬ ‫املخ�ص�ص املعلن ‪� -‬صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫املخ�ص�ص املعلن ‪� -‬صندوق التامني التباديل *‬ ‫‪2018‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪46.763.068‬‬ ‫‪13.087.999‬‬ ‫(‪)350.822‬‬ ‫(‪)3.316.862‬‬ ‫‪56.183.383‬‬ ‫‪٪35‬‬ ‫‪٪42‬‬ ‫‪19.664.184‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫‪43.525.153‬‬ ‫‪11.859.821‬‬ ‫(‪)341.408‬‬ ‫(‪)1.311.018‬‬ ‫‪53.732.548‬‬ ‫‪٪35‬‬ ‫‪٪43‬‬ ‫‪18.806.392‬‬ ‫‪15.114.453‬‬ ‫‪3.636.937‬‬ ‫‪912.794‬‬ ‫‪19.664.184‬‬ ‫‪14.788.925‬‬ ‫‪3.233.085‬‬ ‫‪784.382‬‬ ‫‪18.806.392‬‬ ‫* مت ان�ش��اء �صندوق التامني التباديل لغايات تغطيه التعرث يف ال�س��داد نتيجة الوفاه او العجز الكلي لعمالء ذمم البيوع والتمويالت وذلك ح�س��ب نظام‬ ‫تا�سي�س ال�صندوق واملوافق عليه من البنك املركزي الأردين‪.‬‬ ‫‪ -21‬مطلوبات أخرى‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪9.006.880‬‬ ‫‪7.611.859‬‬ ‫‪5.730.484‬‬ ‫‪5.916.160‬‬ ‫‪209.552‬‬ ‫‪36.599‬‬ ‫‪6.023.821‬‬ ‫‪6.339.272‬‬ ‫‪175.458‬‬ ‫‪174.302‬‬ ‫‪406.552‬‬ ‫‪408.397‬‬ ‫‪7.171.544‬‬ ‫‪9.152.940‬‬ ‫‬‫‪641.294‬‬ ‫‬‫‪335.384‬‬ ‫‪628.812‬‬ ‫‪741.753‬‬ ‫‪25.000‬‬ ‫‪25.000‬‬ ‫‪29.378.103‬‬ ‫‪31.382.960‬‬ ‫�أوراق مباعة‬ ‫كمبياالت وبوال�ص حم�صلة وحواالت واردة‬ ‫م�صروفات ُم�ستحقة وغري مدفوعة‬ ‫ح�صة العمالء من �أرباح الإ�ستثمار امل�شرتك (توفري‪،‬لأجل)‬ ‫ح�صة العمالء من �أرباح الإ�ستثمار امل�شرتك (ت�أمينات نقدية)‬ ‫عموالت مقبو�ضة مقدما‬ ‫�أمانات م�ؤقتة و�أخرى *‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة (بنود خارج امليزانية) ذاتي �إي�ضاح (‪)53‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة (بنود خارج امليزانية) م�شرتك �إي�ضاح (‪)53‬‬ ‫�ضريبة دخل �صندوق الت�أمني التباديل (�إي�ضاح ‪)23‬‬ ‫مكاف�أة �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫* تت�ضمن ح�س��ابات و�س��يطة بقيمة ‪ 5.606.097‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 4.992.379( 2018‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ )2017‬وهي عبارة‬ ‫عن قيمة �إعتمادات وبوال�ص م�ؤجلة الدفع مت قبول م�ستنداتها من قبل العميل ومت حتويلها �إىل ذمم بيوع م�ؤجلة و�سيتم دفع قيمتها عند ا�ستحقاقها‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪101‬‬
104. ‫‪ -22‬حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫احلكومة‬ ‫م�ؤ�س�سات �صغرية‬ ‫�شركات كربى‬ ‫ومتو�سطـــــــة والقطاع العام‬ ‫ُ‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫ودائع البنك‬ ‫املركزي**‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫ح�سابات التوفري‬ ‫‪220.506.592‬‬ ‫‪691.384.675‬‬ ‫‪891.073‬‬ ‫‪99.576.747‬‬ ‫‪2.229.423‬‬ ‫‪67.964.151‬‬ ‫‪3.316‬‬ ‫‪76.975.964‬‬ ‫‪2.406.863‬‬ ‫‪9.049.561‬‬ ‫‪226.037.267‬‬ ‫‪944.951.098‬‬ ‫املجمـوع‬ ‫‪100.467.820 911.891.267‬‬ ‫‪70.193.574‬‬ ‫‪76.979.280‬‬ ‫‪1.170.988.365 11.456.424‬‬ ‫‪1.580.992‬‬ ‫‪877.271‬‬ ‫‪71.774.566‬‬ ‫‪77.856.551‬‬ ‫�أفـــــــــــراد‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫لأجـل *‬ ‫ح�صة املودعني من عوائد الإ�ستثمار‬ ‫�إجمايل ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪17.698.635‬‬ ‫‪1.842.176‬‬ ‫‪102.309.996 929.589.902‬‬ ‫‪83.811‬‬ ‫املجمـــــــوع‬ ‫‪22.082.885‬‬ ‫‪1.193.071.250 11.540.235‬‬ ‫�أفـــــــــــراد‬ ‫�شركات كربى‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫م�ؤ�س�سات �صغرية‬ ‫ومتو�سطـــــــة‬ ‫ُ‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫احلكومة‬ ‫والقطاع العام‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫ح�سابات التوفري‬ ‫‪241.101.112‬‬ ‫‪443.217‬‬ ‫‪3.023.277‬‬ ‫‪47.146‬‬ ‫‪244.614.752‬‬ ‫لأجـل *‬ ‫‪627.686.284‬‬ ‫‪75.672.225‬‬ ‫‪55.824.618‬‬ ‫‪39.013.403‬‬ ‫‪798.196.530‬‬ ‫املجمـوع‬ ‫‪868.787.396‬‬ ‫‪76.115.442‬‬ ‫‪58.847.895‬‬ ‫‪39.060.549‬‬ ‫‪1.042.811.282‬‬ ‫ح�صة املودعني من عوائد الإ�ستثمار‬ ‫‪14.403.029‬‬ ‫‪2.444.867‬‬ ‫‪1.170.914‬‬ ‫‪749.487‬‬ ‫‪18.768.297‬‬ ‫‪883.190.425‬‬ ‫‪78.560.309‬‬ ‫‪60.018.809‬‬ ‫‪39.810.036‬‬ ‫‪1.061.579.579‬‬ ‫�إجمايل ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫املجمـــــــوع‬ ‫* تت�ضمن ح�س��ابات لأجل مبلغ‪ 13.201.380‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 10.621.470( 2018‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪�( )2017‬صايف بعد‬ ‫ال�ضريبة) وهو ر�صيد �صندوق الت�أمني التباديل والذي مت �إن�شا�ؤه خالل العام ‪ 2013‬لغايات تغطية التعرث يف �سداد التمويالت نتيجة الوفاة �أو العجز‬ ‫الكلي للعميل‪ ،‬وذلك ح�سب نظام ت�أ�سي�س ال�صندوق واملوافق عليه من البنك املركزي الأردين (�إي�ضاح ‪.)23‬‬ ‫** مت توقي��ع اتفاقيت�ين �إ�س��تثماريتني م��ع البن��ك املرك��زي الأردين بتاري��خ ‪� 21‬ش��باط ‪ 2018‬يت��م مبوجبه��ا �إي��داع مبال��غ نقدي��ة م��ن قب��ل البن��ك املرك��زي‬ ‫يف ح�س��ابني منف�صل�ين ‪ ،‬توف�ير ولأج��ل با�س��م البن��ك املرك��زي الأردين ل��دى البن��ك وبن�س��بة م�ش��اركة ‪ %40‬لوديعة التوفري و ‪ %65‬لوديع��ة لأجل ‪ ،‬بحيث‬ ‫يت��م من��ح ه��ذه املبال��غ كتموي�لات لعم�لاء قطاعات حمددة �ضمن االتفاقيتني بعوائد تف�ضيلي��ة حتت موافقة البنك املركزي الأردين و�ضمن حمدداته‬ ‫املن�صو���ص عليه��ا يف االتفاقية ‪.‬‬ ‫تُ�شارك ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك بالأرباح بنا ًء على الأُ�س�س التالية ‪:‬‬ ‫ بن�سبة ‪ ٪30‬من ر�صيد ح�سابات التوفري �شهري ًا‪.‬‬‫ بن�سبة ‪ ٪85‬لل�ستة ا�شهر االوىل وبن�سبة ‪ ٪90‬لل�ستة �أ�شهر الثانية وذلك لأدنى ر�صيد حل�سابات لأجل ‪.‬‬‫ بلغ��ت الن�س��بة العا ّم��ة للأرب��اح عل��ى الدين��ار الأردين للن�ص��ف الأول والث��اين من العام ‪ 2018‬ما ن�س��بته ‪ ٪2.876‬و ‪ ٪2.806‬على التوايل (‪٪2.948‬‬‫و‪ ٪2.879‬يف ال�سنة ال�سابقة)‪.‬‬ ‫ بلغ��ت الن�س��بة العام��ة للأرب��اح عل��ى ال��دوالر الأمريك��ي للن�ص��ف الأول والث��اين م��ن الع��ام ‪ 2018‬م��ا ن�س��بته ‪ ٪0.82‬و ‪٪1‬عل��ى الت��وايل (‪٪ 0.53‬‬‫و‪ ٪0.66‬يف ال�س��نة ال�س��ابقة)‪.‬‬ ‫ بلغت احل�سابات املحجوزة ( ُمق ّيدة ال�سحب) ‪ 1.269.647‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 1.290.432( 2018‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬‫ بلغ��ت ح�س��ابات الإ�س��تثمار امل�ش�ترك للحكوم��ة الأردني��ة والقط��اع الع��ام داخ��ل اململك��ة ‪ 77.856.551‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪� 2018‬أي م��ا‬‫ن�س��بته ‪ ٪6.5‬م��ن �إجم��ايل ح�سـابـ��ات الإ�س��تثمار امل�ش�ترك (‪ 39.810.036‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪� 2017‬أي م��ا ن�س��بته ‪.)٪3.7‬‬ ‫‪ -‬بلغت احل�سابات اجلامدة ‪ 3.445.858‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2.561.621( 2018‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. )2017‬‬ ‫‪102‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
105. ‫‪ -23‬صندوق ُمواجهة مخاطر اإلستثمار‬ ‫�أ‪َّ � -‬إن احلركة احلا�صلة على �صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار كما يلي ‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫ي�ضاف ‪ :‬املُح َّول من �إيرادات الإ�ستثمارات امل�شرتكة لل�سنة‬ ‫اخل�سائر املطف�أة خالل ال�سنة‬ ‫حتويل �أر�صدة �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‪ /‬مناء عقاري *‬ ‫ت�سوية �أر�صدة‬ ‫فرق تقييم عمالت �أجنبية‬ ‫تنزل ‪� :‬ضريبة الدخل‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪42.313.499‬‬ ‫‪10.066.140‬‬ ‫(‪)95.355‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)2.245‬‬ ‫(‪)3.454.175‬‬ ‫(‪)3.222.268‬‬ ‫‪48.827.864‬‬ ‫‪42.313.499‬‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪36.061.933‬‬ ‫‪9.206.478‬‬ ‫‬‫‪261.239‬‬ ‫‪1.392‬‬ ‫‪4.725‬‬ ‫ميثل بند �ضريبة دخل ال�صندوق ما يلي ‪:‬‬ ‫�ضريبة الدخل امل�ستحقة على املحول من �أرباح الإ�ستثمار‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬ ‫�إطفاء موجودات �ضريبة م�ؤجلة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪3.636.937‬‬ ‫(‪)305.550‬‬ ‫‪122.788‬‬ ‫‪119.493‬‬ ‫‪3.454.175‬‬ ‫‪3.222.268‬‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪3.233.085‬‬ ‫(‪)130.310‬‬ ‫* ق��رر البن��ك �إلغ��اء منت��ج النم��اء العق��اري خ�لال الع��ام ‪ 2017‬وق��د مت نقل جميع الأر�ص��دة املتعلقة باملنتج اىل �أر�صدة داخل قائم��ة املركز املايل ‪ ،‬وذلك‬ ‫بعد �أخذ موافقة هيئة الرقابة ال�شرعية بهذا اخل�صو�ص ‪.‬‬ ‫ب‪� -‬إن ر�صيد �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار يوزع كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر �إئتمانية متوقعة ملوجودات مالية بالتكلفة املطف�أة (�إي�ضاح ‪)11‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪19.740.160‬‬ ‫‪182.070‬‬ ‫‪4.539.248‬‬ ‫‪36.901‬‬ ‫‪335.384‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد املتبقي (اجلزء غري املوزع)‬ ‫‪23.994.101‬‬ ‫‪26.983.673‬‬ ‫مقابل خ�سائر ائتمانية متوقعة لذمم البيوع امل�ؤجلة (�إي�ضاح ‪)6‬‬ ‫مقابل تدين �إ�ستثمارات يف العقارات (�إي�ضاح ‪)12‬‬ ‫مقابل تدين عقارات م�ستملكة لقاء ديون (�إي�ضاح ‪)15‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة (بنود خارج امليزانية) (�إي�ضاح ‪)21‬‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫‪10.808.780‬‬ ‫‬‫‪4.516.175‬‬ ‫‪4.871‬‬ ‫ي�س��تمر اقتطاع ‪ ٪10‬من �إجمايل �إيرادات ح�س��ابات الإ�س��تثمار امل�ش�ترك حتى يبلغ ر�صيد �صندوق مواجهة خماطر الإ�س��تثمار ما ن�س��بته ‪ ٪200‬من ر�أ���س‬ ‫املال املكتتب به واملدفوع للبنك‪.‬‬ ‫‪ -‬ميثل الر�صيد املتبقي اجلزء غري املوزع على ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك ‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪103‬‬
106. ‫�إن احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص �ضريبة دخل �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫ينزل ‪� :‬ضريبة دخل مدفوعة‬ ‫ي�ضاف ‪� :‬ضريبة دخل م�ستحقة عن ال�سنة‬ ‫ت�سوية �أر�صدة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪2.594.950‬‬ ‫(‪)3.307.417‬‬ ‫‪3.636.937‬‬ ‫‬‫‪2.924.470‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪2.279.185‬‬ ‫(‪)2.915.928‬‬ ‫‪3.233.085‬‬ ‫(‪)1.392‬‬ ‫‪2.594.950‬‬ ‫ مت �إجراء ت�س��وية نهائية مع دائرة �ضريبة الدخل واملبيعات حتى نهاية عام ‪ ،2015‬كما مت تقدمي ك�ش��ف التقدير الذاتي للعامني ‪ 2016‬و ‪ 2017‬ودفع‬‫ال�ضرائب املعلنة ومل يتم مراجعتها من قبل دائرة �ضريبة الدخل واملبيعات بعد‪.‬‬ ‫ج‪ -‬صندوق التأمين التبادلي‬ ‫ان احلركة احلا�صلة على �صندوق الت�أمني التباديل كما يلي‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫ي�ضاف‪� :‬أرباح ح�سابات �إ�ستثمار ال�صندوق لل�سنة‬ ‫�أق�ساط الت�أمني امل�ستوفاة خالل ال�سنة‬ ‫يطرح‪� :‬ضريبة دخل ال�صندوق امل�ستحقة عن ال�سنة‬ ‫م�صاريف �إدارية‬ ‫تعوي�ضات امل�شرتكني خالل ال�سنة‬ ‫م�صاريف الطوابع املالية خالل ال�سنة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪10.621.470‬‬ ‫‪287.410‬‬ ‫‪3.622.756‬‬ ‫(‪)912.794‬‬ ‫(‪)1.800‬‬ ‫(‪)381.610‬‬ ‫(‪)34.052‬‬ ‫‪13.201.380‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪7.432.990‬‬ ‫‪472.039‬‬ ‫‪3.826.776‬‬ ‫(‪)784.382‬‬ ‫(‪)1.800‬‬ ‫(‪)285.928‬‬ ‫(‪)38.225‬‬ ‫‪10.621.470‬‬ ‫�إن احلركة احلا�صلة على �ضريبة دخل �صندوق الت�أمني التباديل هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫ينزل ‪� :‬ضريبة دخل مدفوعة‬ ‫ي�ضاف ‪� :‬ضريبة دخل م�ستحقة عن ال�سنة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة *‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪628.812‬‬ ‫(‪)799.853‬‬ ‫‪912.794‬‬ ‫‪741.753‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪438.569‬‬ ‫(‪)594.139‬‬ ‫‪784.382‬‬ ‫‪628.812‬‬ ‫* يظهر ر�صيد �ضريبة دخل �صندوق الت�أمني التباديل �ضمن مطلوبات �أخرى (�إي�ضاح رقم ‪.)21‬‬ ‫ مت �إج��راء ت�س��وية نهائي��ة م��ع دائ��رة �ضريب��ة الدخ��ل واملبيع��ات حت��ى نهاي��ة ع��ام ‪ ،2015‬ومت تقدمي �إق��رارات لعام��ي ‪ 2016‬و‪ 2017‬ومل تدقق بعد‪ ،‬كما مت‬‫تقدمي ك�شف التقدير الذاتي للعام ‪ 2018‬ودفع ال�ضرائب املعلنة ومل يتم مراجعتها من قبل دائرة �ضريبة الدخل واملبيعات بعد‪.‬‬ ‫ ي�ستند نظام �صندوق الت�أمني التباديل اىل فقرة (د‪ )3/‬من املادة (‪ )54‬من قانون البنوك رقم ‪ 28‬ل�سنة ‪.2000‬‬‫ يف حال �إجراء �أي تعديل على نظام �صندوق الت�أمني التباديل يجب احل�صول على موافقة البنك املركزي الأردين امل�سبقة‪.‬‬‫ يف حال وقف العمل ب�صندوق الت�أمني التباديل لأي �سبب كان‪ ،‬يقرر جمل�س الإدارة كيفية الت�صرف ب�أموال ال�صندوق يف �أوجه اخلري‪.‬‬‫ يتم التعوي�ض عن امل�شرتك بال�سداد من �أموال ال�صندوق وذلك يف احلاالت التالية‪:‬‬‫•وفاة امل�شرتك‬ ‫•عجز امل�شرتك عجز ًا ج�سدي ًا كلي ًا ودائم ًا‪.‬‬ ‫‪104‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
107. ‫‪ - 24‬رأس المال المكتتب به والمدفوع‬ ‫بلغ ر�أ���س املال املُكتتب به واملدفوع يف نهاية ال�س��نة املالية ‪ 100‬مليون دينار ُموزع ًا على ‪ 100‬مليون �س��هم‪ ،‬بقيمة �إ�س��مية دينار لل�س��هم الواحد كما يف ‪31‬‬ ‫كانون الأول ‪ 100( 2018‬مليون �سهم ًا بقيمة ا�سمية دينار لل�سهم الواحد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬ ‫‪ - 25‬اإلحتياطيات واألرباح الموزعة‬ ‫‪ -‬إحتياطي قانوني‬ ‫ُتث��ل املبال��غ املُتجمع��ة يف ه��ذا احل�س��اب م��ا مت حتويل��ه م��ن الأرب��اح ال�س��نوية قب��ل ال�ضرائ��ب بن�س��بة (‪ )٪10‬وفق� ًا لقان��ون البن��وك وه��و غ�ير قاب��ل للتوزي��ع‬ ‫على املُ�س��اهمني‪.‬‬ ‫‪ -‬إحتياطي إختياري‬ ‫ُتثل املبالغ املُتجمعة يف هذا احل�س��اب ما مت حتويله من الأرباح ال�س��نوية قبل ال�ضرائب بن�س��بة ال تزيد عن (‪ )٪20‬خالل ال�س��نوات ال�س��ابقة‪ُ ،‬ي�س��تخدم‬ ‫الإحتياطي الإختياري يف الأغرا�ض التي ُيقررها جمل�س الإدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه ك�أرباح على املُ�ساهمني‪.‬‬ ‫‪ -‬إحتياطي مخاطر مصرفية عامة‬ ‫ُيثل هذا البند �إحتياطي خماطر م�صرفية عامة على ذمم البيوع املُ�ؤجلة ومتويالت البنك الذاتية وفق ًا لتعليمات البنك املركزي الأردين ‪.‬‬ ‫ � َّإن الإحتياطيات املُق َّيد الت�صرف بها هي كما يلي ‪:‬‬‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫�إحتياطي قانوين‬ ‫�إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ــار‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪30.412.149‬‬ ‫‪25.735.842‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪882.000‬‬ ‫طبيعـــة التقييــــد‬ ‫متطلبات القانون‬ ‫تعليمات البنك املركزي‬ ‫�أ�ص��در البن��ك املرك��زي الأردين تعليم��ات رق��م ‪ 2018/13‬بتاري��خ ‪ 6‬حزي��ران ‪ 2018‬والت��ي طلب من خاللها نقل ر�صيد ح�س��اب املخاطر امل�صرفية العامة‬ ‫(املحت�س��ب وفق� ًا لتعليم��ات البن��ك املرك��زي) حل�س��اب الأرب��اح امل��دورة للتقا���ص م��ع �أث��ر معي��ار التقاري��ر املالي��ة ال��دويل رق��م (‪ )9‬امل�س��جل عل��ى الر�صي��د‬ ‫الإفتتاحي حل�ساب الأرباح املدورة كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2018‬كما ن�صت التعليمات على الإبقاء على ر�صيد الفائ�ض بند �إحتياطي خماطر م�صرفية‬ ‫عامة مقيد الت�صرف به وال يجوز توزيعه ك�أرباح على امل�س��اهمني وال يجوز ا�س��تخدامه لأغرا�ض �أخرى �إال مبوافقة م�س��بقة من البنك املركزي الأردين‪.‬‬ ‫ه��ذا وبل��غ الر�صي��د املقي��د الت�ص��رف ب��ه مبل��غ ‪ 181.212‬دين��ار‪.‬‬ ‫‪ -‬أرباح مقترح توزيعها على المساهمين‬ ‫�أو�ص��ى جمل���س الإدارة بجل�س��ته املنعق��دة رق��م (‪ )1‬بتاري��خ ‪ 28‬كان��ون الث��اين ‪ 2019‬بتوزي��ع ‪ 14.000.000‬دينار على امل�س��اهم الوحي��د (البنك العربي)‬ ‫�أي ما يعادل ‪ ٪14‬من ر�أ�س املال امل�صرح به واملدفوع وذلك من الأرباح املدورة القابلة للتوزيع وهذه الن�سبة خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني ‪.‬‬ ‫علم ًا ب�أن ن�سبة الأرباح املوزعة على امل�ساهمني خالل عام ‪ 2018‬بلغت ‪ ٪12‬من ر�أ�س املال �أي مببلغ ‪ 12.000.000‬دينار ‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪105‬‬
108. ‫‪ -26‬إحتياطي القيمة العادلة ‪ -‬بالصافي‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ذاتــــــــي‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪294.566‬‬ ‫‪294.566‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪421.895‬‬ ‫‪421.895‬‬ ‫�إن احلركة على �إحتياطي القيمة العادلة كانت على النحو التايل ‪:‬‬ ‫ذاتــــــــي‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫(خ�سائر) غريمتحققة‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪421.895‬‬ ‫(‪)173.962‬‬ ‫‪46.633‬‬ ‫‪294.566‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪435.605‬‬ ‫(‪)21.093‬‬ ‫‪7.383‬‬ ‫‪421.895‬‬ ‫يظه��ر �إحتياط��ي القيم��ة العادل��ة بال�ص��ايف (بع��د ط��رح املطلوب��ات ال�ضريبي��ة امل�ؤجل��ة ‪ -‬ذات��ي) مببل��غ ‪ 294.566‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪2018‬‬ ‫(‪ 421.895‬دين��ار كم��ا يف ‪ 31‬كان��ون الأول ‪.)2017‬‬ ‫‪ -27‬األرباح المدورة‬ ‫�إن احلركة احلا�صلة على الأرباح املدورة كما يلي‪:‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬ ‫املحول من �إحتياطي خماطر م�صرفية عامة*‬ ‫�أثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪**9‬‬ ‫ر�صيد الأرباح املدورة املعدل (الر�صيد الإفتتاحي كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪) 2018‬‬ ‫ربح ال�سنة‬ ‫(املحول) اىل الإحتياطي القانوين‬ ‫�أرباح موزعة***‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ــار‬ ‫‪43.281.000‬‬ ‫‪882.000‬‬ ‫(‪)455.512‬‬ ‫‪43.707.488‬‬ ‫‪31.890.902‬‬ ‫(‪)4.676.307‬‬ ‫(‪)12.000.000‬‬ ‫‪58.922.083‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬ ‫دينــــــــار‬ ‫‪28.835.811‬‬ ‫‬‫‬‫‪28.835.811‬‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫(‪)4.352.515‬‬ ‫(‪)10.000.000‬‬ ‫‪43.281.000‬‬ ‫* �أ�ص��در البن��ك املرك��زي الأردين تعليم��ات رق��م ‪ 2018/13‬بتاري��خ ‪ 6‬حزي��ران ‪ 2018‬والت��ي طل��ب م��ن خالله��ا نق��ل ر�صي��د ح�س��اب املخاط��ر امل�صرفي��ة‬ ‫العامة (املحت�سب وفق ًا لتعليمات البنك املركزي) حل�ساب الأرباح املدورة للتقا�ص مع �أثر معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬امل�سجل على الر�صيد‬ ‫الإفتتاحي حل�ساب الأرباح املدورة كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2018‬كما ن�صت التعليمات على الإبقاء على ر�صيد الفائ�ض بند �إحتياطي خماطر م�صرفية‬ ‫عامة مقيد الت�صرف به وال يجوز توزيعه ك�أرباح على امل�س��اهمني وال يجوز ا�س��تخدامه لأغرا�ض �أخرى �إال مبوافقة م�س��بقة من البنك املركزي الأردين‪.‬‬ ‫** يظهر �أثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬بال�صايف وذلك بعد طرح موجودات ال�ضريبة امل�ؤجلة اخلا�صة به ‪.‬‬ ‫*** قامت الهيئة العامة مل�س��اهمي البنك العربي الإ�س�لامي الدويل يف اجتماعها املنعقد بتاريخ ‪� 28‬آذار ‪ 2018‬بامل�صادقة على تو�صية جمل���س �إدارة‬ ‫البنك بتوزيع �أرباح نقدية مببلغ‪ 12.000.000‬دينار �إىل امل�ساهم الوحيد البنك العربي‪.‬‬ ‫‪106‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
109. ‫المؤجلة‬ ‫‪ -28‬إيرادات البيوع ُ‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫امل�شرتكة‬ ‫املجموع‬ ‫الذاتية‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫الأفراد (التجزئة)‬ ‫املُرابحة للآمر بال�شراء‬ ‫‪18.627.546‬‬ ‫‪16.898.838‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.627.546‬‬ ‫‪16.898.838‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫‪9.625.076‬‬ ‫‪8.430.727‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9.625.076‬‬ ‫‪8.430.727‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫املُرابحات الدولية‬ ‫‪3.073.849‬‬ ‫‪1.465.805‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.073.849‬‬ ‫‪1.465.805‬‬ ‫املُرابحة للآمر بال�شراء‬ ‫‪13.744.225‬‬ ‫‪13.118.910‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪654‬‬ ‫‪13.744.225‬‬ ‫‪13.119.564‬‬ ‫م�ؤ�س�سات �صغرية ومتو�سطة‬ ‫املُرابحة للآمر بال�شراء‬ ‫البيع الآجل‬ ‫املجمـوع‬ ‫‪3.992.869‬‬ ‫‪4.624.529‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.992.869‬‬ ‫‪4.624.529‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11.648‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11.648‬‬ ‫‪49.063.565‬‬ ‫‪44.550.457‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪654‬‬ ‫‪49.063.565‬‬ ‫‪44.551.111‬‬ ‫‪ -29‬إيرادات اإلستثمارات التمويلية‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫م�شرتكــــــــــــــــــــــة‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫ال�شركات الكربى‪:‬‬ ‫ُم�ضاربة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7.664‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7.664‬‬ ‫‪ -30‬إيرادات موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ُم�شتــــــــــــــــــرك‬ ‫�صكوك ا�سالمية‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪1.116.486‬‬ ‫‪1.141.294‬‬ ‫‪1.116.486‬‬ ‫‪1.141.294‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪107‬‬
110. ‫‪ - 31‬صافي مصاريف عقارات‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫م�شرتكــــــــــــــــــــــة‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫مقتناة لغر�ض الإ�ستخدام‬ ‫ايجارات عقارات‬ ‫‪280.009‬‬ ‫‪198.081‬‬ ‫�أرباح بيع عقارات‬ ‫‪9.783‬‬ ‫‪13.425‬‬ ‫م�صاريف �أخرى‬ ‫(‪)167.992‬‬ ‫(‪)122.705‬‬ ‫ا�ستهالكات مباين‬ ‫(‪)932.435‬‬ ‫(‪)802.693‬‬ ‫(‪)810.635‬‬ ‫(‪)713.892‬‬ ‫‪ - 32‬إيرادات موجودات إجارة ُمنتهية بالتمليك‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫م�شرتكة‬ ‫�إجارة منتهية بالتمليك ‪ -‬عقارات‬ ‫�إجارة منتهية بالتمليك ‪� -‬آالت‬ ‫�إجارة منتهية بالتمليك ‪� -‬سيارات‬ ‫ا�ستهالك موجودات اجارة منتهية بالتمليك‬ ‫املجمــوع‬ ‫ذاتية‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪113.513.002‬‬ ‫‪103.700.153‬‬ ‫‪37.666‬‬ ‫‪49.113‬‬ ‫‪2.332.689‬‬ ‫‪3.920.336‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7.559‬‬ ‫‪800.694‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)65.123.727‬‬ ‫(‪)61.739.265‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50.729.523‬‬ ‫‪46.681.918‬‬ ‫‪37.666‬‬ ‫‪49.113‬‬ ‫‪ - 33‬عموالت الجعالة‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫م�شرتكة‬ ‫عموالت اجلعالة (�سم�سرة)‬ ‫‪108‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪521.331‬‬ ‫‪397.339‬‬ ‫‪521.331‬‬ ‫‪397.339‬‬
111. ‫‪ -34‬حصة أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫عمـــالء ‪:‬‬ ‫�إيرادات ح�سابات �إ�ستثمار توفري‬ ‫‪1.645.693‬‬ ‫‪1.700.308‬‬ ‫�إيرادات ح�سابات �إ�ستثمار لأجل‬ ‫‪20.752.643‬‬ ‫‪17.216.940‬‬ ‫‪401.347‬‬ ‫‪426.729‬‬ ‫‪22.799.683‬‬ ‫‪19.343.977‬‬ ‫�إيرادات ح�سابات �إ�ستثمار ت�أمينات‬ ‫املجموع‬ ‫يت�برع البن��ك م��ن ح�صت��ه م��ن الأرب��اح ب�صفت��ه م�ضارب� ًا او م��ن ح�صت��ه يف الأرب��اح كرب مال لرفع الن�س��بة العامة املوزع��ة على �أ�صحاب ح�س��ابات الودائع‬ ‫امل�ش��اركة يف الأرب��اح جلمي��ع ‪ /‬بع���ض عمالئ��ه ‪.‬وق��د ق��ام البن��ك خ�لال الع��ام ‪ 2018‬بالت�برع لبع���ض الودائ��ع حي��ث بلغ التربع م��ا قيمت��ه (‪� )973‬ألف دينار‬ ‫بن�س��بة ‪ ٪4‬من �إجمايل ح�صة ا�صحاب ح�س��ابات الإ�س��تثمار املطلقة ‪.‬‬ ‫‪ - 35‬حصة البنك من إيرادات حسابات اإلستثمار المشترك بصفته ُمضارب ًا ورب مال‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫ح�صة البنك ب�صفته ُم�ضارب ًا‬ ‫‪27.136.150‬‬ ‫‪23.505.426‬‬ ‫ح�صة البنك ب�صفته رب مال‬ ‫‪40.659.426‬‬ ‫‪40.008.899‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪67.795.576‬‬ ‫‪63.514.325‬‬ ‫‪ -36‬إيرادات البنك الذاتية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫‪-‬‬ ‫‪654‬‬ ‫�إيرادات موجودات �إجارة منتهية بالتمليك (�إي�ضاح ‪)32‬‬ ‫‪37.666‬‬ ‫‪49.113‬‬ ‫عوائد توزيعات موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪31.896‬‬ ‫‪14.470‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪69.562‬‬ ‫‪64.237‬‬ ‫�إيرادات البيوع املُ�ؤجلة (�إي�ضاح ‪)28‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪109‬‬
112. ‫قيدة بصفته مضاربا ووكي ً‬ ‫ال‬ ‫الم َّ‬ ‫‪ - 37‬حصة البنك من إيرادات اإلستثمارات ُ‬ ‫�أ‪ -‬ح�صة البنك من �إيرادات الإ�ستثمارات املقيدة ب�صفته م�ضارب ًا‪:‬‬ ‫�إيرادات الإ�ستثمارات املُق َّيدة‬ ‫ينزل ‪ :‬ا�ستهالك �إجارة مناء عقاري‬ ‫�صايف �أرباح �إ�ستثمارية مقيدة‬ ‫ينزل ‪ :‬ح�صة �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمارات املُق َّيدة‬ ‫ح�صة البنك ب�صفته م�ضارب‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪3.312.688‬‬ ‫‪1.349.853‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)9.686‬‬ ‫‪3.312.688‬‬ ‫‪1.340.167‬‬ ‫(‪)2.667.414‬‬ ‫(‪)1.091.138‬‬ ‫‪645.274‬‬ ‫‪249.029‬‬ ‫ب‪ -‬ح�صة البنك من �إيرادات الإ�ستثمارات املقيدة ب�صفته وكي ًال *‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫�إيرادات ذمم البيوع‬ ‫‪1.055.560‬‬ ‫‪647.294‬‬ ‫ينزل ‪ :‬ح�صة املوكل‬ ‫(‪)627.811‬‬ ‫(‪)445.663‬‬ ‫‪427.749‬‬ ‫‪201.631‬‬ ‫ح�صة البنك ب�صفته وكيل‬ ‫* ميثل هذا البند �إيرادات مرابحه لالمر بال�شراء للم�ؤ�س�سات ال�صغريه ومن �ضمن وكاله الإ�ستثمار املوقعه مع البنك املركزي الأردين‪.‬‬ ‫‪ -38‬أرباح العمالت األجنبية‬ ‫� َّإن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ذاتــــــــــــــــــي‬ ‫ناجتة عن التداول‪ /‬التعامل‬ ‫ناجتة عن التقييم‬ ‫املجموع‬ ‫‪110‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪1.375.103‬‬ ‫‪2.183.566‬‬ ‫(‪)2.401‬‬ ‫(‪)18.234‬‬ ‫‪1.372.702‬‬ ‫‪2.165.332‬‬
113. ‫‪ -39‬إيرادات خدمات مصرفية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫عموالت �أوراق مباعة‬ ‫عموالت �إعتمادات م�ستندية وبوال�ص‬ ‫عموالت كفاالت‬ ‫عموالت حواالت‬ ‫عموالت فيزا‬ ‫عموالت �شيكات‬ ‫عموالت خدمات �آلية‬ ‫عموالت تنفيذ متويالت‬ ‫عموالت رواتب حمولة‬ ‫عموالت �أخرى‬ ‫املجموع‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪45.318‬‬ ‫‪972.574‬‬ ‫‪752.387‬‬ ‫‪464.892‬‬ ‫‪2.749.962‬‬ ‫‪594.496‬‬ ‫‪1.255.571‬‬ ‫‪718.460‬‬ ‫‪1.623.296‬‬ ‫‪986.319‬‬ ‫‪957.921‬‬ ‫‪10.163.275‬‬ ‫‪9.161.948‬‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪49.362‬‬ ‫‪1.018.496‬‬ ‫‪734.188‬‬ ‫‪361.108‬‬ ‫‪2.081.870‬‬ ‫‪512.159‬‬ ‫‪1.137.887‬‬ ‫‪755.450‬‬ ‫‪1.553.507‬‬ ‫‪ -40‬إيرادات أخرى‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫امل�شرتكة‬ ‫�إيرادات خدمات عمالء (بريد وهاتف و�صناديق حديدية)‬ ‫املجموع‬ ‫�أرباح بيع عقارات م�ستملكة لقاء ديون‬ ‫�إيرادات �أخرى‬ ‫الذاتية‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‬‫‪41.129‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪309.160‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19.545‬‬ ‫‪30.453‬‬ ‫‪41.129‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪328.705‬‬ ‫‪356.350‬‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫‪325.897‬‬ ‫‪ - 41‬نفقات الموظفين‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫ُم�ساهمة البنك يف ال�ضمان الإجتماعي‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪17.977.537‬‬ ‫‪1.989.736‬‬ ‫‪888.446‬‬ ‫‪124.969‬‬ ‫‪106.306‬‬ ‫‪68.447‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪21.086.994‬‬ ‫‪19.326.308‬‬ ‫رواتب ومنافع وعالوات املوظفني‬ ‫نفقات طبية‬ ‫تدريب املوظفني‬ ‫�أخرى‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫‪16.458.255‬‬ ‫‪1.827.458‬‬ ‫‪835.534‬‬ ‫‪136.614‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪111‬‬
114. ‫‪ - 42‬مصاريف أخرى‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ايجارات‬ ‫قرطا�سية ومطبوعات‬ ‫بريد وهاتف‬ ‫�صيانة وتنظيفات‬ ‫دعاية و�إعالن‬ ‫م�صاريف ت�أمني‬ ‫كهرباء ومياه‬ ‫تربعات‬ ‫ا�شرتاكات ور�سوم‬ ‫تنقالت وم�صاريف �سفر‬ ‫ا�ست�شارات و�أتعاب مهنية‬ ‫م�صاريف �أنظمة املعلومات‬ ‫مكاف�أة �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫�أخرى‬ ‫املجموع‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪1.296.884‬‬ ‫‪489.598‬‬ ‫‪411.518‬‬ ‫‪731.072‬‬ ‫‪486.301‬‬ ‫‪102.166‬‬ ‫‪1.170.377‬‬ ‫‪439.849‬‬ ‫‪574.705‬‬ ‫‪471.245‬‬ ‫‪460.821‬‬ ‫‪2.050.257‬‬ ‫‪25.000‬‬ ‫‪1.007.648‬‬ ‫‪724.052‬‬ ‫‪9.717.441‬‬ ‫‪9.224.989‬‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫‪1.147.472‬‬ ‫‪486.965‬‬ ‫‪465.708‬‬ ‫‪654.137‬‬ ‫‪503.310‬‬ ‫‪89.412‬‬ ‫‪1.151.230‬‬ ‫‪479.559‬‬ ‫‪524.787‬‬ ‫‪457.493‬‬ ‫‪455.601‬‬ ‫‪2.060.263‬‬ ‫‪25.000‬‬ ‫‪ - 43‬الربح للسهم الواحد‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫الربح لل�سنة‬ ‫املُتو�سط املُرجح لعدد الأ�سهم‬ ‫ح�صة ال�سهم من الربح لل�سنة ‪� -‬أ�سا�سي ‪ /‬خمف�ض‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪31.890.902‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪0/319‬‬ ‫‪0 / 288‬‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫‪28.797.704‬‬ ‫‪ -44‬النقد وما في حكمه‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــــون الأول‬ ‫النقد والأر�صدة لدى البنك املركزي ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬ ‫ُي�ضاف ‪� :‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬ ‫ينزل ‪ :‬ح�سابات البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية التي ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬ ‫‪112‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪573.279.125‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫(‪)1.808.186‬‬ ‫(‪)257.629‬‬ ‫‪591.909.620‬‬ ‫‪610.108.349‬‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫‪588.819.337‬‬ ‫‪21.546.641‬‬
115. ‫‪ - 45‬أرصدة ومعامالت مع اطراف ذات عالقة‬ ‫يدخل البنك �ضمن ن�ش��اطاته االعتيادية يف معامالت مع امل�س��اهمني و�أع�ضاء جمل���س الإدارة والإدارة التنفيذية العليا وال�ش��ركات ال�ش��قيقة ب�إ�س��تخدام‬ ‫ن�سب املرابحة والعموالت التجارية وفيما يلي ملخ�ص للمعامالت مع اطراف ذات عالقة ‪:‬‬ ‫�أع�ضاء‬ ‫البنك العربي‬ ‫(ال�شركة املالكة) جمل�س الإدارة‬ ‫�شركات تابعة �أع�ضاء هيئة‬ ‫لل�شركة املالكة الرقابة ال�شرعية‬ ‫املجموع‬ ‫الإدارة التنفيذية‬ ‫‪ 31‬كانون االول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‪18.502.301‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.502.301‬‬ ‫‪17.286.621‬‬ ‫مرابحات دولية (�إ�ستثمارات �سلعية)‬ ‫‪117.780.234‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪107.071.059 117.780.234‬‬ ‫ح�سابات البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‬ ‫بنود داخل قائمة املركز املايل‪:‬‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫واحل�سابات اجلارية‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫حقوق امل�ساهمني ‪ /‬مدارة من قبل �شركة‬ ‫�شقيقة‬ ‫ذمم بيوع ومتويالت و�إجارة‬ ‫‪3.756‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪310.262‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪314.018‬‬ ‫‪255.616‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36.957‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪193.091‬‬ ‫‪1.145.740‬‬ ‫‪1.375.788‬‬ ‫‪886.604‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.324.798‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.324.798‬‬ ‫‪5.498.759‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪631.076‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.055.532‬‬ ‫‪2.686.608‬‬ ‫‪1.580.404‬‬ ‫بنود خارج قائمة املركز املايل‪:‬‬ ‫‪12.547.369‬‬ ‫كفاالت‬ ‫‪12.547.369‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.547.369‬‬ ‫مرابحات دولية (�إ�ستثمارات �سلعية)‬ ‫‪158.363.980‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪96.558.033 158.363.980‬‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانـــــــون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫�أرباح موزعة ‪ -‬ح�سابات الودائع‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪19.969‬‬ ‫‪20.310‬‬ ‫‪11.798‬‬ ‫�أرباح مقبو�ضة ‪ -‬ذمم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28.824‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.060‬‬ ‫‪55.474‬‬ ‫‪86.358‬‬ ‫‪83.747‬‬ ‫�إيرادات توزيعات الأ�سهم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.896‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.896‬‬ ‫‪14.470‬‬ ‫‪62.687‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪62.687‬‬ ‫‪62.687‬‬ ‫رواتب ومكاف�أت *‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪84.000‬‬ ‫‪1.806.618‬‬ ‫‪1.915.618‬‬ ‫‪1.775.570‬‬ ‫تنقالت ‪ -‬ع�ضوية جلان‬ ‫‪-‬‬ ‫‪116.400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪116.400‬‬ ‫‪120.000‬‬ ‫بنود قائمة الدخل ‪:‬‬ ‫عموالت مقبو�ضة ‪ -‬بنود خارج امليزانية‬ ‫ كانت ادنى ن�سبة مرابحة تقا�ضاها البنك (‪ )٪3‬و�أعلى ن�سبة مرابحة (‪ )٪5٫89‬و�أدنى ن�سبة توزيع للأرباح ‪ ٪2٫806‬و�أعلى ن�سبة للتوزيع ‪.٪2٫876‬‬‫ �إن جميع التمويالت املمنوحة للأطراف ذات العالقة تعترب عاملة ومل ي�ؤخذ لها �أي خم�ص�صات‪.‬‬‫* مت تطبيق تعميم البنك املركزي الأردين رقم ‪ 4676/2/10‬حول تعريف الإدارة التنفيذية‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪113‬‬
116. ‫‪ - 46‬إدارة المخاطر ‪:‬‬ ‫يقوم البنك العربي الإ�س�لامي الدويل بالتعامل مع التحديات املتعلقة باملخاطر امل�صرفية ب�ش��كل �ش��امل �ضمن �إطار كلي لإدارة املخاطر وذلك ا�س��تناد ًا‬ ‫ومدعمة بهيكل حاكمية على م�ستوى جمل�س الإدارة �سيما اللجان املنبثقة من املجل�س وم�ستوى الإدارة‬ ‫لأف�ضل املعايري والأعراف واملمار�سات امل�صرفية‪ّ ،‬‬ ‫التنفيذية‪.‬‬ ‫متث��ل �إدارة املخاط��ر �أح��د امل�س��تويات الأ�سا�س��ية للرقاب��ة وذل��ك �ضم��ن �إط��ار الهي��كل امل�ؤ�س�س��ي لإدارة املخاط��ر للبن��ك ‪ ،‬وه��ي الإدارة امل�س��ؤولة عن تطوير‬ ‫نظ��ام حمك��م وفع��ال للتع��رف عل��ى املخاطر التي يتعر�ض لها البنك حيث ت�ش��مل مهامه��ا الأمور التالية ‪:‬‬ ‫ مراجعة اطار ادارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من جمل�س الإدارة ‪.‬‬‫ تنفيذ �إ�سرتاتيجية ادارة املخاطر باال�ضافة اىل تطوير �سيا�سات واجراءات عمل الدارة كافة انواع املخاطر‪.‬‬‫ تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من انواع املخاطر ‪.‬‬‫ رف��ع تقاري��ر ملجل���س الإدارة م��ن خ�لال جلن��ة ادارة املخاط��ر ون�س��خة ل�لادارة التنفيذي��ة العلي��ا تت�ضم��ن معلوم��ات ع��ن منظوم��ة املخاط��ر الفعلي��ة لكافة‬‫ان�ش��طة البن��ك ‪ Risk Profile‬باملقارن��ة م��ع وثيق��ة املخاط��ر املقبول��ة ‪ ، Risk Appetite‬ومتابع��ة معاجل��ة الإنحراف��ات ال�س��لبية ‪.‬‬ ‫ التحقق من تكامل �آليات قيا�س املخاطر مع انظمة املعلومات االدارية امل�ستخدمة ‪.‬‬‫ درا�سة وحتليل كافة انواع املخاطر التي يواجهها البنك ‪.‬‬‫ تقدمي التو�صيات للجنة ادارة املخاطر عن تعر�ضات البنك للمخاطر‪ ،‬وت�سجيل حاالت اال�ستثناءات عن �سيا�سة ادارة املخاطر ‪.‬‬‫ توفري املعلومات الالزمة حول خماطر البنك ‪ ،‬ال�ستخدامها لأغرا�ض الإف�صاح‪.‬‬‫ تعزيز ورفع م�ستوى الوعي باملخاطر باال�ستناد اىل اف�ضل املمار�سات واملعايري الرائدة واملخت�صة بالقطاع امل�صريف ‪.‬‬‫وتق�سم �إدارة املخاطر يف البنك الأق�سام التالية ‪:‬‬ ‫‪ - 1‬مخاطر االئتمان ‪:‬‬ ‫يعتم��د البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل ا�س��لوب املب��ادرة والديناميكية وتطبيق �إ�س�تراتيجية متحفظ��ة يف ادارة هذا النوع من املخاطر كعن�صر ا�سا�س��ي‬ ‫لتحقي��ق هدف��ه اال�س�تراتيجي يف التح�س�ين املتوا�ص��ل واملحافظ��ة عل��ى نوعي��ة اال�ص��ول وتركيب��ة املحفظ��ة الإئتماني��ة‪ .‬ويعتم��د البن��ك كذل��ك عل��ى معاي�ير‬ ‫ائتماني��ة را�س��خة وحمافظ��ة وح�صيف��ة‪ ،‬و�سيا�س��ات و�إج��راءات ومنهجي��ات و�أط��ر عام��ة لإدارة املخاط��ر ت�أخ��ذ بع�ين االعتب��ار كاف��ة امل�س��تجدات يف البيئ��ة‬ ‫امل�صرفية والت�شريعية‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل هياكل تنظيمية وا�ضحة و�أنظمة �آلية‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة التي مت ّكن البنك من التعامل‬ ‫م��ع املخاط��ر املحتمل��ة وحتدي��ات البيئ��ة املتغرية مب�س��توى عال من الثق��ة والت�صميم ‪.‬‬ ‫وت�س��تند ق��رارات الإدارة الإئتماني��ة اىل الإ�س�تراتيجية املعتم��دة وم�س��تويات املخاط��ر املقبول��ة‪ ،‬ويت��م �إج��راء مراجع��ة وحتلي��ل لنوعي��ة وج��ودة املحفظ��ة‬ ‫الإئتمانية ب�شكل دوري وفق ًا مل�ؤ�شرات حمددة للأداء كما انها تركز على التنوع الذي يعترب حجر الأ�سا�س لتخفيف وتنويع املخاطر على امل�ستوى الفردي‬ ‫للعم�لاء وكذلك على امل�س��توى القطاعي ‪.‬‬ ‫‪ - 2‬مخاطر السيولة ‪:‬‬ ‫ُتع� ّرف ال�س��يولة عل��ى انه��ا ق��درة البن��ك عل��ى مواجه��ة الإلتزام��ات املرتتب��ة علي��ه عن��د ا�س��تحقاقها ب��دون تكب��د خ�س��ائر غري مقبول��ة‪ ،‬وذلك ح�س��ب تعريف‬ ‫جمل�س اخلدمات املالية الإ�سالمية (‪ ،)IFSB‬لقد قام البنك العربي الإ�سالمي الدويل بت�أ�سي�س بنية حتتية قوية يتم الوفاء بها عند اال�ستحقاق وحتت‬ ‫كاف��ة الظروف وبدن تكاليف ا�ضافية‪.‬‬ ‫يت��م حتدي��د �إ�س�تراتيجية ادارة ال�س��يولة ل��دى البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل م��ن قب��ل جلن��ة �إدارة املوج��ودات واملطلوب��ات (‪ ،)ALCO‬كم��ا �أن موظفي‬ ‫‪114‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
117. ‫دائرة اخلزينة يعملون �ضمن ال�صالحيات املخولة لهم لتلبية حاجات و�أهداف وحدات البنك املختلفة وتقوم جلنة �إدارة املوجودات واملطلوبات بتحليل‬ ‫امليزانية وقائمة الدخل وحتديد خماطر ال�سوق وتقوم باتخاذ الإجراءات الالزمة لتعديل كل من الأ�سعار ومزيج املنتجات حيثما يلزم وذلك للمحافظة‬ ‫على الهيكل الأمثل مليزانية البنك واملخاطر املرتبطة بها ‪.‬‬ ‫‪ - 3‬مخاطر السوق ‪:‬‬ ‫تعرف خماطر ال�س��وق على انها اخل�س��ارة املحتملة جراء التغري يف قيمة حمافظ البنك نتيجة لتقلبات ا�س��عار العوائد و�أ�س��عار �صرف العمالت وا�س��عار‬ ‫اال�س��هم و�أ�س��عار ال�س��لع‪ ،‬تتم ادارة خماطر ال�س��وق يف كل من حمفظة املتاجرة واملحفظة البنكية ب�أ�س��لوب يتفق مع �أحكام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية‪ ،‬هناك‬ ‫ث�لاث ن�ش��اطات رئي�س��ية ق��د تعر�ضن��ا ملخاط��ر ال�س��وق ت�ش��مل املتاج��رة ب��أدوات ال�س��وق النقدي��ة والعم�لات الأجنبي��ة و�أدوات ال�س��وق الر�أ�س��مالية وذلك يف‬ ‫املحفظ��ة البنكي��ة وحمفظة املتاجرة ‪.‬‬ ‫�إن الأدوات الأ�سا�سية يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سوق ت�شمل ‪:‬‬ ‫ �صايف املركز املفتوح للعمالت الأجنبية‪.‬‬‫ القيمة املعر�ضة للمخاطر (‪. )Value At Risk‬‬‫ االو�ضاع ال�ضاغطة (‪.)Stress Testing‬‬‫‪ - 4‬مخاطر أسواق رأس المال ‪:‬‬ ‫ان الإ�س��تثمار يف �أدوات �س��وق ر�أ���س امل��ال معر���ض ملخاط��ر ال�س��وق نتيج��ة لتغ�ير �أ�س��عار العوائ��د‪ .‬و�إن املخاطر املحتملة للبنك واملرتتب��ة على هذا النوع من‬ ‫الإ�س��تثمار تعت�بر حم��دودة نتيج��ة للرقاب��ة ال�صارم��ة عل��ى خماط��ر ا�س��عار العوائد وخماطر االئتمان‪ ،‬كما و ُي�ش��ار يف هذا املجال �إىل حمفظة �إ�س��تثمارات‬ ‫البنك من اال�س��هم‪ ،‬حيث تُ�ش� ّكل هذه الإ�س��تثمارات ن�س��بة متدنية من �إجمايل �أ�صول البنك العربي الإ�س�لامي الدويل ‪.‬‬ ‫‪ - 5‬مخاطر اسعار صرف العمالت األجنبية ‪:‬‬ ‫�إن الإي��رادات املتحقق��ة م��ن العم�لات الأجنبي��ة تنت��ج ب�ش��كل �أ�سا�س��ي م��ن العملي��ات الت��ي يق��وم به��ا العم�لاء‪ .‬ويت��م و�ض��ع ح��دود �صارم��ة لتعام��ل البن��ك‬ ‫حل�سابه يف جمال املتاجرة بالعملة الأجنبية‪ ،‬كما يتم التحوط وب�شكل منا�سب ملثل هذه العمليات وذلك للتعامل مع التقلبات املتوقعة للعمالت وبال�شكل‬ ‫ال��ذي يقل��ل م��ن خماطر ا�س��عار �صرف العم�لات اىل حدودها الدنيا‪.‬‬ ‫‪ - 6‬مخاطر اإللتزام بالمعايير الشرعية ‪:‬‬ ‫يلت��زم البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل يف تنفي��ذ كاف��ة معامالت��ه بتطبي��ق املعاي�ير ال�ش��رعية املعتم��دة‪ ،‬ويف ه��ذا ال�س��ياق ف��إن البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي‬ ‫ال��دويل ير�س��ل موظفي��ه ومبختل��ف م�س��توياتهم االداري��ة لدورات م�صرفية �ش��رعية تع��زز من قدراتهم وكفاءتهم ‪ ،‬ومبا ي�ضم��ن �إطالعهم وتفهمهم لكافة‬ ‫املعايري ال�ش��رعية ‪.‬‬ ‫ول�ضمان التزام البنك باملعايري ال�شرعية‪ ،‬فقد قام البنك بت�أ�سي�س ثالث جهات تُعنى بالرقابة ال�شرعية ‪:‬‬ ‫‪ - 1‬دائرة التدقيق الداخلي ال�شرعي التي ت�شرف عليها هيئة الرقابة ال�شرعية ب�شكل مبا�شر ‪.‬‬ ‫‪ - 2‬الرقابة ال�شرعية املُ�صاحبة للتنفيذ ‪.‬‬ ‫‪ - 3‬الإمتثال ال�شرعي التابع لدائرة مراقبة االلتزام ‪.‬‬ ‫‪ - 7‬المخاطر األخرى ‪:‬‬ ‫يتعر�ض البنك العربي الإ�سالمي الدويل �إىل �أنواع �أخرى من املخاطر امل�صرفية يتم �إدارتها والتعامل معها ب�شكل ح�صيف وا�ستباقي‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪115‬‬
118. ‫(‪ )47‬المخاطر اإلئتمانية‬ ‫‪ -1‬توزيع التعر�ضات ح�سب القطاع االقت�صادي‪:‬‬ ‫�أ‪ -‬التوزيع الكلي للتعر�ضات ح�سب الأدوات املالية (بال�صايف) كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫مايل‬ ‫�صناعة‬ ‫جتارة‬ ‫عقارات‬ ‫زراعة‬ ‫�أ�سهم‬ ‫�أفراد‬ ‫حكومة وقطاع عام‬ ‫�إجمايل‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪540.364.360 540.364.360‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬ ‫م�صرفية‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم‬ ‫الأخرى والتمويالت‬ ‫‪1.263.996‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪265.684.176‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪819.629.693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.689.169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.097.741‬‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫‪114.986‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪333.092‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪169.833‬‬ ‫‪617.911‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪138.574‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪876.321‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪728.083‬‬ ‫‪48.856‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫ال�صكوك‪:‬‬ ‫�ضمن املوجودات املالية بالتكلفة‬ ‫املطف�أة‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫‪32.645.406‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪24.676.689 142.433.820 319.148.133 66.422.879‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24.676.689 142.433.820 320.357.546 66.422.879‬‬ ‫‪1.414.629.389 561.680.790 266.412.259‬‬ ‫بنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬ ‫‪38.327.851 16.388.885‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪104.325‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55.020.872‬‬ ‫‪199.811‬‬ ‫الكفاالت‬ ‫الإعتمادات امل�ستندية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.355.550‬‬ ‫‪11.498.893‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪768.313‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.622.756‬‬ ‫ال�سحوبات املقبولة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.175.718‬‬ ‫‪6.210.473‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪303.395‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.689.586‬‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة‬ ‫‪723.906‬‬ ‫‪61.911.822 68.374.959‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.092.936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.051.185‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪146.154.808‬‬ ‫جمموع بنود خارج امليزانية‬ ‫‪923.717‬‬ ‫‪117.949.039 95.295.112‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6.268.969‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.051.185‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪230.488.022‬‬ ‫الإجمايل كما يف ‪ 31‬كانون‬ ‫الأول ‪2018‬‬ ‫‪33.569.123‬‬ ‫‪142.433.820 438.306.585 161.717.991‬‬ ‫‪30.945.658‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.645.117.411 561.680.790 276.463.444‬‬ ‫الإجمايل كما يف ‪ 31‬كانون‬ ‫الأول ‪2017‬‬ ‫‪37.377.018‬‬ ‫‪32.317.228 122.299.379 388.156.770 71.364.286‬‬ ‫‪1.967.005.333 579.701.509 734.028.405 1.760.738‬‬ ‫ب‪ -‬توزيع التعر�ضات ح�سب مراحل الت�صنيف وفق معيار التقارير املالية الدويل (‪( )9‬بال�صايف) كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫مايل‬ ‫�صناعي‬ ‫جتارة‬ ‫عقارات‬ ‫زراعة‬ ‫�أ�سهم‬ ‫�أفراد‬ ‫حكومة وقطاع عام‬ ‫املجموع‬ ‫‪116‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪33.569.123‬‬ ‫‪141.301.025‬‬ ‫‪382.337.912‬‬ ‫‪121.545.299‬‬ ‫‪30.927.853‬‬ ‫‬‫‪273.864.895‬‬ ‫‪558.967.842‬‬ ‫‬‫‪20.138.456‬‬ ‫‪48.472.850‬‬ ‫‪20.642.718‬‬ ‫‪17.805‬‬ ‫‬‫‪2.326.852‬‬ ‫‪2.712.948‬‬ ‫‬‫‪278.510‬‬ ‫‪7.495.823‬‬ ‫‪245.803‬‬ ‫‬‫‬‫‪271.697‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33.569.123‬‬ ‫‪161.717.991‬‬ ‫‪438.306.585‬‬ ‫‪142.433.820‬‬ ‫‪30.945.658‬‬ ‫‬‫‪276.463.444‬‬ ‫‪561.680.790‬‬ ‫‪1.542.513.949‬‬ ‫‪94.311.629‬‬ ‫‪8.291.833‬‬ ‫‪1.645.117.411‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
119. ‫‪ -2‬توزيع التعر�ضات ح�سب التوزيع اجلغرايف‪:‬‬ ‫التوزيع الكلي للتعر�ضات ح�سب املناطق اجلغرافية (بال�صايف) كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫داخل اململكة‬ ‫دول ال�شرق‬ ‫الأو�سط الأخرى‬ ‫�أوروبا‬ ‫�أ�سيا‬ ‫�أمريكا‬ ‫ا�سرتاليا‬ ‫دول �أخرى‬ ‫�إجمايل‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫دينــار‬ ‫ار�صدة لدى البنك املركزي‬ ‫‪540.364.360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪540.364.360‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‪17.714.126‬‬ ‫‪838.571‬‬ ‫‪1.472.562‬‬ ‫‪69.660‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197.963‬‬ ‫‪145.799‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى والتمويالت‪:‬‬ ‫‪651.632.988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪819.629.693‬‬ ‫�ضمن املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪8.021.600‬‬ ‫‪23.765.310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42.488‬‬ ‫‪453.402‬‬ ‫‪105.218‬‬ ‫‪16.803‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪617.911‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197.963‬‬ ‫‪145.799‬‬ ‫‪1.414.629.389‬‬ ‫كفاالت‬ ‫‪55.020.872‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55.020.872‬‬ ‫�إعتمادات‬ ‫‪20.622.756‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.622.756‬‬ ‫�سحوبات‬ ‫‪8.689.586‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.689.586‬‬ ‫التزامات �أخرى‬ ‫‪146.154.808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪146.154.808‬‬ ‫الإجمايل كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫‪1.450.055.418‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197.963‬‬ ‫‪145.799‬‬ ‫‪1.645.117.411‬‬ ‫الإجمايل كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪2.785.058 12.236.266 42.042.840 124.514.079 1.784.766.361‬‬ ‫‪400.590‬‬ ‫‪260.139‬‬ ‫‪1.967.005.333‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬ ‫املجموع‬ ‫‪20.567.444 38.479.314 108.949.947‬‬ ‫‪20.653.907 40.057.094 134.007.230 1.219.567.396‬‬ ‫‪20.653.907 40.057.094 134.007.230‬‬ ‫توزيع التعر�ضات ح�سب مراحل الت�صنيف وفق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪( )9‬بال�صايف) كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫‪1.350.164.904‬‬ ‫‪91.598.681‬‬ ‫‪8.291.833‬‬ ‫‪1.450.055.418‬‬ ‫دول ال�شرق الأو�سط الأخرى‬ ‫‪131.294.282‬‬ ‫‪2.712.948‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪134.007.230‬‬ ‫�أوروبا‬ ‫‪40.057.094‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40.057.094‬‬ ‫�أ�سيا‬ ‫‪20.653.907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.653.907‬‬ ‫ا�سرتاليا‬ ‫‪197.963‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197.963‬‬ ‫دول �أخرى‬ ‫‪145.799‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪145.799‬‬ ‫‪1.542.513.949‬‬ ‫‪94.311.629‬‬ ‫‪8.291.833‬‬ ‫‪1.645.117.411‬‬ ‫داخل اململكة‬ ‫املجموع‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪117‬‬
120. ‫‪� -3‬إجمايل التعر�ضات الإئتمانية والقيمة العادلة لل�ضمانات كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪:2018‬‬ ‫�أ‪ -‬التعر�ضات الإجمالية للمحفظة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪:2018‬‬ ‫القيمة العادلة لل�ضمانات‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫�إجمايل قيمة‬ ‫التعر�ض‬ ‫ت�أمينات‬ ‫نقدية‬ ‫ا�سهم كفاالت بنكية‬ ‫مقبولة‬ ‫متداولة‬ ‫عقارية‬ ‫�سيارات‬ ‫واليات‬ ‫�إجمايل قيمة‬ ‫�أخرى‬ ‫ال�ضمانات‬ ‫اخل�سائر‬ ‫�صايف التعر�ض‬ ‫الإئتمانية‬ ‫بعد ال�ضمانات‬ ‫املتوقعة (‪)ECL‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪540.364.360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪540.364.360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬ ‫م�صرفية‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى ‪:‬‬ ‫للأفراد‬ ‫‪267.627.527‬‬ ‫‪1.274.627‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪61.266.502 23.010.483‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪182.075.915 85.551.612‬‬ ‫‪1.729.646‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫‪144.412.988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.323.598 17.914.714‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪124.174.676 20.238.312‬‬ ‫‪1.900.132‬‬ ‫لل�شركات‪:‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫‪377.907.331‬‬ ‫‪5.072.992‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫‪54.532.301‬‬ ‫‪3.701.388‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59.800‬‬ ‫‪7.622.948 82.542.453‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17.125.677 282.668.938 95.238.393‬‬ ‫‪3.188.720‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.746.606‬‬ ‫‪7.357.681‬‬ ‫‪40.224.712 14.307.589‬‬ ‫ال�صكوك‪:‬‬ ‫�ضمن املوجودات املالية بالتكلفة‬ ‫املطف�أة‬ ‫‪31.968.980‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.968.980‬‬ ‫‪182.070‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬ ‫املجموع‬ ‫‪617.911‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪617.911‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.049.007 1.439.661.913‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪74.401.768 130.825.331 59.800‬‬ ‫‪23.684.131 1.224.326.007 215.335.906 -‬‬ ‫بنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬ ‫الكفاالت‬ ‫‪55.415.847‬‬ ‫‪4.534.691‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.534.691‬‬ ‫‪50.881.156‬‬ ‫‪394.975‬‬ ‫الإعتمادات امل�ستندية‬ ‫‪20.677.086‬‬ ‫‪2.240.737‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.240.737‬‬ ‫‪18.436.349‬‬ ‫‪54.330‬‬ ‫ال�سحوبات املقبولة وال�سقوف غري‬ ‫امل�ستغلة‬ ‫‪155.371.767‬‬ ‫‪62.995‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36.051.433‬‬ ‫‪48.932‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪119.208.407 36.163.360‬‬ ‫‪527.373‬‬ ‫جمموع بنود خارج امليزانية‬ ‫‪231.464.700‬‬ ‫‪6.838.423‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36.051.433‬‬ ‫‪48.932‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪188.525.912 42.938.788‬‬ ‫‪976.678‬‬ ‫الإجمايل كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪16.887.430 1.671.126.613‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59.800‬‬ ‫‪118‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪74.450.700 166.876.764‬‬ ‫‪24.660.809 1.412.851.919 258.274.694 -‬‬
121. ‫ب‪ -‬التعر�ضات الإئتمانية املدرجة �ضمن املرحلة الثالثة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪:2018‬‬ ‫القيمة العادلة لل�ضمانات‬ ‫البند‬ ‫�إجمايل قيمة‬ ‫التعر�ض‬ ‫ت�أمينات‬ ‫نقدية‬ ‫ا�سهم كفاالت بنكية‬ ‫مقبولة‬ ‫متداولة‬ ‫عقارية‬ ‫�سيارات‬ ‫واليات‬ ‫�إجمايل قيمة‬ ‫�أخرى‬ ‫ال�ضمانات‬ ‫اخل�سائر‬ ‫�صايف التعر�ض‬ ‫الإئتمانية املتوقعة‬ ‫بعد ال�ضمانات‬ ‫(‪)ECL‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬ ‫م�صرفية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى ‪:‬‬ ‫للأفراد‬ ‫‪1.875.474‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪118.824‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪128.824‬‬ ‫‪1.746.650‬‬ ‫‪1.495.511‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫‪2.224.971‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.381.710‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.381.710‬‬ ‫‪843.261‬‬ ‫‪1.332.125‬‬ ‫لل�شركات‪:‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫‪23.060.229‬‬ ‫‪600.587‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6.237.442‬‬ ‫‪135.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6.973.029‬‬ ‫‪16.087.200‬‬ ‫‪16.182.059‬‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫‪3.699.874‬‬ ‫‪194.950‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.504.057‬‬ ‫‪929.418‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.628.425‬‬ ‫‪71.449‬‬ ‫‪2.555.830‬‬ ‫ال�صكوك‪:‬‬ ‫�ضمن املوجودات املالية بالتكلفة‬ ‫املطف�أة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.860.548‬‬ ‫‪795.537‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪1.074.418 10.242.033‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.748.560 12.111.988‬‬ ‫‪21.565.525‬‬ ‫بنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬ ‫‪485.499‬‬ ‫‪279.011‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪279.011‬‬ ‫‪206.488‬‬ ‫‪321.857‬‬ ‫الكفاالت‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سحوبات املقبولة وال�سقوف غري‬ ‫امل�ستغلة‬ ‫‪258.907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪77.880‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪77.880‬‬ ‫‪181.027‬‬ ‫‪77.346‬‬ ‫جمموع بنود خارج امليزانية‬ ‫‪744.406‬‬ ‫‪279.011‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪77.880‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪356.891‬‬ ‫‪387.515‬‬ ‫‪399.203‬‬ ‫‪31.604.954‬‬ ‫‪1.074.548‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الإعتمادات امل�ستندية‬ ‫الإجمايل‬ ‫‪1.074.418 10.319.913‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19.136.075 12.468.879‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪21.964.728‬‬ ‫‪119‬‬
122. ‫‪� -4‬إجمايل التعر�ضات الإئتمانية و�إجمايل اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة والتي مت تعديل ت�صنيفها‪:‬‬ ‫�أ‪� .‬إجمايل التعر�ضات الإئتمانية التي مت ت�صنيفها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬ ‫املرحلة الثانية‬ ‫البند (بالدنيار)‬ ‫�إجمايل قيمة‬ ‫التعر�ض‬ ‫التعر�ضات التي مت‬ ‫تعديل ت�صنيفها‬ ‫املرحلة الثالثة‬ ‫�إجمايل التعر�ضات ن�سبة التعر�ضات‬ ‫التي مت تعديل‬ ‫التعر�ضات التي مت التي مت تعديل‬ ‫�إجمايل‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫قيمة التعر�ض تعديل ت�صنيفها‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى‬ ‫‪70.584.605‬‬ ‫‪45.123.438‬‬ ‫‪30.860.548‬‬ ‫‪13.942.948‬‬ ‫‪59.066.386‬‬ ‫املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪2.836.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪73.420.605‬‬ ‫‪45.123.438‬‬ ‫‪30.860.548‬‬ ‫‪13.942.948‬‬ ‫‪59.066.386‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪٪58‬‬ ‫‪٪57‬‬ ‫بنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬ ‫الكفاالت املالية‬ ‫‪2.030.175‬‬ ‫‪2.030.176‬‬ ‫‪485.499‬‬ ‫‪445.105‬‬ ‫‪2.475.281‬‬ ‫‪٪98‬‬ ‫الإعتمادات امل�ستندية‬ ‫‪1.096.190‬‬ ‫‪1.096.190‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.096.190‬‬ ‫‪٪100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة‬ ‫‪18.913.785‬‬ ‫‪13.270.187‬‬ ‫‪258.907‬‬ ‫‪258.907‬‬ ‫‪13.529.094‬‬ ‫‪٪71‬‬ ‫جمموع بنود خارج امليزانية‬ ‫‪22.040.150‬‬ ‫‪16.396.553‬‬ ‫‪744.406‬‬ ‫‪704.012‬‬ ‫‪17.100.565‬‬ ‫‪٪75‬‬ ‫املجموع الكلي‬ ‫‪95.460.755‬‬ ‫‪61.519.991‬‬ ‫‪31.604.954‬‬ ‫‪14.646.960‬‬ ‫‪76.166.951‬‬ ‫‪٪60‬‬ ‫ال�سحوبات املقبولة‬ ‫‪120‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
123. ‫ب‪ .‬حجم اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪:2018‬‬ ‫البند (بالدنيار)‬ ‫املرحلة الثالثة‬ ‫املرحلة الثانية‬ ‫�إجمايل التعر�ضات ن�سبة التعر�ضات‬ ‫التي مت تعديل‬ ‫التعر�ضات التي مت التي مت تعديل‬ ‫�إجمايل‬ ‫�إجمايل قيمة التعر�ضات التي مت‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫تعديل ت�صنيفها قيمة التعر�ض تعديل ت�صنيفها‬ ‫التعر�ض‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى‬ ‫‪891.462‬‬ ‫‪186.095‬‬ ‫‪21.565.525‬‬ ‫‪129.838‬‬ ‫‪315.933‬‬ ‫املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪165.416‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.056.878‬‬ ‫‪186.095‬‬ ‫‪21.565.525‬‬ ‫‪129.838‬‬ ‫‪315.933‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪٪1‬‬ ‫‪٪1‬‬ ‫بنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬ ‫الكفاالت املالية‬ ‫‪17.062‬‬ ‫‪3.310‬‬ ‫‪318.857‬‬ ‫‪845‬‬ ‫‪4.155‬‬ ‫الإعتمادات امل�ستندية‬ ‫‪3.561‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة‬ ‫‪113.975‬‬ ‫‪112.327‬‬ ‫‪80.346‬‬ ‫‪50.282‬‬ ‫‪162.609‬‬ ‫‪٪84‬‬ ‫جمموع بنود خارج امليزانية‬ ‫‪134.612‬‬ ‫‪115.637‬‬ ‫‪399.203‬‬ ‫‪51.127‬‬ ‫‪166.764‬‬ ‫‪٪31‬‬ ‫املجموع الكلي‬ ‫‪1.191.490‬‬ ‫‪301.732‬‬ ‫‪21.964.728‬‬ ‫‪180.965‬‬ ‫‪482.697‬‬ ‫‪٪2‬‬ ‫ال�سحوبات املقبولة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪٪1‬‬ ‫‪121‬‬
124. ‫ج‪ .‬اخل�سائر الإئتمانية التي مت تعديل ت�صنيفها‪:‬‬ ‫التعر�ضات التي مت تعديل ت�صنيفها‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫اخل�سائر الإئتمانية املتوقعة للتعر�ضات التي مت تعديل ت�صنيفها‬ ‫�إجمايل‬ ‫�إجمايل‬ ‫�إجمايل‬ ‫التعر�ضات‬ ‫التعر�ضات‬ ‫التعر�ضات املرحلة الثانية املرحلة الثانية املرحلة الثالثة املرحلة الثالثة‬ ‫التي مت تعديل التي مت تعديل‬ ‫(املحفظة)‬ ‫(فردية)‬ ‫(املحفظة)‬ ‫التي مت تعديل (فردية)‬ ‫ت�صنيفها من ت�صنيفها من‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫املرحلة الثانية املرحلة الثالثة‬ ‫املجموع‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة‬ ‫والذمم الأخرى‬ ‫‪9٫117٫446‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9٫117٫446‬‬ ‫‪127٫336‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪127٫336‬‬ ‫املوجودات املالية‬ ‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪3.657.205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.657.205‬‬ ‫‪7.027‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7.027‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪12.774.651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.774.651‬‬ ‫‪134.363‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪134.363‬‬ ‫بنود خارج قائمة‬ ‫املركز املايل‪:‬‬ ‫الكفاالت‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الإعتمادات امل�ستندية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سحوبات املقبولة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع بنود خارج‬ ‫امليزانية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.774.651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.774.651‬‬ ‫‪134.363‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪134.363‬‬ ‫املجموع الكلي‬ ‫‪122‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
125. ‫‪/48‬أ مخاطر االئتمان‬ ‫‪ - 1‬التعر�ضات ملخاطر االئتمان (بعد خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة وقبل ال�ضمانات وخمففات املخاطر الأخرى)‬ ‫القائمة‬ ‫م�شرتكة‬ ‫ذاتية‬ ‫الإجمايل‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫بنود داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬ ‫�أر�صدة لدى البنك املركزي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪540.364.360 555.592.830 540.364.360‬‬ ‫‪555.592.830‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم الأخرى ‪:‬‬ ‫للأفراد‬ ‫‪226.780.006‬‬ ‫‪707.356.174‬‬ ‫‪38.904.170‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫‪142.433.820‬‬ ‫‪122.299.379‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪265.684.176 26.155.762‬‬ ‫‪733.511.936‬‬ ‫‪142.433.820‬‬ ‫‪122.299.379‬‬ ‫‪-‬‬ ‫لل�شركات ‪:‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫‪358.308.610‬‬ ‫‪401.738.884‬‬ ‫‪1.821.877‬‬ ‫‪1.689.719‬‬ ‫‪360.130.487‬‬ ‫‪403.428.603‬‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫‪51.308.031‬‬ ‫‪90.031.126‬‬ ‫‪73.179‬‬ ‫‪528.501‬‬ ‫‪51.381.210‬‬ ‫‪90.559.627‬‬ ‫الإ�ستثمارات التمويلية ‪:‬‬ ‫املُ�شاركة ‪:‬‬ ‫للأفراد‬ ‫‪-‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املُ�ضاربة ‪:‬‬ ‫لل�شركات ‪:‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�صكوك ‪:‬‬ ‫�ضمن املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫‪38.096.056‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫‪38.096.056‬‬ ‫موجودات �أخرى ‪:‬‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪617.911‬‬ ‫‪464.444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪617.911‬‬ ‫‪464.444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪1.505.817‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪1.505.817‬‬ ‫بنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬ ‫كفاالت‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55.020.872‬‬ ‫‪56.512.028‬‬ ‫‪55.020.872‬‬ ‫‪56.512.028‬‬ ‫�إعتمادات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.622.756‬‬ ‫‪25.781.677‬‬ ‫‪20.622.756‬‬ ‫‪25.781.677‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.689.586‬‬ ‫‪5.882.171‬‬ ‫‪8.689.586‬‬ ‫‪5.882.171‬‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة‬ ‫‪99.283.916‬‬ ‫‪165.101.101‬‬ ‫‪46.870.892‬‬ ‫‪146.154.808 13.913.032‬‬ ‫الإجمايل‬ ‫‪910.519.204‬‬ ‫‪179.014.133‬‬ ‫‪2.234.195.342 1.645.117.411 709.108.178 734.598.207 1.525.087.164‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪123‬‬
126. ‫املجموع‬ ‫‬‫‪10.343‬‬ ‫‪12.449‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪540.364.360‬‬ ‫‬‫‪48.856‬‬ ‫‪39.623.470‬‬ ‫الأفراد‬ ‫‪ -2‬توزيع التعر�ضات الإئتمانية ح�سب درجة املخاطر ومبا يتوافق مع تعليمات البنك املركزي الأردين ومعايري التقارير املالية الدولية‪:‬‬ ‫تتوزع التعر�ضات الإئتمانية ح�سب درجة املخاطر وفق اجلدول التايل‪:‬‬ ‫م�شرتكة‬ ‫�شركات‬ ‫متو�سطة‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫‪3.761.188‬‬ ‫‪48.337.856‬‬ ‫‪75.002‬‬ ‫‪352.111‬‬ ‫‪1.713.159‬‬ ‫البنوك وامل�ؤ�س�سات احلكومة‬ ‫امل�صرفية الأخرى والقطاع العام‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينــــــــار‬ ‫‬‫‪10.804.155‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪21.267.574‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫دينــــــــار‬ ‫‪31.374.763‬‬ ‫‪829.163.239‬‬ ‫‪1.009.068‬‬ ‫‪2.683.819‬‬ ‫‪6.940.922‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪10.804.155‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪10.804.155‬‬ ‫املجموع‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪571.740.741‬‬ ‫‪891.701.032‬‬ ‫املجموع‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪540.365.978‬‬ ‫‪62.537.793‬‬ ‫‬‫‪126.211‬‬ ‫‪393.256‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‬‫‪68.032‬‬ ‫‬‫‪6.549‬‬ ‫‪1.512‬‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪1.618‬‬ ‫‪2.358.754‬‬ ‫‬‫‪109.319‬‬ ‫‪379.295‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪2.596.129‬‬ ‫‪1.009.068‬‬ ‫‪2.810.030‬‬ ‫‪7.334.178‬‬ ‫ذاتي‬ ‫احلكومة البنوك وامل�ؤ�س�سات‬ ‫�شركات كربى �شركات متو�سطة‬ ‫والقطاع العام امل�صرفية الأخرى‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫�شركات‬ ‫العقاري‬ ‫الأفراد‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫كربى‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫متدنية املخاطر‬ ‫‪5.071.374‬‬ ‫‬‫‪1.274.627‬‬ ‫مقبولة املخاطر‬ ‫‪351.265.936 163.051.814 255.703.478‬‬ ‫منها م�ستحقة‬ ‫لغاية ‪ 30‬يوم‬ ‫‪568.462‬‬ ‫‪23.276‬‬ ‫‪342.328‬‬ ‫‪1.315.365‬‬ ‫‪64.854‬‬ ‫من ‪ 31‬لغاية ‪ 90‬يوم (مرحلة ثانية) ‪951.489‬‬ ‫حتت املراقبة‬ ‫‪2.705.240 1.221.177 1.301.346‬‬ ‫غري عاملة ‪:‬‬ ‫دون امل�ستوى‬ ‫م�شكوك فيها‬ ‫هالكة‬ ‫املجموع‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪21.267.574‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪21.267.574‬‬ ‫‪163.952‬‬ ‫‪146.202‬‬ ‫‪349.806‬‬ ‫‪248.889‬‬ ‫‪241.241‬‬ ‫‪5.405.482‬‬ ‫‪835.116‬‬ ‫‪324.989‬‬ ‫‪3.095.096 14.289.682 1.040.049‬‬ ‫‪969.992‬‬ ‫‪57.739.605 380.767.743 166.586.092 261.117.138‬‬ ‫‪3.482.982 7.579.848 22.173.104 32.739.394‬‬ ‫‪404.485‬‬ ‫‪634.305‬‬ ‫‪79.036‬‬ ‫‪213.705‬‬ ‫‪2.544.107 13.911.888 1.900.132 1.384.033‬‬ ‫‪51.308.031 358.641.702 142.433.820 226.780.006‬‬ ‫‪908.849‬‬ ‫‪6.806.828‬‬ ‫‪19.394.819‬‬ ‫‪898.282.307‬‬ ‫‪65.975.328‬‬ ‫‪1.331.531‬‬ ‫‪19.740.160‬‬ ‫‪811.235.288‬‬ ‫‬‫‪27.083‬‬ ‫‬‫‪64.105‬‬ ‫‬‫‪240.416‬‬ ‫‪540.413.216 39.977.866‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪345.613‬‬ ‫‪540.413.216 39.632.253‬‬ ‫‪72.981‬‬ ‫‪2.178.682‬‬ ‫‬‫‪568‬‬ ‫‪400.234‬‬ ‫‬‫‬‫‪3.416.007‬‬ ‫‪6.068.472‬‬ ‫‪1.169‬‬ ‫‪16.364‬‬ ‫‪3.454.810‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪20.438.681‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪20.438.681‬‬ ‫‪528.501‬‬ ‫‬‫‬‫‪3.218.863‬‬ ‫‪6.067.849‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪16.862‬‬ ‫‪3.213.789‬‬ ‫‪2.836.772‬‬ ‫‬‫‪528.241‬‬ ‫‬‫‪179‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪2.150‬‬ ‫‪32.055‬‬ ‫‪104.670‬‬ ‫‪667.397‬‬ ‫‬‫‬‫‪138.896‬‬ ‫‪7.267‬‬ ‫‪14.698‬‬ ‫‪177.620‬‬ ‫‪275.678‬‬ ‫‬‫‬‫‪202.499‬‬ ‫‪73.179‬‬ ‫‪555.665.811‬‬ ‫‪50.986.572‬‬ ‫‬‫‪13.955‬‬ ‫‪411.335‬‬ ‫‪26.196‬‬ ‫‪76.802‬‬ ‫‪3.683.540‬‬ ‫‪610.864.211‬‬ ‫‪1.169‬‬ ‫‪16.364‬‬ ‫‪3.827.408‬‬ ‫‪607.019.270‬‬ ‫‪34.350‬‬ ‫‪78.803‬‬ ‫‪3.636.899‬‬ ‫‪607.173.290‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪16.862‬‬ ‫‪3.761.901‬‬ ‫‪603.394.101‬‬ ‫‪590.119.434‬‬ ‫‪1.415.221.386‬‬ ‫‪1.306.287‬‬ ‫‪8.523.727‬‬ ‫‪6.547.917‬‬ ‫‪2.368.583‬‬ ‫‪8.012.320‬‬ ‫‪11.259.515‬‬ ‫‪2.043.359.169‬‬ ‫‪60.790.217‬‬ ‫‪927.431‬‬ ‫‪14.636.188‬‬ ‫‪1.967.005.333‬‬ ‫‪943.199‬‬ ‫‪6.885.631‬‬ ‫‪23.031.718‬‬ ‫‪1.505.455.597‬‬ ‫‪65.975.754‬‬ ‫‪1.348.393‬‬ ‫‪23.502.061‬‬ ‫‪1.414.629.389‬‬ ‫‬‫‪555.592.830‬‬ ‫‬‫‪34.453.623 24.025.741‬‬ ‫‬‫‪2.843.311 5.926.552‬‬ ‫‪186.672‬‬ ‫‪1.471.347‬‬ ‫‪21.546.641‬‬ ‫‪82.938‬‬ ‫‪26.650.070 1.364.234.814‬‬ ‫‬‫‪14.410.183 86.051.877 395.725.755 139.884.764 728.162.235‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1.306.287‬‬ ‫‬‫‬‫‪10.764‬‬ ‫‪116.639‬‬ ‫‪35.526‬‬ ‫‪1.143.358‬‬ ‫‬‫‬‫‪13.208‬‬ ‫‪8.509.772‬‬ ‫‬‫‬‫‪53.683‬‬ ‫‪626.417‬‬ ‫‪35.959‬‬ ‫‪7.793.713‬‬ ‫‬‫‬‫‪10.999‬‬ ‫‪6.136.582‬‬ ‫‬‫‬‫‪1.878.080 1.116.924 2.304.064‬‬ ‫‪837.514‬‬ ‫‬‫‬‫‪24.046‬‬ ‫‪2.342.387‬‬ ‫‬‫‬‫‪505.611‬‬ ‫‪1.573.100‬‬ ‫‪53.152‬‬ ‫‪210.524‬‬ ‫‬‫‪44.747‬‬ ‫‪7.935.518‬‬ ‫‬‫‬‫‪2.243.820 5.454.224‬‬ ‫‪11.842‬‬ ‫‪225.632‬‬ ‫‬‫‪162.863‬‬ ‫‪7.575.975‬‬ ‫‬‫‬‫‪2.628.440 3.643.421‬‬ ‫‪486.300‬‬ ‫‪817.814‬‬ ‫املجموع‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪21.546.641 555.675.768 26.905.933 1.432.494.958 24.025.741 14.410.183 96.215.586 414.183.032 142.998.279 740.662.137‬‬ ‫ال�صايف‬ ‫ينزل ‪� :‬إيرادات م�ؤجلة‬ ‫�إيرادات معلقة‬ ‫خم�ص�ص التدين‬ ‫‪5.921.133‬‬ ‫‪336.001‬‬ ‫‪6.062.438‬‬ ‫‪2.665.181‬‬ ‫‪382.856‬‬ ‫‪3.136.423‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪60.789.048‬‬ ‫‪911.067‬‬ ‫‪10.808.780‬‬ ‫‬‫‬‫‪233.702‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪21.546.641 555.675.768 26.672.231 1.359.986.063 24.025.741 14.410.183 90.031.126 401.863.460 122.299.379 707.356.174‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪20.193.902 32.008.832‬‬ ‫‪47.781‬‬ ‫‪144.429‬‬ ‫‪457.217‬‬ ‫‪1.152.702‬‬ ‫متدنية املخاطر‬ ‫مقبولة املخاطر‬ ‫منها م�ستحقة‬ ‫لغاية ‪ 30‬يوم‬ ‫من ‪ 31‬لغاية ‪ 60‬يوم‬ ‫حتت املراقبة‬ ‫غري عاملة ‪:‬‬ ‫دون امل�ستوى‬ ‫م�شكوك فيها‬ ‫هالكة‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫ال�صايف‬ ‫ينزل ‪� :‬إيرادات م�ؤجلة‬ ‫�إيرادات معلقة‬ ‫خم�ص�ص التدين‬ ‫‪124‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
127. ‫‪2018‬‬ ‫منها ‪:‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬ ‫عقارية‬ ‫�أ�سهم متداولة‬ ‫�سيارات و�آليات‬ ‫كفاالت بنكية مقبولة‬ ‫املجموع‬ ‫‪2017‬‬ ‫ال�ضمانات ُمقابل ‪:‬‬ ‫متدنية املخاطر‬ ‫مقبولة املخاطر‬ ‫حتت املراقبة‬ ‫غري عاملة ‪:‬‬ ‫دون امل�ستوى‬ ‫م�شكوك فيها‬ ‫هالكة‬ ‫منها ‪:‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬ ‫عقارية‬ ‫�أ�سهم متداولة‬ ‫�سيارات و�آليات‬ ‫كفاالت بنكية مقبولة‬ ‫املجموع‬ ‫ال�ضمانات ُمقابل ‪:‬‬ ‫متدنية املخاطر‬ ‫مقبولة املخاطر‬ ‫حتت املراقبة‬ ‫غري عاملة ‪:‬‬ ‫دون امل�ستوى‬ ‫م�شكوك فيها‬ ‫هالكة‬ ‫‪90.546.683‬‬ ‫‪1.471.347‬‬ ‫‪24.861.693‬‬ ‫‬‫‪64.213.643‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90.546.683‬‬ ‫‪316.375‬‬ ‫‪237.825‬‬ ‫‪5.220.136‬‬ ‫‪1.471.347‬‬ ‫‪81.915.028‬‬ ‫‪1.385.972‬‬ ‫‪1.274.627‬‬ ‫‪23.010.483‬‬ ‫‬‫‪61.266.502‬‬ ‫‬‫‪85.551.612‬‬ ‫‬‫‬‫‪128.824‬‬ ‫‪85.551.612‬‬ ‫‪1.274.627‬‬ ‫‪83.821.452‬‬ ‫‪326.709‬‬ ‫الأفراد‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪21.925.975‬‬ ‫‬‫‪19.883.887‬‬ ‫‬‫‪1.855.416‬‬ ‫‪186.672‬‬ ‫‪21.925.975‬‬ ‫‬‫‪11.423‬‬ ‫‪161.773‬‬ ‫‪186.672‬‬ ‫‪19.893.020‬‬ ‫‪1.673.087‬‬ ‫‬‫‪17.914.714‬‬ ‫‬‫‪2.323.598‬‬ ‫‬‫‪20.238.312‬‬ ‫‪145.214‬‬ ‫‪808.819‬‬ ‫‪455.387‬‬ ‫‪20.238.312‬‬ ‫‬‫‪18.007.131‬‬ ‫‪821.761‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪91.354.398‬‬ ‫‪5.926.552‬‬ ‫‪69.136.641‬‬ ‫‬‫‪16.291.205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪91.354.398‬‬ ‫‪1.811.321‬‬ ‫‪1.220.408‬‬ ‫‪1.121.453‬‬ ‫‪5.926.552‬‬ ‫‪80.428.664‬‬ ‫‪846.000‬‬ ‫‪5.071.374‬‬ ‫‪81.661.362‬‬ ‫‬‫‪7.622.948‬‬ ‫‬‫‪94.355.684‬‬ ‫‪654.390‬‬ ‫‪848.540‬‬ ‫‪4.827.068‬‬ ‫‪94.355.684‬‬ ‫‪5.071.374‬‬ ‫‪81.730.998‬‬ ‫‪1.223.314‬‬ ‫م�شرتكة‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪14.478.705‬‬ ‫‪2.780.803‬‬ ‫‪7.684.046‬‬ ‫‬‫‪3.951.348‬‬ ‫‪62.508‬‬ ‫‪14.478.705‬‬ ‫‪240.887‬‬ ‫‪176.264‬‬ ‫‪890.201‬‬ ‫‪2.843.311‬‬ ‫‪9.861.822‬‬ ‫‪466.220‬‬ ‫‪3.701.388‬‬ ‫‪7.357.681‬‬ ‫‬‫‪3.188.720‬‬ ‫‪59.800‬‬ ‫‪14.307.589‬‬ ‫‪58.898‬‬ ‫‪2.340.395‬‬ ‫‪1.229.132‬‬ ‫‪14.307.589‬‬ ‫‪3.761.188‬‬ ‫‪6.874.049‬‬ ‫‪43.927‬‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪218.305.761‬‬ ‫‪10.178.702‬‬ ‫‪121.566.267‬‬ ‫‬‫‪86.311.612‬‬ ‫‪249.180‬‬ ‫‪218.305.761‬‬ ‫‪2.368.583‬‬ ‫‪1.645.920‬‬ ‫‪7.393.563‬‬ ‫‪10.427.882‬‬ ‫‪192.098.534‬‬ ‫‪4.371.279‬‬ ‫‪10.047.389‬‬ ‫‪129.944.240‬‬ ‫‬‫‪74.401.768‬‬ ‫‪59.800‬‬ ‫‪214.453.197‬‬ ‫‪858.502‬‬ ‫‪3.997.754‬‬ ‫‪6.640.411‬‬ ‫‪214.453.197‬‬ ‫‪10.107.189‬‬ ‫‪190.433.630‬‬ ‫‪2.415.711‬‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينـــــار‬ ‫فيما يلي توزيع القيمة العادلة لل�ضمانات املقدمة مقابل ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى والتمويالت ‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫الأفراد‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪1.012.856‬‬ ‫‪72.981‬‬ ‫‪939.875‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪1.012.856‬‬ ‫‬‫‬‫‪615.810‬‬ ‫‪72.981‬‬ ‫‬‫‪324.065‬‬ ‫‪1.618‬‬ ‫‪881.091‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪882.709‬‬ ‫‬‫‬‫‪615.321‬‬ ‫‪882.709‬‬ ‫‪1.618‬‬ ‫‪265.770‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذاتي‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫دينـــــار‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪1.012.856‬‬ ‫‪72.981‬‬ ‫‪939.875‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪1.012.856‬‬ ‫‬‫‬‫‪615.810‬‬ ‫‪72.981‬‬ ‫‬‫‪324.065‬‬ ‫‪1.618‬‬ ‫‪881.091‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪882.709‬‬ ‫‬‫‬‫‪615.321‬‬ ‫‪882.709‬‬ ‫‪219.318.617‬‬ ‫‪10.251.683‬‬ ‫‪122.506.142‬‬ ‫‬‫‪86.311.612‬‬ ‫‪249.180‬‬ ‫‪219.318.617‬‬ ‫‪10.500.863‬‬ ‫‪192.098.534‬‬ ‫‪4.695.344‬‬ ‫‬‫‪2.368.583‬‬ ‫‪1.645.920‬‬ ‫‪8.009.373‬‬ ‫‪10.049.007‬‬ ‫‪130.825.331‬‬ ‫‬‫‪74.401.768‬‬ ‫‪59.800‬‬ ‫‪215.335.906‬‬ ‫‪858.502‬‬ ‫‪3.997.754‬‬ ‫‪7.255.732‬‬ ‫‪215.335.906‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪1.618‬‬ ‫‪265.770‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.108.807‬‬ ‫‪190.699.400‬‬ ‫‪2.415.711‬‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫دينـــــار‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينـــــار‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينـــــار‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪125‬‬
128. ‫‪ - 3‬ال�صكوك‪ُ :‬ي ّو�ضح اجلدول التايل ت�صنيفات ال�صكوك ح�سب م�ؤ�س�سات الت�صنيف اخلارجية‪:‬‬ ‫�ضمن موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫درجة الت�صنيف‬ ‫م�ؤ�س�سة الت�صنيف‬ ‫‪A‬‬ ‫‪Fitch‬‬ ‫‪10.689.169‬‬ ‫‪B+‬‬ ‫‪S&P‬‬ ‫‪2.670.584‬‬ ‫‪BBB+‬‬ ‫‪S&P‬‬ ‫‪3.619.358‬‬ ‫‪BB+‬‬ ‫‪Fitch‬‬ ‫‪6.786.199‬‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫‪8.021.600‬‬ ‫‪ / unrated‬بكفالة احلكومة الأردنية‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫�إجمايل‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم الأخرى والتمويالت املجدولة ‪:‬‬ ‫ه��ي تل��ك ال��ذمم الت��ي �س��بق و�أن ُ�صنف��ت ك��ذمم‪ /‬متوي�لات غ�ير عامل��ة و�أُخرج��ت م��ن �إط��ار ال��ذمم والتمويالت غ�ير العاملة مبوج��ب جدول��ة �أُ�صولية ومت‬ ‫ت�صنيفها كذمم‪ /‬متويالت حتت املُراقبة‪ ،‬حيث بلغت ‪� 1.210‬ألف دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪� 2018‬سوا ًء بقيت حتت املراقبة �أو خرجت �إىل العاملة‬ ‫(‪� 1.303‬أل��ف دين��ار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم الأخرى والتمويالت املعاد هيكلتها‪:‬‬ ‫ُيق�ص��د ب�إع��ادة الهيكل��ة �إع��ادة ترتي��ب و�ض��ع ال��ذمم‪ /‬التموي�لات م��ن حي��ث تعدي��ل الأق�س��اط �أو �إطالة عمر ال��ذمم‪ /‬التموي�لات �أو ت�أجيل بع�ض الأق�س��اط‬ ‫�أو متدي��د ف�ترة ال�س��ماح‪ .‬ومت ت�صنيفه��ا ك��ذمم‪ /‬متوي�لات حت��ت املُراقب��ة ‪ ،‬حي��ث بلغت ‪� 14.561‬ألف دينار كما يف ‪ 31‬كان��ون االول ‪� 28.133(2018‬ألف‬ ‫دين��ار كم��ا يف‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬ ‫‪ - 4‬الرتكز يف التعر�ضات الإئتمانية ح�سب التوزيع اجلغرايف وكما يلي ‪:‬‬ ‫املنطقة اجلغرافية‬ ‫داخل اململكة‬ ‫دول ال�شرق‬ ‫الأو�سط الأخرى‬ ‫�أوروبــــــــــا‬ ‫�أمريكا‬ ‫�أ�سرتاليا‬ ‫�أخرى‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫�أر�صدة لدى البنك املركزي‬ ‫‪540.364.360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪540.364.360‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم‬ ‫الأخرى والتمويالت‪:‬‬ ‫‪17.714.126‬‬ ‫‪838.571‬‬ ‫‪1.472.562‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197.963‬‬ ‫‪215.459‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫للأفراد‬ ‫‪265.684.176‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪265.684.176‬‬ ‫التمويالت العقارية‬ ‫‪142.433.820‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142.433.820‬‬ ‫البنـــــــــــد‬ ‫لل�شركات‪:‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫�ضمن املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.567.444‬‬ ‫‪360.130.487‬‬ ‫‪38.479.314 108.949.947 192.133.782‬‬ ‫‪51.381.210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪51.381.210‬‬ ‫‪8.021.600‬‬ ‫‪23.765.310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫موجودات �أخرى‪:‬‬ ‫�إيرادات م�ستحقة وغري مقبو�ضة‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدم ًا‬ ‫‪42.488‬‬ ‫‪453.402‬‬ ‫‪105.218‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16.803‬‬ ‫‪617.911‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197.963‬‬ ‫الإجمايل كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬ ‫‪40.057.094 134.007.230 1.219.567.396‬‬ ‫الإجمايل كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬ ‫‪1.967.005.333 12.496.405 400.590 2.785.058 42.042.840 124.514.079 1.784.766.361‬‬ ‫‪126‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪1.414.629.389 20.799.706‬‬
129. ‫‪ - 5‬الرتكز يف التعر�ضات الإئتمانية ح�سب الرتكز االقت�صادي وكما يلي ‪:‬‬ ‫القطــــــــــــاع‬ ‫مالــــــــــي‬ ‫�صناعــــــــــة‬ ‫جتـــــــــــارة‬ ‫عقـــــــــــــارات‬ ‫زراعــــــــــــة‬ ‫�أ�سهـــــــــــم‬ ‫�أفـــــــــــــــراد‬ ‫احلكومة والقطاع‬ ‫العــــــــــــــام‬ ‫الإجمايل‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫�أر�صدة لدى البنك املركزي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪540.364.360 540.364.360‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك‬ ‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم‬ ‫الأخرى والتمويالت‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.438.681‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪265.684.176‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪819.629.693‬‬ ‫البنـــــــــــد‬ ‫‪1.263.996‬‬ ‫‪24.676.689 142.433.820 319.148.133 66.422.879‬‬ ‫ال�صكوك‪:‬‬ ‫�ضمن املوجودات املالية‬ ‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10.689.169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.097.741‬‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫�إيرادات م�ستحقة‬ ‫وغري مقبو�ضة‬ ‫‪114.986‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪333.092‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪169.833‬‬ ‫‪617.911‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدم ًا‬ ‫‪138.574‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪876.321‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪728.083‬‬ ‫‪48.856‬‬ ‫‪1.791.834‬‬ ‫الإجمايل كما يف‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬ ‫‪32.645.406‬‬ ‫‪66.422.879‬‬ ‫‪24.676.689‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الإجمايل كما يف‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪37.377.018‬‬ ‫‪32.317.228 122.299.379 388.156.770 71.364.286‬‬ ‫‪142.433.820 320.357.546‬‬ ‫‪1.414.629.389 561.680.790 266.412.259‬‬ ‫‪1.967.005.333 579.701.509 734.028.405 1.760.738‬‬ ‫‪/48‬ب‪ -‬مخاطر السوق‬ ‫يتب��ع البن��ك �سيا�س��ات مالي��ة لإدارة املخاط��ر املختلف��ة �ضم��ن �إ�س�تراتيجية حم��ددة وهنال��ك جلن��ة لإدارة املوج��ودات واملطلوب��ات يف البن��ك تت��وىل رقاب��ة‬ ‫و�ضبط املخاطر و�إجراء التوزيع اال�س�تراتيجي الأمثل لكل من املوجودات واملطلوبات �س��واء يف املركز املايل �أو خارجها ‪ ،‬وت�ش��مل هذه املخاطر ما يلي ‪:‬‬ ‫ حتديث ال�سيا�سة الإ�ستثمارية املتبعة يف البنك وعر�ضها على جمل�س الإدارة للم�صادقة عليها ب�صورة دورية ومراجعة تطبيق ال�سيا�سة الإ�ستثمارية‬‫وتقييم نتائجها مقارنة مب�ؤ�شرات ال�سوق والتناف�سية امل�صرفية‪.‬‬ ‫ ت�شكيل جلان اتخاذ القرار الإ�ستثماري وتوزيع ال�صالحيات مبا يتفق مع ال�سيا�سة الإ�ستثمارية للبنك ‪.‬‬‫ �إع��داد خط��ة �إ�س��تثمارية �س��نوية بحي��ث تراع��ي توقع��ات جلن��ة املوج��ودات واملطلوب��ات لتوقع��ات العوائ��د وتقلب��ات �أ�س��عار ال�س��وق بحي��ث تت�ضم��ن اخلطة‬‫الأدوات الإ�س��تثمارية املتاح��ة يف ال�س��وق ذات املخاط��ر املتدنية ‪.‬‬ ‫�إعداد تقارير لأ�س��عار ال�س��وق وعر�ضها على جلنة املوجودات واملطلوبات ملراقبة �أي انخفا�ض مفاجىء يف �أ�س��عار الأدوات املالية امل�س��تثمر بها لتجنب‬‫خماطر تقلبات �أ�سعار ال�سوق ‪.‬‬ ‫عدل العائد‬ ‫‪ - 1‬مخاطر ُم َّ‬ ‫ تن�ش��أ خماط��ر مع��دل العائ��د م��ن تزاي��د املع��دالت الثابت��ة طويل��ة االج��ل يف ال�س��وق حي��ث انها ال تتوافق ب�ش��كل ف��وري مع التغريات احلا�صلة يف م�ؤ�ش��ر‬‫العوائ��د املرتفع��ة ‪ ,‬ويج��ب اتخ��اذ اخلط��وات الالزم��ة للت�أك��د م��ن وج��ود �إجراءات �إداري��ة متعلقة بتجديد وقيا���س ومتابعة خماطر مع��دل العائد واعداد‬ ‫تقارير ب�ش��انها ومراقبتها مبا يف ذلك الت�أكد من �س�لامة هيكلتها ‪.‬‬ ‫ يتعر���ض البن��ك ملخاط��ر مع��دل العائ��د نتيج��ة لوج��ود فج��وة يف مبال��غ املوج��ودات واملطلوب��ات ح�س��ب االج��ال الزمني��ة املتع��ددة او �إعادة ت�س��عري معدل‬‫العائ��د عل��ى املعام�لات الالحق��ة يف ف�ترة زمني��ة معين��ة‪ .‬ويق��وم البن��ك ب��إدارة ه��ذه املخاط��ر ع��ن طري��ق حتديد ن�س��ب مع��دالت الأرباح امل�س��تقبلية وفق‬ ‫توقع��ات ظ��روف ال�س��وق وتطوي��ر �أدوات جدي��دة تتواف��ق م��ع ال�ش��ريعة وذل��ك من خالل �إ�س�تراتيجية ادارة املخاط��ر لدى البنك ‪.‬‬ ‫‪ - 1‬احل�ص��ول عل��ى �أف�ض��ل العوائ��د املمكن��ة املوج��ودة يف ال�س��وق واعتم��ادا عل��ى م�ؤ�ش��ر ال�س��وق العامل��ي اليب��ور وجوداي�بر كمعي��ار ومرجعي��ة للمحفظ��ة‬ ‫والإ�س��تثمارات عل��ى ح��د �س��واء امل��دارة م��ن قب��ل البن��ك‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪127‬‬
130. ‫‪ - 2‬تراع��ي املخاط��ر املرتتب��ة ع��ن ه��ذه الإ�س��تثمارات باالعتم��اد على خيار التنويع على �أ�سا���س الدول وامل�ؤ�س�س��ات والأقاليم ومب��ا ي�ضمن التقليل من �آثار‬ ‫املخاطر املرتتبة عن �إدارة الإ�ستثمارات‪.‬‬ ‫‪ - 3‬يلت��زم البن��ك ب��إدارة الإ�س��تثمارات عل��ى �أ�سا���س املوائم��ة (‪ )Matching‬ب�ين مطلوب��ات البن��ك املتمثل��ة بودائع��ه وموجودات��ه بالعم�لات الأجنبي��ة‬ ‫واملتمثل��ة يف الإ�س��تثمارات بالعم�لات الأجنبي��ة ‪ ،‬بحي��ث �أن الودائ��ع مقي��دة الأج��ل ت�س��تثمر �إ�س��تثمارات ق�ص�يرة الأج��ل �أم��ا الودائ��ع طويل��ة الأج��ل‬ ‫فت�س��تثمر �إ�س��تثمارات متو�س��طة �أو طويل��ة الأج��ل‪.‬‬ ‫‪ -2‬مخاطر العمالت‬ ‫يت��م �إدارة العم�لات الأجنبي��ة عل��ى �أ�سا���س التعام��ل الف��وري (‪ )Spot‬ولي���س عل��ى �أ�سا���س التعام��ل الآج��ل (‪ )Forward‬حي��ث تت��م مراقب��ة مراك��ز‬ ‫العمالت الأجنبية ب�ش��كل يومي وحدود املراكز لكل عملة حيث ان ال�سيا�س��ة العامة يف البنك لإدارة العمالت الأجنبية تقوم على �أ�سا���س ت�صفية املراكز‬ ‫�أوال ب�أول وتغطية املراكز املطلوبة ح�س��ب احتياجات العمالء‪ .‬و�س��يتم االعتماد على تعليمات البنك املركزي الأردين بهذا اخل�صو�ص يف جمال املراكز‬ ‫املفتوح��ة بالعم�لات الأجنبي��ة مقاب��ل بع�ضه��ا البع���ض والت��ي تن���ص عل��ى احتف��اظ البن��وك املرخ�ص��ة باخ��ذ مراك��ز مفتوح��ة (طويلة وق�ص�يرة) بالعمالت‬ ‫الأجنبي��ة ومب��ا ال يتج��اوز ‪ ٪5‬م��ن حق��وق امل�س��اهمني ل��كل عمل��ة عل��ى حدة وي�س��تثنى الدوالر من هذه الن�س��بة حيث ميك��ن اعتباره عملة ا�سا���س لهذه الغاية‬ ‫وبحي��ث ال يتج��اوز املرك��ز الإجم��ايل جلمي��ع العم�لات مــ��ا ن�س��بته ‪ ٪15‬من �إجمايل حقوق امل�س��اهمني للبنك ‪.‬‬ ‫التغري يف �سعر �صرف العملة‬ ‫الأثر على الأرباح واخل�سائـــــــــــر‬ ‫الأثر على حقوق امل�ساهميــــــن‬ ‫(‪)٪‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫اجمايل العمالت‬ ‫‪٪5‬‬ ‫‪113.772‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫التغري يف �سعر �صرف العملة‬ ‫الأثر على الأرباح واخل�سائـــــــــــر‬ ‫الأثر على حقوق امل�ساهميــــــن‬ ‫(‪)٪‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪٪5‬‬ ‫‪161.478‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫اجمايل العمالت‬ ‫‪ -3‬مخاطر التغير في اسعار االسهم‬ ‫ال�سيا�س��ة املتبع��ة يف البن��ك واملتعلق��ة ب��إدارة الأ�س��هم والأوراق املالي��ة‪ ،‬تق��وم عل��ى حتلي��ل امل�ؤ�ش��رات املالي��ة له��ذه الأ�س��عار وتقييمه��ا تقييم��ا ع��ادال اعتمادا‬ ‫على مناذج تقييم الأ�سهم �آخذين باالعتبار خماطر التغري يف القيمة العادلة للإ�ستثمارات والتي يعمل البنك على �إدارتها عن طريق تنويع الإ�ستثمارات‬ ‫وتنويع القطاعات االقت�صادية‪.‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫التغري يف امل�ؤ�شر‬ ‫الأثر على الأرباح واخل�سائـــــــــــــر‬ ‫الأثر على حقوق امل�ساهميــــــن‬ ‫امل�ؤ�شر‬ ‫(‪)٪‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫اال�سواق املالية‬ ‫‪٪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪266.240‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫التغري يف امل�ؤ�شر‬ ‫الأثر على الأرباح واخل�سائـــــــــــــر‬ ‫الأثر على حقوق امل�ساهميــــــن‬ ‫امل�ؤ�شر‬ ‫(‪)٪‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫اال�سواق املالية‬ ‫‪٪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪274.938‬‬ ‫‪ - 4‬مخاطر السلع‬ ‫تن�ش��أ خماطر ال�س��لع عن التقلبات يف �أ�س��عار املوجودات القابلة للتداول �أو الت�أجري وترتبط بالتقلبات احلالية واملُ�س��تقبلية يف القيم ال�س��وقية ملوجودات‬ ‫ُم��ددة حي��ث يتعر���ض البن��ك �إىل تقل��ب �أ�س��عار ال�س��لع املُ�ش�تراة املدفوع��ة بالكام��ل بع��د �إب��رام عق��ود البي��ع وخالل �س��نة احلي��ازة‪ ،‬و�إىل التقل��ب يف القيمة‬ ‫املُتبقي��ة للموج��ود املُ�ؤجر كم��ا يف نهاية مدة الت�أجري‪.‬‬ ‫‪128‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
131. ‫التركز في مخاطر العمالت األجنبية‬ ‫لأقرب �ألف دينار‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫دوالر �أمريكي‬ ‫يورو‬ ‫جنيه �إ�سرتليني‬ ‫ين ياباين‬ ‫�أخرى‬ ‫�إجمايل‬ ‫موجودات ‪:‬‬ ‫نقد و�أر�صدة لدى البنك املركزي‬ ‫‪19.578‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪592‬‬ ‫‪20.588‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪16.533‬‬ ‫‪447‬‬ ‫‪352‬‬ ‫‪2.024‬‬ ‫‪19.429‬‬ ‫‪163.124‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪2.731‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6.031‬‬ ‫‪171.913‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪5.158‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.158‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪23.765‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23.765‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪591‬‬ ‫‪212.280‬‬ ‫‪16.964‬‬ ‫‪3.190‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪8.655‬‬ ‫‪241.444‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫ذمم البيوع والذمم الأخرى والتمويالت والإجارة‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫�إجمايل املوجودات‬ ‫مطلوبات ‪:‬‬ ‫ح�سابات البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‬ ‫‪1.456‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1.497‬‬ ‫ودائع العمالء (جاري‪ ،‬توفري‪ ،‬لأجل)‬ ‫‪201.067‬‬ ‫‪14.055‬‬ ‫‪3.118‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪7.709‬‬ ‫‪226.299‬‬ ‫الت�أمينات النقدية‬ ‫‪3.928‬‬ ‫‪241‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪4.250‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬ ‫‪3.816‬‬ ‫‪2.601‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪6.817‬‬ ‫�إجمايل املطلوبات‬ ‫‪210.267‬‬ ‫‪16.897‬‬ ‫‪3.187‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪8.157‬‬ ‫‪238.863‬‬ ‫�صايف الرتكز داخل قائمة املركز املايل لل�سنة احلالية‬ ‫‪2.013‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪498‬‬ ‫‪2.581‬‬ ‫التزامات حمتملة خارج قائمة املركز املايل لل�سنة احلالية‬ ‫‪23.936‬‬ ‫‪6.177‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪546‬‬ ‫‪30.853‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫�إجمايل املوجودات‬ ‫‪200.243‬‬ ‫‪15.502‬‬ ‫‪4.419‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪8.485‬‬ ‫‪229.115‬‬ ‫�إجمايل املطلوبات‬ ‫‪197.188‬‬ ‫‪15.379‬‬ ‫‪4.414‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪7.983‬‬ ‫‪225.430‬‬ ‫�صايف الرتكز داخل املركز املايل‬ ‫‪3.055‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪502‬‬ ‫‪3.685‬‬ ‫التزامات حمتملة خارج املركز املايل‬ ‫‪22.504‬‬ ‫‪7.575‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.229‬‬ ‫‪/48‬ج‪ -‬مخاطر السيولة‬ ‫تعت�بر �إدارة ال�س��يولة النقدي��ة تعب�ير ًا وا�ضح� ًا ع��ن ق��درة البن��ك عل��ى مواجه��ة �إلتزامات��ه النقدي��ة يف الآجال الق�ص�يرة والطويلة املدى وذل��ك �ضمن �إطار‬ ‫ا�س�تراتيجيته العام��ة الت��ي ته��دف �إىل حتقي��ق عائ��د �أمث��ل عل��ى �إ�س��تثماراته وتت��م مراجعة ودرا�س��ة ال�س��يولة النقدي��ة يف البنك على عدة �س��نوات ‪ ،‬ويقوم‬ ‫البنك مبراجعة ودرا�سة الإلتزامات النقدية والأموال املتوفرة على �أ�سا�س يومي‪ ،‬كما تتم درا�سة وحتليل ال�سيولة النقدية وموجودات ومطلوبات البنك‬ ‫ب�شكل �شهري وت�شمل مراجعة ال�سيولة النقدية حتليل �آجال ا�ستحقاق املوجودات واملطلوبات ب�شكل متكامل للت�أكد من الإت�ساق فيما بني اجلانبني‪ ،‬كما‬ ‫تت�ضمن حتليل م�صادر الأموال وفق ًا لطبيعة م�صادرها و�إ�س��تخداماتها‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪129‬‬
132. ‫أو ًال ‪ :‬يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات (غير مخصومة) على أساس الفترة المتبقية لالستحقاق التعاقدي‬ ‫بتاريخ القوائم المالية ‪:‬‬ ‫(لأقرب �ألف دينار)‬ ‫‪ 31‬كان ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــون الأول ‪2018‬‬ ‫�أقل من‬ ‫�شهر‬ ‫من ‪� 6‬شهور‬ ‫من �شهر من ‪� 3‬شهور‬ ‫�إىل ‪� 3‬شهور �إىل ‪� 6‬شهور حتى �سنة واحدة‬ ‫حتى ‪3‬‬ ‫�سنوات‬ ‫�أكرث من ‪ 3‬بدون‬ ‫�سنوات ا�ستحقاق‬ ‫املجمـوع‬ ‫املطلوبـــــــــــــــــات‬ ‫ح�سابات بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‬‫‪1.808‬‬ ‫‪100.658 248.811‬‬ ‫‪1.987 17.873‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪2.921‬‬ ‫‪6.273 16.594‬‬ ‫‬‫‪743‬‬ ‫‪299.806 302.032‬‬ ‫‬‫‪80.686‬‬ ‫‪3.348‬‬ ‫‬‫‪9.204‬‬ ‫‪1.025‬‬ ‫‪2.182‬‬ ‫‪162.953‬‬ ‫‬‫‪60.713‬‬ ‫‪7.881‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪372.880‬‬ ‫‬‫‪174.880‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪61.740‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪3.007‬‬ ‫‬‫‪1.157‬‬ ‫‪23.994‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.808‬‬ ‫‪665.748‬‬ ‫‪31.089‬‬ ‫‪3.007‬‬ ‫‪12.125‬‬ ‫‪25.049‬‬ ‫‪26.919‬‬ ‫‪1.199.411‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪408.724 590.782‬‬ ‫‪259.398‬‬ ‫‪441.474‬‬ ‫‪236.620‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28.158‬‬ ‫‪1.965.156‬‬ ‫جمموع املوجودات (ح�سب‬ ‫ا�ستحقاقاتها املتوقعة)‬ ‫‪254.326 677.944‬‬ ‫‪109.369‬‬ ‫‪159.061‬‬ ‫‪438.073 467.564‬‬ ‫‪52.711‬‬ ‫‪2.159.048‬‬ ‫ح�سابات العمالء اجلارية‬ ‫الت�أمينات النقدية‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬ ‫مطلوبات �أخرى‬ ‫�صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــــون الأول ‪2017‬‬ ‫املطلوبـــــــــــــــــات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪258‬‬ ‫ح�سابات بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‪85.220‬‬ ‫‪64.038‬‬ ‫‪186.649‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪706.074‬‬ ‫الت�أمينات النقدية‬ ‫‪17.295‬‬ ‫‪4.268‬‬ ‫‪3.617‬‬ ‫‪10.647‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35.827‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.746‬‬ ‫‪2.746‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬ ‫‪3.123‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.880‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.003‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬ ‫‪17.009‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪5.588‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪23.406‬‬ ‫‪655‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.940‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26.984‬‬ ‫‪29.579‬‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪224.503 224.739‬‬ ‫‪162.902‬‬ ‫‪387.956‬‬ ‫‪67.503‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.067.603‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪335.755 526.844‬‬ ‫‪268.147‬‬ ‫‪462.641‬‬ ‫‪254.152‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29.957‬‬ ‫‪1.877.496‬‬ ‫جمموع املوجودات (ح�سب‬ ‫ا�ستحقاقاتها املتوقعة)‬ ‫‪239.424 688.048‬‬ ‫‪106.209‬‬ ‫‪149.987‬‬ ‫‪51.089 417.500 399.822‬‬ ‫‪2.052.079‬‬ ‫ح�سابات العمالء اجلارية‬ ‫�صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫‪258‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪106.402 263.765‬‬ ‫ثانيا‪ :‬بنود خارج قائمة المركز المالي‬ ‫لغايـــــــة �سنــــــــة‬ ‫الإعتمادات والقبوالت‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة‬ ‫الكفاالت‬ ‫املجموع‬ ‫‪130‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪29.383.888‬‬ ‫‪146.664.965‬‬ ‫‪55.415.847‬‬ ‫‪56.512.028‬‬ ‫‪231.464.700‬‬ ‫‪306.181.700‬‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫‪31.663.848‬‬ ‫‪218.005.824‬‬
133. ‫‪ -49‬معلومات عن قطاعات أعمال البنك‬ ‫أ ‪ -‬معلومات عن أنشطة البنك‬ ‫يت��م تنظي��م البن��ك لأغرا���ض �إداري��ة بحي��ث يت��م قيا���س القطاع��ات وفق� ًا للتقاري��ر الت��ي يت��م ا�س��تعمالها من قبل املدي��ر التنفي��ذي و�صانع القرار الرئي�س��ي‬ ‫ل��دى البن��ك م��ن خالل �أربعة قطاعات �أعمال رئي�س��ية وهي ‪:‬‬ ‫حسابات األفراد‬ ‫ي�شمل ُمتابعة ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك وذمم البيوع املُ�ؤجلة والتمويالت والبطاقات الإئتمانية وخدمات �أخرى ‪.‬‬ ‫حسابات المؤسسات‬ ‫ي�شمل ُمتابعة ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك وذمم البيوع املُ�ؤجلة والتمويالت واخلدمات امل�صرفية الأخرى اخلا�صة بالعمالء من امل�ؤ�س�سات‪.‬‬ ‫الخزينة‬ ‫ي�شمل هذا القطاع تقدمي خدمات التداول واخلزينة و�إدارة �أموال البنك‪.‬‬ ‫ فيما يلي معلومات عن قطاعات �أعمال البنك موزعة ح�سب الأن�شطة (املبالغ ب�آالف الدنانري)‪:‬‬‫املجموع‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪2017‬‬ ‫الأفراد‬ ‫امل�ؤ�س�سات‬ ‫اخلزينة‬ ‫�أخرى‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫�إجمايل الإيرادات (م�شرتك وذاتي)‬ ‫‪53.538‬‬ ‫‪29.307‬‬ ‫‪7.985‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ح�صة �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫(‪)7.772‬‬ ‫(‪)2.294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬ ‫‪45.766‬‬ ‫‪27.138‬‬ ‫‪7.985‬‬ ‫‪16‬‬ ‫م�صاريف غري موزعة‬ ‫(‪)13.211‬‬ ‫(‪)3.868‬‬ ‫(‪)283‬‬ ‫(‪)16.780‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬ ‫‪32.555‬‬ ‫‪23.270‬‬ ‫‪7.702‬‬ ‫(‪)16.764‬‬ ‫(‪)10.353‬‬ ‫(‪)7.402‬‬ ‫(‪)2.449‬‬ ‫‪5.332‬‬ ‫الربح لل�سنة‬ ‫‪22.202‬‬ ‫‪15.868‬‬ ‫‪5.253‬‬ ‫(‪)11.432‬‬ ‫موجودات القطاع‬ ‫‪898.315‬‬ ‫‪443.396‬‬ ‫‪766.175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪51.162‬‬ ‫‪898.315‬‬ ‫‪443.396‬‬ ‫‪766.175‬‬ ‫‪51.162‬‬ ‫مطلوبات وحقوق الإ�ستثمار امل�شرتك و�صندوق‬ ‫خماطرالإ�ستثمار للقطاع‬ ‫‪1.463.122‬‬ ‫‪450.607‬‬ ‫‪1.808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.915.537‬‬ ‫مطلوبات وحقوق الإ�ستثمار امل�شرتك و�صندوق‬ ‫خماطر الإ�ستثمار الغري موزعة على القطاعات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪49.619‬‬ ‫‪49.619‬‬ ‫‪46.949‬‬ ‫�إجمايل مطلوبات وحقوق الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫و�صندوق خماطرالإ�ستثمار للقطاع‬ ‫‪1.463.122‬‬ ‫‪450.607‬‬ ‫‪1.808‬‬ ‫‪49.619‬‬ ‫‪1.965.156‬‬ ‫‪1.877.496‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.118‬‬ ‫‪1.613‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.387‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪2.118‬‬ ‫‪3.007‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫تدين قيمة ذمم البيوع والذمم الأخرى ‪ -‬ذاتي‬ ‫�ضريبة الدخل‬ ‫موجودات غري موزعة على القطاعات‬ ‫�إجمايل موجودات القطاع‬ ‫م�صاريف ر�أ�سمالية‬ ‫الإ�ستهالكات والإطفاءات‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دين ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫‪90.846‬‬ ‫(‪)10.066‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪80.905‬‬ ‫(‪)34.142‬‬ ‫‪46.763‬‬ ‫(‪)14.872‬‬ ‫‪31.891‬‬ ‫‪2.107.886‬‬ ‫‪51.162‬‬ ‫‪2.159.048‬‬ ‫‪2.052.079‬‬ ‫‪1.830.547‬‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪84.895‬‬ ‫(‪)9.206‬‬ ‫(‪)91‬‬ ‫‪75.598‬‬ ‫(‪)32.073‬‬ ‫‪43.525‬‬ ‫(‪)14.727‬‬ ‫‪28.798‬‬ ‫‪2.004.066‬‬ ‫‪48.013‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫‪2.074‬‬ ‫‪3.130‬‬ ‫‪131‬‬
134. ‫ب ‪ -‬معلومات التوزيع الجغرافي‬ ‫ُيثل هذا الإي�ضاح التوزيع اجلغرايف لأعمال البنك‪ُ ،‬يار�س البنك ن�شاطاته ب�شكل رئي�سي يف اململكة التي ُتثل الأعمال املحلية ‪.‬‬ ‫فيما يلي توزيع �إيرادات وموجودات البنك وم�صاريفه الر�أ�س��مالية ح�س��ب القطاع اجلغرايف بناء على اال�س��لوب الذي يتم قيا�س��ها به وفق ًا للتقارير التي‬ ‫يتم ا�ستعمالها من قبل الرئي�س التنفيذي و�صانع القرار الرئي�سي لدى البنك‪:‬‬ ‫�إجمايل الإيرادات‬ ‫جمموع املوجودات‬ ‫امل�صروفات الر�أ�سمالية‬ ‫داخل اململكة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪81.277‬‬ ‫‪83.609‬‬ ‫‪1.869.840‬‬ ‫‪1.963.986‬‬ ‫‪2.074‬‬ ‫‪2.118‬‬ ‫خارج اململكة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪3.618‬‬ ‫‪7.237‬‬ ‫‪182.239‬‬ ‫‪195.062‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫(لأقرب �ألف دينار)‬ ‫املجموع‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪84.895‬‬ ‫‪90.846‬‬ ‫‪2.052.079‬‬ ‫‪2.159.048‬‬ ‫‪2.074‬‬ ‫‪2.118‬‬ ‫‪ -50‬إدارة رأس المال‬ ‫ت�أخ��ذ �إدارة البن��ك بع�ين االعتب��ار متطلب��ات البن��ك املرك��زي الت��ي تتطل��ب وجود �أموال ذاتية كافية لتغطية ن�س��بة حمددة من املوج��ودات املرجحة ب�أوزان‬ ‫خماطر تتنا�سب مع طبيعة التمويل املمنوح والإ�ستثمار املبا�شر‪ .‬ويتكون ر�أ�س املال لهذه الغاية من ما حدده البنك املركزي العتباره ر�أ�س مال تنظيمي‬ ‫(وهو ر�أ�س املال الأ�سا�سي‪ ،‬ور�أ�س املال الإ�ضايف) ‪.‬‬ ‫وته��دف �إدارة ر�أ���س امل��ال �إىل �إ�س��تثمار الأم��وال يف �أدوات مالي��ة ذات خماط��ر خمتلف��ة (ب�ين خماط��ر عالي��ة وخماطر متدنية) وذل��ك لتحقيق عائد جيد‬ ‫وكذلك لتحقيق الن�س��بة املطلوبة من البنك املركزي الأردين لكفاية ر�أ���س املال وهي ‪. ٪12‬‬ ‫ويع��د �أه��م �أ�س��باب التغ�ير يف ر�أ���س امل��ال التنظيم��ي خ�لال الع��ام ه��و ع��دم توزي��ع الأرب��اح املتحقق��ة خ�لال الع��ام و�إمن��ا ر�س��ملتها يف حق��وق امل�س��اهمني من‬ ‫خ�لال الإحتياطي��ات الإجباري��ة والإختياري��ة واخلا�صة‪.‬‬ ‫يت��م �إحت�س��اب ن�س��بة كفاي��ة ر�أ���س امل��ال وفق� ًا لتعليم��ات البن��ك املرك��زي الأردين امل�س��تندة ملق��ررات جمل���س اخلدم��ات املالي��ة الإ�س�لامية وفيم��ا يل��ي ن�س��بة‬ ‫(لأقرب �ألف دينار)‬ ‫كفاية ر�أ���س املال مقارنة مع ال�س��نة ال�س��ابقة‪:‬‬ ‫�صايف حقوق حملة الأ�سهم العادية ‪CET1‬‬ ‫حقوق حملة الأ�سهم العادية ‪CET1‬‬ ‫ر�أ�س املال املكتتب به (املدفوع)‬ ‫الإحتياطي القانوين‬ ‫الإحتياطي الإختياري‬ ‫الأرباح املدورة‬ ‫�إحتياطي القيمة العادلة‬ ‫يطرح ‪:‬‬ ‫موجودات غري ملمو�سة‬ ‫الأرباح املقرتح توزيعها‬ ‫الأرباح املدورة املقيد الت�صرف بها‬ ‫املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة ذاتي وح�صة البنك م�شرتك‬ ‫�صايف ال�شريحة الثانية من ر�أ�س املال ‪Tier 2‬‬ ‫خم�ص�صات خ�سائر ائتمانية متوقعة مقابل متويالت مبا�شرة وغري مبا�شرة ذاتي وح�صة البنك من امل�شرتك‬ ‫ح�صة البنك من فائ�ض �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار ‪ -‬م�شرتك‬ ‫جمموع ر�أ�س املال التنظيمي‬ ‫جمموع املوجودات املرجحة باملخاطر‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال (‪)٪‬‬ ‫ن�سبة ‪CET1‬‬ ‫ن�سبة ‪Tier1‬‬ ‫ن�سبة ‪Tier2‬‬ ‫ن�سبة الرافعة املالية‬ ‫‪132‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬ ‫دينـ ــار‬ ‫‪١٧٦٫٤٩٠‬‬ ‫‪193.892‬‬ ‫‪100.000‬‬ ‫‪30.412‬‬ ‫‪4.262‬‬ ‫‪58.923‬‬ ‫‪295‬‬ ‫(‪)278‬‬ ‫(‪)14.000‬‬ ‫(‪)181‬‬ ‫(‪)2.943‬‬ ‫‪12.865‬‬ ‫‪868‬‬ ‫‪11.997‬‬ ‫‪189.355‬‬ ‫‪1.001.689‬‬ ‫‪٪18.90‬‬ ‫‪٪17.62‬‬ ‫‪٪17.62‬‬ ‫‪٪1.28‬‬ ‫‪٪١٤٫٤٤‬‬
135. ‫ا�صدر البنك املركزي الأردين تعليمات ر�أ�س املال التنظيمي وفق ًا للمعيار املعدل رقم (‪ )15‬ال�صادر عن جمل�س اخلدمات املالية الإ�سالمية (‪)IFSB‬‬ ‫بتاريخ ‪� 4‬ش��باط ‪ ،2018‬وقد مت �إحت�س��اب ن�س��بة كفاية ر�أ���س املال وفق ًا لها‪.‬‬ ‫(لأقرب �ألف دينار)‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫دينـــــــــــــــــار‬ ‫بنود ر�أ�س املال الأ�سا�سي‬ ‫‪158.395‬‬ ‫ر�أ�س املال املكتتب به (املدفوع)‬ ‫‪100.000‬‬ ‫الإحتياطي القانوين‬ ‫‪25.736‬‬ ‫الإحتياطي الإختياري‬ ‫‪4.262‬‬ ‫�أرباح ال�سنة بعد ال�ضريبة‬ ‫�أرباح مدورة‬ ‫‪28.871‬‬ ‫يطرح ‪ :‬موجودات غري ملمو�سة‬ ‫(‪)474‬‬ ‫ر�أ�س املال الإ�ضايف‬ ‫�إحتياطي القيمة العادلة‬ ‫‪190‬‬ ‫�إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬ ‫‪882‬‬ ‫ح�صة البنك يف �إحتياطي املخاطر امل�صرفية العامة‪ -‬م�شرتك‬ ‫‪5.725‬‬ ‫ح�صة البنك من فائ�ض �صندوق مواجهة خماطر الإ�ستثمار ‪ -‬م�شرتك‬ ‫‪7.767‬‬ ‫‪172.959‬‬ ‫جمموع ر�أ�س املال التنظيمي‬ ‫‪1.047.973‬‬ ‫جمموع املوجودات املرجحة باملخاطر‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال (‪)٪‬‬ ‫‪٪16.5‬‬ ‫ن�سبة ر�أ�س املال الأ�سا�سي (‪)٪‬‬ ‫‪٪15.11‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪133‬‬
136. ‫‪ - 51‬تحليل إستحقاقات الموجودات والمطلوبات‬ ‫يبني اجلدول التايل حتليل املوجودات واملطلوبات وفق ًا للفرتة املتوقعة لإ�سرتدادها �أو ت�سويتها‪:‬‬ ‫(لأقرب �ألف دينار)‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬ ‫لغاية �سنة‬ ‫�أكرث من �سنة‬ ‫املجمــــوع‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫املوجودات ‪:‬‬ ‫نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪573.279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪573.279‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‪20.439‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.439‬‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم الأخرى ‪ -‬بال�صايف‬ ‫‪463.221‬‬ ‫‪315.899‬‬ ‫‪779.120‬‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الإ�ستثمارات التمويلية ‪ -‬بال�صايف‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.325‬‬ ‫‪5.325‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق �أ�صحاب‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.607‬‬ ‫‪1.607‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.787‬‬ ‫‪31.787‬‬ ‫‪101.202‬‬ ‫‪555.960‬‬ ‫‪657.162‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.794‬‬ ‫‪21.794‬‬ ‫‪39.177‬‬ ‫‪1.333‬‬ ‫‪40.510‬‬ ‫ممتلكات ومعدات ‪ -‬بال�صايف‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.042‬‬ ‫‪18.042‬‬ ‫موجودات غري ملمو�سة‬ ‫‪69‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪278‬‬ ‫موجودات �ضريبية ُم�ؤجلة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.349‬‬ ‫‪3.349‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫‪3.313‬‬ ‫‪3.043‬‬ ‫‪6.356‬‬ ‫جمموع املوجودات‬ ‫‪1.200.700‬‬ ‫‪958.348‬‬ ‫‪2.159.048‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية بالتمليك ‪ -‬بال�صايف‬ ‫�إ�ستثمارات يف عقارات‬ ‫قرو�ض ح�سنة‬ ‫املطلوبات وحقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫ح�سابات البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‬ ‫‪1.808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.808‬‬ ‫ح�سابات العمالء اجلارية وحتت الطلب‬ ‫‪490.868‬‬ ‫‪174.880‬‬ ‫‪665.748‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬ ‫‪31.089‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.089‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.007‬‬ ‫‪3.007‬‬ ‫ُم�ص�ص �ضريبة الدخل‬ ‫‪12.125‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.125‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬ ‫‪23.892‬‬ ‫‪1.157‬‬ ‫‪25.049‬‬ ‫‪1.137.671‬‬ ‫‪61.740‬‬ ‫‪1.199.411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23.994‬‬ ‫‪23.994‬‬ ‫‪2.925‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.925‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪1.700.378‬‬ ‫‪264.778‬‬ ‫‪1.965.156‬‬ ‫ال�صايف‬ ‫(‪)499.678‬‬ ‫‪693.570‬‬ ‫‪193.892‬‬ ‫ُم�ص�صات �أخرى‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫�صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫ُم�ص�ص �ضريبة دخل �صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫‪134‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
137. ‫(لأقرب �ألف دينار)‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫لغاية �سنة‬ ‫�أكرث من �سنة‬ ‫املجمــــوع‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫املوجودات ‪:‬‬ ‫نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬ ‫‪588.819‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪588.819‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬ ‫‪21.547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.547‬‬ ‫ذمم البيوع املُ�ؤجلة والذمم الأخرى ‪ -‬بال�صايف‬ ‫‪431.387‬‬ ‫‪270.433‬‬ ‫‪701.820‬‬ ‫ذمم البيوع امل�ؤجلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الإ�ستثمارات التمويلية ‪ -‬بال�صايف‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق امل�ساهمني ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.499‬‬ ‫‪5.499‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق �أ�صحاب‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪-‬‬ ‫‪198‬‬ ‫‪198‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪10.799‬‬ ‫‪27.297‬‬ ‫‪38.096‬‬ ‫موجودات �إجارة ُمنتهية بالتمليك ‪ -‬بال�صايف‬ ‫‪102.585‬‬ ‫‪517.699‬‬ ‫‪620.284‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21.509‬‬ ‫‪21.509‬‬ ‫‪26.414‬‬ ‫‪1.281‬‬ ‫‪27.695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.758‬‬ ‫‪18.758‬‬ ‫موجودات غري ملمو�سة‬ ‫‪119‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪474‬‬ ‫موجودات �ضريبية ُم�ؤجلة‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2.666‬‬ ‫‪2.678‬‬ ‫موجودات �أخرى‬ ‫‪1.986‬‬ ‫‪2.716‬‬ ‫‪4.702‬‬ ‫جمموع املوجودات‬ ‫‪1.183.668‬‬ ‫‪868.411‬‬ ‫‪2.052.079‬‬ ‫�إ�ستثمارات يف عقارات‬ ‫قرو�ض ح�سنة‬ ‫ممتلكات ومعدات ‪ -‬بال�صايف‬ ‫املطلوبات وحقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫ح�سابات البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‬ ‫‪258‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪258‬‬ ‫ح�سابات العمالء اجلارية وحتت الطلب‬ ‫‪519.425‬‬ ‫‪186.649‬‬ ‫‪706.074‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬ ‫‪35.827‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35.827‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.746‬‬ ‫‪2.746‬‬ ‫ُم�ص�ص �ضريبة الدخل‬ ‫‪12.003‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12.003‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬ ‫‪23.179‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪23.406‬‬ ‫‪1.000.100‬‬ ‫‪67.503‬‬ ‫‪1.067.603‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26.984‬‬ ‫‪26.984‬‬ ‫‪2.595‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.595‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق �أ�صحاب ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫‪1.593.387‬‬ ‫‪284.109‬‬ ‫‪1.877.496‬‬ ‫ال�صايف‬ ‫(‪)409.719‬‬ ‫‪584.302‬‬ ‫‪174.583‬‬ ‫ُم�ص�صات �أخرى‬ ‫ح�سابات الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫�صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫ُم�ص�ص �ضريبة دخل �صندوق ُمواجهة خماطر الإ�ستثمار‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪135‬‬
138. ‫‪ - 52‬مستويات القيمة العادلة‬ ‫يتطل��ب املعي��ار حتدي��د والإف�ص��اح ع��ن امل�س��توى يف ت�سل�س��ل القيم��ة العادل��ة ال��ذي ت�صن��ف مبوجبه مقايي���س القيمة العادل��ة كاملة وف�صل قيا�س��ات القيمة‬ ‫العادل��ة وفق� ًا للم�س��تويات املح��ددة يف املعاي�ير الدولي��ة للتقاري��ر املالي��ة‪ .‬الف��رق ب�ين امل�س��توى (‪ )2‬وامل�س��توى (‪ )3‬ملقايي���س القيم��ة العادلة يعن��ي تقييم ما‬ ‫�إذا كان��ت املعلوم��ات �أو املدخ�لات ميك��ن مالحظته��ا وم��دى �أهمي��ة املعلومات الت��ي ال ميكن مالحظتها مما يتطلب و�ضع �أح��كام وحتليل دقيق للمدخالت‬ ‫امل�س��تخدمة لقيا���س القيم��ة العادل��ة مب��ا يف ذل��ك الأخ��ذ باالعتبار كاف��ة العوامل التي تخ�ص الأ�ص��ل �أو االلتزام ‪.‬‬ ‫أ ‪ -‬القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر‪:‬‬ ‫ان بع���ض املوج��ودات املالي��ة واملطلوب��ات املالي��ة للبن��ك مقيم��ة بالقيم��ة العادل��ة يف نهاي��ة كل ف�ترة مالي��ة‪ ،‬واجل��دول الت��ايل يو�ض��ح معلوم��ات ح��ول كيفي��ة‬ ‫حتدي��د القيم��ة العادل��ة له��ذه املوج��ودات املالي��ة واملطلوب��ات املالي��ة (طرق التقيي��م واملدخالت امل�س��تخدمة) ‪.‬‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫م�ستوى‬ ‫القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫املوجودات املالية ‪ /‬املطلوبات املالية‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫طريقة التقييم‬ ‫واملدخالت امل�ستخدمة‬ ‫مدخالت هامة‬ ‫غري ملمو�سة‬ ‫العالقة بني‬ ‫املدخالت الهامة‬ ‫غري امللمو�سة‬ ‫والقيمة العادلة‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل حقوق امل�ساهمني ‪ -‬ذاتي‬ ‫ا�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬ ‫‪5.324.798‬‬ ‫‪ 5.498.759‬امل�ستوى االول‬ ‫اال�سعار املعلنة يف‬ ‫الأ�سواق املالية‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل حقوق �أ�صحاب ح�سابات‬ ‫الإ�ستثمار امل�شرتك‬ ‫�أ�سهم غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬ ‫‪1.607.730‬‬ ‫‪198.366‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪6.932.528‬‬ ‫‪5.697.125‬‬ ‫امل�ستوى الثاين مقارنتها بالقيمة ال�سوقية‬ ‫الداة مالية م�شابهة‬ ‫مل تكن هنالك �أي حتويالت بني امل�ستوى االول وامل�ستوى الثاين خالل العام ‪ 2018‬والعام ‪.2017‬‬ ‫‪136‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬
139. ‫ب ‪ -‬القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للبنك غير محددة القيمة العادلة بشكل مستمر‪:‬‬ ‫با�س��تثناء ما يرد يف اجلدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفرتية للموجودات املالية واملطلوبات املالية الظاهرة يف القوائم املالية للبنك تقارب قيمتها‬ ‫العادلة‪.‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬ ‫القيمة الدفرتية‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة الدفرتية‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫م�ستوى القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫موجودات مالية غري حمددة القيمة العادلة‬ ‫ذمم بيوع م�ؤجلة‬ ‫‪779.119.614‬‬ ‫‪779.452.706‬‬ ‫‪701.820.133‬‬ ‫‪701.944.709‬‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫الإ�ستثمارات العقارية‬ ‫‪21.794.384‬‬ ‫‪25.477.076‬‬ ‫‪21.508.775‬‬ ‫‪24.118.346‬‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطفاة‬ ‫‪31.786.910‬‬ ‫‪32.071.729‬‬ ‫‪38.096.056‬‬ ‫‪38.435.924‬‬ ‫امل�ستوى االول‬ ‫جمموع موجودات مالية غري حمددة القيمة العادلة‬ ‫‪832.700.908‬‬ ‫‪837.001.511‬‬ ‫‪761.424.964‬‬ ‫‪764.498.979‬‬ ‫مطلوبات مالية غري حمددة القيمة العادلة‬ ‫ح�سابات العمالء اجلارية واحل�سابات املطلقة‬ ‫ت�أمينات نقدية‬ ‫جمموع املطلوبات مالية غري حمددة القيمة العادلة‬ ‫‪ 1.773.677.099 1.767.653.278 1.865.159.062 1.858.819.790‬امل�ستوى الثاين‬ ‫‪30.914.889‬‬ ‫‪31.089.191‬‬ ‫‪35.652.339‬‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪35.827.797‬‬ ‫‪1.809.504.896 1.803.305.617 1.896.248.253 1.889.734.679‬‬ ‫للبن��ود املبين��ة اع�لاه ق��د مت حتدي��د القيم��ة العادل��ة للموجودات واملطلوبات املالية للم�س��توى الثاين والثالث وفق ًا لنماذج ت�س��عري متفق عليها والتي تعك���س‬ ‫خماطر الإئتمان لدى الأطراف التي يتم التعامل معها ‪.‬‬ ‫‪ - 53‬إرتباطات وإلتزامات ُمحتملة (خارج قائمة المركز المالي)‬ ‫ ارتباطات والتزامات ائتمانية ‪:‬‬‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دينـ ـ ـ ـ ـ ــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫�إعتمادات‬ ‫‪20.677.086‬‬ ‫‪25.781.677‬‬ ‫قبوالت‬ ‫‪8.706.802‬‬ ‫‪5.882.171‬‬ ‫كفاالت ‪:‬‬ ‫دفع‬ ‫‪28.890.548‬‬ ‫‪25.322.405‬‬ ‫ح�سن تنفيذ‬ ‫‪15.312.376‬‬ ‫‪17.324.851‬‬ ‫�أخرى‬ ‫‪11.212.923‬‬ ‫‪13.864.772‬‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة ‪ -‬ذاتي‬ ‫‪47.045.665‬‬ ‫‪52.904.723‬‬ ‫ال�سقوف غري امل�ستغلة ‪ -‬م�شرتك‬ ‫‪99.619.300‬‬ ‫‪165.101.101‬‬ ‫‪231.464.700‬‬ ‫‪306.181.700‬‬ ‫املجمــــــوع‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪137‬‬
140. ‫ان احلركة على التمويالت غري املبا�شرة وال�سقوف غري امل�ستغلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬ذاتي كما يلي‪:‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫‪141.040.206‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40.393‬‬ ‫‪141.080.599‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)9.235.199‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)9.235.199‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫(‪)8.437.528‬‬ ‫‪8.437.528‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫(‪)704.013‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪704.013‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪122.663.466‬‬ ‫‪8.437.528‬‬ ‫‪744.406‬‬ ‫‪131.845.400‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬ ‫التعر�ضات اجلديدة خالل ال�سنة‬ ‫التعر�ضات امل�ستحقة‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫ان احلركة على خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة للتمويالت غري املبا�شرة وال�سقوف غري امل�ستغلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬ذاتي كما يلي‪:‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫دينار‬ ‫‪641.294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪641.294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)367.051‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)367.051‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫(‪)54.563‬‬ ‫‪54.563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫(‪)4.148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.975‬‬ ‫‪348.076‬‬ ‫‪367.051‬‬ ‫‪215.532‬‬ ‫‪73.538‬‬ ‫‪352.224‬‬ ‫‪641.294‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة على التعر�ضات اجلديدة خالل العام‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة على التعر�ضات امل�ستحقة‬ ‫التغريات الناجتة عن حتويالت‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫‪138‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
141. ‫ان احلركة على ال�سقوف غري امل�ستغلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬م�شرتك كما يلي‪:‬‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫‪158.307.076‬‬ ‫‪5.643.598‬‬ ‫‪1.150.427‬‬ ‫‪165.101.101‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)64.331.374‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1.150.427‬‬ ‫(‪)65.481.801‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫(‪)7.959.024‬‬ ‫‪7.959.024‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪86.016.678‬‬ ‫‪13.602.622‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪99.619.300‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة (معدلة)‬ ‫التعر�ضات اجلديدة خالل ال�سنة‬ ‫التعر�ضات امل�ستحقة‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫ان احلركة على خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة لل�سقوف غري امل�ستغلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬م�شرتك كما يلي‪:‬‬ ‫البند (بالدينار)‬ ‫مرحلة ‪1‬‬ ‫مرحلة ‪2‬‬ ‫مرحلة ‪3‬‬ ‫املجموع‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة (معدلة)‬ ‫‪382.307‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪382.307‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)46.923‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)46.923‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪2‬‬ ‫(‪)61.074‬‬ ‫‪61.074‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل مرحلة ‪3‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة على التعر�ضات اجلديدة خالل العام‬ ‫خ�سائر ائتمانية متوقعة على التعر�ضات امل�ستحقة‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)46.979‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪46.979‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص ‪-‬كما يف نهاية ال�سنة (معدلة) ‪ -‬نتيجة‬ ‫تغيري الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة (معدلة)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغريات الناجتة عن تعديالت‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪227.331‬‬ ‫‪61.074‬‬ ‫‪46.979‬‬ ‫‪335.384‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬ ‫ويظه��ر خم�ص���ص خ�س��ائر ائتماني��ة متوقع��ة لبن��ود خ��ارج املوازن��ة ذات��ي وم�ش�ترك �ضم��ن املطلوب��ات الأخ��رى (�إي�ض��اح رق��م ‪ )21‬وذل��ك مبوج��ب معي��ار‬ ‫التقاري��ر املالي��ة ال��دويل رق��م ‪ 9‬وتعليم��ات البن��ك املرك��زي الأردين‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪139‬‬
142. ‫المقامة على البنك‬ ‫‪ - 54‬القضايا ُ‬ ‫هناك ق�ضايا مقامة على البنك قيمتها ‪ 752.732‬دينار يقابلها خم�ص�ص بقيمة ‪ 19.067‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( 2018‬مقابل ق�ضايا قيمتها‬ ‫‪ 1.210.168‬دينار يقابلها خم�ص�ص ‪ ٤٣٫567‬دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ )2017‬هذا وبنا ًء على ر�أي امل�ست�شار القانوين ف�إنه لن يرتتب على البنك‬ ‫�أية مبالغ �إ�ضافية لقاء هذه الق�ضايا ‪.‬‬ ‫‪ - 55‬تحليل أثر المعايير الصادرة وغير النافذة بعد‬ ‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )16‬عقود االيجار‬ ‫ق��ام جمل���س معاي�ير املحا�س��بة ال��دويل ب�إ�ص��دار معي��ار التقاري��ر املالية الدويل رق��م (‪“ )16‬عقود االيجار” خالل كانون الث��اين ‪ 2016‬الذي يحدد مبادئ‬ ‫االعرتاف والقيا�س والعر�ض واالف�صاح عن عقود االيجار‪.‬‬ ‫متطلبات معيار التقارير املالية الدولية رقم (‪ )16‬م�شابه اىل حد كبري للمتطلبات املحا�سبية للم�ؤجر يف معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪.)17‬‬ ‫يتطل��ب معي��ار �أع��داد التقاري��ر املالي��ة الدولي��ة رق��م (‪ )16‬م��ن امل�س��ت�أجر ان يق��وم باالع�تراف ب�أ�ص��ول والتزام��ات جلميع عق��ود االيجار الت��ي تزيد مدتها‬ ‫ع��ن ‪� 12‬ش��هر‪ ،‬اال �إذا كان اال�ص��ل ذو قيم��ة منخف�ض��ة‪ .‬ويتطل��ب م��ن امل�س��ت�أجر االع�تراف بحق��ه يف ا�س��تخدام اال�ص��ل واملتمث��ل يف االع�تراف بالأ�ص��ل‬ ‫امل�س��ت�أجر وااللت��زام الن��اجت املتمثل بدفع��ات االيجار‪.‬‬ ‫�سيتم تطبيق هذا املعيار اعتبارا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2019‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬ ‫تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية ‪16‬‬ ‫ميك��ن البن��ك تطبي��ق املعي��ار ال��دويل للتقاري��ر املالي��ة رق��م ‪ 16‬ب�أث��ر رجع��ي بحي��ث يت��م تعدي��ل كل الفرتات ال�س��ابقة يف القوائ��م املالية او بطريق��ة التطبيق‬ ‫املع��دل ب�أث��ر رجع��ي حي��ث يت��م تعدي��ل �أث��ر املعي��ار على الر�صيد االفتتاحي حلقوق امللكية‪� .‬س��وف تطب��ق البنك املعيار على العقود التي مت حتديدها �س��ابق ًا‬ ‫كعق��ود �إيج��ار وفق� ًا ملعي��ار املحا�س��بة الدويل رقم ‪ 17‬وتف�س�يرات معايري التقاري��ر املالية الدولية رقم ‪.4‬‬ ‫�سوف يقوم البنك بتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 16‬بطريقة التطبيق املعدل ب�أثر رجعي خالل عام ‪.2018‬‬ ‫ان حتديد الأثر املتوقع من تطبيق املعيار الزال حتت الدرا�سة‪.‬‬ ‫‪ - 56‬أرقام المقارنة‬ ‫مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنة للعام ‪ 2017‬لتتنا�سب مع �أرقام الت�صنيف للعام ‪.2018‬‬ ‫‪140‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
143. ‫متطلبات اإلفصاح اإلضافية‬ ‫مبوجب تعليمات �إف�صاح ال�شركات امل�صدرة واملعايري املحا�سبية‬ ‫ومعايري التدقيق ال�صادرة عن جمل�س مفو�ضي هيئة الأوراق املالية‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪141‬‬
144. ‫نبذة تعريفية بأعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫السيد "محمد سعيد" محمد شاهين‬ ‫رئيـس مجلس اإلدارة ‪ -‬مستقل‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪٢٠١٧/٠٣/٣١ :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪١٩٤٨ :‬‬ ‫ع�ضويات اللجان‪:‬‬ ‫ رئي�س جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت (جلنة االنتقاء واملكافئات)‪.‬‬‫ رئي�س جلنة اال�سرتاتيجية‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة احلاكمية‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة التدقيق‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة �إدارة املخاطر‪.‬‬‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬ماج�ستري يف التنمية االقت�صادية ‪ /‬جامعة هارفرد‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• حمافظ البنك املركزي الأردين الأ�سبق‪.‬‬ ‫• نائب حمافظ البنك املركزي الأردين الأ�سبق‪.‬‬ ‫• املدير العام ونائب رئي�س جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة �ضمان الودائع الأ�سبق‪.‬‬ ‫• ع�ضو �سابق يف جمل�س �إدارة �صندوق النقد العربي ‪� /‬أبو ظبي‪.‬‬ ‫• توىل العديد من ع�ضويات جمال�س الإدارة يف م�ؤ�س�سات مالية حملية و�إقليمية‪.‬‬ ‫‪ ‬السيد محمد عبدالفتاح الغنمة‬ ‫نائب رئيـس مجلس اإلدارة‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪2015/10/13 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1953 :‬‬ ‫ع�ضويات اللجان‪:‬‬ ‫ رئي�س جلنة �إدارة املخاطر‪.‬‬‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬البكالوريو�س يف الريا�ضيات‬ ‫‪                 ‬دبلوم‪ ‬برجمة كمبيوتر‬ ‫‪     ‬‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة الإئتمان ‪� /‬إدارة الإئتمان ‪ ،‬البنك العربي ‪ -‬الإدارة العامة ‪ /‬الأردن‬ ‫• رئي�س هيئة املديرين ‪ /‬ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ‪ ،‬عمان ‪ /‬الأردن‬ ‫• نائب رئي�س هيئة املديرين ‪� /‬شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‪ ،‬عمان ‪ /‬الأردن‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي الوطني ‪ -‬الريا�ض ‪ /‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي ‪� -‬سوريا‬ ‫‪142‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
145. ‫‪ ‬السيد نعيم راسم الحسيني‬ ‫عضو مجلس االدارة‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪2015/10/13 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1962 :‬‬ ‫ع�ضويات اللجان‪:‬‬ ‫ ع�ضو جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت (جلنة االنتقاء واملكافئات)‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة �إدارة املخاطر‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات‪.‬‬‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬بكالوريو�س علوم يف الإدارة ال�صناعية‬ ‫الخبرات العملية‪ :‬‬ ‫• نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‪ ،‬البنك العربي ‪ -‬الإدارة العامة ‪ /‬الأردن‬ ‫• ع�ضو جمل�س ادارة البنك العربي لتون�س‪ -‬تون�س‬ ‫‪ ‬السيد باسل فايز موسى‬ ‫عضو مجلس االدارة‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪2016/10/30 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1959 :‬‬ ‫ع�ضويات اللجان‪:‬‬ ‫ رئي�س جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات‪.‬‬‫ رئي�س جلنة احلاكمية ‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة اال�سرتاتيجية‪.‬‬‫‪ -‬ع�ضو جلنة التدقيق‪.‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪:‬‬ ‫درجة‪ ‬املاج�ستري يف �إدارة الأعمال من جامعة لي�سرت باململكة املتحدة‬ ‫درجة‪ ‬البكالوريو�س يف الهند�سة من جامعة (‪ )CSUF‬يف كاليفورنيا بالواليات املتحدة‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• مدير �إدارة �أنظمة املعلومات (‪ )EVP‬يف البنك العربي منذ العام ‪ 2007‬وحتى تاريخه‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪143‬‬
146. ‫السيد زياد بهجت الحمصي ‪ ‬‬ ‫عضو مجلس االدارة‪ - -‬مستقل ‪ ‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪2017/2/1 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1954 :‬‬ ‫ع�ضويات اللجان‪:‬‬ ‫ رئي�س جلنة التدقيق‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت (جلنة االنتقاء واملكافئات)‪.‬‬‫ ع�ضو جلنة احلاكمية‪.‬‬‫ ع�ضو حاكمية تكنولوجيا املعلومات‪.‬‬‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬درجة‪ ‬البكالوريو�س يف‪� ‬إدارة الأعمال‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س الأعيان الأردين‬ ‫• رئي�س غرفة �صناعة ع ّمان‬ ‫• �ساهم يف ت�أ�سي�س عدد من ال�شركات يف جمال ال�صناعة‪ ,‬التجارة‪ ,‬واملقاوالت‬ ‫• ع�ضويات يف عدد من املجال�س يف القطاعني العام واخلا�ص‪ ‬‬ ‫‪ ‬الدكتور محسن فايز أبوعوض‪ ‬‬ ‫أمين سر مجلس االدارة‬ ‫تاريخ التعيني‪2007/07/01 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1963 :‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬الدكتوراة يف امل�صارف‪ ‬‬ ‫الخبرات العملية‪ :‬‬ ‫• رئي�س قطاع االعمال واال�ستثمار يف البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬ ‫• ع�ضو جمل�س �أمناء جامعة العلوم الرتبوية والآداب ‪٢٠١٨-2006 UNRWA‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة تنمية �أموال الأيتام ‪٢٠١٧ - 2009‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة �صندوق احلج منذ عام ‪-2016‬وحتى الآن‬ ‫‪144‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
147. ‫أعضاء هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫األستاذ الدكتور أحمد محمد هليل‬ ‫رئيـس هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪٢٠٠٨ :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪١٩٤٨ :‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬الدكتوراة يف ال�شريعة الإ�سالمية من جامعـــة الأزهـــر‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• قا�ضي الق�ضاة و�إمام احل�ضرة الها�شمية ال�سابق‪.‬‬ ‫• وزير الأوقاف وال�ش�ؤون واملقد�سات الإ�سالمية الأ�سبق‪.‬‬ ‫• له �أبحاث وكتابات عديدة يف الفقه الإ�سالمي‪.‬‬ ‫• ي�شغل حالي ًا رئا�سة وع�ضوية عدة هيئات �شرعية‪.‬‬ ‫‪ ‬سماحة الشيخ سعيد عبدالحفيظ حجاوي‬ ‫عضو هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪٢٠٠٨ :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪١٩٤٥ :‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬بكالوريو�س يف ال�شريعة الإ�سالمية‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• مفتي عام اململكة الأ�سبق‪.‬‬ ‫• مدير عام م�ؤ�س�سة �آل البيت امللكية للفكر الإ�سالمي الأ�سبق‪.‬‬ ‫• له عديد من امل�ؤلفات والأبحاث يف الفقه الإ�سالمي‪.‬‬ ‫• ي�شغل حاليا ع�ضوية عدة هيئات �شرعية‪.‬‬ ‫األستاذ الدكتور أحمد صبحي عيادي‬ ‫العضو التنفيذي في هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫تاريخ الع�ضوية‪٢٠٠٨ :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪١٩٥٨ :‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬الدكتوراه يف االقت�صاد الإ�سالمي‬ ‫الخبرات العملية‪ :‬‬ ‫• رئي�س جامعة عجلون الوطنية الأ�سبق‪.‬‬ ‫• مدر�س ومدرب يف الأكادميية العربية للعلوم املالية وامل�صرفية �سابق ًا‪.‬‬ ‫• له عدة م�ؤلفات و�أبحاث يف الفقه الإ�سالمي‪.‬‬ ‫• ي�شغل حاليا رئا�سة وع�ضوية عدة هيئات �شرعية‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪145‬‬
148. ‫نبذة تعريفية عن اإلدارة العليا‬ ‫السيد اياد غصوب العسلي‬ ‫المنصب‪ :‬المدير العام‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2011/03/01 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1966:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬املاج�ستري يف ‪ ‬الإدارة من اجلامعة الأمريكية ‪-‬القاهرة‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة م�صرفية تتجاوز ‪ ٢٩‬عاما يف عدد من املنا�صب الإدارية والتنفيذية‬ ‫• ع�ضو جمل�س �أمناء �إجناز للعمل ال�شبابي التطوعي( ‪)INJAZ‬‬ ‫• ع�ضو عامل يف منتدى اال�سرتاتيجيات الأردين‬ ‫• ع�ضويات ومنا�صب فخرية يف عدد من اجلهات املحلية واخلارجية‬ ‫الدكتور محسن فايز أبو عوض‬ ‫المنصب‪ :‬رئيس قطاع األعمال واالستثمار ‪ -‬أمين سر مجلس اإلدارة‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2005/08/05 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1963:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬الدكتوراه يف امل�صارف‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة م�صرفية تتجاوز ‪ ٣١‬عاما يف جمال العمل امل�صريف الإ�سالمي‬ ‫• ع�ضو جمل�س �أمناء جامعة العلوم الرتبوية والآداب ‪٢٠١٨-2006 UNRWA‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة تنمية �أموال الأيتام ‪٢٠١٧ - 2009‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة �صندوق احلج منذ عام ‪-2016‬وحتى الآن‬ ‫الدكتور نايف موسى ابو دهيم‬ ‫المنصب‪ :‬رئيس قطاع الدعم والعمليات‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪1997/12 /1 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1962:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬الدكتوراه يف التمويل‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة م�صرفية تتجاوز ‪ ٣٠‬عاما يف جمال العمل امل�صريف الإ�سالمي‬ ‫‪146‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
149. ‫السيد يوسف علي البدري‬ ‫المنصب‪ :‬رئيس قطاع االئتمان‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2007/06/03 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1961:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬البكالوريو�س يف االقت�صاد‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة م�صرفية تتجاوز ‪ ٣٢‬عاما يف العمل امل�صريف واالئتمان يف عدد من البنوك املحلية‬ ‫السيد عباس جمال مرعي‬ ‫المنصب‪ :‬المدير المالي‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2006/05/02 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1975:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬املاج�ستري يف امل�صارف الإ�سالمية‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة م�صرفية تزيد عن ‪ ٢١‬عاما يف املجال املايل واملحا�سبي والإدارة املالية يف البنوك‬ ‫السيد عبدالكريم عرسان السكري‬ ‫المنصب‪ :‬مدير إدارة المخاطر‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2007/11/06 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1976:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬املاج�ستري يف االقت�صاد‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة م�صرفية تزيد عن ‪� ١٩‬سنة يف جمال �إدارة املخاطر‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪147‬‬
150. ‫السيد عاكف حسين حمام‬ ‫المنصب‪ :‬مدير إدارة الموارد البشرية‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2007/08/05 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1963:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬البكالوريو�س يف �إدارة الأعمال‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة تزيد عن ‪ ٢٧‬عاما يف جمال �إدارة املوارد الب�شرية‬ ‫األستاذ حسام الدين أحمد صالح‬ ‫المنصب‪ :‬المستشار القانوني ‪ /‬مدير اإلدارة القانونية‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2005/09/11 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1966:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬البكالوريو�س يف القانون و�إجازة مزاولة مهنة املحاماة‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة يف اال�ست�شارات و�أعمال املحاماة والتحكيم القانونية للم�ؤ�س�سات املالية العامة واخلا�صة والإ�سالمية ملدة ‪� ٢٥‬سنة‬ ‫السيد حمدي طه المحمود‬ ‫المنصب‪ :‬مدير إدارة التدقيق الداخلي‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2009/07/05 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1965:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬بكالوريو�س علوم مالية وم�صرفية‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة م�صرفية تزيد عن ‪� ٣٠‬سنة يف جماالت الت�سهيالت االئتمانية والعمليات امل�صرفية والتدقيق الداخلي‬ ‫‪148‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
151. ‫السيد «محمد بشار» «محمد منير» السراج‬ ‫المنصب‪ :‬مدير دائرة مراقبة االلتزام بالمتطلبات الرقابية‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2012/09/02 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1963:‬‬ ‫امل�ؤه�لات العلمي��ة‪ :‬بكالوريو���س يف �إدارة الأعم��ال ‪� /‬أخ�صائ��ي معتم��د يف مكافح��ة غ�س��ل الأم��وال ومتوي��ل الإره��اب ‪/CAMS‬‬ ‫�أخ�صائ��ي معتم��د يف خماط��ر الت�ش��غيل ‪CORE‬‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خ�برة م�صرفي��ة تزي��د ع��ن ‪� ٢٨‬س��نة يف الأعم��ال امل�صرفي��ة ويف جمال مراقبة االلتزام ومكافحة غ�س��ل الأموال ومتويل الإرهاب‬ ‫و�إدارة خماطر الت�شغيل‬ ‫الدكتور عمر مصطفى الشريف‬ ‫المنصب‪ :‬مدير دائرة التدقيق الشرعي الداخلي ‪ /‬أمين سر هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫تاريخ االن�ضمام �إىل البنك‪2008/05/11 :‬‬ ‫تاريخ امليالد‪1978:‬‬ ‫امل�ؤهالت العلمية‪ :‬الدكتوراه يف الفقه و�أ�صوله‬ ‫الخبرات العملية‪:‬‬ ‫• خربة تزيد عن ‪ ١٤‬عاما يف جماالت التدقيق والرقابة ال�شرعية والأكادميية والبحث العلمي والتدريب‬ ‫• ع�ض��و جلن��ة املعاي�ير ال�ش��رعية يف الأردن التابع��ة للمجل���س ال�ش��رعي لهيئ��ة املحا�س��بة واملراجع��ة للم�ؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س�لامية‬ ‫(�أيوفـي)‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪149‬‬
152. ‫بيانات اجتماعات مجلس اإلدارة واللجان التابعة له وهيئة الرقابة الشرعية‬ ‫ح�ض��ر �أع�ض��اء جمل���س الإدارة جمي��ع االجتماع��ات الت��ي عق��دت‬ ‫خ�لال ع��ام ‪ 2018‬وعدده��ا ‪ 9‬اجتماع��ات ومل يتغي��ب �أح��د‪.‬‬ ‫على جميع العنا�صر ذات العالقة با�سرتاتيجية البنك‪ ،‬والت�أكد من‬ ‫وج��ود �سيا�س��ات عام��ة لتنفي��ذ اال�س�تراتيجيات بفاعلي��ة و املوافق��ة‬ ‫عل��ى الق��رارات اال�س�تراتيجية وتوجي��ه الإدارة التنفيذي��ة و مراجعة‬ ‫و�إق��رار �أي��ة ا�س��تثمارات جدي��دة كعملي��ات اال�س��تحواذ واالندم��اج‬ ‫والتو�س��ع يف �أ�س��واق جدي��دة‪ ،‬وعملي��ات التخل��ي ع��ن امللكي��ة اخلا�صة‬ ‫بالبن��ك �أو ال�ش��ركات التابع��ة‪.‬‬ ‫لجنة التدقيق‬ ‫االجتماعات‪:‬‬ ‫أوال‪ :‬مجلس اإلدارة‬ ‫ثانيا‪ :‬اللجان التابعة لمجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫تت�أل��ف جلن��ة التدقي��ق م��ن ثالث��ة �أع�ض��اء عل��ى الأق��ل م��ن املجل���س‬ ‫ويك��ون غالبي��ة �أع�ض��اء اللجنة مبا فيهم رئي���س اللجنة من الأع�ضاء‬ ‫امل�س��تقلني وتق��وم ه��ذه اللجن��ة مبراجع��ة نط��اق ونتائ��ج وم��دى كفاية‬ ‫التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك و الق�ضايا املحا�سبية ذات الأثر‬ ‫اجلوه��ري عل��ى البيان��ات املالي��ة للبن��ك و�أنظم��ة ال�ضب��ط والرقاب��ة‬ ‫الداخلي��ة يف البن��ك و تق��دمي التو�صي��ات ملجل���س الإدارة بخ�صو���ص‬ ‫تعي�ين املدق��ق اخلارج��ي و�إنه��اء عمل��ه و�أتعاب��ه و�أي �ش��روط تتعل��ق‬ ‫بالتعاقد معه‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تقييم ا�ستقالليته‪� ،‬آخذة باالعتبار �أي‬ ‫�أعم��ال �أخ��رى كل��ف به��ا خارج نط��اق التدقيق‪.‬‬ ‫االجتماعات‪:‬‬ ‫ح�ض��ر �أع�ض��اء جلن��ة التدقي��ق جمي��ع االجتماع��ات الت��ي عق��دت‬ ‫خ�لال ع��ام ‪ 2018‬وعدده��ا ‪ 8‬اجتماع��ات ومل يتغي��ب �أح��د‪.‬‬ ‫لجنة الحاكمية‬ ‫تت�أل��ف م��ن ثالث��ة �أع�ض��اء م��ن املجل���س (اثن�ين منهم م�س��تقلني على‬ ‫الأق��ل) وعل��ى �أن ت�ض��م رئي���س املجل���س وتت��وىل هذه اللجن��ة التوجيه‬ ‫والإ�ش��راف على �إعداد دليل احلاكمية امل�ؤ�س�س��ية وحتديثه ومراقبة‬ ‫تطبيقه‪.‬‬ ‫االجتماعات‪:‬‬ ‫مت عق��د اجتم��اع واح��د خ�لال عام ‪ 2018‬وقد ح�ض��ره جميع �أع�ضاء‬ ‫اللجنة‪.‬‬ ‫لجنة االستراتيجية المؤسسية‪:‬‬ ‫تت�أل��ف جلن��ة اال�س�تراتيجية امل�ؤ�س�س��ية للبن��ك م��ن ع�ضوي��ن م��ن‬ ‫�أع�ض��اء املجل���س �أحدهم��ا رئي���س املجل���س �إ�ضاف��ة �إىل املدي��ر الع��ام‬ ‫وجتتمع اللجنة بدعوة من رئي�س��ها وكلما اقت�ضت احلاجة‪ .‬وت�ش��مل‬ ‫مهام جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية يف حدها الأدنى على الإ�شراف‬ ‫‪150‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬ ‫مت عق��د اجتماع�ين خ�لال ع��ام ‪ 2018‬وق��د ح�ض��ره جمي��ع �أع�ض��اء‬ ‫اللجنة‪.‬‬ ‫لجنة الترشيحات‬ ‫تت�أل��ف م��ن ثالث��ة �أع�ض��اء عل��ى الأقل من املجل���س بحيث ال يقل عدد‬ ‫الأع�ضاء امل�ستقلني عن اثنني مبا فيهم رئي�س اللجنة و جتتمع اللجنة‬ ‫بدع��وة م��ن رئي�س��ها وكلم��ا دع��ت احلاج��ة وتك��ون مه��ام و�صالحيات‬ ‫اللجنة حتديد الأ�ش��خا�ص امل�ؤهلني لالن�ضمام �إىل ع�ضوية املجل���س‬ ‫وحتديد وتن�سيب الأ�شخا�ص امل�ؤهلني لالن�ضمام اىل ع�ضوية الهيئة‬ ‫مع االخذ باالعتبار قدرات وم�ؤهالت اال�شخا�ص املر�شحني وتر�شح‬ ‫�إىل املجل���س الأ�ش��خا�ص امل�ؤهل�ين لالن�ضم��ام �إىل الإدارة التنفيذي��ة‬ ‫العلي��ا و �إتب��اع �أ�س���س حم��ددة ومعتم��دة يف تقيي��م �أداء املجل���س ككل‬ ‫وجلان��ه و�أع�ضائ��ه و�أع�ض��اء الهيئ��ة واملدير الع��ام بحيث يكون معيار‬ ‫تقييم االداء مو�ضوعي ًا و�إعالم البنك املركزي بنتيجة هذا التقييم‬ ‫و الت�أك��د م��ن وج��ود خطة �إحالل للإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬ ‫االجتماعات‪:‬‬ ‫ح�ض��ر �أع�ض��اء جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف ��آت جمي��ع االجتماع��ات‬ ‫التي عقدت خالل عام ‪ 2018‬وعددها ثالثة اجتماعات ومل يتغيب‬ ‫�أحد‪.‬‬ ‫لجنة إدارة المخاطر‪:‬‬ ‫تت�أل��ف جلن��ة ادارة املخاط��ر م��ن ع�ضوي��ن م��ن �أع�ضاء املجل���س على‬ ‫�أن يكون من بينهم ع�ضوا م�ستقال‪ ،‬ا�ضافة اىل املدير العام ومدير‬ ‫ادارة املخاطر و جتمتع اللجنة اربع مرات يف ال�س��نة وكلما اقت�ضت‬ ‫احلاج��ة و ت�ش��مل مه��ام جلن��ة ادارة املخاط��ر يف حده��ا الأدن��ى‬ ‫مراجع��ة �إط��ار �إدارة املخاط��ر يف البن��ك و مراجع��ة �إ�س�تراتيجية‬ ‫�إدارة املخاط��ر ل��دى البن��ك قب��ل اعتماده��ا م��ن املجل���س و مواكب��ة‬ ‫التط��ورات الت��ي ت�ؤث��ر عل��ى �إدارة املخاط��ر الفعلي��ة بالبن��ك ‪ ،‬ورف��ع‬
153. ‫تقاري��ر دوري��ة عنه��ا �إىل املجل���س و التحق��ق م��ن ع��دم وج��ود تف��اوت‬ ‫ب�ين املخاط��ر الت��ي ي�أخذه��ا البن��ك وم�س��توى املخاط��ر املقبول��ة التي‬ ‫وافق عليها املجل�س و تهيئة الظروف املنا�سبة التي ت�ضمن التعرف‬ ‫عل��ى املخاط��ر ذات الأث��ر اجلوه��ري‪ ،‬و�أي �أن�ش��طة يق��وم به��ا البن��ك‬ ‫ميك��ن �أن تعر�ض��ه ملخاط��ر اكرب من م�س��توى املخاطر املقبولة‪ ،‬ورفع‬ ‫تقاري��ر ذل��ك �إىل املجل���س ومتابع��ة معاجلته��ا‪.‬‬ ‫االجتماعات‪:‬‬ ‫ح�ض��ر �أع�ض��اء جلن��ة �إدارة املخاط��ر جمي��ع االجتماع��ات الت��ي‬ ‫عقدت خالل عام ‪ 2018‬وعددها ثالثة اجتماعات ومل يتغيب �أحد‪.‬‬ ‫لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات‪:‬‬ ‫�إمتث��ا ًال لتعليم��ات حاكمي��ة و�إدارة املعلوم��ات والتكنولوجي��ا‬ ‫امل�صاحب��ة له��ا ال�ص��ادرة ع��ن البن��ك املرك��زي الأردين بتاري��خ‬ ‫‪ 2016/10/25‬فق��د مت خ�لال الع��ام ‪ 2016‬ت�ش��كيل جلن��ة حاكمي��ة‬ ‫تكنولوجي��ا املعلوم��ات يف البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل والت��ي‬ ‫ت�ألف��ت م��ن ثالث��ة �أع�ض��اء م��ن جمل���س الإدارة وبا�ش��رت �أعماله��ا‬ ‫خ�لال العام�ين ‪ 2016‬و‪ 2017‬وخ�لال الع��ام ‪ 2018‬عق��دت‬ ‫اللجن��ة ثالث��ة �إجتماع��ات بنهاي��ة كل رب��ع لأداء مهامه��ا وفق��ا مليث��اق‬ ‫�أعماله��ا املتوافق��ة م��ع تعليمات حاكمية تكنولوجي��ا املعلومات ووفقا‬ ‫لإط��ار كوب��ت العامل��ي حي��ث تت�ضم��ن مهامه��ا مناق�ش��ة الأه��داف‬ ‫اال�س�تراتيجية لتكنولوجي��ا املعلوم��ات ومراجع��ة الهي��اكل التنظيمية‬ ‫مب��ا يتوائ��م م��ع متطلب��ات تعليم��ات احلاكمي��ة الت��ي مت �إعداده��ا‬ ‫باالعتم��اد عل��ى دعام��ات كوب��ت لإدارة و�ضب��ط ومراقب��ة م��وارد‬ ‫وم�ش��اريع تكنولوجي��ا املعلوم��ات وفق � ًا لأح��دث املمار�س��ات العاملي��ة‬ ‫بالإ�ضاف��ة ملجموع��ة م��ن الأه��داف املرتبط��ة بالنواح��ي الرقابي��ة‬ ‫واملوازن��ات املالي��ة ومواكبته��ا لإدارة املخاط��ر لت�ش��مل كاف��ة عمليات‬ ‫تكنولوجي��ا املعلوم��ات وحاكميته��ا‪.‬‬ ‫ثالثا‪ :‬هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫تق��وم هيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية مبراقب��ة �أعم��ال البنك و�أن�ش��طته من‬ ‫حيث توافقها وعدم خمالفتها لأحكام ال�شريعة الإ�سالمية ومتابعة‬ ‫ومراجع��ة العملي��ات للتحق��ق م��ن خلوه��ا من �أي حمظورات �ش��رعية‬ ‫و �إب��داء ال��ر�أي واعتم��اد جمي��ع العق��ود واملعام�لات واالتفاقي��ات‬ ‫واملنتج��ات واخلدم��ات و�سيا�س��ات اال�س��تثمار وال�سيا�س��ة التي تنظم‬ ‫العالق��ة م��ا بني امل�س��اهمني و�أ�صحاب ح�س��ابات اال�س��تثمار مبا فيها‬ ‫توزيع الأرباح وحتميل اخل�س��ائر‪ ،‬وجتنيب الإيرادات على ح�س��ابات‬ ‫اال�س��تثمار و�آلي��ة الت�ص��رف يف الدخ��ل غ�ير املطاب��ق لل�ش��ريعة و‬ ‫املوافق��ة عل��ى حتمي��ل �أي خ�س��ائر تنت��ج ع��ن عملي��ات البن��ك فيم��ا‬ ‫يخ���ص �أ�صح��اب ح�س��ابات اال�س��تثمار‪.‬‬ ‫االجتماعات‪:‬‬ ‫ح�ض��ر �أع�ض��اء هيئ��ة الرقاب��ة ال�ش��رعية جمي��ع االجتماع��ات الت��ي‬ ‫عق��دت خ�لال ع��ام ‪ 2018‬وعدده��ا ‪ 6‬اجتماع��ات‪.‬‬ ‫االجتماعات‪:‬‬ ‫مت عق��د ثالث��ة اجتماع��ات خ�لال ع��ام ‪ 2018‬وق��د ح�ض��ره جمي��ع‬ ‫�أع�ض��اء اللجن��ة‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪151‬‬
154. ‫سياسة منح مكافآت األداء‬ ‫اميانا من البنك العربي اال�س�ل�امي الدويل مبنح مكاف�آت تناف�س��ية على م�س��توى امل�س��اهمة يف جناح العمل لكل من املجل���س و�أع�ضائه وجلانه‬ ‫وهيئة الرقابة ال�شرعية واملدير العام و�إداري‪/‬موظفي البنك قادرة على تعظيم االداء فقد اعتمد جمل�س ادارة البنك �سيا�سة خا�صة مبنح‬ ‫مك�آف��ات الأداء ا�س��تند عن��د اعداده��ا عل��ى تعليم��ات احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية للبن��وك الإ�س�ل�امية ال�ص��ادرة عن البن��ك املرك��زي الأردين‪ ،‬وترتبط‬ ‫هذه ال�سيا�س��ات ارتباطا وثيقا ب�سيا�س��ات تقييم الأداء بحيث حت�س��ب املكاف�آت وفقا مل�س��توى االجناز للموظف ووحدته االدارية وم�س��توى اداء‬ ‫البنك ككل‪.‬‬ ‫لقد راعي البنك العربي اال�سالمي عند �صياغته لهذه ال�سيا�سات حتقيقها لالهداف التالية ‪:‬‬ ‫اوال‪� :‬ضم��ان تواف��ق �سيا�س��ات وممار�س��ات مك�آف��ات الأداء م��ع �أه��داف البن��ك وقيم��ه وا�س�ت�راتيجيته وم�صال��ح امل�س��اهمني وامل�س��تثمرين‬ ‫عل��ى املدى الطويل ‪.‬‬ ‫ثانيـ���ا‪ :‬ا�س��تقطاب موظف�ي�ن م��ن ذوى امله��ارات والكف��اءات واخل�ب�رات الالزم��ة واملحافظ��ة عليه��م وحتفيزهم والإرتق��اء بادائهم مبا يحقق‬ ‫تطلع��ات و�أه��داف البن��ك م��ن خ�ل�ال الو�ص��ول اىل قي��م مكاف�آت عادلة و�صحيح��ة مقارنة بقيم مكاف�آت الأداء يف امل�ؤ�س�س��ات املماثلة‬ ‫بحيث تكون مدرو�س��ة التكلفة على نحو فعال ‪.‬‬ ‫ثالث ـ���ا‪ :‬ايج��اد بيئ��ة منا�س��بة الدارة وتقيي��م الأداء واملكاف��آت تخل��و م��ن ت�أث�ي�ر الت�سل�س��ل الهرم��ي والإف��راط يف ا�س��تخدام ال�س��لطة او تعار�ض‬ ‫امل�صال��ح عل��ى عملية اتخاذ القرارات املرتبطة بها‬ ‫رابع���ا‪ :‬حتقي��ق املو�ضوعي��ة والإ�س��تقاللية يف قيا���س الأداء وحتدي��د قي��م املكاف��آت حي��ث ال يت��م قيا���س �أداء ومن��ح مكاف��آت ملوظف��ي الدوائ��ر‬ ‫الرقابي��ة يف البن��ك اعتم��ادا عل��ى نتائج �أعمال الدوائ��ر التي يراقبونها ‪.‬‬ ‫‪152‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
155. ‫قائمة عناوين الفروع ومعلومات االتصال‬ ‫الفــــرع‬ ‫الرقم‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪20‬‬ ‫الإدارة العامة‬ ‫فـرع اجلاردنز‬ ‫فـرع عمـان‬ ‫فـرع الوحدات‬ ‫فرع ماركا ال�شمالية‬ ‫فرع بيادر وادي ال�سري‬ ‫فرع جبل احل�سني‬ ‫فرع اجلبيهة‬ ‫فـرع ال�صويفية‬ ‫فرع ال�شمي�ساين‬ ‫فرع �ضاحية اليا�سمني‬ ‫فرع خلدا‬ ‫فرع �أبو علندا‬ ‫فرع الها�شمي ال�شمايل‬ ‫فرع النزهة‬ ‫فرع طارق‬ ‫فرع مرج احلمام‬ ‫فرع �سيتي مول‬ ‫فرع املدينة املنورة‬ ‫فرع �أبو ن�صري‬ ‫فرع احلرية‬ ‫عـــدد‬ ‫املوظفني‬ ‫‪472‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪21‬‬ ‫فرع اخلالدي‬ ‫‪22‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪٣٤‬‬ ‫‪٣٥‬‬ ‫‪٣٦‬‬ ‫‪٣٧‬‬ ‫‪٣٨‬‬ ‫‪٣٩‬‬ ‫فـرع الزرقاء‬ ‫فرع جامعة الزرقاء‬ ‫فرع الر�صيفة‬ ‫فرع الزرقاء اجلديدة‬ ‫فرع الر�صيفة‪-‬اجلبل ال�شمايل‬ ‫فـرع مادبا‬ ‫فرع ال�سلط‬ ‫فرع دير عال‬ ‫فـرع �إربـد‬ ‫فرع �إربد الها�شمي‬ ‫فرع الق�صيلة ‪ /‬اربد‬ ‫فرع �أرابيال مول‬ ‫فرع املفرق‬ ‫فرع عجلون‬ ‫فرع جر�ش‬ ‫فرع العقبة‬ ‫فرع الكرك‬ ‫‪9‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪٤٠‬‬ ‫فرع م�ؤتة‬ ‫‪9‬‬ ‫‪٤١‬‬ ‫‪٤٢‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪45‬‬ ‫فرع الطفيلة‬ ‫فرع معان‬ ‫فرع جممع بالزا ‪� -‬شارع مكة‬ ‫فرع جبل الن�صر‬ ‫فرع عريفة مول‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪12‬‬ ‫فرع ازمري مول‬ ‫‪8‬‬ ‫تاريــخ بدايـة‬ ‫مزاولة الن�شاط‬ ‫‪� 9‬شباط ‪1998‬‬ ‫‪� 9‬شباط ‪1998‬‬ ‫‪� 9‬شباط ‪1998‬‬ ‫‪� 9‬شباط ‪1998‬‬ ‫‪� 7‬أيلول ‪2000‬‬ ‫‪� 15‬آذار ‪2001‬‬ ‫‪� 2‬أيار ‪2001‬‬ ‫‪ 28‬ني�سان ‪2003‬‬ ‫‪� 11‬آذار ‪2007‬‬ ‫‪� 18‬آذار ‪2007‬‬ ‫‪ 15‬ني�سان ‪2008‬‬ ‫‪� 13‬أيار ‪2008‬‬ ‫‪ 22‬كانون الثاين ‪2009‬‬ ‫‪ 19‬متوز ‪2009‬‬ ‫‪ 26‬متوز ‪2009‬‬ ‫‪� 4‬آب ‪2010‬‬ ‫‪ 25‬ني�سان ‪2011‬‬ ‫‪� 14‬آب ‪2011‬‬ ‫‪ 03‬ت�شرين الأول ‪2011‬‬ ‫‪ 23‬ني�سان ‪2012‬‬ ‫‪� 13‬آب ‪2012‬‬ ‫‪� ٢٧‬شباط ‪٢٠١٤‬‬ ‫‪ ٩‬حزيران ‪٢٠١٥‬‬ ‫‪ 4‬كانون الثاين ‪1999‬‬ ‫‪� 1‬أيار ‪2007‬‬ ‫‪ 1‬ت�شرين الأول ‪2007‬‬ ‫‪ 24‬ت�شرين الأول ‪2007‬‬ ‫‪ 2‬كانون الثاين ‪2012‬‬ ‫‪� 2‬أيار ‪1998‬‬ ‫‪� 22‬شباط ‪2009‬‬ ‫‪ 19‬كانون الثاين ‪2012‬‬ ‫‪� 9‬شباط ‪1998‬‬ ‫‪ 18‬متوز ‪2011‬‬ ‫‪ 4‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 7‬متوز ‪2013‬‬ ‫‪� 16‬شباط ‪2010‬‬ ‫‪ 5‬ني�سان ‪2010‬‬ ‫‪ 16‬كانون الأول ‪2011‬‬ ‫‪ 31‬ت�شرين الأول ‪2002‬‬ ‫‪� 1‬أيلول ‪2009‬‬ ‫‪9‬كانون الثاين‪2014‬‬ ‫‪ 01‬ت�شرين الثاين ‪2010‬‬ ‫‪� 17‬شباط ‪2014‬‬ ‫‪� 14‬أيار ‪2018‬‬ ‫‪ 29‬ت�شرين الأول ‪2018‬‬ ‫‪ 18‬ت�شرين الثاين ‪2018‬‬ ‫العنـــــوان‬ ‫�شارع و�صفي التل‪ -‬بناية رقم ‪20‬‬ ‫�شارع و�صفي التل‪ -‬بناية رقم ‪20‬‬ ‫�شارع قري�ش بناية رقم ‪78‬‬ ‫�شارع الريموك‬ ‫�شارع امللك عبد اهلل االول ‪ -‬بناية رقم ‪ - 373‬مقابل ال�سهل االخ�ضر‬ ‫بيادر وادي ال�سري‪ -‬ال�شارع الرئي�سي جممع ‪ LG‬بناية رقم ‪47‬‬ ‫�شارع حيفا خلف جممع ا�شنانه ‪ 2‬بناية رقم ‪3‬‬ ‫اجلبيهة‪� -‬شارع امللكة رانيا العبداهلل‬ ‫ال�صويفية‪� -‬شارع �سفيان الثوري‪ -‬عمارة �سراة للأجنحة الفندقية‬ ‫�شارع ال�شريف عبد احلميد �شرف ‪ -‬مقابل جممع النقابات املهنية‬ ‫�ضاحية اليا�سمني‪� -‬شارع جبل عرفات‪ -‬بجانب دوار اخلريطة‬ ‫خلدا‪� -‬شارع عامر بن مالك‪ -‬جممع �أبوهديب التجاري‪ -‬بناية رقم ‪71‬‬ ‫�أبو علندا‪� -‬شارع عبدالكرمي احلديد‪ -‬جممع ح�سني الثوابتة‬ ‫الها�شمي ال�شمايل‪� -‬شارع البطحاء‬ ‫حي النزهة‪� -‬ضاحية الأمري ح�سن‪� -‬شارع ال�سلطان قالوون‬ ‫�شارع طارق‪  -‬جممع كنزا �سنرت‬ ‫مرج احلمام‪� -‬شارع الأمرية تغريد‪ -‬جممع عمون التجاري‬ ‫�شارع امللك عبد اهلل الثاين ( �سيتي مول ‪� -‬شارع املدينة الطبية)‬ ‫�شارع املدينة املنورة‪ -‬عمارة الزامل‬ ‫�أبو ن�صري قرب دوار التطبيقية الأول‬ ‫املقابلني‪� -‬شارع احلرية‬ ‫جبل عمان‪� -‬شارع ابن خلدون (منطقة اخلالدي‪ -‬بناية رقم ‪)87‬‬ ‫الها�شمي ال�شمايل ‪� -‬شارع االمري را�شد بن احل�سن ‪ -‬ازمري مول‬ ‫‪� 26‬شارع عبد املنعم ريا�ض‪ -‬حي ال�شوام‬ ‫الزرقاء‪ -‬جامعة الزرقاء‬ ‫الر�صيفة‪� -‬شارع امللك ح�سني‪ -‬بجانب عمارة البنك العربي‬ ‫الزرقاء اجلديدة‪� -‬شارع ‪ -36‬حي البرتاوي‪ -‬بجانب �سامح مول‬ ‫الر�صيفة‪� -‬شارع امللك عبد اهلل الثاين مقابل �صالة الهيثم‬ ‫املنطقة التجارية ‪� -‬شارع الريموك ‪ -‬قرب دوار املحافظة‬ ‫ال�سلط‪ -‬منطقة ال�سالمل‪� -‬شحاتيت �سنرت‬ ‫دير عال‪� -‬شارع �أبو عبيدة‬ ‫�شارع احل�صن ‪ -‬دوار القبة‬ ‫�إربد‪� -‬شارع الها�شمي‬ ‫اربد ‪ -‬الق�صيلة ‪ -‬قرب جممع االغوار‬ ‫اربد ‪ -‬ارابيال مول‬ ‫املفرق ‪� -‬شارع جر�ش ‪ -‬مقابل م�ست�شفى املفرق احلكومي‬ ‫عجلون‪� -‬شارع عمان‪ -‬مبنى �صالح الدين ‪2‬‬ ‫جر�ش‪� -‬شارع امللك عبد اهلل الثاين‬ ‫�شارع الريموك ‪ -‬املنطقة التجارية االوىل ‪ -‬حي املدينة االو�سط‬ ‫الكرك‪ -‬من�شية ابو حمور ‪ -‬ال�شارع الرئي�سي ‪ -‬مقابل ا�سواق الب�ستنجي‬ ‫�شارع اجلامعة ‪ -‬مقابل اجلناح الع�سكري ‪ -‬الإ�شارة ال�ضوئية‬ ‫الطفيلة‪� -‬شارع امللك ح�سني‬ ‫�شارع جامعة احل�سني بن طالل‬ ‫جممع بالزا �أوتليت ‪ -‬مقابل املدخل اجلنوبي ملكة مول‬ ‫جبل الن�صر ‪� -‬شارع احلزام الدائري‬ ‫طرببور ‪� -‬شارع �صرح ال�شهيد‬ ‫للتوا�صل مع �أي من فروعنا يرجى االت�صال على مركز العربي الإ�سالمي خلدمة العمالء ‪� 06 / 5003300 :‬أو الرقم املجاين ‪080022224‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪153‬‬
156. ‫بيانات الموظفين والبرامج التدريبية‬ ‫وفيما يلي جدول تحليلي يبين فئات الموظفين ومؤهالتهم‪:‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫التف�صيل ح�سب الفئة‬ ‫م�صنفون‬ ‫‪878‬‬ ‫‪٨٢٧‬‬ ‫غري م�صنفني‬ ‫‪٨٢‬‬ ‫‪٨٢‬‬ ‫املجمـــوع‬ ‫‪960‬‬ ‫‪٩٠٩‬‬ ‫التف�صيل ح�سب امل�ؤهل العلمي‬ ‫دكتوراه‬ ‫‪11‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ماج�ستري‬ ‫‪٩٩‬‬ ‫‪٨١‬‬ ‫دبلوم عايل‬ ‫‪4‬‬ ‫‪٤‬‬ ‫بكالوري�س‬ ‫‪٦٢٧‬‬ ‫‪٦٠١‬‬ ‫دبلوم‬ ‫‪112‬‬ ‫‪١٠٥‬‬ ‫م�ؤهالت غري جامعية‬ ‫‪١٠٧‬‬ ‫‪١٠٨‬‬ ‫املجمـــوع‬ ‫‪960‬‬ ‫‪٩٠٩‬‬ ‫�أما معدل دوران املوظفني فقد كان كما يلي‪:‬‬ ‫ا�ستقاالت‬ ‫‪23‬‬ ‫‪٣٣‬‬ ‫تقاعـد‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املجمـــوع‬ ‫‪23‬‬ ‫‪٣٣‬‬ ‫‪%2.4‬‬ ‫‪%٣٫٦‬‬ ‫الن�سبة �إىل �إجمايل عدد املوظفني‬ ‫برنامج التدريب لموظفي البنك‪:‬‬ ‫‪154‬‬ ‫نوع الربنامج‬ ‫عدد الربامج‬ ‫عدد امل�شاركني‬ ‫داخلي‬ ‫‪103‬‬ ‫‪2284‬‬ ‫خارجي‬ ‫‪162‬‬ ‫‪293‬‬ ‫املجموع‬ ‫‪265‬‬ ‫‪2577‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
157. ‫الهيكل التنظيمي‬ ‫ﻫﻴﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‬ Shari’a Supervisory Board ‫اﻟﺘﺪﻗﻴﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ اﻟﺪاﺧﻠﻲ‬ Internal Shari’a Audit ‫اﻟﺘﺪﻗﻴﻖ اﻟﺪاﺧﻠﻲ‬ Internal Audit ‫ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﻴﻖ‬ Audit Committee ‫ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻟﺘﺰام‬ Regulatory Compliance ‫أﻣﻴﻦ ﺳﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻻدارة‬ Board Secretariate ‫ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ا ﺋﺘﻤﺎن‬ Credit Follow Up ‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ‬ Strategy Committee ‫ﻣﺮاﺟﻌﺔ ا ﺋﺘﻤﺎن‬ ‫ أﻓﺮاد‬/ Retail Credit Review ‫ﻗﻄﺎع ا ﺋﺘﻤﺎن‬ Credit Sector ‫ﻣﺮاﺟﻌﺔ ا ﺋﺘﻤﺎن‬ ‫ ﺷﺮﻛﺎت‬/ Corporate Credit Review ‫دﻋﻢ ا ﺋﺘﻤﺎن‬ Credit Support ‫ﻣﺠﻠﺲ اﻻدارة‬ Board Of Directors ‫رﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻻدارة‬ Chairman ‫اﻟﻤﺪﻳﺮ اﻟﻌﺎم‬ General Manager ‫ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺤﺎﻛﻤﻴﺔ‬ Governance Committee ‫اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ‬ Risk ‫ﻟﺠﻨﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ‬ Risk Management Committee ‫ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﻮﺟﻴﻬﻴﺔ‬ ‫ﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬ IT Steering Committee ‫ﻟﺠﻨﺔ ﺣﺎﻛﻤﻴﺔ‬ ‫ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬ IT Governance Committee ‫ﻟﺠﻨﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت‬ Assets & Liabilities Committee ‫اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ‬ Finance ‫ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺮﺷﻴﺤﺎت واﻟﻤﻜﺎﻓﺂت‬ Nominations & Remuneration Committee ‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‬ Executive Committee ‫اﻟﻤﻮارد اﻟﺒﺸﺮﻳﺔ‬ Human Resources ‫اﻟﺨﺪﻣﺎت‬ ‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻼﻓﺮاد‬ Retail Banking ‫ﻗﻄﺎع اﻻﻋﻤﺎل واﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‬ Business & Investment Sector ‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻌﻘﺎري‬ ‫وﺗﻤﻮﻳﻞ اﻟﻤﺸﺎرﻳﻊ‬ Real Estate Investment & Project ‫اﻟﺸﺮﻛﺎت‬ Corporate Banking ‫اﻟﺨﺰﻳﻨﺔ واﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‬ Treasury & Investment ‫ﺗﻄﻮﻳﺮ وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ‬ ‫ا ﻋﻤﺎل‬ Business Development & Follow Up ‫ﻟﺠﻨﺔ إدارة اﻟﻄﻮارئ‬ Crisis Management Committee ‫ﺗﻨﻔﻴﺬ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت‬ ‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ‬ Banking Operations Administration ‫اﻟﻤﺸﺎرﻳﻊ وﻣﻌﺎﻳﻴﺮ‬ ‫اﻟﻤﻨﺸﺄة‬ Enterprise Project Management ‫أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬ Information Technology ‫اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت‬ Operations ‫ﻗﻄﺎع اﻟﺪﻋﻢ واﻟﻌﻤﻠﻴﺎت‬ Support & Operations Sector ‫اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻻدارﻳﺔ‬ Administration Services ‫اﻟﻌﻘﺎر واﻻﻧﺸﺎءات‬ Real Estate & Constructions ‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ‬ Internal Control ‫ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻻداء‬ ‫واﻟﺠﻮدة‬ Quality & Performance Evaluation ‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ‬ Legal ٢٠١٨ ‫ ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬- 155
158. ‫‪156‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
159. ‫دليل الحاكميةالمؤسسية‬ ‫جمل�س �إدارة البنك العربي اال�سالمي الدويل‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪157‬‬
160. ‫‪158‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
161. ‫قائمة المحتويـات‬ ‫المحتويات‬ ‫رقم الصفحة‬ ‫المادة (‪)1‬‬ ‫‪١٦٠‬‬ ‫المادة (‪ : )2‬التعريف بالدليل‬ ‫‪١٦٠‬‬ ‫المادة (‪ : )3‬التعريفات‬ ‫‪١٦٠‬‬ ‫المادة (‪ : )4‬المرتكزات األساسية للدليل‬ ‫‪١٦١‬‬ ‫المادة (‪ : )5‬تشكيلة المجلس‬ ‫‪١٦١‬‬ ‫المادة (‪ : )6‬اجتماعات المجلس‬ ‫‪١٦٢‬‬ ‫المادة (‪ : )7‬مهام ومسؤوليات المجلس‬ ‫‪١٦٢‬‬ ‫المادة (‪ : )8‬مهام رئيس المجلس‬ ‫‪١٦٤‬‬ ‫المادة (‪ : )9‬إلتزامات أعضاء المجلس‬ ‫‪١٦٥‬‬ ‫المادة (‪ : )10‬حدود للمسؤولية والمساءلة‬ ‫‪١٦٥‬‬ ‫المادة (‪ : )11‬مهام ومسؤوليات المدير العام‬ ‫‪١٦٦‬‬ ‫المادة (‪ : )12‬اللجان المنبثقة عن المجلس‬ ‫‪١٦٦‬‬ ‫المادة (‪ : )13‬الهيئة‬ ‫‪١٦٨‬‬ ‫المادة (‪ : )14‬المالءمة‬ ‫‪١٧٠‬‬ ‫المادة (‪ : )15‬تقييم أداء اإلداريين وأعضاء الهيئة‬ ‫‪١٧٢‬‬ ‫المادة (‪ :)16‬المكافآت المالية لإلداريين وأتعاب أعضاء الهيئة‬ ‫‪١٧٣‬‬ ‫المادة (‪ : )17‬تعارض المصالح‬ ‫‪١٧٣‬‬ ‫المادة (‪ : )18‬التدقيق الداخلي‬ ‫‪١٧٤‬‬ ‫المادة (‪ : )19‬التدقيق الشرعي الداخلي‬ ‫‪١٧٥‬‬ ‫المادة (‪ : )20‬التدقيق الخارجي‬ ‫‪١٧٦‬‬ ‫المادة (‪ : )21‬إدارة المخاطر‬ ‫‪١٧٦‬‬ ‫المادة (‪ : )22‬دائرة مراقبة اإللتزام بالمتطلبات الرقابية‬ ‫‪١٧٧‬‬ ‫المادة (‪ : )23‬حقوق أصحاب المصالح‬ ‫‪١٧٧‬‬ ‫المادة (‪ : )24‬اإلفصاح والشفافية‬ ‫‪١٧٧‬‬ ‫المادة (‪ : )25‬أحكام عامة‬ ‫‪١٧٨‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪159‬‬
162. ‫دليل الحاكمية المؤسسية‬ ‫دليل الحاكمية المؤسسية‬ ‫المادة (‪)1‬‬ ‫ي�سمى هذا الدليل (دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية)‪.‬‬ ‫المادة (‪)2‬‬ ‫التعريف بالدليل‬ ‫ي��ويل البن��ك العرب��ي اال�س�لامي ال��دويل �إهتمام� ًا كب�ير ًا ملمار�س��ات احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية ال�س��ليمة‪ ،‬كم��ا يلت��زم جمل���س �إدارة البن��ك بتطبي��ق �أعل��ى معاي�ير‬ ‫الأداء املهني��ة عل��ى جمي��ع ن�ش��اطات البن��ك ‪ ،‬ويتب��ع البن��ك يف هذا املج��ال تعليمات البنك املركزي الأردين الذي تبنى تو�صيات جلنة بازل حول احلاكمية‬ ‫امل�ؤ�س�س��ية ‪ ،‬كم��ا يتب��ع تو�صي��ات جمل���س اخلدم��ات املالي��ة الإ�س�لامية (‪ )IFSB‬وهيئ��ة املحا�س��بة واملراجع��ة للم�ؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س�لامية (‪)AAOIFI‬‬ ‫ومتطلب��ات اجله��ات الرقابية‪/‬الر�س��مية يف الأردن ذات العالق��ة‪.‬‬ ‫وق��د مت �إع��داد ه��ذا الدلي��ل ا�س��تناد ًا �إىل التعليم��ات املعدل��ة للحاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية للبن��وك اال�س�لامية رق��م ‪ 2016/64‬تاري��خ ‪ 2016/9/25‬بع��د مواءمت��ه‬ ‫م��ع �أح��كام قان��وين البن��وك وال�ش��ركات الأردني�ين النافذي��ن ‪ ،‬و�أح��كام عق��د الت�أ�سي���س والنظام الأ�سا�س��ي للبنك ودلي��ل احلاكمية ملجموع��ة البنك العربي‬ ‫ب�صفته��ا املجموع��ة املالكة للبنك‪.‬‬ ‫المادة (‪)3‬‬ ‫التعـريفات‬ ‫يكون للكلمات وامل�صطلحات الواردة يف هذا الدليل املعاين املحددة لها �أدناه �إال �إذا دلت القرينة على خالف ذلك‪:‬‬ ‫احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬ ‫‪ :‬النظام الذي يوجه ويدار به البنك والذي يهدف �إىل حتديد الأهداف امل�ؤ�س�سية للبنك وحتقيقها و�إدارة عمليات البنك‬ ‫ب�شكل �آمن ‪ ،‬وحماية م�صالح املودعني و�أ�صحاب ح�سابات اال�ستثمار ‪ ،‬والإلتزام بامل�س�ؤولية الواجبة جتاه امل�ساهمني و�أ�صحاب‬ ‫امل�صالح الآخرين ‪ ،‬والتزام البنك بالت�شريعات و�سيا�سات البنك الداخلية‪.‬‬ ‫املالءمة‬ ‫‪ :‬توفر متطلبات معينة يف �أع�ضاء جمل�س �إدارة البنك و�إدارته التنفيذية العليا و�أع�ضاء هيئة الرقابة ال�شرعية للبنك‪.‬‬ ‫املجل�س‬ ‫‪ :‬جمل�س �إدارة البنك العربي اال�سالمي الدويل‪.‬‬ ‫الهيئة‬ ‫‪ :‬هيئة الرقابة ال�شرعية لدى البنك العربي الإ�سالمي الدويل‪.‬‬ ‫�أ�صحاب امل�صالح‬ ‫‪� :‬أي ذي م�صلحة يف البنك مثل املودعني �أو �أ�صحاب اال�ستثمار �أو امل�ساهمني �أو املوظفني �أو الدائنني �أو العمالء �أو اجلهات‬ ‫الرقابية املعنية‪.‬‬ ‫امل�ساهم الرئي�سي‬ ‫‪ :‬ال�شخ�ص الذي ميلك ن�سبة (‪� )%5‬أو �أكرث من ر�أ�س مال البنك ب�شكل مبا�شر �أو غري مبا�شر‪.‬‬ ‫ع�ضو تنفيذي‬ ‫‪ :‬ع�ضو املجل�س الذي ي�شارك مبقابل يف �إدارة العمل اليومي للبنك‪.‬‬ ‫ع�ضو م�ستقل‬ ‫‪ :‬ع�ضو املجل�س الذي ال يخ�ضع لأي ت�أثريات حتد من قدرته على اتخاذه لقرارات مو�ضوعية ل�صالح البنك وتتوفر فيه ال�شروط‬ ‫الواردة يف هذا الدليل‪.‬‬ ‫االدارة التنفيذية العليا ‪ :‬ت�شمل مدير عام البنك ونائب املدير العام وم�ساعد املدير العام واملدير املايل ومدير �إدارة العمليات ومدير �إدارة املخاطر‬ ‫ومدير التدقيق الداخلي ومدير التدقيق ال�شرعي الداخلي ومدير اخلزينة واال�ستثمار ومدير دائرة مراقبة الإلتزام باملتطلبات‬ ‫الرقابية ‪ ،‬بالإ�ضافة لأي موظف يف البنك له �سلطة تنفيذية موازية ل�سلطات �أي من املذكورين ويرتبط وظيفي ًا مبا�شرة باملدير‬ ‫العام‪.‬‬ ‫‪160‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
163. ‫المادة (‪)4‬‬ ‫المرتكزات األساسية للدليل‬ ‫ً‬ ‫أوال ‪ :‬االلتزام بالحاكمية المؤسسية‪:‬‬ ‫ل��دى البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل (ال�ش��ركة) جمموع��ة منتظم��ة م��ن العالق��ات م��ع املجل���س وامل�س��اهمني وجمي��ع الأط��راف ذات ال�صل��ة ‪ ،‬وتتن��اول‬ ‫ه��ذه العالق��ات الإط��ار الع��ام ال�س�تراتيجية البن��ك والو�س��ائل الالزم��ة لتنفيذ �أهداف��ه‪ ،‬وي�ضمن الإطار العام للحوكمة امل�ؤ�س�س��ية املعامل��ة العادلة القائمة‬ ‫على امل�س��اواة بني جميع امل�س��اهمني ‪ ،‬كما يعرتف بجميع حقوق امل�س��اهمني التي حددها القانون ‪ ،‬وي�ؤكد تزويدهم بجميع املعلومات املهمة حول ن�ش��اط‬ ‫ال�ش��ركة‪ ،‬و�إلتزام �أع�ضاء املجل���س مب�س��ؤوليتهم نحو ال�ش��ركة وامل�س��اهمني‪.‬‬ ‫لق��د ق��ام البن��ك م��ن خ�لال جلن��ة احلاكمي��ة املنبثق��ة ع��ن املجل���س بتعدي��ل ه��ذا الدلي��ل وفق� ًا ملتطلب��ات التعليم��ات املعدل��ة لتعليم��ات احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية‬ ‫للبن��وك اال�س�لامية رق��م (‪ )2016/64‬تاري��خ ‪ 2016/9/25‬ال�ص��ادرة ع��ن البن��ك املرك��زي الأردين ‪ ،‬ب�ش��كل ين�س��جم م��ع احتياجات��ه و�سيا�س��اته وق��د مت‬ ‫اعتماده من املجل���س ون�ش��ره بحيث تتوفر ن�س��خة حمدثة منه على موقع البنك االلكرتوين وللجمهور عند الطلب ويقوم البنك بت�ضمني تقريره ال�س��نوي‬ ‫تقري��ر ًا للجمه��ور ع��ن م��دى �إلت��زام �إدارة البنك ببنود ه��ذا الدليل‪.‬‬ ‫ثانيًا ‪ :‬المجلس‪/‬مبادئ عامة‪:‬‬ ‫�أ‪�.‬إن واجب املجل���س الأ�سا�س��ي هو حماية حقوق امل�س��اهمني وتنميتها على املدى الطويل ومن �أجل القيام بهذا الدور يتحمل املجل���س م�س��ؤولية احلوكمة‬ ‫امل�ؤ�س�سية كاملة‪ ،‬مبا يف ذلك توجه البنك اال�سرتاتيجي وحتديد االهداف العامة للإدارة التنفيذية والإ�شراف على حتقيق هذه الأهداف‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يتحمل املجل���س كافة امل�س��ؤوليات املتعلقة بعمليات البنك و�س�لامته املالية والت�أكد من تلبية متطلبات البنك املركزي الأردين وم�صالح امل�س��اهمني‪،‬‬ ‫واملودعني ‪ ،‬والدائنني‪ ،‬واملوظفني‪ ،‬واجلهات الأخرى ذات العالقة‪ ،‬والت�أكد من �أن �إدارة البنك تتم ب�شكل ح�صيف و�ضمن �إطار القوانني والتعليمات‬ ‫النافذة وال�سيا�سات الداخلية للبنك‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يقوم املجل�س برت�سيخ مبد�أ التزام كل ع�ضو من �أع�ضاء املجل�س جتاه البنك وجميع م�ساهميه‪.‬‬ ‫د‪ .‬يقوم املجل���س بر�س��م الأهداف اال�س�تراتيجية للبنك بالإ�ضافة �إىل الرقابة على �إدارته التنفيذية التي تقع عليها م�س��ؤوليات العمليات اليومية ‪ ،‬كما‬ ‫يق��وم املجل���س بامل�صادق��ة عل��ى �أنظم��ة ال�ضب��ط والرقاب��ة الداخلي��ة ويت�أك��د من مدى فاعليته��ا ومدى تقيد البنك باخلطة اال�س�تراتيجية وال�سيا�س��ات‬ ‫والإج��راءات املعتم��دة �أو املطلوب��ة مبوج��ب القوان�ين والتعليم��ات ال�ص��ادرة مبقت�ضاه��ا ‪ ،‬بالإ�ضاف��ة اىل الت�أك��د م��ن �أن جمي��ع خماط��ر البن��ك ق��د مت‬ ‫�إدارتها ب�ش��كل �سليم‪.‬‬ ‫المادة (‪)5‬‬ ‫تشكيلة المجلس‬ ‫حيث �أن البنك العربي اال�سالمي الدويل مملوك ًا مل�ساهم واحد هو جمموعة البنك العربي ف�إنه يتم ت�شكيل املجل�س وفق ًا لل�شروط التالية‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬يج��ب �أن يتمت��ع �أع�ض��اء املجل���س ب�أك�بر ق��در م��ن امل�صداقي��ة والنزاه��ة والكف��اءة واخل�برات الالزم��ة والق��درة عل��ى االلت��زام وتكري���س الوق��ت لعم��ل‬ ‫البنك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يت�ألف املجل�س من خم�سة �أع�ضاء ‪ ،‬ويتم انتخابهم من قبل الهيئة العامة للبنك لفرتة �أربع �سنوات‪.‬‬ ‫ج‪.‬ال يجوز اجلمع بني من�صبي رئي�س املجل�س واملدير العام ويجب �أن ال يكون رئي�س املجل�س �أو �أي من �أع�ضاء املجل�س �أو امل�ساهمني مرتبط ًا مع املدير‬ ‫العام ب�صلة قرابة دون الدرجة الرابعة‪.‬‬ ‫د‪.‬ال يجوز �أن يكون �أي من �أع�ضاء املجل�س ع�ضو ًا تنفيذي ًا‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬يراعى �أن يكون من بني �أع�ضاء املجل�س ع�ضوان م�ستقالن على الأقل‪.‬‬ ‫و‪ .‬تقوم جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت يف البنك بتحديد املتطلبات الالزمة ل�ضمان ا�ستقاللية الع�ضو ‪ ،‬بحيث ت�شمل ال�شروط التالية كحد �أدنى‪:‬‬ ‫و‪� .١.‬أن ال يكون ع�ضو ًا تنفيذي ًا يف املجل�س خالل ال�سنوات الثالث ال�سابقة النتخابه‪.‬‬ ‫و‪� .٢.‬أن ال يكون قد عمل موظف ًا يف البنك �أو يف �أي من ال�شركات التابعة له (�إن وجدت) خالل ال�سنوات الثالثة ال�سابقة النتخابه‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪161‬‬
164. ‫و‪� .٣.‬أن ال تربط��ه ب��أي م��ن �أع�ض��اء املجل���س الآخري��ن �أو ب��أي ع�ض��و م��ن �أع�ض��اء جمال���س �إدارات ال�ش��ركات التابع��ة للبن��ك (�إن وج��دت) �أو ب�أح��د‬ ‫امل�س��اهمني الرئي�س��يني يف البن��ك �صل��ة قراب��ة حت��ى الدرج��ة الثاني��ة‪.‬‬ ‫و‪� .٤.‬أن ال تربط��ه ب��أي م��ن �أع�ض��اء الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا يف البن��ك �أو ب��أي م��ن �أع�ض��اء الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا يف ال�ش��ركات التابع��ة للبن��ك (�إن‬ ‫وج��دت) �صل��ة قرابة حت��ى الدرجة الثانية‪.‬‬ ‫و‪� .٥.‬أن ال يك��ون �ش��ريك ًا �أو موظف� ًا ل��دى املدق��ق اخلارج��ي للبن��ك و�أال يك��ون قد كان �ش��ريك ًا �أو موظف ًا خالل ال�س��نوات الثالث ال�س��ابقة لتاريخ انتخابه‬ ‫ع�ض��و ًا يف املجل���س و�أن ال تربط��ه بال�ش��ريك امل�س��ؤول ع��ن عملي��ة التدقي��ق �صلة قرابة م��ن الدرجة الأوىل‪.‬‬ ‫و‪� .٦.‬أن ال يك��ون م�س��اهم ًا رئي�س��ي ًا يف البن��ك �أو ممثل� ًا مل�س��اهم رئي�س��ي �أو حليف� ًا مل�س��اهم رئي�س��ي يف البن��ك �أو ت�ش��كل م�س��اهمته م��ع م�س��اهمة حلي��ف‬ ‫مقدار م�س��اهمة م�س��اهم رئي�س��ي‪� ،‬أو م�س��اهم ًا رئي�س��ي ًا يف �إحدى ال�ش��ركات التابعة للبنك (�إن وجدت) �أو م�س��اهم ًا رئي�س��ي ًا يف املجموعة املالكة‬ ‫للبنك‪.‬‬ ‫و‪� .٧.‬أن ال يك��ون ق��د �ش��غل ع�ضوي��ة جمل���س �إدارة البن��ك �أو �إح��دى �ش��ركاته التابع��ة (�إن وج��دت) �أو ع�ض��و هيئة مديرين فيها لأكرث من ثمانية �س��نوات‬ ‫مت�صلة‪.‬‬ ‫و‪� .٨.‬أن ال يكون حا� ً‬ ‫صال هو �أو �أي �ش��ركة هو ع�ضو يف جمل���س �إدارتها �أو مالك ًا لها �أو م�س��اهم ًا رئي�س��ي ًا فيها على ائتمان من البنك تزيد ن�س��بته على‬ ‫ً‬ ‫(‪ )%5‬من ر�أ�س مال البنك املكتتب به‪ ،‬و�أن ال يكون �ضامنا الئتمان من البنك تزيد قيمته عن ذات الن�سبة‪.‬‬ ‫و‪� .٩.‬أن يكون من ذوي امل�ؤهالت واخلربات املالية �أو امل�صرفية العالية‪.‬‬ ‫و‪ .١٠.‬يق��وم كل ع�ض��و ي�شغل‪/‬يرت�ش��ح لرئا�س��ة �أو لع�ضوي��ة املجل���س م��ن الأع�ض��اء امل�س��تقلني بتوقي��ع (�إق��رار ع�ض��و جمل���س ادارة م�س��تقل) يحف��ظ لدى‬ ‫البنك وتر�س��ل ن�س��خة منه للبنك املركزي الأردين‪.‬‬ ‫المادة (‪)6‬‬ ‫اجتماعات المجلس‬ ‫�أ‪ .‬يجب �أن ال تقل اجتماعات املجل�س عن (‪ )6‬اجتماعات يف ال�سنة‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يج��ب عل��ى �أع�ض��اء املجل���س ح�ض��ور االجتماع��ات �ش��خ�صي ًا‪ ،‬ويف ح��ال تع��ذر احل�ض��ور فيمك��ن لع�ض��و املجل���س �إب��داء وجه��ة نظ��ره من خ�لال الفيديو �أو‬ ‫الهات��ف بع��د موافق��ة رئي���س املجل���س‪ ،‬ودون �أن يك��ون ل��ه احلق يف الت�صوي��ت �أو التوقيع على حم�ض��ر الإجتماع‪.‬‬ ‫ج‪ .‬تقوم الإدارة التنفيذية العليا وقبل مدة كافية من اجتماع املجل���س بتزويد �أع�ضاء املجل���س مبعلومات وافية ودقيقة عن بنود جدول �أعمال االجتماع‬ ‫وعلى رئي�س املجل�س التحقق من ذلك‪.‬‬ ‫د‪ .‬تدوي��ن حما�ض��ر اجتماع��ات املجل���س واللج��ان املنبثق��ة عن��ه ب�ص��ورة دقيقة وكاملة وتدوي��ن �أي حتفظات �أثريت من قبل �أي ع�ض��و‪ ،‬و�أن يحتفظ البنك‬ ‫بجميع هذه املحا�ضر ب�ش��كل منا�سب‪.‬‬ ‫المادة (‪)7‬‬ ‫مهام ومسؤوليات المجلس‬ ‫يقوم املجل�س مبا يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬الإ�ش��راف عل��ى الإدارة التنفيذي��ة ومتابع��ة �أدائه��ا ‪ ،‬والت�أك��د م��ن �س�لامة الأو�ضاع املالية للبنك ومن مالءمته ‪ ،‬واعتماد �سيا�س��ات واجراءات منا�س��بة‬ ‫للإ�ش��راف والرقابة على �أداء البنك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬حتدي��د االه��داف اال�س�تراتيجية للبن��ك ‪ ،‬وتوجي��ه الإدارة التنفيذي��ة لإع��داد ا�س�تراتيجية لتحقي��ق ه��ذه الأه��داف ‪ ،‬واعتم��اد ه��ذه اال�س�تراتيجية ‪،‬‬ ‫وكذل��ك اعتم��اد خط��ط عم��ل تتما�ش��ى مع ه��ذه اال�س�تراتيجية‪.‬‬ ‫ج‪ .‬اعتم��اد �سيا�س��ة ملراقب��ة ومراجع��ة �أداء الإدارة التنفيذي��ة ع��ن طري��ق و�ض��ع م�ؤ�ش��رات �أداء رئي�س��ية (‪ )KPIs‬لتحدي��د وقيا���س ور�ص��د الأداء والتق��دم‬ ‫نح��و حتقيق الأهداف امل�ؤ�س�س��ية‪.‬‬ ‫د‪ .‬الت�أك��د م��ن توف��ر �سيا�س��ات وخط��ط و�إج��راءات عم��ل ل��دى البن��ك �ش��املة لكافة �أن�ش��طته وتتما�ش��ى م��ع الت�ش��ريعات ذات العالقة و�أن��ه مت تعميمها على‬ ‫كاف��ة امل�س��تويات الإداري��ة و�أنه يت��م مراجعتها بانتظام‪.‬‬ ‫‪162‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
165. ‫هـ‪ .‬حتدي��د القي��م امل�ؤ�س�س��ية للبن��ك ‪ ،‬ور�س��م خط��وط وا�ضح��ة للم�س ��ؤولية وامل�س��اءلة لكاف��ة �أن�ش��طة البن��ك وتر�س��يخ ثقاف��ة عالي��ة للمعاي�ير الأخالقي��ة‬ ‫والنزاه��ة وال�س��لوك املهن��ي لإداري البن��ك‪.‬‬ ‫و‪ .‬حتم��ل م�س��ؤولية �س�لامة كاف��ة عملي��ات البن��ك مب��ا فيه��ا �أو�ضاع��ه املالي��ة وم�س��ؤولية تنفي��ذ متطلبات البن��ك املرك��زي الأردين واجله��ات الرقابية ذات‬ ‫العالق��ة ومراع��اة �أ�صح��اب امل�صال��ح ‪ ،‬و�أن ي��دار البن��ك �ضم��ن �إط��ار الت�ش��ريعات وال�سيا�س��ات الداخلية للبن��ك و�أن الرقابة الفعالة متوفرة با�س��تمرار‬ ‫عل��ى �أن�ش��طة البن��ك مبا يف ذلك �أن�ش��طة البنك امل�س��ندة جله��ات خارجية‪.‬‬ ‫ز‪ .‬تعي�ين كل م��ن املدي��ر الع��ام ومدي��ر التدقي��ق ومدي��ر التدقي��ق ال�ش��رعي الداخل��ي ومدي��ر �إدارة املخاط��ر ومدي��ر مراقب��ة االلت��زام باملتطلب��ات الرقابي��ة‬ ‫وقب��ول ا�س��تقالتهم �أو �إنه��اء خدماته��م وذل��ك بن��اء عل��ى تو�صي��ة جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف�آت‪/‬الهيئة عل��ى �أن يتم احل�صول على ع��دم ممانعة البنك‬ ‫املرك��زي الأردين عل��ى �إ�س��تقالة �أو �إنه��اء خدم��ات �أي منه��م وللبن��ك املرك��زي الأردين �إ�س��تدعاء �أي �إداري يف البن��ك للتحقق من �أ�س��باب اال�س��تقالة �أو‬ ‫�إنه��اء اخلدمات‪.‬‬ ‫ح‪ .‬اعتم��اد �أنظم��ة �ضب��ط ورقاب��ة داخلي��ة للبن��ك ومراجعته��ا �س��نوي ًا والت�أك��د م��ن قي��ام املدق��ق الداخل��ي واملدق��ق اخلارجي مبراجع��ة هيكل ه��ذه الأنظمة‬ ‫م��رة واح��دة على الأقل �س��نوي ًا‪.‬‬ ‫ط‪�.‬ضمان ا�ستقاللية مدقق احل�سابات اخلارجي بداي ًة وا�ستمرار ًا‪.‬‬ ‫ي‪� .‬ضمان ا�ستقاللية �أع�ضاء الهيئة بداي ًة وا�ستمرار ًا ح�سب ما ورد يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪.‬‬ ‫ك‪ .‬اعتم��اد ا�س�تراتيجية لإدارة املخاط��ر ومراقب��ة تنفيذه��ا ‪ ،‬بحي��ث تت�ضم��ن م�س��توى املخاط��ر املقبول��ة و�ضم��ان ع��دم تعري���ض البن��ك ملخاط��ر مرتفع��ة‪،‬‬ ‫والت�أك��د م��ن وج��ود �أدوات وبني��ة حتتي��ة لإدارة املخاط��ر يف البن��ك ق��ادرة عل��ى حتدي��د وقيا���س و�ضب��ط ومراقب��ة كاف��ة �أن��واع املخاطر الت��ي يتعر�ض لها‬ ‫البنك‪.‬‬ ‫ل‪� .‬ضمان وجود نظم معلومات �إدارية (‪ )MIS‬كافية وموثوق بها تغطي كافة �أن�شطة البنك‪.‬‬ ‫م‪ .‬التحق��ق م��ن �أن ال�سيا�س��ة االئتماني��ة للبن��ك تت�ضم��ن تقيي��م نوعي��ة احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية لعمالئ��ه م��ن ال�ش��ركات وخا�ص��ة ال�ش��ركات امل�س��اهمة العامة‪،‬‬ ‫بحي��ث يت��م تقيي��م املخاط��ر للعم�لاء بنق��اط ال�ضع��ف والقوة تبع ًا ملمار�س��تهم يف جم��ال احلاكمية‪.‬‬ ‫ن‪ .‬الت�أك��د م��ن �أن البن��ك يتبن��ى مب��ادرات �إجتماعي��ة منا�س��بة يف جم��ال حماي��ة البيئ��ة وال�صح��ة والتعلي��م ومراع��اة تق��دمي التموي��ل لل�ش��ركات ال�صغ�يرة‬ ‫ومتو�س��طة احلج��م ب�أ�س��عار و�آجال منا�س��بة‪.‬‬ ‫���س‪ .‬اتخاذ الإجراءات الكفيلة ب�إيجاد ف�صل وا�ضح بني �س��لطات امل�س��اهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة من جهة واالدارة التنفيذية من جهة �أخرى‬ ‫به��دف تعزي��ز احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية ال�س��ليمة‪ ،‬وايج��اد �آلي��ات منا�س��بة للح��د م��ن ت�أث�يرات امل�س��اهمني الذين ميتلك��ون م�صلحة م�ؤث��رة وذلك من خالل‬ ‫الآتي‪ ،‬على �س��بيل املثال ال احل�صر‪:‬‬ ‫�س‪� .١.‬أن ال ي�شغل �أي من امل�ساهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة اي وظيفة يف الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬ ‫�س‪� .٢.‬أن ت�ستمد الإدارة التنفيذية العليا �سلطتها من املجل�س وحده والعمل يف �إطار التفوي�ض املمنوح لها من قبله‪.‬‬ ‫ع‪ .‬اعتم��اد هي��كل تنظيم��ي للبن��ك يب�ين الت�سل�س��ل االداري مب��ا يف ذل��ك جل��ان املجل���س والهيئ��ة واالدارة التنفيذي��ة و�أن يعك���س بو�ض��وح خط��وط امل�س��ؤولية‬ ‫وال�سلطة‪.‬‬ ‫ف‪.‬اعتماد اال�س�تراتيجيات وال�سيا�س��ات للبنك وال�ش��ركات التابعة له (�إن وجدت) ‪ ،‬واعتماد الهياكل الإدارية لهذه ال�ش��ركات ‪ ،‬واعتماد دليل للحاكمية‬ ‫امل�ؤ�س�س��ية عل��ى م�س��توى املجموع��ة م��ع مراع��اة التعليم��ات ال�ص��ادرة به��ذا ال�ش��أن ع��ن البن��وك املركزي��ة �أو اجله��ات الرقابي��ة لل��دول املتواج��دة فيه��ا‬ ‫ال�ش��ركات التابعة‪.‬‬ ‫���ص‪ .‬يح��دد املجل���س العملي��ات امل�صرفي��ة الت��ي تتطل��ب موافقت��ه عل��ى �أن يراع��ى ع��دم التو�س��ع يف ذل��ك مب��ا يخ��ل بال��دور الرقاب��ي للمجل���س‪ ،‬و�أن ال مين��ح‬ ‫�صالحيات تنفيذية مبا فيها �صالحيات منح ائتمان لع�ضو من �أع�ضاء املجل�س منفرد ًا مبا يف ذلك رئي�س املجل�س وينظر املجل�س يف الت�سهيالت التي‬ ‫تتج��اوز �صالحي��ة �أعل��ى جلن��ة يف الإدارة التنفيذي��ة علم��ا مب��ا يل��ي‪:‬‬ ‫���ص‪ .١.‬يف ح��ال تع��ذر احل�ض��ور ال�ش��خ�صي فيمك��ن للع�ض��و �إب��داء وجه��ة نظ��ره م��ن خ�لال الفيدي��و �أو الهاتف وله ح��ق الت�صويت والتوقي��ع على حم�ضر‬ ‫االجتماع على �أن يتم توثيق ذلك ح�س��ب الأ�صول‪.‬‬ ‫�ص‪ .٢.‬للمجل�س تفوي�ض بع�ض �أو جميع �صالحياته يف تعديل �شروط �أو هيكلة الت�سهيالت للجنة الإدارة التنفيذية املذكورة �أعاله‪.‬‬ ‫ق‪ .‬حتديد مهام �أمني �سر املجل�س بحيث ت�شمل‪:‬‬ ‫ق‪ .١.‬ح�ضور جميع اجتماعات املجل���س‪ ،‬وتدوين كافة املداوالت واالقرتاحات واالعرتا�ضات والتحفظات وكيفية الت�صويت على م�ش��روعات قرارات‬ ‫املجل�س‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪163‬‬
166. ‫ق‪ .٢.‬حتديد مواعيد اجتماعات املجل�س وذلك بالتن�سيق مع رئي�س املجل�س‪.‬‬ ‫ق‪ .٣.‬الت�أكد من توقيع �أع�ضاء املجل�س على حما�ضر االجتماعات والقرارات‪.‬‬ ‫ق‪ .٤.‬متابعة تنفيذ القرارات املتخذة من املجل�س ‪ ،‬ومتابعة بحث اي موا�ضيع مت �إرجاء طرحها يف اجتماع �سابق‪.‬‬ ‫ق‪ .٥.‬حفظ �سجالت ووثائق اجتماعات املجل�س‪.‬‬ ‫ق‪ .٦.‬اتخاذ الإجراءات الالزمة للت�أكد من �أن م�شاريع القرارات املنوي �إ�صدارها عن املجل�س تتوافق مع الت�شريعات‪.‬‬ ‫ق‪ .٧.‬التح�ضري الجتماعات الهيئة العامة والتعاون مع اللجان املنبثقة عن املجل�س‪.‬‬ ‫ق‪ .٨.‬تزوي��د البن��ك املرك��زي الأردين ب�إق��رارات املالءم��ة الت��ي يت��م توقيعه��ا م��ن قب��ل �أع�ضاء املجل���س واقرارات ع�ضو جمل���س ادارة م�س��تقل التي يتم‬ ‫توقيعها من قبل �أع�ضاء املجل���س امل�س��تقلني‪.‬‬ ‫ر‪�.‬إتاح��ة الإت�ص��ال املبا�ش��ر لأع�ض��اء املجل���س واللج��ان املنبثق��ة عن��ه مع الإدارة التنفيذية و�أمني �س��ر املجل���س‪ ،‬وت�س��هيل قيامهم بامله��ام املوكلة �إليهم مبا‬ ‫يف ذل��ك اال�س��تعانة عن��د الل��زوم وعل��ى نفق��ة البن��ك مب�ص��ادر خارجية وذلك بالتن�س��يق مع رئي���س املجل���س‪ ،‬م��ع الت�أكيد على عدم قي��ام �أي من �أع�ضاء‬ ‫املجل���س بالت�أث�ير عل��ى ق��رارات الإدارة التنفيذي��ة �إال م��ن خ�لال امل��داوالت الت��ي تت��م يف اجتماع��ات املجل���س �أو اللج��ان املنبثق��ة عن��ه‪.‬‬ ‫�ش‪� .‬ضمان وجود هيئة رقابة �شرعية مالئمة ونظام لل�ضوابط ال�شرعية يت�ضمن نظام للرقابة ال�شرعية الداخلية وذلك من خالل الت�أكد من �أن هناك‬ ‫�إ�ش��راف ًا �ش��رعي ًا فعا ًال م�س��تق ًال على كل وحدة من وحدات البنك‪.‬‬ ‫ت‪ .‬التحقق من �أن جميع الأن�شطة امل�صرفية تتم وفق ًا لأحكام ومبادئ ال�شريعة الإ�سالمية والفتاوى والقرارات ال�شرعية ال�صادرة عن الهيئة‪.‬‬ ‫ث‪� .‬ضم��ان تزوي��د الهيئ��ة باملعلوم��ات ال�ضروري��ة والكافي��ة ويف الوق��ت املنا�س��ب بهدف م�س��اعدتها يف ممار�س��ة مهامها املتمثلة يف الت�أك��د من مدى التزام‬ ‫البنك ب�أحكام ومبادئ ال�ش��ريعة الإ�س�لامية وتكوين ر�أي م�س��تقل باخل�صو�ص‪.‬‬ ‫خ‪� .‬ضم��ان احل�ص��ول عل��ى ر�أي الهيئ��ة عل��ى جمي��ع العق��ود واملعام�لات والإتفاقي��ات واملنتج��ات واخلدم��ات و�سيا�س��ات اال�س��تثمار وتوزي��ع الأرب��اح وحتميل‬ ‫اخل�س��ائر وجتني��ب الإي��رادات عل��ى ح�س��ابات اال�س��تثمار و�آلي��ة الت�ص��رف يف الدخل غري املطابق لل�ش��ريعة‪.‬‬ ‫ذ‪ .‬اعتم��اد ال�سيا�س��ة الت��ي تنظ��م العالق��ة ب�ين البنك‪/‬امل�س��اهمني و�أ�صح��اب ح�س��ابات اال�س��تثمار عل��ى �أن يت��م مراجعتها م��ن قبل الهيئة وااللتزام بن�ش��ر‬ ‫ه��ذه ال�سيا�س��ة على موق��ع البنك االلكرتوين‪.‬‬ ‫�ض‪ .‬اعتماد دليل ال�سيا�سات واالجراءات اخلا�صة بااللتزام ب�أحكام ومبادئ ال�شريعة اال�سالمية على �أن يحتوي على الأقل على ما يلي‪:‬‬ ‫�ض‪� .١.‬آلية عر�ض املوا�ضيع على الهيئة للح�صول على الفتاوى و‪�/‬أو قرارات الهيئة حولها‪.‬‬ ‫�ض‪ .٢.‬دليل‪�/‬إجراءات عمل الهيئة‪.‬‬ ‫�ض‪� .٣.‬آلية �ضمان االلتزام بالفتاوى ال�صادرة عن الهيئة‪.‬‬ ‫�ض‪� .٤.‬آلية لت�سهيل ات�صال وحدات البنك املختلفة وعمالء البنك مع الهيئة‪.‬‬ ‫�ض‪� .٥.‬آلية لتزويد عمالء البنك ‪ -‬عند طلبهم ‪ -‬بتو�ضيح لأي فتوى �صادرة عن الهيئة‪.‬‬ ‫غ‪ .‬االلت��زام بن�ش��ر الفت��اوى والق��رارات ال�ص��ادرة ع��ن الهيئ��ة عل��ى موق��ع البن��ك الإلك�تروين ويف ح��ال مت ط��رح منت��ج �أو خدم��ة �أو �إعتم��اد معاجل��ة �أو �آلي��ة‬ ‫تتعل��ق باملنت��ج �أو اخلدم��ة و�ص��درت ب�ش��أنها فت��اوى وق��رارات فيت��م ن�ش��رها خ�لال ف�ترة ال تزي��د ع��ن �س��تة ا�ش��هر م��ن تاري��خ الطرح‪/‬االعتم��اد‪.‬‬ ‫ظ‪�.‬ضمان االلتزام مبعايري املحا�سبة واملراجعة واحلوكمة والأخالقيات ال�صادرة عن هيئة املحا�سبة واملراجعة للم�ؤ�س�سات املالية اال�سالمية‪.‬‬ ‫�أ‌�أ‪ .‬الإلتزام بتطبيق �سيا�سات حوكمة ال�شركات ملجموعة البنك العربي املتعلقة بال�شركات التابعة ب�صفتها املجموعة املالكة للبنك‪.‬‬ ‫المادة (‪)8‬‬ ‫مهام رئيس المجلس‬ ‫�أ‪ .‬احلر�ص على �إقامة عالقة بناءة بني املجل�س واالدارة التنفيذية للبنك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬احلر�ص على �إقامة عالقة بناءة بني املجل�س والهيئة وبني الهيئة واالدارة التنفيذية للبنك‪.‬‬ ‫ج‪ .‬الت�ش��جيع عل��ى النق��د البن��اء ح��ول الق�ضاي��ا الت��ي يت��م بحثه��ا ب�ش��كل ع��ام وتل��ك الت��ي يوج��د حوله��ا تباين يف وجه��ات النظر ب�ين الأع�ضاء وي�ش��جع على‬ ‫النقا�ش��ات والت�صوي��ت على تل��ك الق�ضايا‪.‬‬ ‫‪164‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
167. ‫د‪ .‬الت�أك��د م��ن ا�س��تالم جمي��ع �أع�ض��اء املجل���س ملحا�ضر الإجتماعات ال�س��ابقة وتوقيعها‪ ،‬وا�س��تالمهم ج��دول �أعمال �أي اجتماع قبل انعق��اده مبدة كافية‪،‬‬ ‫على �أن يت�ضمن اجلدول معلومات كافية عن املوا�ضيع التي �س��يتم مناق�ش��تها يف االجتماع ويكون الت�س��ليم بوا�س��طة �أمني �س��ر املجل���س‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬الت�أكد من وجود ميثاق ينظم ويحدد �أعمال املجل�س‪.‬‬ ‫و‪ .‬مناق�شة الق�ضايا اال�سرتاتيجية والهامة يف اجتماعات املجل�س ب�شكل م�ستفي�ض‪.‬‬ ‫ز‪ .‬تزوي��د كل ع�ض��و م��ن �أع�ض��اء املجل���س عن��د انتخاب��ه بن�صو���ص القوان�ين ذات العالق��ة بعم��ل البن��وك وتعليم��ات البن��ك املرك��زي الأردين ذات العالق��ة‬ ‫بعم��ل املجل���س مب��ا فيه��ا دلي��ل احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية وبكتي��ب يو�ض��ح حقوق الع�ض��و وم�س��ؤولياته وواجباته ومهامه ومهام وواجبات �أمني �س��ر املجل���س‪.‬‬ ‫ح‪ .‬تزويد كل ع�ضو مبلخ�ص كاف عن �أعمال البنك عند التعيني �أو عند الطلب‪.‬‬ ‫ط‪.‬الت��داول م��ع �أي ع�ض��و جدي��د مب�س��اعدة امل�ست�ش��ار القانوين للبنك حول مهام وم�س��ؤوليات املجل���س وخا�صة ما يتعلق باملتطلب��ات القانونية والتنظيمية‬ ‫لتو�ضيح املهام وال�صالحيات والأمور االخرى اخلا�صة بالع�ضوية ومنها فرتة الع�ضوية ومواعيد االجتماعات ومهام اللجان وقيمة املكاف�آت و�إمكانية‬ ‫احل�صول على امل�شورة الفنية املتخ�ص�صة امل�ستقلة عند ال�ضرورة‪.‬‬ ‫ي‪ .‬تلبي��ة احتياج��ات �أع�ض��اء املجل���س فيم��ا يتعل��ق بتطوي��ر خرباته��م وتعلمه��م امل�س��تمر ‪ ،‬و�أن يتي��ح للع�ض��و اجلدي��د ح�ض��ور برنام��ج توجي��ه بحي��ث يراع��ي‬ ‫اخللفي��ة امل�صرفي��ة للع�ض��و‪ ،‬عل��ى �أن يحت��وي ه��ذا الربنام��ج وكح��د �أدنى املوا�ضي��ع التالية ‪:‬‬ ‫ي‪ .١.‬البنية التنظيمية للبنك واحلاكمية امل�ؤ�س�سية ‪ ،‬وميثاق قواعد ال�سلوك املهني‪.‬‬ ‫ي‪ .٢.‬الأهداف امل�ؤ�س�سية وخطة البنك اال�سرتاتيجية و�سيا�ساته املعتمدة‪.‬‬ ‫ي‪ .٣.‬الأو�ضاع املالية للبنك‪.‬‬ ‫ي‪ .٤.‬هيكل خماطر البنك و�إطار �إدارة املخاطر لديه‪.‬‬ ‫ي‪ .٥.‬ال�ضوابط ال�شرعية‪.‬‬ ‫المادة (‪)9‬‬ ‫إلتزامات أعضاء المجلس‬ ‫�أ‪ .‬الإمل��ام بالت�ش��ريعات واملب��ادئ املتعلق��ة بالعم��ل امل�ص��ريف الإ�س�لامي والبيئة الت�ش��غيلية للبنك ومواكب��ة التطورات التي حت�صل فيه وكذلك امل�س��تجدات‬ ‫اخلارجي��ة الت��ي له��ا عالق��ة ب�أعمال��ه مب��ا يف ذلك متطلب��ات التعيني يف وظائف الإدارة التنفيذي��ة العليا للبنك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬ح�ضور اجتماعات املجل�س‪ ،‬واجتماعات جلانه ح�سب املقت�ضى واجتماعات الهيئة العامة‪.‬‬ ‫ج‪ .‬عدم الإف�صاح عن املعلومات ال�سرية اخلا�صة بالبنك �أو ا�ستخدامها مل�صلحته اخلا�صة �أو مل�صلحة غريه‪.‬‬ ‫د‪ .‬تغليب م�صلحة البنك يف كل املعامالت التي تتم مع �أي �ش��ركة �أخرى له م�صلحة �ش��خ�صية فيها‪ ،‬وعدم �أخذ فر�ص العمل التجاري اخلا�صة بالبنك‬ ‫مل�صلحت��ه اخلا�ص��ة‪ ،‬و�أن يتجن��ب تعار���ض امل�صال��ح والإف�صاح للمجل���س ب�ش��كل تف�صيلي عن �أي تعار���ض يف امل�صالح يف حالة وجوده مع االلتزام بعدم‬ ‫احل�ضور �أو امل�شاركة بالقرار املتخذ باالجتماع الذي يتم فيه تداول مثل هذا املو�ضوع‪ ،‬و�أن يدون هذا الإف�صاح يف حم�ضر اجتماع املجل�س‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬تخ�صي���ص الوق��ت ال��كايف لال�ضط�لاع مبهام��ه كع�ض��و جمل���س‪ ،‬وتق��وم جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف ��آت بالتحق��ق م��ن ذل��ك م��ن خ�لال (عل��ى �س��بيل‬ ‫املث��ال) م��دى تع��دد ارتب��اط الع�ض��و بع�ضوي��ات جمال���س �إدارة �أخرى‪/‬هيئات‪/‬منتدي��ات ‪� ...‬إل��خ‪.‬‬ ‫المادة (‪)10‬‬ ‫حدود للمسؤولية والمساءلة‬ ‫�أو ًال‪ :‬يقوم املجل�س مبا يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬اعتماد حدود وا�ضحة للم�س�ؤولية وامل�ساءلة وااللتزام والإلزام بها يف جميع امل�ستويات الإدارية يف البنك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬الت�أكد من �أن الهيكل التنظيمي يعك�س بو�ضوح خطوط امل�س�ؤولية وال�سلطة ‪ ،‬على �أن ي�شمل على الأقل امل�ستويات الرقابية التالية‪:‬‬ ‫ب‪ .١.‬املجل�س وجلانه‪.‬‬ ‫ب‪ .٢.‬الهيئة‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪165‬‬
168. ‫ب‪� .٣.‬إدارات منف�صلة للمخاطر واالمتثال والتدقيق الداخلي والتدقيق ال�شرعي الداخلي ال متار�س �أعمال تنفيذيه يوميه‪.‬‬ ‫ب‪ .٤.‬وحدات‪/‬موظفني غري م�شاركني يف العمليات اليومية لأن�شطة البنك‪.‬‬ ‫ج‪ .‬الت�أك��د م��ن �أن الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا تق��وم مب�س��ؤولياتها املتعلق��ة ب��إدارة العمليات اليومية للبنك و�أنها ت�س��اهم يف تطبيق احلاكمية امل�ؤ�س�س��ية فيه‪،‬‬ ‫و�أنها تفو�ض ال�صالحيات للموظفني ‪ ،‬و�أنها تن�ش��ئ بنية �إدارية فعالة من �ش��أنها تعزيز امل�س��اءلة ‪ ،‬و�أنها تنفذ املهام يف املجاالت والأن�ش��طة املختلفة‬ ‫للأعمال ب�ش��كل يتفق مع ال�سيا�س��ات والإجراءات التي اعتمدها املجل���س والقرارات والفتاوى ال�صادرة عن الهيئة‪.‬‬ ‫د‪�.‬إعتماد �ضوابط رقابية و�شرعية منا�سبة متكنه من م�ساءلة الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬ ‫ثانياً‪ :‬عدم اجلمع بني من�صبي رئي���س املجل���س واملدير العام ‪ ،‬و�أن ال يكون رئي���س املجل���س �أو �أي من �أع�ضاء املجل���س �أو امل�س��اهمني الرئي�س��يني مرتبط ًا‬ ‫م��ع املدي��ر الع��ام ب�صل��ة قراب��ة دون الدرج��ة الرابع��ة ويق��وم كل م��ن يرت�ش��ح‪/‬يعني كمدي��ر ع��ام تنفي��ذي بتوقي��ع (�إقرار مدير ع��ام) مبا يفي��د انطباق هذه‬ ‫التعليم��ات علي��ه يحف��ظ لدى البنك وتر�س��ل ن�س��خة منه �إىل البن��ك املركزي الأردين‪.‬‬ ‫المادة (‪)11‬‬ ‫مهام ومسؤوليات المدير العام‬ ‫�إ�ضافة �إىل ما هو وارد يف الت�شريعات‪ ،‬يقوم املدير العام مبا يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬تطوير التوجه اال�سرتاتيجي للبنك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬تنفيذ ا�سرتاتيجيات و�سيا�سات البنك‪.‬‬ ‫ج‪ .‬تنفيذ قرارات املجل�س‪.‬‬ ‫د‪ .‬تنفيذ القرارات والفتاوى ال�صادرة عن الهيئة وااللتزام‪.‬‬ ‫ه‪ .‬توفري الإر�شادات لتنفيذ خطط العمل ق�صرية وطويلة الأجل‪.‬‬ ‫و‪ .‬تو�صيل ر�ؤية ور�سالة و�إ�سرتاتيجية البنك �إىل املوظفني‪.‬‬ ‫ز‪�.‬إعالم املجل�س بجميع اجلوانب الهامة لعمليات البنك‪.‬‬ ‫ح‪�.‬إدارة العمليات اليومية للبنك‪.‬‬ ‫المادة (‪)12‬‬ ‫اللجان المنبثقة عن المجلس‬ ‫يق��وم املجل���س بت�ش��كيل جل��ان م��ن ب�ين �أع�ضائ��ه‪ ،‬يح��دد �أهدافه��ا ويفو�ضه��ا ب�صالحي��ات م��ن قبل��ه‪ ،‬وذل��ك وف��ق ميث��اق ل��كل جلن��ة يو�ض��ح ذلك‪ ،‬علم� َا ب�أنه‬ ‫يحظر على �أي ع�ضو يف املجل�س �أن يكون رئي�س ًا لأكرث من جلنة من (احلاكمية ‪ ،‬التدقيق ‪ ،‬الرت�شيحات واملكاف�آت ‪� ،‬إدارة املخاطر) كما يحظر عليه �أن‬ ‫يكون رئي�س ًا لأكرث من جلنة من كافة اللجان املنبثقة عن املجل�س وتقوم هذه اللجان برفع تقارير دورية �إىل املجل�س كما و�أن وجود هذه اللجان ال يعفي‬ ‫املجل���س ككل من حتمل م�س��ؤولياته‪ ،‬وهذه اللجان تتمثل بالآتي‪:‬‬ ‫لجنة الحاكمية‪:‬‬ ‫تت�أل��ف م��ن ثالث��ة �أع�ض��اء م��ن املجل���س عل��ى الأق��ل بحي��ث يك��ون غالبي��ة �أع�ضاء اللجن��ة من الأع�ضاء امل�س��تقلني وعلى �أن ت�ضم رئي���س املجل���س وتتوىل هذه‬ ‫اللجنة التوجيه والإ�ش��راف على �إعداد دليل احلاكمية امل�ؤ�س�س��ية وحتديثه ومراقبة تطبيقه‪.‬‬ ‫لجنة التدقيق‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬تت�أل��ف جلن��ة التدقي��ق م��ن ثالث��ة �أع�ض��اء م��ن املجل���س عل��ى الأق��ل بحي��ث يكون غالبي��ة �أع�ضاء اللجنة مب��ا فيهم رئي���س اللجنة من الأع�ضاء امل�س��تقلني‬ ‫عل��ى �أن ال يك��ون رئي���س اللجن��ة رئي�س� ًا لأي جلن��ة �أخرى منبثقة عن املجل���س‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يك��ون جمي��ع �أع�ض��اء اللجن��ة حا�صل�ين عل��ى م�ؤه�لات علمي��ة ويتمتع��ون بخربة عملية منا�س��بة يف جم��االت املحا�س��بة �أو املالية �أو �أي م��ن التخ�ص�صات‬ ‫�أو املجاالت امل�ش��ابهة ذات العالقة ب�أعمال البنوك الإ�س�لامية ويف حال عدم وجود خربة منا�س��بة ب�أعمال البنوك الإ�س�لامية العمل على �إخ�ضاعهم‬ ‫لربامج تدريبية منا�س��بة يف جمال معايري املحا�س��بة والتدقيق وال�ضوابط واملعايري ال�ش��رعية ال�صادرة عن هيئة املحا�س��بة واملراجعات للم�ؤ�س�س��ات‬ ‫املالية الإ�س�لامية واملعايري ال�صادرة عن جمل���س اخلدمات املالية الإ�س�لامية‪.‬‬ ‫‪166‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
169. ‫ج‪ .‬جتتمع جلنة التدقيق (‪� )4‬إجتماعات يف ال�سنة وكلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬ ‫د‪ .‬تقوم جلنة التدقيق مبراجعة ما يلي‪:‬‬ ‫د‪ .١.‬نطاق ونتائج ومدى كفاية التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك‪.‬‬ ‫د‪ .٢.‬الق�ضايا املحا�سبية ذات الأثر اجلوهري على البيانات املالية للبنك‪.‬‬ ‫د‪� .٣.‬أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية يف البنك‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬تق��وم اللجن��ة بتق��دمي التو�صي��ات للمجل���س بخ�صو���ص تعي�ين املدق��ق اخلارج��ي و�إنه��اء عمل��ه و�أتعاب��ه و�أي �ش��روط تتعل��ق بالتعاق��د مع��ه‪ ،‬بالإ�ضاف��ة‬ ‫�إىل تقيي��م ا�س��تقالليته‪� ،‬آخ��ذة باالعتب��ار �أي �أعم��ال �أخ��رى كل��ف به��ا خ��ارج نط��اق التدقي��ق‪.‬‬ ‫و‪ .‬يكون للجنة �صالحية احل�صول على �أي معلومات من الإدارة التنفيذية ولها احلق يف ا�ستدعاء �أي �إداري حل�ضور �أي من �إجتماعاتها‪.‬‬ ‫ز‪ .‬جتتم��ع اللجن��ة م��ع املدق��ق اخلارج��ي واملدق��ق الداخل��ي وم�س��ؤول االلت��زام م��رة واح��دة عل��ى الأق��ل يف ال�س��نة ب��دون ح�ض��ور �أي م��ن �أع�ض��اء الإدارة‬ ‫التنفيذي��ة العلي��ا‪.‬‬ ‫ح‪ .‬تق��وم اللجن��ة مبراجع��ة ومراقب��ة الإج��راءات الت��ي متك��ن املوظف�ين م��ن الإبالغ ب�ش��كل �س��ري عن �أي خط��أ يف التقاري��ر املالية �أو �أية خمالفات �ش��رعية‬ ‫�أو �أي��ة �أم��ور �أخ��رى‪ ،‬وت�ضم��ن اللجن��ة وج��ود الرتتيب��ات الالزمة للتحقيق امل�س��تقل والت�أكد م��ن متابعة نتائج التحقي��ق ومعاجلتها مبو�ضوعية‪.‬‬ ‫ط‪.‬الت�أك��د م��ن ق��درة املدق��ق اخلارج��ي عل��ى مراجع��ة م��دى �إلت��زام البن��ك بال�ضواب��ط ال�ش��رعية و�ضم��ن ال�ش��روط املن�صو���ص عليه��ا يف ر�س��الة االرتب��اط‬ ‫املوقع��ة مع��ه والت�أكد م��ن قيامه بذلك‪.‬‬ ‫ي‪.‬ال يجوز دمج �أعمال �أي جلنة �أخرى مع �أعمال هذه اللجنة‪.‬‬ ‫لجنة الترشيحات والمكافآت‪:‬‬ ‫‪1 .1‬تت�ألف من ثالثة �أع�ضاء من املجل�س على الأقل بحيث يكون غالبية �أع�ضاء اللجنة مبن فيهم رئي�س اللجنة من الأع�ضاء امل�ستقلني‪.‬‬ ‫‪2 .2‬جتتمع اللجنة بدعوة من رئي�سها وكلما دعت احلاجة‪.‬‬ ‫‪3 .3‬تكون مهام و�صالحيات جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت ما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬حتدي��د الأ�ش��خا�ص امل�ؤهل�ين لالن�ضم��ام �إىل ع�ضوي��ة املجل���س م��ع الأخ��ذ باالعتب��ار ق��درات وم�ؤه�لات اال�ش��خا�ص املر�ش��حني‪ ،‬كم��ا ي�ؤخ��ذ بع�ين‬ ‫االعتب��ار يف حال��ة �إع��ادة تر�ش��يح الع�ض��و ع��دد م��رات ح�ض��وره وفاعلي��ة م�ش��اركته يف اجتماع��ات املجل���س‪.‬‬ ‫ب‪ .‬التحق��ق م��ن �أن ع�ض��و املجل���س يخ�ص���ص الوق��ت ال��كايف لال�ضط�لاع مبهام��ه كع�ض��و جمل���س وعل��ى جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف��آت ايج��اد منهجي��ة‬ ‫وا�ضح��ة للتحق��ق م��ن ذل��ك م��ن خ�لال (عل��ى �س��بيل املث��ال) م��دى تعدد ارتب��اط الع�ض��و بع�ضوي��ات جمال���س �إدارة �أخرى‪/‬هيئات‪/‬منتدي��ات ‪� ...‬إلخ‪.‬‬ ‫ج‪ .‬حتديد فيما �إذا كان الع�ضو يحمل �صفة الع�ضو امل�ستقل ومراجعة ذلك ب�شكل �سنوي‪.‬‬ ‫د‪ .‬حتدي��د وتن�س��يب الأ�ش��خا�ص امل�ؤهل�ين لالن�ضم��ام اىل ع�ضوي��ة الهيئ��ة م��ع االخ��ذ باالعتب��ار ق��درات وم�ؤه�لات اال�ش��خا�ص املر�ش��حني ومراع��اة �أن‬ ‫يكون ع�ضو الهيئة ذا ملكة فقهية متمكن ًا من فهم كالم املجتهدين قادر ًا على االجتهاد والتخريج الفقهي �أو اال�ستنباط يف الق�ضايا امل�ستجدة ‪،‬‬ ‫و�أن يت�صف بالفطنة واليقظة والعلم ب�أحوال النا�س و�أعرافهم والتنبه حليلهم يف التزوير وقلب الكالم وت�صوير الباطل ب�صور احلق و�أن يعرف‬ ‫�أعراف البلد وعاداته ليعرف ق�صد امل�س��تفتي‪ ،‬كما ي�ؤخذ بعني االعتبار يف حالة �إعادة تر�ش��يح الع�ضو عدد مرات ح�ضوره وفاعلية م�ش��اركته يف‬ ‫اجتماعات الهيئة‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬تر�شح �إىل املجل�س الأ�شخا�ص امل�ؤهلني لالن�ضمام �إىل الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬ ‫و‪�.‬إتب��اع �أ�س���س حم��ددة ومعتم��دة يف تقيي��م �أداء املجل���س ككل وجلان��ه و�أع�ضائ��ه و�أع�ض��اء الهيئ��ة واملدي��ر الع��ام بحي��ث يك��ون معي��ار تقيي��م الأداء‬ ‫مو�ضوعي� ًا و�إع�لام البن��ك املرك��زي الأردين بنتيج��ة ه��ذا التقيي��م‪.‬‬ ‫ز‪ .‬الت�أكد من ح�ضور �أع�ضاء املجل�س و�أع�ضاء الهيئة ور�شات عمل �أو ندوات يف املوا�ضيع امل�صرفية وبالأخ�ص �إدارة املخاطر واحلاكمية امل�ؤ�س�سية‬ ‫و�آخر تطورات العمل امل�صريف الإ�سالمي‪.‬‬ ‫ح‪ .‬توف�ير معلوم��ات وملخ�ص��ات ح��ول خلفي��ة بع���ض املوا�ضي��ع الهامة عن البنك لأع�ضاء املجل���س و�أع�ضاء الهيئة عند الطل��ب‪ ،‬والت�أكد من اطالعهم‬ ‫امل�س��تمر حول �أحدث املوا�ضيع ذات العالقة بالعمل امل�صريف الإ�س�لامي‪.‬‬ ‫ط‪.‬الت�أكد من وجود �سيا�س��ة منح مكاف�آت لإداريي البنك ومراجعتها ب�صورة دورية وتطبيق هذه ال�سيا�س��ة كما تو�صي اللجنة بتحديد رواتب املدير‬ ‫الع��ام وباق��ي الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا ومك�آفاته��م وامتيازاته��م الأخرى‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪167‬‬
170. ‫لجنة إدارة المخاطر‪:‬‬ ‫‪ .1‬تت�أل��ف جلن��ة ادارة املخاط��ر م��ن ثالث��ة �أع�ض��اء م��ن �أع�ض��اء املجل���س عل��ى �أن يك��ون م��ن بينهم ع�ضوا م�س��تق ًال ‪� ،‬إ�ضاف��ة �إىل املدير الع��ام ومدير �إدارة‬ ‫املخاطر‪.‬‬ ‫‪ .2‬جتمتع اللجنة �أربع مرات يف ال�سنة وكلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬ ‫‪ .3‬ت�شمل مهام جلنة �إدارة املخاطر يف حدها الأدنى ما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك‪.‬‬ ‫ب‪ .‬مراجعة �إ�سرتاتيجية �إدارة املخاطر لدى البنك قبل اعتمادها من املجل�س‪.‬‬ ‫ج‪ .‬مواكبة التطورات التي ت�ؤثر على �إدارة املخاطر الفعلية بالبنك ‪ ،‬ورفع تقارير دورية عنها �إىل املجل�س‪.‬‬ ‫د‪ .‬التحقق من عدم وجود تفاوت بني املخاطر التي ي�أخذها البنك وم�ستوى املخاطر املقبولة التي وافق عليها املجل�س‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬تهيئ��ة الظ��روف املنا�س��بة الت��ي ت�ضم��ن التع��رف عل��ى املخاط��ر ذات الأث��ر اجلوهري ‪ ،‬و�أي �أن�ش��طة يق��وم بها البنك ميك��ن �أن تعر�ضه ملخاطر اكرب‬ ‫من م�س��توى املخاطر املقبولة‪ ،‬ورفع تقارير ذلك �إىل املجل���س ومتابعة معاجلتها‪.‬‬ ‫لجنة االستراتيجية‪:‬‬ ‫‪ .1‬تت�ألف جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية للبنك من ع�ضوين من �أع�ضاء املجل�س �أحدهما رئي�س املجل�س �إ�ضافة �إىل املدير العام‪.‬‬ ‫‪ .2‬جتتمع اللجنة بدعوة من رئي�سها وكلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬ ‫‪ .3‬ت�شمل مهام جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية يف حدها الأدنى ما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬الإ�شراف على جميع العنا�صر ذات العالقة با�سرتاتيجية البنك‪ ،‬والت�أكد من وجود �سيا�سات عامة لتنفيذ اال�سرتاتيجيات بفاعلية‪.‬‬ ‫ب‪ .‬املوافقة على القرارات اال�سرتاتيجية وتوجيه الإدارة التنفيذية‪.‬‬ ‫ج‪ .‬مراجع��ة و�إق��رار �أي��ة ا�س��تثمارات جدي��دة كعملي��ات اال�س��تحواذ واالندم��اج والتو�س��ع يف �أ�س��واق جدي��دة‪ ،‬وعملي��ات التخل��ي ع��ن امللكي��ة اخلا�ص��ة‬ ‫بالبن��ك �أو ال�ش��ركات التابع��ة‪.‬‬ ‫المادة (‪)13‬‬ ‫الهيئة‬ ‫ً‬ ‫أوال ‪ :‬مع مراعاة ما ورد بالمادة (‪ )58‬من قانون البنوك رقم (‪ )28‬لسنة (‪ )2000‬وتعديالته يلتزم البنك بما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬يتم تعيني �أع�ضاء الهيئة بنا ًء على تو�صية املجل�س وبتن�سيب من جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت ملدة �أربع �سنوات قابلة للتجديد‪.‬‬ ‫ب‪ .‬توقيع ر�سالة �إرتباط بني الهيئة والبنك يحدد فيها نطاق عمل الهيئة وواجباتها و�أتعابها‪.‬‬ ‫ج‪ .‬اجتماعات الهيئة‪:‬‬ ‫ج‪ .١.‬جتتم��ع الهيئ��ة ب�ش��كل دوري للقي��ام باملراجع��ات الدوري��ة ومتابع��ة االلت��زام ال�ش��رعي لعملي��ات البن��ك وعل��ى �أن ال تق��ل اجتماعاته��ا ع��ن �س��تة‬ ‫اجتماع��ات بال�س��نة‪.‬‬ ‫ج‪ .2.‬جتتم��ع الهيئ��ة م��ع املجل���س وجلن��ة التدقي��ق واملدق��ق اخلارج��ي عل��ى الأق��ل مرت�ين يف ال�س��نة (كل �س��تة �أ�ش��هر) ملناق�ش��ة امل�س��ائل ذات االهتم��ام‬ ‫امل�شرتك‪.‬‬ ‫ج‪ .3.‬عل��ى �أع�ض��اء الهيئ��ة ح�ض��ور اجتماع��ات الهيئ��ة ح�ض��ور ًا �ش��خ�صي ًا ويف ح��ال تع��ذر احل�ض��ور ال�ش��خ�صي فيمك��ن لع�ض��و الهيئ��ة �إب��داء وجه��ة نظره‬ ‫م��ن خ�لال الفيدي��و �أو الهات��ف بع��د موافق��ة رئي���س الهيئ��ة ‪ ،‬ول��ه احل��ق يف الت�صوي��ت والتوقيع على حم�ض��ر الإجتماع ويفقد الع�ض��و هذا احلق يف‬ ‫�أي م��ن احل��االت التالية‪:‬‬ ‫ج‪� .١.٣.‬إذا تغيب الع�ضو عن احل�ضور ال�شخ�صي دون عذر مقبول‪.‬‬ ‫ج‪� .2.٣.‬إذا كانت ن�سبة احل�ضور ال�شخ�صي للع�ضو تقل عن (‪ %)50‬من اجتماعات الهيئة‪.‬‬ ‫ج‪ .4.‬يت��م تدوي��ن حما�ض��ر اجتماع��ات الهيئ��ة ب�ص��ورة دقيق��ة وكامل��ة وتدوي��ن اي حتفظ��ات �أث�يرت م��ن قب��ل �أي ع�ض��و‪ ،‬ويحتف��ظ البن��ك بجمي��ع ه��ذه‬ ‫املحا�ضر ب�ش��كل منا�س��ب‪.‬‬ ‫‪168‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
171. ‫ج‪ .5.‬تق��وم الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا وقب��ل اجتم��اع الهيئ��ة بوق��ت كاف بتق��دمي معلوم��ات وافي��ة ودقيق��ة لأع�ض��اء الهيئ��ة ويق��وم رئي���س الهيئ��ة بالتحقق‬ ‫من ذلك‪.‬‬ ‫د‪ .‬تُعد الهيئة دليل �إجراءات ي�ش��مل نظام عمل الهيئة ‪ ،‬واخت�صا�صاتها‪ ،‬وم�س��ؤولياتها ‪ ،‬وتنظيم عالقتها مع املجل���س والإدارة التنفيذية ‪ ،‬و�آلية �إعداد‬ ‫تقاريرها التي ترفع �إىل الإدارة واملجل���س وامل�س��اهمني ومنهجيتها يف الرقابة ال�ش��رعية ‪ ،‬و�آلية عقد اجتماعاتها‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬تراع��ي الهيئ��ة البيئ��ة ال�ش��رعية �آخ��ذة بع�ين االعتب��ار �أح��كام امل��ادة (‪�/53‬أ) م��ن قان��ون البن��وك رق��م (‪ )28‬ل�س��نة (‪ )2000‬وتعديالت��ه الت�ش��ريعية‬ ‫يف اململك��ة‪.‬‬ ‫و‪ .‬تطبق الهيئة مدونة قواعد ال�سلوك املعمول فيها بالبنك‪.‬‬ ‫ز‪ .‬يح��ق للهيئ��ة احل�ص��ول عل��ى �أي معلوم��ة والو�ص��ول م��ن دون قي��ود اىل جمي��ع �أن�ش��طة البن��ك واالت�ص��ال ب��أي موظ��ف داخ��ل البن��ك‪ ،‬كم��ا تعط��ى كاف��ة‬ ‫ال�صالحي��ات الت��ي متكنه��ا م��ن �أداء امله��ام املوكل��ة �إليه��ا وعل��ى النح��و املطل��وب ‪ ،‬مب��ا يف ذل��ك ا�س��تدعاء �أي موظ��ف يف البن��ك‪.‬‬ ‫ح‪ .‬للهيئ��ة �إذا م��ا اقت�ض��ت احلاج��ة وبع��د احل�ص��ول عل��ى موافق��ة املجل���س اال�س��تعانة مب�ص��ادر خارجي��ة وعل��ى نفق��ة البن��ك مل�س��اعدتها يف القي��ام بامله��ام‬ ‫املوكل��ة �إليه��ا عل��ى �أكمل وجه‪.‬‬ ‫ط‪.‬ل�ضمان ا�ستقاللية ع�ضو الهيئة ي�شرتط توفر املتطلبات التالية كحد �أدنى‪:‬‬ ‫ط‪� .١.‬أن ال يكون حا� ً‬ ‫صال على �أي متويل له �أو لأي من �أفراد عائلته حتى الدرجة الثانية من البنك �أو من �أي من ال�شركات التابعة للبنك‪.‬‬ ‫ط‪� .2.‬أن ال يكون قد عمل كموظف يف البنك �أو يف �أي من ال�شركات التابعة له خالل ال�سنتني املا�ضيتني من تاريخ التعيني‪.‬‬ ‫ط‪� .3.‬أن ال يك��ون ع�ض��و ًا يف هيئ��ة رقاب��ة �ش��رعية ل��دى �أي بن��ك ا�س�لامي �آخ��ر مرخ���ص يف اململك��ة و�أن ال يك��ون ع�ض��و ًا يف هيئ��ات رقاب��ة �ش��رعية لأك�ثر‬ ‫م��ن �أرب��ع م�ؤ�س�س��ات مالي��ة ال تقب��ل الودائ��ع عامل��ة يف اململك��ة م��ع مراع��اة ع��دم ت�ض��ارب امل�صالح‪.‬‬ ‫ط‪� .4.‬أن ال يك��ون ع�ض��و ًا يف املجل���س �أو مال��ك ًا ل�ش��ركة يتعام��ل معه��ا البن��ك با�س��تثناء التعام�لات الت��ي تن�ش��أ ب�س��بب اخلدم��ات و‪�/‬أو الأعم��ال املعت��ادة‬ ‫الت��ي يقدمه��ا البن��ك لعمالئ��ه وعل��ى �أن حتكمه��ا ذات ال�ش��روط الت��ي تخ�ض��ع له��ا التعام�لات املماثلة مع �أي ط��رف �آخر ودون �أي �ش��روط تف�ضيلية‪.‬‬ ‫ط‪� .5.‬أن ال تربط��ه ب��أي م��ن �أع�ض��اء املجل���س �أو ب��أي �ش��خ�ص م��ن الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا يف البن��ك قراب��ة حت��ى الدرج��ة الثاني��ة و�أن ال يتقا�ض��ى م��ن‬ ‫البنك �أي راتب �أو مبلغ مايل �أو مكاف�آت �أو مزايا �أو هدايا با�ستثناء ما يتقا�ضاه لقاء ع�ضويته يف الهيئة �أو مقابل �أي �أعمال �إ�ضافية يكلف بها‬ ‫وال ت�ؤثر على ا�س��تقالليته‪.‬‬ ‫ط‪� .6.‬أن ال يك��ون م�س��اهم ًا يف البن��ك �أو ممثل� ًا مل�س��اهم رئي�س��ي يف البن��ك �أو م�س��اهم ًا يف �إح��دى ال�ش��ركات التابع��ة للبن��ك �أو م�س��اهم ًا يف املجموع��ة‬ ‫املالك��ة للبنك‪.‬‬ ‫ي‪ .‬على كل من يرت�شح‪/‬يعني لع�ضوية الهيئة لدى البنك بتوقيع (�إقرار ع�ضو هيئة الرقابة ال�شرعية) مبا يفيد انطباق �شروط ا�ستقاللية ع�ضو الهيئة‬ ‫عليه وفقا ملا هو وارد يف هذا الدليل يحفظ لدى البنك وتر�سل ن�سخة منه �إىل البنك املركزي الأردين‪.‬‬ ‫ثانيًا ‪ :‬التزامات عضو الهيئة‬ ‫‪ .1‬املحافظة على العدل والإن�صاف بني �أ�صحاب امل�صالح‪.‬‬ ‫‪ .2‬الت�صرف بطريقة ت�سمح له باحلفاظ على �أمانته ونزاهته‪.‬‬ ‫‪ .3‬الأخذ يف االعتبار عند اتخاذ القرار اجلوانب القانونية والت�شريعية �إ�ضافة �إىل اجلوانب الفنية لاللتزام ال�شرعي‪.‬‬ ‫‪ .4‬تقدير اختالف الآراء بني خمتلف املذاهب الفقهية وتباينات اخلربة بني زمالئه يف الهيئة‪.‬‬ ‫ثالثًا‪ :‬أعمال الهيئة‬ ‫�أ‪ .‬مراقب��ة �أعم��ال البن��ك و�أن�ش��طته م��ن حي��ث توافقه��ا وعدم خمالفتها لأحكام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية ومتابعة ومراجعة العملي��ات للتحقق من خلوها من‬ ‫�أي حمظورات �ش��رعية‪.‬‬ ‫ب‪�.‬إب��داء ال��ر�أي واعتم��اد جمي��ع العق��ود واملعام�لات واالتفاقي��ات واملنتج��ات واخلدم��ات و�سيا�س��ات اال�س��تثمار وال�سيا�س��ة الت��ي تنظ��م العالق��ة م��ا ب�ين‬ ‫امل�س��اهمني و�أ�صحاب ح�س��ابات اال�س��تثمار مبا فيها توزيع الأرباح وحتميل اخل�س��ائر‪ ،‬وجتنيب الإيرادات على ح�س��ابات اال�س��تثمار و�آلية الت�صرف يف‬ ‫الدخ��ل غري املطابق لل�ش��ريعة‪.‬‬ ‫ج‪ .‬املوافقة على حتميل �أي خ�سائر تنتج عن عمليات البنك فيما يخ�ص �أ�صحاب ح�سابات اال�ستثمار‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪169‬‬
172. ‫د‪ .‬تكوين و�إبداء الر�أي مبدى التزام البنك ب�أحكام ومبادئ ال�شريعة الإ�سالمية وبحيث تقوم الهيئة مبا يلي‪:‬‬ ‫د‪ .١.‬مراجعة واعتماد تقرير التدقيق ال�شرعي الداخلي ال�سنوي ويرفع للجنة التدقيق‪.‬‬ ‫د‪� .2.‬إ�ص��دار تقري��ر ن�ص��ف �سنوي‪�/‬س��نوي ح��ول االلت��زام ال�ش��رعي بحي��ث يت�ضم��ن م��دى فعالي��ة ال�ضواب��ط ال�ش��رعية الداخلي��ة و�أي مواط��ن �ضع��ف‬ ‫يف �أنظم��ة ال�ضواب��ط ال�ش��رعية والرقاب��ة ال�ش��رعية الداخلي��ة ذات الأث��ر اجلوه��ري وعلى �أن يتم رفع التقرير ن�صف ال�س��نوي للمجل���س والتقرير‬ ‫ال�س��نوي للهيئ��ة العام��ة للم�س��اهمني ون�س��خة م��ن كل منهما للبنك املرك��زي الأردين‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬مراجعة ال�سيا�سات والإر�شادات املتعلقة ب�أحكام ال�شريعة اال�سالمية واملوافقة عليها‪.‬‬ ‫و‪ .‬تقدمي امل�شورة للأطراف التي تقدم خدمات للبنك مثل املدققني والقانونية وامل�ست�شارين‪.‬‬ ‫ز‪ .‬الت�أكد من كفاية وفعالية نظام الرقابة ال�شرعية الداخلية يف البنك‪.‬‬ ‫ح‪ .‬الت�أك��د م��ن كفاي��ة وفعالي��ة دائ��رة التدقي��ق ال�ش��رعي الداخل��ي وذل��ك م��ن خ�لال مراجع��ة تقاري��ر دائرة التدقي��ق ال�ش��رعي الداخل��ي ورد الإدارة عليها‬ ‫وتق��دمي التوجيه��ات لدائ��رة التدقيق ال�ش��رعي الداخلي‪.‬‬ ‫ط‪.‬التن�سيق مع جلنة احلاكمية وجلنة التدقيق للت�أكد من التزام البنك ب�أحكام ومبادئ ال�شريعة اال�سالمية‪.‬‬ ‫ي‪ .‬اقرتاح برامج التدريب ال�شرعي الالزم ملوظفي البنك‪.‬‬ ‫ك‪ .‬االط�لاع عل��ى كاف��ة التقاري��ر الت��ي تت�ضم��ن مراجع��ة الإلت��زام ب�أح��كام ومبادئ ال�ش��ريعة الإ�س�لامية مبا فيها تقاري��ر البنك املرك��زي الأردين واملدقق‬ ‫اخلارج��ي وردود الإدارة عليه��ا‪.‬‬ ‫ل‪ .‬ح�ضور �إجتماعات الهيئة العامة للم�ساهمني وقراءة تقرير الهيئة من قبل رئي�سها �أو من يفو�ضه من �أع�ضاء الهيئة‪.‬‬ ‫م‪�.‬إبداء الر�أي يف عقد ت�أ�سي�س البنك والنظام الأ�سا�سي والت�أكد من ان�سجامها مع �أحكام ومبادئ ال�شريعة اال�سالمية‪.‬‬ ‫ن‪ .‬التن�سيب للمجل�س لتعيني �أو �إنهاء خدمات مدير التدقيق ال�شرعي الداخلي‪�/‬أمني �سر الهيئة‪.‬‬ ‫رابعًا ‪ :‬يجب أن يتم تعيين مدير دائرة التدقيق الشرعي الداخلي أمين سر للهيئة‪.‬‬ ‫خامسًا ‪ :‬مهام أمين سر الهيئة‬ ‫�أ‪ .‬ح�ضور جميع �إجتماعات الهيئة وتدوين كافة املداوالت واالقرتاحات واالعرتا�ضات والتحفظات وكيفية الت�صويت على م�شروعات قرارات الهيئة‪.‬‬ ‫ب‪ .‬حتديد مواعيد �إجتماعات الهيئة وذلك بالتن�سيق مع رئي�س الهيئة وتبليغها للأع�ضاء‪.‬‬ ‫ج‪ .‬التح�ضري الجتماعات الهيئة و�إ�ستالم اال�ستف�سارات ال�شرعية من كافة الوحدات التنظيمية متهيد ًا لعر�ضها على الهيئة‪.‬‬ ‫د‪ .‬الت�أكد من توقيع �أع�ضاء الهيئة على حما�ضر االجتماعات والقرارات‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬متابع��ة تنفي��ذ الفت��اوى والق��رارات املتخ��ذة م��ن الهيئ��ة وتزوي��د دائ��رة التدقي��ق ال�ش��رعي ودائ��رة مراقب��ة الإلت��زام باملتطلب��ات الرقابي��ة للإحاط��ة‬ ‫والعم��ل به��ا ومتابع��ة بح��ث �أي موا�ضي��ع مت �إرج��اء طرحه��ا يف اجتم��اع �س��ابق‪.‬‬ ‫و‪ .‬حفظ �سجالت ووثائق اجتماعات الهيئة‪.‬‬ ‫ز‪ .‬تدوين ا�سم الع�ضو املتغيب عن االجتماع مع بيان ما �إذا كان بعذر �أم ال ويذكر ذلك يف حم�ضر اجلل�سة‪.‬‬ ‫ح‪ .‬حف��ظ �إق��رارات املالءم��ة ومرفقاته��ا واق��رارات ع�ض��و الهيئ��ة املتعلق��ة باال�س��تقاللية الت��ي يت��م توقيعها من قبل �أع�ض��اء الهيئة وتزوي��د البنك املركزي‬ ‫الأردين منها‪.‬‬ ‫المادة (‪)14‬‬ ‫المالءمة‬ ‫على املجل���س وجلنة الرت�ش��يحات واملكاف�آت م�س��ؤولية الت�أكد من �أن يتمتع �أع�ضاء املجل���س و�أع�ضاء الهيئة والإدارة التنفيذية ب�أكرب قدر من امل�صداقية‬ ‫والنزاهة والكفاءة واخلربات الالزمة والقدرة على االلتزام وتكري�س الوقت لعمل البنك‪.‬‬ ‫ً‬ ‫أوال ‪ :‬مالءمة أعضاء المجلس‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬يق��وم املجل���س باعتم��اد �سيا�س��ة فعال��ة ل�ضم��ان مالءم��ة �أع�ضائ��ه‪ ،‬عل��ى �أن تت�ضم��ن ه��ذه ال�سيا�س��ة احل��د الأدن��ى م��ن املعاي�ير واملتطلب��ات وال�ش��روط‬ ‫الواجب توفرها يف الع�ضو املر�شح واملعني‪ ،‬وعلى �أن يتم مراجعة هذه ال�سيا�سة كلما ا�ستدعت احلاجة لذلك‪ ،‬وو�ضع �إجراءات و�أنظمة كافية للت�أكد‬ ‫م��ن ا�س��تيفاء جمي��ع الأع�ض��اء ملعاي�ير املالءم��ة وا�س��تمرار متتعه��م بها وتزوي��د البنك املركزي الأردين بن�س��خة من هذه ال�سيا�س��ة‪.‬‬ ‫‪170‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
173. ‫ب‪ .‬يجب �أن تتوافر فيمن ي�شغل رئا�سة �أو ع�ضوية جمل�س البنك ال�شروط التالية‪:‬‬ ‫ب‪� .1.‬أن ال يقل عمره عن خم�سة وع�شرين �سنة‪.‬‬ ‫ب‪� .2.‬أن ال يك��ون ع�ض��وا يف جمل���س �إدارة �أي بن��ك �آخ��ر داخ��ل اململك��ة �أو مدي��را عام� ًا ل��ه �أو مدير ًا �إقليمي� ًا �أو موظفا فيه ما مل يكن البنك الآخر تابعا‬ ‫لذلك البنك‪.‬‬ ‫ب‪� .3.‬أن ال يكون حماميا �أو م�ست�شار ًا قانوني ًا �أو مدقق ح�سابات البنك‪.‬‬ ‫ب‪� .4.‬أن يكون حا�صال على الدرجة اجلامعية الأوىل كحد �أدنى �س��واء يف االقت�صاد �أو املالية �أو املحا�س��بة �أو �إدارة الأعمال �أو �أي من التخ�ص�صات‬ ‫امل�شابهة ويجوز للجنة الرت�شيحات واملكاف�آت النظر يف �إ�ضافة �أي تخ�ص�صات اخرى �إذا اقرتنت بخربة لها عالقة ب�أعمال البنك‪.‬‬ ‫ب‪� .5.‬أن ال يكون موظفا يف احلكومة �أو �أي م�ؤ�س�سة ر�سمية عامة ما مل يكن ممثال عنها‪.‬‬ ‫ب‪� .6.‬أن ال يك��ون ع�ض��وا يف جمال���س �إدارة �أك�ثر م��ن خم���س �ش��ركات م�س��اهمة عام��ة داخ��ل اململك��ة �س��واء‪ ،‬ب�صفت��ه ال�ش��خ�صية يف بع�ضه��ا �أو ب�صفت��ه‬ ‫ممث�ل ًا ل�ش��خ�ص اعتب��اري يف بع�ضها الآخر‪.‬‬ ‫ب‪� .7.‬أن يك��ون لدي��ه خ�برة يف جم��ال �أعم��ال البن��وك �أو املالي��ة �أو املج��االت امل�ش��ابهة ال تق��ل ع��ن خم���س �س��نوات ولدي��ه معرف��ة بالأن�ش��طة امل�صرفي��ة‬ ‫املتوافق��ة م��ع احكام ال�ش��ريعة الإ�س�لامية‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يق��وم كل م��ن ي�شغل‪/‬يرت�ش��ح لرئا�س��ة �أو لـ��ع�ضوية املجل���س بتوقي��ع (�إق��رار مالءم��ة ع�ض��و جمل���س الإدارة) يحف��ظ ل��دى البنك وتر�س��ل ن�س��خة منه �إىل‬ ‫البن��ك املرك��زي الأردين مرفق� ًا ب��ه ال�س�يرة الذاتي��ة للع�ض��و‪.‬‬ ‫د‪ .‬يقوم رئي�س املجل�س بالت�أكد من �إعالم البنك املركزي الأردين عن �أي معلومات جوهرية ميكن �أن ت�ؤثر �سلب ًا على مالءمة �أي من �أع�ضائه‪.‬‬ ‫ثانيًا‪ :‬مالءمة أعضاء اإلدارة التنفيذية العليا‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬يقوم املجل�س مبا يلي‪:‬‬ ‫�أ‪� .١.‬إعتماد �سيا�س��ة ل�ضمان مالءمة �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك‪ ،‬على �أن تت�ضمن هذه ال�سيا�س��ة احلد الأدنى من املعايري واملتطلبات‬ ‫وال�ش��روط الواج��ب توافره��ا يف ع�ض��و الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا‪ ،‬ومراجع��ة هذه ال�سيا�س��ة من وق��ت لآخر‪ ،‬وو�ضع �إج��راءات و�أنظمة كافيه للت�أكد‬ ‫م��ن ا�س��تيفاء جمي��ع �أع�ض��اء الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا ملعاي�ير املالءم��ة وا�س��تمرار متتعه��م به��ا وتزوي��د البن��ك املرك��زي الأردين بن�س��خة من هذه‬ ‫ال�سيا�سة‪.‬‬ ‫�أ‪ .2.‬تعي�ين مدي��ر ع��ام يتمت��ع بالنزاه��ة والكف��اءة الفني��ة واخل�برة امل�صرفي��ة واحل�ص��ول عل��ى ع��دم ممانع��ة البن��ك املرك��زي الأردين امل�س��بقة عل��ى‬ ‫تعيينه‪.‬‬ ‫�أ‪ .3.‬املوافقة على تعيني �أو قبول �إ�ستقالة �أو انهاء خدمات �أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا للبنك‪.‬‬ ‫�أ‪� .4.‬إق��رار خط��ة االح�لال الوظيف��ي (‪ )Succession Plan‬لأع�ض��اء الإدارة التنفيذي��ة العلي��ا للبن��ك ومراجع��ة ه��ذه اخلط��ة م��رة يف ال�س��نة عل��ى‬ ‫الأقل‪.‬‬ ‫�أ‪� .5.‬إعالم البنك املركزي الأردين عن �أي معلومات جوهرية ميكن �أن ت�ؤثر �سلبا على مالءمة �أي من �أع�ضاء �إدارته التنفيذية العليا‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يجب �أن تتوفر يف من يعني يف الإدارة التنفيذية العليا للبنك ال�شروط التالية‪:‬‬ ‫ب‪� .١.‬أن ال يكون ع�ضو ًا يف جمل�س �إدارة �أي بنك �آخر داخل اململكة ‪ ،‬ما مل يكن الآخر تابع ًا لذلك البنك‪.‬‬ ‫ب‪� .2.‬أن يكون متفرغا لإدارة �أعمال البنك‪.‬‬ ‫ب‪� .3.‬أن يك��ون حا�ص�لا عل��ى الدرج��ة اجلامعي��ة الأوىل كح��د �أدن��ى يف االقت�ص��اد �أو املالي��ة �أو املحا�س��بة �أو �إدارة الأعم��ال �أو �أي م��ن التخ�ص�ص��ات‬ ‫امل�ش��ابهة الت��ي له��ا عالقة بعم��ل البنك‪.‬‬ ‫ب‪� .4.‬أن يك��ون لدي��ه خ�برة يف جم��ال �أعم��ال البن��وك �أو �أعم��ال ذات �صل��ة ال تقل عن خم���س �س��نوات با�س��تثناء من�صب املدير الع��ام ‪ ،‬الذي يجب �أن ال‬ ‫تقل خربته يف جمال �أعمال البنوك عن ع�شر �سنوات‪.‬‬ ‫ب‪ .5.‬يج��ب �أن يك��ون م��ن �ضم��ن اخل�برة يف البن��د ال�س��ابق �س��نتني عل��ى الأق��ل يف جم��ال البن��وك الإ�س�لامية وبخ�لاف ذل��ك �إخ�ض��اع ع�ض��و الإدارة‬ ‫التنفيذية العليا للبنك لربنامج ت�أهيلي �شامل يف جمال البنوك الإ�سالمية ومعايري املحا�سبة والتدقيق وال�ضوابط واملعايري ال�شرعية ال�صادرة‬ ‫عن هيئة املحا�س��بة واملراجعة للم�ؤ�س�س��ات املالية الإ�س�لامية واملعايري ال�صادرة عن جمل���س اخلدمات املالية الإ�س�لامية ملدة ال تقل عن ثالثة‬ ‫�شهور‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪171‬‬
174. ‫ج‪ .‬يج��ب عل��ى كل م��ن يرت�ش��ح‪ُ /‬يعني يف االدارة التنفيذي��ة تزوي��د البن��ك ب�س�يرته الذاتي��ة مرفق��ا به��ا الوثائ��ق وال�ش��هادات العلمي��ة و�ش��هادات اخل�برة‬ ‫و�ش��هادات ح�س��ن ال�س�يرة وال�س��لوك وغريه��ا م��ن الوثائ��ق املع��ززة الالزم��ة وتوقي��ع �إق��رار مالءم��ة ع�ض��و الإدارة التنفيذي��ة يحفظ لدى البنك وتر�س��ل‬ ‫ن�س��خة من��ه اىل البن��ك املرك��زي الأردين مرفق � ًا ب��ه ال�س�يرة الذاتي��ة للع�ض��و‪.‬‬ ‫د‪ .‬م��ع الأخ��ذ بع�ين االعتب��ار م��ا ورد يف البن��ود �أع�لاه ف�إن��ه عل��ى املجل���س وبن��اء عل��ى تو�صي��ة اللجن��ة املخت�صة‪/‬الهيئ��ة تعي�ين كل م��ن املدي��ر الع��ام ومدي��ر‬ ‫التدقيق ومدير التدقيق ال�شرعي الداخلي ومدير �إدارة املخاطر ومدير مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية وقبول ا�ستقاالتهم �أو �إنهاء خدماتهم‪،‬‬ ‫عل��ى �أن يت��م احل�ص��ول عل��ى ع��دم ممانع��ة البن��ك املرك��زي الأردين عل��ى �إ�س��تقالة �أو �إنه��اء خدمات �أي منه��م ‪ ،‬وللبنك املركزي الأردين ا�س��تدعاء �أي‬ ‫�إداري يف البن��ك للتحق��ق م��ن �أ�س��باب اال�س��تقالة �أو �إنهاء اخلدمات‪.‬‬ ‫ثالثًا‪ :‬مالءمة أعضاء الهيئة‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬يق��وم املجل���س باعتم��اد �سيا�س��ة فعال��ة ل�ضم��ان مالءم��ة �أع�ض��اء الهيئة يف البنك‪ ،‬على �أن تت�ضمن هذه ال�سيا�س��ة احلد الأدنى م��ن املعايري واملتطلبات‬ ‫وال�شروط الواجب توافرها يف ع�ضو الهيئة املر�شح �أو املعني‪ ،‬ومراجعة هذه ال�سيا�سة كلما ا�ستدعت احلاجة لذلك‪ ،‬وو�ضع �إجراءات و�أنظمة كافيه‬ ‫للت�أكد من ا�س��تيفاء جميع �أع�ضاء الهيئة ملعايري املالءمة وا�س��تمرار متتعهم بها وتزويد البنك املركزي الأردين بن�س��خة من هذه ال�سيا�س��ة‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يقوم رئي�س املجل�س ب�إعالم البنك املركزي الأردين عن �أي معلومات جوهرية ميكن �أن ت�ؤثر �سلبا على مالءمة �أي من �أع�ضاء الهيئة‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يجب �أن تتوفر يف من ي�شغل رئا�سة �أو ع�ضوية الهيئة ال�شروط التالية‪:‬‬ ‫ج‪� .١.‬أن يك��ون حا�ص�لا عل��ى الدرج��ة اجلامعي��ة الأوىل كح��د �أدن��ى يف العل��وم ال�ش��رعية يف جم��ال الفقه الإ�س�لامي و�أ�صوله �أو االقت�صاد الإ�س�لامي �أو‬ ‫التمويل الإ�سالمي‪.‬‬ ‫ج‪� .2.‬أن يك��ون لدي��ه خ�برة ال تق��ل ع��ن ث�لاث �س��نوات يف ا�ص��دار الفت��اوى والأح��كام ال�ش��رعية و‪� /‬أو خربة يف جمال التدري���س �أو البح��ث العلمي ال تقل‬ ‫�أربع �سنوات بعد التخرج‪.‬‬ ‫د‪ .‬عند احلاجة لتعيني �أع�ضاء يف الهيئة من املقيمني خارج اململكة في�شرتط �أال يزيد العدد عن ن�صف عدد �أع�ضاء الهيئة‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬يج��ب عل��ى كل م��ن يرت�ش��ح‪ُ /‬يعني يف الهيئ��ة توقي��ع �إق��رار مالءم��ة ع�ض��و هيئ��ة رقاب��ة �ش��رعية يحف��ظ ل��دى البن��ك وتر�س��ل ن�س��خة من��ه �إىل البن��ك‬ ‫املرك��زي الأردين مرفق� ًا ب��ه ال�س�يرة الذاتي��ة للع�ض��و‪.‬‬ ‫المادة (‪)15‬‬ ‫تقييم أداء االداريين وأعضاء الهيئة‬ ‫�أ‪ .‬يقوم املجل�س با�ستحداث نظام لتقييم �أعماله و�أعمال �أع�ضائه‪ ،‬وعلى �أن يت�ضمن هذا النظام كحد �أدنى ما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .١.‬و�ضع �أهداف حمددة وحتديد دور املجل�س يف حتقيق هذه الأهداف ب�شكل ميكن قيا�سه‪.‬‬ ‫�أ‪ .2.‬حتديد م�ؤ�شرات �أداء رئي�سية (‪ )KPIs‬ميكن ا�ستخال�صها من اخلطط والأهداف الإ�سرتاتيجية وا�ستخدامها لقيا�س �أداء املجل�س‪.‬‬ ‫�أ‪ .3.‬التوا�صل ما بني املجل�س وامل�ساهمني ودورية هذا التوا�صل‪.‬‬ ‫�أ‪ .4.‬دورية اجتماعات املجل�س مع االدارة التنفيذية العليا‪.‬‬ ‫�أ‪ .5.‬دور الع�ض��و يف اجتماع��ات املجل���س‪ ،‬وكذل��ك مقارن��ة ادائ��ه ب��أداء الأع�ض��اء الآخري��ن ‪ ،‬ويج��ب احل�ص��ول عل��ى التغذية الراجعة م��ن الع�ضو املعني‬ ‫وذلك بهدف حت�س�ين عمليه التقييم‪.‬‬ ‫ب‪ .‬تق��وم جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف��آت �س��نويا بتقيي��م لعم��ل املجل���س ككل وللجان��ه ولأع�ضائ��ه‪ ،‬وعل��ى �أن تق��وم اللجن��ة ب�إع�لام البن��ك املرك��زي الأردين‬ ‫بنتيج��ة ه��ذا التقييم‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يق��وم املجل���س بتقيي��م �أداء الهيئ��ة ككل و�أع�ضائه��ا �س��نوي ًا وف��ق نظ��ام تقيي��م مع��د م��ن قب��ل جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف��آت ي�ش��مل و�ضع م�ؤ�ش��رات الأداء‬ ‫الرئي�سية وبحيث تت�ضمن معايري تقييم �أداء الهيئة و�أع�ضائها وذلك من خالل دور الع�ضو يف �إجتماعات الهيئة وكذلك مقارنة �أدائه ب�أداء الأع�ضاء‬ ‫الآخرين للهيئة ويحب احل�صول على التغذية الراجعة من الع�ضو املعني وذلك بهدف حت�سني عملية التقييم كما يجب �أن ي�شمل نظام التقييم مدى‬ ‫�إجن��از الهيئ��ة ملهامه��ا وواجباته��ا وم��دى فعالي��ة نظام ال�ضوابط والرقابة ال�ش��رعية يف البنك ‪ ،‬وعلى �أن تق��وم اللجنة ب�إعالم البنك املركزي الأردين‬ ‫بنتيجة هذا التقييم‪.‬‬ ‫د‪ .‬يق��وم املجل���س بتقيي��م �أداء املدي��ر الع��ام �س��نوي ًا وف��ق نظ��ام تقيي��م مع��د م��ن قب��ل جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف ��آت مب��ا يف ذل��ك و�ض��ع م�ؤ�ش��رات الأداء‬ ‫الرئي�سية‪ ،‬وبحيث تت�ضمن معايري تقييم �أداء املدير العام كل من الأداء املايل والإداري للبنك و�إلزامه بتطبيق ال�ضوابط ال�شرعية املعتمدة يف البنك‪،‬‬ ‫وم��دى اجن��ازه خلط��ط وا�س�تراتيجيات البن��ك متو�س��طة وطويل��ة الأج��ل وعل��ى �أن تق��وم اللجن��ة ب�إعالم البن��ك املرك��زي الأردين بنتيجة ه��ذا التقييم‪.‬‬ ‫‪172‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
175. ‫هـ‪ .‬عل��ى املجل���س اعتم��اد نظ��ام لقيا���س �أداء اداري��ي البن��ك م��ن غ�ير �أع�ض��اء املجل���س واملدي��ر الع��ام ‪ ،‬عل��ى �أن ي�ش��مل ه��ذا النظ��م عل��ى الآت��ي كح��د‬ ‫�أدن��ى‪:‬‬ ‫هـ‪� .١.‬أن يعطى وزن ترجيحي منا�سب لقيا�س اداء االلتزام ب�إطار عمل �إدارة املخاطر وتطبيق ال�ضوابط الداخلية واملتطلبات التنظيمية‪.‬‬ ‫ه�ـ‪� .2.‬أن ال يك��ون �إجم��ايل الدخ��ل �أو الرب��ح العن�ص��ر الوحي��د لقيا���س الأداء ولك��ن يج��ب �أن ت�ؤخذ بع�ين االعتبار عنا�صر �أخرى لقيا���س �أداء الإداريني‬ ‫مثل املخاطر املرتبطة بالعمليات الأ�سا�س��ية ور�ضا العميل وغريها حيثما كان ذلك قاب ًال للتطبيق‪.‬‬ ‫هـ‪ .3.‬عدم ا�ستغالل النفوذ وتعار�ض امل�صالح‪.‬‬ ‫المادة (‪)16‬‬ ‫المكافآت المالية لإلداريين وأتعاب أعضاء الهيئة‬ ‫�أ‪ .‬يقوم املجل�س بو�ضع �إجراءات لتحديد مكاف�آت �أع�ضائه‪ ،‬وذلك اعتمادا على نظام التقييم الذي �أقره‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يقوم املجل�س بو�ضع �إجراءات لتحديد �أتعاب الهيئة وذلك اعتماد ًا على نظام التقييم الذي �أقره‪.‬‬ ‫ج‪ .‬تق��وم جلن��ة الرت�ش��يحات واملكاف��آت يف البن��ك بو�ض��ع �سيا�س��ة من��ح مكاف��آت مالي��ة للإداري�ين تت�ص��ف باملو�ضوعية وال�ش��فافية واعتمادها من املجل���س‬ ‫وتزوي��د البن��ك املرك��زي االردين بن�س��خة منه��ا خ�لال ف�ترة �أق�صاها �س��بعة �أيام عم��ل من تاريخ �إعتمادها من املجل���س‪.‬‬ ‫د‪ .‬يجب �أن يتوفر يف �سيا�سة منح املكاف�آت املالية العنا�صر التالية كحد �أدنى‪:‬‬ ‫د‪� .١.‬أن تكون معدة للمحافظة على الإداريني ذوي الكفاءات واملهارات واخلربات الالزمة وا�ستقطابهم وحتفيزهم واالرتقاء ب�أدائهم‪.‬‬ ‫د‪� .٢.‬أن تكون م�صممة ل�ضمان عدم ا�ستخدامها ب�شكل ي�ؤثر على مالءة و�سمعة البنك‪.‬‬ ‫د‪� .٣.‬أن ت�أخذ باالعتبار املخاطر وو�ضع ال�سيولة والأرباح وتوقيتها‪.‬‬ ‫د‪� .٤.‬أن ال ي�ستند عن�صر منح املكاف�أة فقط على �أداء ال�سنة احلالية بل �أن ت�ستند �أي�ض ًا على الأداء على املدى املتو�سط والطويل (‪� )5-3‬سنوات‪.‬‬ ‫د‪� .٥.‬أن تعرب عن �أهداف البنك وقيمه وا�سرتاتيجيته‪.‬‬ ‫د‪ .٦.‬حتدد �شكل املكاف�آت ك�أن تكون على �شكل �أتعاب �أو رواتب �أو بدالت �أو عالوات �أو خيارات الأ�سهم �أو �أي من مزايا �أخرى‪.‬‬ ‫د‪� .٧.‬إمكاني��ة ت�أجي��ل دف��ع ن�س��به معقول��ة م��ن املكاف��آت‪ ،‬بحيث يتم حتديد هذه الن�س��بة وفرتة الت�أجيل على �أ�سا���س طبيعة العمل وخماطره ون�ش��اطات‬ ‫الإداري املعني‪.‬‬ ‫د‪� .٨.‬أن ال يت��م من��ح مكاف��آت مالي��ة لإداري��ي الدوائ��ر الرقابي��ة (�إدارة املخاط��ر‪ ،‬التدقي��ق‪ ،‬االلت��زام‪ ،‬وغريه��ا) اعتم��ادا عل��ى نتائ��ج �أعم��ال الدوائ��ر‬ ‫الت��ي يراقبونها‪.‬‬ ‫المادة (‪)17‬‬ ‫تعارض المصالح‬ ‫�أ‪ .‬على االداريني والهيئة جتنب تعار�ض امل�صالح‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يق��وم املجل���س باعتم��اد �سيا�س��ة و�إج��راءات ملعاجل��ة تعار���ض امل�صالح الذي قد ين�ش��أ عندما يك��ون البنك جزءا من جمموعة بنكي��ة والإف�صاح عن �أي‬ ‫تعار�ض يف امل�صالح قد ين�ش��أ عن ارتباط البنك بال�ش��ركات داخل املجموعة‪.‬‬ ‫ج‪ .‬تقوم الهيئة باعتماد �سيا�سة واجراءات ملعاجلة تعار�ض امل�صالح‪.‬‬ ‫د‪ .‬يق��وم املجل���س باعتم��اد �سيا�س��ات و�إج��راءات للتعام�لات م��ع ذوي العالق��ة بحي��ث ت�ش��مل تعري��ف ه��ذه الأط��راف �أخ��ذ ًا باالعتبار الت�ش��ريعات و�ش��روط‬ ‫التعام�لات و�إج��راءات املوافق��ة و�آلي��ة مراقب��ة ه��ذه التعام�لات‪ ،‬بحي��ث ال ي�س��مح بتج��اوز ه��ذه ال�سيا�س��ات والإج��راءات املعتم��دة‪.‬‬ ‫ه�ـ‪ .‬تق��وم الدوائ��ر الرقابي��ة يف البن��ك بالت�أك��د م��ن �أن تعام�لات ذوي العالق��ة ق��د مت��ت وفق ال�سيا�س��ة والإجراءات املعتم��دة ‪ ،‬وعلى جلن��ة التدقيق القيام‬ ‫مبراجع��ة جمي��ع تعام�لات ذوي العالقة ومراقبتها‪ ،‬و�إطالع املجل���س على هذه التعامالت‪.‬‬ ‫و‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية العليا تنفذ ال�سيا�سات والإجراءات املعتمدة‪.‬‬ ‫ز‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �ضوابط حلركة انتقال املعلومات بني خمتلف الإدارات‪ ،‬متنع اال�ستغالل للمنفعة ال�شخ�صية‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪173‬‬
176. ‫ح‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �سيا�سات وميثاق لل�سلوك املهني وتعميمها على جميع الإداريني وبحيث تت�ضمن بحد �أدنى الآتي ‪:‬‬ ‫ح‪ .١.‬عدم ا�ستغالل �أي من الإداريني معلومات داخلية يف البنك مل�صلحتهم ال�شخ�صية‪.‬‬ ‫ح‪ .٢.‬قواعد و�إجراءات تنظم العمليات مع ذوي العالقة‪.‬‬ ‫ح‪ .٣.‬احلاالت التي قد ين�ش�أ عنها تعار�ض م�صالح‪.‬‬ ‫ط‪.‬يقوم املجل�س بالت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية تتمتع بنزاهة عالية يف ممار�سة �أعمالها وتتجنب تعار�ض امل�صالح‪.‬‬ ‫المادة (‪)18‬‬ ‫التدقيق الداخلي‬ ‫ً‬ ‫أوال‪ :‬يقوم المجلس بما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬الت�أكد من �أن �إدارة التدقيق الداخلي يف البنك قادرة على القيام باملهام الآتية كحد �أدنى‪:‬‬ ‫�أ‪ .١.‬التحقق من توفر �أنظمة �ضبط ورقابة داخلية كافية لأن�شطة البنك و�شركاته التابعة وااللتزام بها‪.‬‬ ‫�أ‪ .٢.‬التحقق من االمتثال ل�سيا�سات البنك الداخلي واملعايري الدولية والت�شريعات ذات العالقة‪.‬‬ ‫�أ‪ .٣.‬تدقي��ق الأم��ور املالي��ة والإداري��ة ‪ ،‬بحي��ث يت��م الت�أك��د م��ن �أن املعلوم��ات الرئي�س��ية ح��ول االم��ور املالي��ة والإداري��ة ‪ ،‬تتوف��ر فيه��ا الدق��ة واالعتمادي��ة‬ ‫والتوقيت املنا�س��ب‪.‬‬ ‫�أ‪ .٤.‬مراجعة االلتزام بدليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪.‬‬ ‫�أ‪ .٥.‬مراجعة �صحة و�شمولية اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة (‪ ، )Stress Testing‬ومبا يتفق مع املنهجية املعتمدة من املجل�س‪.‬‬ ‫�أ‪ .٦.‬الت�أكد من دقة الإجراءات املتبعة لعملية التقييم الداخلي لكفاية ر�أ�س مال البنك (‪.)ICAPP‬‬ ‫ب‪� .‬ضمان وتعزيز ا�س��تقاللية املدققني الداخليني‪ ،‬و�إعطائهم مكانة منا�س��بة يف ال�س��لم الوظيفي للبنك ‪ ،‬و�ضمان �أن يكونوا م�ؤهلني للقيام بواجباتهم‪،‬‬ ‫مب��ا يف ذل��ك ح��ق و�صوله��م �إىل جمي��ع ال�س��جالت واملعلوم��ات واالت�ص��ال ب�أي موظ��ف داخل البنك بحيث ميكنهم من �أداء امله��ام املوكلة �إليهم و�إعداد‬ ‫تقاريره��م دون �أي تدخل خارجي‪.‬‬ ‫ج‪�.‬إتخاذ الإجراءات الالزمة لتعزيز فعالية التدقيق الداخلي وذلك من خالل‪:‬‬ ‫ج‪� .١.‬إعطاء الأهمية الالزمة لعملية التدقيق وتر�سيخ ذلك يف البنك‪.‬‬ ‫ج‪ .٢.‬متابعة ت�صويب مالحظات التدقيق‪.‬‬ ‫ج‪ .٣.‬اعتم��اد ميث��اق تدقي��ق داخل��ي (‪ )Internal Audit Charter‬يت�ضم��ن مه��ام و�صالحي��ات وم�س ��ؤوليات �إدارة التدقي��ق‪ ،‬وتعميم��ه داخ��ل‬ ‫البنك‪.‬‬ ‫ج‪ .٤.‬التحقق من �أن �إدارة التدقيق الداخلي خا�ضعة للإ�ش��راف املبا�ش��ر من جلنة التدقيق‪ ،‬و�أنها ترفع تقاريرها مبا�ش��رة �إىل رئي���س جلنة التدقيق‬ ‫و�إىل املدير العام‪.‬‬ ‫ثانيًا‪ :‬تقوم لجنة التدقيق بما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬التحقق من توفر املوارد الكافية والعدد الكايف من الكوادر الب�شرية امل�ؤهلة لإدارة التدقيق الداخلي وتدريبهم‪.‬‬ ‫ب‪ .‬التحقق من تدوير موظفي التدقيق الداخلي على تدقيق �أن�شطة البنك كل ثالثة �سنوات كحد �أعلى‪.‬‬ ‫ج‪ .‬التحقق من عدم تكليف موظفي التدقيق ب�أي مهام تنفيذية‪.‬‬ ‫د‪ .‬التحقق من �إخ�ضاع كافة �أن�شطة البنك للتدقيق مبا فيها امل�سندة جلهات خارجية (‪.)Outsourced Activities‬‬ ‫هـ‪ .‬تقييم �أداء مدير وموظفي التدقيق الداخلي وحتديد مكاف�آتهم‪.‬‬ ‫‪174‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
177. ‫المادة (‪)19‬‬ ‫التدقيق الشرعي الداخلي‬ ‫ً‬ ‫أوال‪ :‬تقوم الهيئة بما يلي‪:‬‬ ‫على الهيئة الت�أكد من �أن دائرة التدقيق ال�شرعي الداخلي يف البنك قادرة على القيام باملهام الآتية كحد �أدنى‪:‬‬ ‫ فح�ص وتقييم كفاية وفاعلية نظام الرقابة ال�شرعية الداخلية لدى البنك‪.‬‬‫ متابعة التزام �إدارة البنك بالنواحي ال�شرعية والفتاوى والقرارات ال�صادرة عن الهيئة‪.‬‬‫ و�ضع خطة التدقيق ال�شرعي ال�سنوية على �أن تعتمد من قبل الهيئة‪ ،‬وااللتزام بتنفيذ بنودها‪.‬‬‫ فح���ص ال��ذمم والتموي�لات الت��ي ت�صن��ف �ضم��ن فئة الت�س��هيالت غري العاملة �أو التي تقرر �إعدامها واملمولة من ح�س��ابات اال�س��تثمار امل�ش�ترك للتحقق‬‫م��ن ع��دم وج��ود تع��دي �أو تق�ص�ير م��ن قب��ل البنك‪.‬‬ ‫ ح�صر املكا�سب املخالفة لل�شريعة ومتابعة الت�صرف بها وفق قرارات الهيئة‪.‬‬‫ التحق��ق م��ن تقي��د الإدارة التنفيذي��ة بال�سيا�س��ة الت��ي تنظ��م العالق��ة ب�ين امل�س��اهمني و�أ�صحاب ح�س��ابات اال�س��تثمار وعلى وجه اخل�صو�ص �أ�س���س توزيع‬‫االرباح‪.‬‬ ‫ تقييم �أداء مدير وموظفي التدقيق ال�شرعي الداخلي وحتديد مكاف�آتهم بالتن�سيق مع جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت‪.‬‬‫ثانيًا‪ :‬يقوم المجلس بما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪� .‬ضم��ان وتعزي��ز ا�س��تقاللية املدقق�ين ال�ش��رعيني الداخلي�ين و�إعطائه��م مكان��ة منا�س��بة يف ال�س��لم الوظيف��ي للبن��ك و�ضم��ان �أن يكون��وا م�ؤهل�ين للقي��ام‬ ‫بواجباتهم مبا يف ذلك حق و�صولهم اىل جميع ال�سجالت واملعلومات واالت�صال ب�أي موظف داخل البنك بحيث ميكنهم من �أداء املهام املوكلة �إليهم‬ ‫و�إع��داد تقاريره��م دون �أي تدخل خارجي‪.‬‬ ‫ب‪ .‬اتخاذ االجراءات الالزمة لتعزيز فعالية التدقيق ال�شرعي الداخلي وذلك من خالل‪:‬‬ ‫ب‪� .١.‬إعطاء الأهمية الالزمة لعملية التدقيق ال�شرعي وتر�سيخ ذلك يف البنك‪.‬‬ ‫ب‪ .٢.‬متابعة ت�صويب مالحظات التدقيق ال�شرعي‪.‬‬ ‫ج‪ .‬التحق��ق م��ن توف��ر امل��وارد الكافي��ة والع��دد ال��كايف م��ن الك��وادر الب�ش��رية امل�ؤهل��ة لدائ��رة التدقي��ق ال�ش��رعي الداخل��ي وتدريبه��م وعل��ى �أن يتوف��ر يف‬ ‫العامل�ين يف الدائ��رة احل��د الأدن��ى م��ن املتطلب��ات التالي��ة‪:‬‬ ‫ج‪� .١.‬شهادة جامعية مالئمة مع الإملام ب�أ�صول املعامالت املالية الإ�سالمية و�شروط كل عقد و�أ�سباب ف�ساده‪.‬‬ ‫ج‪� .٢.‬أن يكون على دراية ومعرفة باملعايري ال�صادرة عن هيئة املحا�سبة واملراجعة للم�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية‪.‬‬ ‫د‪ .‬التحقق من تدوير موظفي التدقيق ال�شرعي الداخلي على تدقيق �أن�شطة البنك كل ثالثة �سنوات كحد �أعلى‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬التحقق من عدم تكليف موظفي التدقيق ال�شرعي الداخلي ب�أي مهام تنفيذية‪.‬‬ ‫و‪ .‬التحقق من �إخ�ضاع كافة �أن�شطة البنك للتدقيق ال�شرعي مبا فيها امل�سندة جلهات خارجية (‪.)Outsourced Activities‬‬ ‫ز‪ .‬اعتم��اد ميث��اق تدقي��ق داخل��ي (‪ )Internal Audit Charter‬يت�ضم��ن مه��ام و�صالحي��ات وم�س ��ؤوليات �إدارة التدقي��ق ال�ش��رعي وتعميم��ه داخ��ل‬ ‫البنك‪.‬‬ ‫ح‪ .‬التحقق من �أن دائرة التدقيق ال�ش��رعي الداخلي خا�ضعة للإ�ش��راف املبا�ش��ر من الهيئة و�أنها ترفع تقاريرها اىل رئي���س الهيئة ون�س��خ منها �إىل جلنة‬ ‫التدقي��ق و�إىل املدي��ر الع��ام‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪175‬‬
178. ‫المادة (‪)20‬‬ ‫التدقيق الخارجي‬ ‫�أ‪ .‬عل��ى البن��ك �ضم��ان تدوي��ر منتظ��م للمدق��ق اخلارج��ي ب�ين مكات��ب التدقي��ق و�ش��ركاتها التابع��ة �أو احلليف��ة �أو املرتبط��ة بها ب�أي �ش��كل من الأ�ش��كال كل‬ ‫�س��بع �س��نوات كحد �أعلى‪.‬‬ ‫ب‪ .‬حتت�سب مدة ال�سبع �سنوات الأوىل اعتبار ًا من عام ‪.2010‬‬ ‫ج‪ .‬تكون ال�سنة الأوىل (عند التدوير) للمكتب اجلديد ب�شكل م�شرتك مع املكتب القدمي ‪.‬‬ ‫د‪.‬ال يجوز �إعادة انتخاب املكتب القدمي مرة �أخرى قبل مرور �سنتني على الأقل من تاريخ �آخر انتخاب له بالبنك بخالف مهمة التدقيق امل�شرتكة‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬على الهيئة وبالتن�سيق مع جلنة التدقيق التحقق من مراجعة املدقق اخلارجي لكفاية وفعالية نظام الرقابة ال�شرعية الداخلية يف البنك‪.‬‬ ‫و‪ .‬تقوم جلنة التدقيق بالتحقق من ا�ستقاللية املدقق اخلارجي �سنويا‪.‬‬ ‫ز‪ .‬يقوم املجل�س باتخاذ االجراءات املنا�سبة ملعاجلة نقاط ال�ضعف يف �أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية �أو �أي نقاط �أخرى �أظهرها املدقق اخلارجي‪.‬‬ ‫المادة (‪)21‬‬ ‫إدارة المخاطر‬ ‫ً‬ ‫أوال‪ :‬يقوم المجلس بما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬التحقق من معاجلة التجاوزات على م�ستويات املخاطر املقبولة‪ ،‬مبا يف ذلك م�ساءلة الإدارة التنفيذية العليا املعنية ب�ش�أن هذه التجاوزات‪.‬‬ ‫ب‪ .‬الت�أكد من �أن �إدارة املخاطر تقوم ب�إجراء اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة ب�ش��كل دوري لقيا���س قدرة البنك على حتمل ال�صدمات ومواجهة املخاطر‬ ‫املرتفعة و�أن يكون للمجل���س دور رئي�س��ي يف اعتماد الفر�ضيات وال�س��يناريوهات امل�س��تخدمة ومناق�ش��ة نتائج االختبارات واعتماد الإجراءات الواجب‬ ‫اتخاذها بنا ًء على هذه النتائج‪.‬‬ ‫ج‪ .‬اعتم��اد منهجي��ة التقيي��م الداخل��ي لكفاي��ة ر�أ���س م��ال البن��ك ‪ ،‬وبحي��ث تكون هذه املنهجية �ش��املة وفعال��ة وقادرة على حتديد جمي��ع املخاطر مبا فيها‬ ‫املخاط��ر ال�ش��رعية الت��ي م��ن املمك��ن �أن يواجهه��ا البن��ك ‪ ،‬وت�أخ��ذ باالعتب��ار خط��ة البن��ك اال�س�تراتيجية وخط��ة ر�أ���س امل��ال ‪ ،‬ومراجع��ة ه��ذه املنهجي��ة‬ ‫ب�ص��ورة دوري��ة والتحق��ق م��ن تطبيقه��ا والت�أك��د م��ن احتف��اظ البنك بر�أ���س مال كاف ملقابل��ة جميع املخاطر الت��ي يواجهها‪.‬‬ ‫د‪ .‬الأخذ باالعتبار املخاطر املرتتبة على ذلك وقدرات وم�ؤهالت موظفي �إدارة املخاطر وقبل املوافقة على �أي تو�سع يف �أن�شطة البنك‪.‬‬ ‫هـ‪� .‬ضم��ان ا�س��تقاللية �إدارة املخاط��ر يف البن��ك وذل��ك م��ن خ�لال رف��ع تقاريره��ا �إىل جلن��ة �إدارة املخاط��ر‪ ،‬ومنحه��ا ال�صالحي��ات الالزم��ة لتمكينه��ا‬ ‫م��ن احل�ص��ول عل��ى املعلوم��ات م��ن �إدارات ودوائ��ر البن��ك االخ��رى والتع��اون م��ع اللج��ان الأخ��رى للقي��ام مبهامه��ا‪.‬‬ ‫و‪ .‬اعتماد وثيقة للمخاطر املقبولة للبنك‪.‬‬ ‫ثانيًا‪ :‬تكون مهام إدارة المخاطر ما يلي كحد أدنى‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬مراقبة التزام دوائر البنك التنفيذية بامل�ستويات املحددة للمخاطر املقبولة‪.‬‬ ‫ب‪ .‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر (‪ )Risk Management Framework‬يف البنك قبل اعتماده من املجل�س‪.‬‬ ‫ج‪ .‬تنفيذ ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع املخاطر‪.‬‬ ‫د‪ .‬تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬رف��ع تقاري��ر للمجل���س م��ن خ�لال جلن��ة �إدارة املخاط��ر ون�س��خة ل�ل�إدارة التنفيذي��ة العلي��ا تت�ضم��ن معلوم��ات ع��ن منظوم��ة املخاط��ر (‪Risk‬‬ ‫‪ )Profile‬الفعلي��ة لكاف��ة �أن�ش��طة البن��ك باملقارن��ة م��ع وثيق��ة املخاط��ر املقبول��ة (‪ ، )Risk Appetite‬ومتابع��ة معاجل��ة االنحراف��ات ال�س��لبية‪.‬‬ ‫و‪ .‬التحقق من تكامل �آليات قيا�س املخاطر مع �أنظمة املعلومات الإدارية امل�ستخدمة‪.‬‬ ‫ز‪ .‬درا�سة وحتليل كافة �أنواع املخاطر التي يواجهها البنك‪.‬‬ ‫ح‪ .‬تقدمي التو�صيات للجنة �إدارة املخاطر عن تعر�ضات البنك للمخاطر‪ ،‬وت�سجيل حاالت اال�ستثناءات من �سيا�سة �إدارة املخاطر‪.‬‬ ‫ط‪.‬توفري املعلومات الالزمة حول خماطر البنك‪ ،‬ال�ستخدامها لأغرا�ض الإف�صاح‪.‬‬ ‫‪176‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
179. ‫المادة (‪)22‬‬ ‫دائرة مراقبة االلتزام بالمتطلبات الرقابية‬ ‫ً‬ ‫أوال‪ :‬يقوم المجلس بما يلي‪:‬‬ ‫�أ‪� .‬ضم��ان ا�س��تقاللية دائ��رة مراقب��ة االلت��زام باملتطلب��ات الرقابي��ة وبحي��ث تت�ضم��ن دائ��رة مراقبة االلت��زام باملتطلبات الرقابية ق�س��م ًا ملراقب��ة الإلتزام‬ ‫ال�ش��رعي و�ضم��ان ا�س��تمرار رفدها بك��وادر كافية ومدربة‪.‬‬ ‫ب‪ .‬اعتم��اد �سيا�س��ة ل�ضم��ان الت��زام البن��ك بجمي��ع الت�ش��ريعات ذات العالق��ة وللفت��اوى والق��رارات ال�ص��ادرة م��ن الهيئ��ة‪ ،‬ومراجع��ة هذه ال�سيا�س��ة ب�ش��كل‬ ‫دوري والتحق��ق م��ن تطبيقها‪.‬‬ ‫ج‪ .‬اعتماد مهام وم�س�ؤوليات دائرة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية‪.‬‬ ‫ثانيًا‪ :‬ترفع دائرة مراقبة االلتزام بالمتطلبات الرقابية تقاريرها إلى لجنة التدقيق وإلى الهيئة مع إرسال نسخة عنها الى المدير العام‪.‬‬ ‫المادة (‪)23‬‬ ‫حقوق أصحاب المصالح‬ ‫يقوم املجل�س مبا يلي‪:‬‬ ‫�أ‪ .‬توف�ير �آلي��ة حم��ددة ل�ضم��ان التوا�ص��ل م��ع �أ�صح��اب امل�صال��ح وذل��ك م��ن خ�لال الإف�ص��اح وتوف�ير معلوم��ات ذات دالل��ة ح��ول ان�ش��طة البن��ك لأ�صحاب‬ ‫امل�صال��ح م��ن خالل‪:‬‬ ‫�أ‪ .١.‬اجتماعات الهيئة العامة‪.‬‬ ‫�أ‪ .٢.‬التقرير ال�سنوي‪.‬‬ ‫�أ‪ .٣.‬تقارير ن�صف �سنوية حتتوي على معلومات مالية بالإ�ضافة �إىل تقرير املجل�س حول تداول �أ�سهم البنك وو�ضعه املايل خالل ال�سنة‪.‬‬ ‫�أ‪ .٤.‬املوقع االلكرتوين للبنك‪.‬‬ ‫�أ‪ .٥.‬ق�سم عالقات امل�ساهمني‪�/‬أمني �سر املجل�س‪.‬‬ ‫ب‪� .‬ضم��ان تخ�صي���ص ج��زء م��ن موق��ع البن��ك الإلكرتوين يت�ضمن تو�ضيح حلقوق امل�س��اهمني وت�ش��جيعهم على احل�ضور والت�صوي��ت يف اجتماعات الهيئة‬ ‫العامة ‪ ،‬وكذلك ن�شر امل�ستندات املعنية باالجتماعات ومن �ضمنها الن�ص الكامل للدعوة وحما�ضر االجتماعات‪.‬‬ ‫ج‪� .‬ضم��ان تخ�صي���ص ج��زء م��ن موق��ع البنك الإلكرتوين يت�ضمن تو�ضيح حلقوق �أ�صحاب ح�س��ابات اال�س��تثمار ون�ش��ر ال�سيا�س��ة الت��ي تنظم العالقة فيما‬ ‫بني البنك و�أ�صحاب ح�س��ابات اال�س��تثمار وبحيث تت�ضمن �إف�صاحات كمية ونوعية‪.‬‬ ‫المادة (‪)24‬‬ ‫اإلفصاح والشفافية‬ ‫�أ‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من ن�شر املعلومات املالية وغري املالية التي تهم �أ�صحاب امل�صالح‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يت�ضم��ن التقري��ر ال�س��نوي للبن��ك ن�ص� ًا يفي��د �أن املجل���س م�س��ؤول ع��ن دق��ة وكفاي��ة البيان��ات املالي��ة للبن��ك واملعلومات ال��واردة يف ذل��ك التقرير ‪ ،‬وعن‬ ‫كفاي��ة انظم��ة ال�ضبط والرقاب��ة الداخلية و�أنظمة ال�ضوابط ال�ش��رعية‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يت�أك��د املجل���س م��ن الت��زام البن��ك بالإف�صاح��ات ال�ص��ادرة ع��ن هيئة املحا�س��بة واملراجعة للم�ؤ�س�س��ات املالية اال�س�لامية وعلى �أن يت��م كذلك االلتزام‬ ‫باالف�صاح��ات الت��ي حددته��ا املعاي�ير الدولي��ة للإب�لاغ امل��ايل (‪ )IFRS‬ومعاي�ير املحا�س��بة الدولي��ة (‪ )IAS‬وذل��ك يف ح��ال ع��دم توف��ر معاي�ير‬ ‫للم�ؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س�لامية ومب��ا يتف��ق م��ع املعاي�ير ال�ش��رعية حل�ين �ص��دور معاي�ير �إ�س�لامية له��ا وتعليم��ات البن��ك املرك��زي االردين والت�ش��ريعات‬ ‫الأخ��رى ذات العالق��ة و�أن يت�أك��د م��ن �أن الإدارة التنفيذي��ة عل��ى عل��م بالتغ�يرات الت��ي تط��ر�أ عل��ى املعاي�ير ال�ص��ادرة ع��ن هيئ��ة املحا�س��بة واملراجع��ة‬ ‫للم�ؤ�س�س��ات املالي��ة اال�س�لامية واملعاي�ير الدولي��ة للإب�لاغ امل��ايل‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪177‬‬
180. ‫د‪ .‬يت�أكد املجل���س من ت�ضمني التقرير ال�س��نوي للبنك وتقاريره الن�صف �س��نوية‪� ،‬إف�صاحات تتيح للم�س��اهمني احلاليني �أو املحتملني االطالع على نتائج‬ ‫العمليات والو�ضع املايل للبنك‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬يق��وم املجل���س والهيئ��ة بالت�أك��د م��ن ت�ضم�ين التقري��ر ال�س��نوي للبن��ك �إف�صاح��ات تتي��ح لأ�صح��اب ح�س��ابات اال�س��تثمار احلالي�ين �أو املحتمل�ين‬ ‫االط�لاع عل��ى نتائ��ج العملي��ات والو�ض��ع امل��ايل وال�ش��رعي للبن��ك‪.‬‬ ‫و‪ .‬يت�أكد املجل�س من �أن التقرير ال�سنوي يت�ضمن ما يلي كحد �أدنى‪:‬‬ ‫و‪ .١.‬ملخ�ص ًا للهيكل التنظيمي للبنك‪.‬‬ ‫و‪ .٢.‬ملخ�ص ًا ملهام وم�س�ؤوليات جلان املجل�س ‪ ،‬و�أي �صالحيات قام املجل�س بتفوي�ضها لتلك اللجان‪.‬‬ ‫و‪ .٣.‬املعلومات التي تهم ا�صحاب امل�صالح املبينة يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية للبنك ومدى التزامه لتطبيق ما جاء يف الدليل‪.‬‬ ‫و‪ .٤.‬معلوم��ات ع��ن كل ع�ض��و م��ن �أع�ض��اء املجل���س م��ن حي��ث م�ؤهالت��ه وخربات��ه ومق��دار م�س��اهمته يف ر�أ���س م��ال البنك وفيم��ا �إذا كان م�س��تق ًال �أم ال‬ ‫وع�ضويته يف جلان املجل�س وتاريخ تعيينه و�أية ع�ضويات ي�شغلها يف جمال �إدارات �شركات �أخرى ‪ ،‬واملكاف�آت بكافة �أ�شكالها التي ح�صل عليها‬ ‫من البنك وذلك عن ال�سنة املن�صرمة وكذلك التمويالت املمنوحة له من البنك و�أي عمليات �أخرى متت بني البنك والع�ضو �أو الأطراف ذوي‬ ‫العالقة به‪.‬‬ ‫و‪ .٥.‬معلومات عن كل ع�ضو من �أع�ضاء الهيئة من حيث م�ؤهالته وخرباته وتاريخ تعيينه والوظائف التي ي�شغلها حالي ًا خارج البنك‪.‬‬ ‫و‪ .٦.‬معلومات عن ادارة املخاطر ت�شمل هيكلها وطبيعة عملياتها والتطورات التي طر�أت عليها‪.‬‬ ‫و‪ .٧.‬عدد مرات اجتماع املجل�س وجلانه والهيئة وعدد مرات ح�ضور كل ع�ضو يف هذه االجتماعات‪.‬‬ ‫و‪ .٨.‬ا�سماء كل من �أع�ضاء املجل�س واالدارة التنفيذية امل�ستقيلني خالل العام‪.‬‬ ‫و‪ .٩.‬ملخ�ص� ًا ع��ن �سيا�س��ة من��ح املكاف��آت ل��دى البن��ك ‪ ،‬م��ع االف�ص��اح ع��ن كاف��ة �أ�ش��كال مكاف��آت اع�ض��اء املجل���س كل عل��ى ح��ده وع��ن �أتع��اب �أع�ض��اء‬ ‫الهيئ��ة كل عل��ى ح��ده‪ ،‬واملكاف��آت بكاف��ة �أ�ش��كالها الت��ي منح��ت ل�ل�إدارة التنفيذي��ة العلي��ا كل عل��ى ح��ده وذلك عن ال�س��نة املن�صرمة‪.‬‬ ‫و‪� .١٠.‬أ�سمــــــــــ��اء امل�س��اهمني الذي��ن ميلك��ون ن�سبــــ��ة (‪� )%1‬أو �أكثـــــــ��ر مـــــ��ن ر�أ���س مـــــــ��ال البنــــــ��ك‪ ،‬مــــــ��ع حتديـــــ��د امل�ستفـــ��يد النهائــــ��ي‬ ‫(‪ )Ultimate Beneficial Owners‬لهذه امل�ساهمات �أو �أي جزء منها كان �أي من هذه امل�ساهمات مرهونة كلي ًا �أو جزئي ًا‪.‬‬ ‫و‪� .١١.‬إق��رارات م��ن كاف��ة �أع�ض��اء املجل���س وكذل��ك �أع�ض��اء الهيئ��ة ب��أن الع�ضو مل يح�صل على �أية منافع من خالل عمل��ه يف البنك ومل يف�صح عنها ‪،‬‬ ‫�سواء كانت تلك املنافع مادية �أم عينية‪ ،‬و�سواء كانت له �شخ�صي ًا �أو لأي من ذوي العالقة به وذلك عن ال�سنة املن�صرمة‪.‬‬ ‫المادة (‪)25‬‬ ‫أحكام عامة‬ ‫�أ‪ .‬يقوم رئي�س املجل�س بتوجيه دعوة للبنك املركزي الأردين حل�ضور �إجتماعات الهيئة العامة وذلك قبل فرتة كافية لي�صار �إىل ت�سمية من ميثله‪.‬‬ ‫ب‪ .‬يقوم رئي���س املجل���س بتزويد البنك املركزي الأردين مبحا�ضر �إجتماعات الهيئة العامة وذلك خالل مدة ال تتجاوز خم�س��ة �أيام من تاريخ م�صادقة‬ ‫مراق��ب ع��ام ال�ش��ركات �أو م��ن ميثل��ه عل��ى حم�ض��ر االجتماع‪.‬‬ ‫ج‪ .‬يق��وم البن��ك ب�إع�لام البن��ك املرك��زي الأردين قب��ل ثالث�ين ي��وم عل��ى الأق��ل م��ن تاري��خ �إجتم��اع الهيئ��ة العام��ة ع��ن رغبت��ه برت�ش��يح املدق��ق اخلارج��ي‬ ‫النتخاب��ه �أو �إع��ادة انتخاب��ه م��ن قب��ل الهيئ��ة العام��ة‪.‬‬ ‫د‪ .‬يق��وم البن��ك ب�إع�لام البن��ك املرك��زي الأردين قب��ل ثالث�ين ي��وم عل��ى الأقل م��ن تاريخ �إجتم��اع الهيئة العامة عن رغبته برت�ش��يح ع�ض��و الهيئة النتخابه‬ ‫�أو �إع��ادة انتخاب��ه من قب��ل الهيئة العامة‪.‬‬ ‫هـ‪ .‬يق��وم البن��ك بتزوي��د البن��ك املرك��زي الأردين بع��دد الأ�س��هم املرهون��ة م��ن قب��ل م�س��اهمي البن��ك الذي��ن ميلك��ون (‪� )%1‬أو �أك�ثر م��ن ر�أ���س م��ال‬ ‫البن��ك واجله��ة املرتهن��ة له��ا ه��ذه الأ�س��هم‪.‬‬ ‫و‪ .‬يق��وم البن��ك بتزوي��د البن��ك املرك��زي الأردين باملعلوم��ات املتعلق��ة ب�أع�ضاء املجل���س واللج��ان املنبثقة عنه وب�أع�ض��اء الهيئة و�أع�ض��اء �إدارته التنفيذية‬ ‫العليا ب�ش��كل ن�صف �س��نوي وكذلك عند حدوث �أي تعديل‪.‬‬ ‫ز‪ .‬يق��وم البن��ك بتزوي��د البن��ك املرك��زي الأردين باملعلوم��ات املتعلق��ة ب�أع�ضاء جمال���س الإدارات �أو هيئات املديرين والإدارات التنفيذية العليا ل�ش��ركاته‬ ‫التابعة داخل اململكة وخارجها ب�ش��كل ن�صف �س��نوي وكذلك عند حدوث �أي تعديل‪.‬‬ ‫‪178‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
181. ‫إقرار من أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫ا�س��تنادا �إىل البن��د (‪ )11-6‬م��ن امل��ادة (‪ )24‬م��ن دلي��ل احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية للبن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل يق��ر �أع�ض��اء جمل���س الإدارة‬ ‫بعدم ح�صولهم على �أية منافع من خالل عملهم يف البنك مل يتم الإف�صاح عنها‪� ,‬سواء كانت تلك املنافع مادية �أم عينية‪ ,‬و�سواء كانت لهم‬ ‫�ش��خ�صيا �أو لأي من ذوي العالقة بهم وذلك عن ال�س��نة املن�صرمة ‪.٢٠١٨‬‬ ‫«حممد �سعيد» حممد �شاهني‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪179‬‬
182. ‫إقرار من أعضاء هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫ا�س��تنادا �إىل البن��د (‪ )11-6‬م��ن امل��ادة (‪ )24‬م��ن دلي��ل احلاكمي��ة امل�ؤ�س�س��ية للبن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل يق��ر �أع�ض��اء هيئ��ة الرقاب��ة‬ ‫ال�ش��رعية بعدم ح�صولهم على �أية منافع من خالل عملهم يف البنك مل يتم الإف�صاح عنها‪� ,‬س��واء كانت تلك املنافع مادية �أم عينية‪ ,‬و�س��واء‬ ‫كان��ت له��م �ش��خ�صيا �أو لأي م��ن ذوي العالق��ة به��م وذل��ك عن ال�س��نة املن�صرمة ‪.٢٠١٨‬‬ ‫‪180‬‬ ‫سماحة الشيخ سعيد حجاوي‬ ‫االستاذ الدكتور أحمد عيادي‬ ‫سماحة االستاذ الدكتور أحمد هليل‬ ‫ع�ضو الهيئة‬ ‫الع�ضو التنفيذي‬ ‫رئي�س الهيئة‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
183. ‫تقرير االستدامة ‪2018‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪181‬‬
184. ‫تقرير االستدامة ‪:2018‬‬ ‫تواك��ب �أعم��ال البن��ك العرب��ي الإ�س�لامي ال��دويل امل�صرفي��ة التط��ور الهائ��ل يف كاف��ة املج��االت مب��ا فيه��ا التكنولوجي��ا املالي��ة واالت�ص��االت وال‬ ‫يغف��ل البن��ك دوره يف حتقي��ق التنمي��ة امل�س��تدامة يف كاف��ة حماورها‪ ،‬وقد تطور مفهوم امل�س��ؤولية االجتماعي��ة للبنك من املفهوم املجرد للهبات‬ ‫والتربع��ات �إىل امل�س��توى الأعل��ى �أال وه��و امل�س��ؤولية االجتماعي��ة الفاعل��ة الت��ي تن�ض��وي على قيام البن��ك بتوجيه �أعماله امل�صرفي��ة نحو التنمية‬ ‫لي�ص��ل الآن �إىل اال�س��تدامة املالي��ة والأث��ر الإيجاب��ي والت��ي حتت��م علي��ه تطوي��ر منتجات��ه و�سيا�س��اته الداخلي��ة لت�صب��ح �أكرث موائمة لال�س��تجابة‬ ‫لتحدي��ات الألفي��ة الثالث��ة وحتقي��ق �أه��داف التنمي��ة يف حماوره��ا الث�لاث‪ :‬االقت�ص��اد‪ ,‬املجتم��ع‪ ,‬والبيئ��ة‪.‬‬ ‫االشتمال المالي‪:‬‬ ‫يعت�بر العرب��ي الإ�س�لامي م��ن البن��وك الرائ��دة يف جم��ال التنمي��ة االقت�صادي��ة م��ن خ�لال قدرته على ابتكار وط��رح احللول املالي��ة املتوافقة مع‬ ‫ال�شريعة ذات الأثر االقت�صادي املبا�شر وقد متيز البنك خالل ال�سنوات املا�ضية بتقدمي ر�ؤية خمتلفة لتمويل امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬ ‫والت��ي ت�ش��كل ع�ص��ب االقت�ص��اد املحل��ي‪ ,‬كم��ا و�أن البن��ك ق��د �أوىل مفهوم اال�ش��تمال املايل اهتماما خا�ص��ا متبنيا ر�ؤية البن��ك املركزي الأردين‬ ‫لزيادة ح�صول �ش��رائح كبرية من املجتمع على اخلدمات املالية وامل�صرفية والتي لها �أثر كبري يف حت�س�ين االقت�صاد وبيئة الأعمال‪.‬‬ ‫حملة حسابات العربي اإلسالمي ‪ -‬توفير‪ ،‬إدخار وجوائز ‪:‬‬ ‫به��دف ت�ش��جيع العم�لاء عل��ى تنمي��ة مدخراته��م وتعزي��ز ثقاف��ة االدخ��ار لديه��م‪ ,‬ق��ام البن��ك بتنظي��م حمل��ة موجه��ة لعمالئه ته��دف �إىل توعية‬ ‫العم�لاء مبنتج��ات احل�س��ابات ل��دى البن��ك وق��د مت تخ�صي���ص له��ا جوائ��ز عيني��ة ونقدي��ة كمكاف��آت م��ن البنك عل��ى مدخراته��م بالإ�ضافة �إىل‬ ‫توزي��ع العوائ��د املجزي��ة عل��ى احل�س��ابات‪ ,‬و�ش��ملت اجلوائ��ز رح�لات عم��رة ب��را وج��وا‪ ,‬ت�أمني �صح��ي عائلي‪ ,‬تكالي��ف التعليم‪� ,‬أجه��زة كهربائية‬ ‫و�إلكرتوني��ة‪ ,‬وجوائ��ز نقدي��ة يومي��ة وق��د بل��غ عدد اجلوائ��ز املوزعة �أكرث م��ن ‪ 440‬جائزة‪.‬‬ ‫‪182‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
185. ‫الوصول إلى الخدمات المصرفية وتجربة العمالء‪:‬‬ ‫يحر�ص العربي الإ�س�لامي على التو�س��ع يف �ش��بكة فروعه و�صرافاته الآلية لتغطي كافة حمافظات اململكة وقد افتتح العربي الإ�س�لامي ثالثة‬ ‫فروع جديدة خالل هذا العام يف حمافظة العا�صمة وهي ‪ :‬فرع جممع بالزا‪�-‬شارع مكة‪ ،‬وفرع جبل الن�صر‪ ،‬وفرع عريفة مول وذلك يف �إطار‬ ‫خطة البنك الإ�سرتاتيجية التي يتبعها للو�صول �إىل �أكرب �شريحة من العمالء يف خمتلف مواقعهم‪ .‬هذا وقد وا�صلت �شبكة ال�صرافات الآلية‬ ‫بالنم��و واالنت�ش��ار �إىل �أن و�صل��ت �إىل ‪� 82‬صراف� ًا �آلي� ًا يف مقدم��ة خدم��ات البن��ك امل�صرفية على مدار ال�س��اعة بالإ�ضاف��ة �إىل جمموعة متميزة‬ ‫م��ن اخلدم��ات امل�صرفي��ة الذاتي��ة وع�بر الإنرتن��ت الت��ي تتيح الو�ص��ول �إىل اخلدمة يف �أي وق��ت ويف �أي مكان‪.‬‬ ‫دعم القطاعات االقتصادية في المملكة‪:‬‬ ‫ي��ويل العرب��ي الإ�س�لامي �أهمي��ة كب�يرة يف دع��م القطاع��ات االقت�صادي��ة يف اململك��ة وذل��ك لإميان��ه ب��دوره الفاع��ل يف دع��م االقت�ص��اد الوطن��ي‬ ‫م��ن خ�لال امل�س��اهمة يف نهو���ض القطاع��ات القيم��ة يف االقت�ص��اد ودع��م التنمي��ة امل�س��تدامة لإيج��اد الوظائ��ف‪ ،‬و�س��واء ذل��ك من خ�لال احللول‬ ‫امل�صرفي��ة املتوافق��ة م��ع ال�ش��ريعة وحل��ول التموي��ل املبتك��رة �أو م��ن خ�لال الدعم املبا�ش��ر وغري املبا�ش��ر للجه��ات الداعمة له��ذه القطاعات‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪183‬‬
186. ‫البنك العربي اإلسالمي الدولي الراعي الذهبي لفعاليات منتدى المشروعات الصغيرة والمتوسطة وتأثيرها على تمكين المرأة‪.‬‬ ‫التوعية االقتصادية‪:‬‬ ‫�ش��ارك البن��ك يف العدي��د م��ن امل�ؤمت��رات والفعالي��ات الت��ي تعن��ى بتطوي��ر املفاهي��م االقت�صادي��ة والت��ي نظمته��ا جه��ات حملي��ة و�إقليمي��ة داخ��ل‬ ‫وخ��ارج اململك��ة‪ ،‬وته��دف ه��ذا امل�ش��اركات �إىل تطوي��ر االقت�ص��اد املحل��ي والرتويج ل��ه كوجهة جاذبة لال�س��تثمار‪.‬‬ ‫المسؤولية االجتماعية‪:‬‬ ‫�إن دور البن��ك جت��اه جمتمع��ه ال ينح�ص��ر يف تق��دمي التربع��ات العيني��ة والنقدي��ة و�إمن��ا يتج��اوزه بتق��دمي دور �أك�ثر فعالي��ة م��ن حي��ث امل�ش��اركة‬ ‫املبا�ش��رة يف املنا�س��بات الوطني��ة والديني��ة والتط��وع يف الأعم��ال اخلريية‪.‬‬ ‫توزيع البطانيات الشتوية على األسر العفيفة في محافظات المملكة‬ ‫‪184‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
187. ‫رعاية البنك لموائد الرحمن تكية أم علي في شهر رمضان المبارك‬ ‫احتفال البنك بذكرى المولد النبوي الشريف داخل مبنى اإلدارة‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪185‬‬
188. ‫اقام البنك احتفالية بذكرى المولد النبوي الشريف في عريفة مول‬ ‫يفخر البنك بدعمه المستمر لمؤسسة الحسين للسرطان ‪ -‬بطاقة المعايدة من رسومات األطفال المستفيدين من المؤسسة‬ ‫‪186‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
189. ‫مشاركة البنك في حملة «قادة األعمال» بالتعاون مع إنجاز‬ ‫محور المحافظة على البيئة‪:‬‬ ‫يع��ي البن��ك دوره يف املحافظ��ة عل��ى البيئ��ة وعل��ى امل��وارد الطبيع��ة م��ن خ�لال براجم��ه الطموح��ة لتوعي��ة البيئي��ة يف خمتلف حمافظ��ات اململكة‬ ‫بالإ�ضاف��ة �إىل �إدارة خماط��ر احلرائ��ق والك��وارث الطبيعي��ة ملوظف��ي البنك وبالتعاون مع املديري��ة العامة للدفاع املدين‪.‬‬ ‫حملة المحافظة على البيئة في محافظات الشمال والوسط‪.‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪187‬‬
190. ‫تنفيذ تجربة إخالء وهمي لمبنى اإلدارة العامة بالتعاون مع مديرية الدفاع المدني‬ ‫الجوائز‪:‬‬ ‫مت تكرمي البنك لإ�سهاماته امل�ستمرة يف جماالت االقت�صاد والبيئة واملجتمع من قبل عدد من اجلهات املعتربة حمليا وعامليا‪.‬‬ ‫صاحبة السمو الملكي األميرة منى الحسين قامت بتكريم البنك العربي اإلسالمي الدولي لدعمه للمجلس التمريضي األردني‬ ‫‪188‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
191. ‫كرم صاحب السمو الملكي األمير الحسن بن طالل البنك العربي اإلسالمي الدولي لدعمه الجمعية االردنية للعون الطبي‬ ‫للفلسطينيين‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪189‬‬
192. ‫جدول أعمال اجتماع الهيئة العامة الواحد والعشرون‬ ‫للبنك العربي اإلسالمي الدولي‬ ‫‪ ٢٧‬رجب ‪١٤٤٠‬‬ ‫الموافق ‪ ٣‬نيسان ‪٢٠١٩‬‬ ‫‪ -1‬تالوة وقائع اجلل�سة ال�سابقة للهيئة العامة الواحد والع�شرون ‪.‬‬ ‫‪ -2‬مناق�ش��ة تقري��ر جمل���س الإدارة ع��ن ال�س��نة املالي��ة ‪ 2018‬وخط��ة عم��ل ال�ش��ركة لل�س��نة التالي��ة وامل�صادق��ة‬ ‫عليهم��ا‪.‬‬ ‫‪� -3‬سماع تقرير مدققي ح�سابات البنك عن ال�سنة املالية ‪. 2018‬‬ ‫‪ -4‬مناق�شة ح�سابات وميزانية البنك عن ال�سنة املالية ‪ 2018‬وامل�صادقة عليها ‪.‬‬ ‫‪ -5‬موافقة الهيئة العامة على تخ�صي�ص الأرباح املتحققة للعام ‪. 2018‬‬ ‫‪� -6‬إبراء ذمة �أع�ضاء جمل�س الإدارة عن ال�سنة املذكورة ‪.‬‬ ‫‪ -٧‬انتخاب مدققي ح�سابات البنك لل�سنة املالية ‪ 2019‬وحتديد �أتعابهم ‪.‬‬ ‫‪� -٨‬أي �أمـ��ور تق�ترح الهيئ��ة العام��ة �إدراجه��ا يف ج��دول الأعم��ال مم��ا يدخ��ل يف نط��اق الإجتم��اع الع��ادي للهيئ��ة‬ ‫العام��ة ‪ ،‬عل��ى �أن يق�ترن �إدراج ه��ذا الإق�تراح مبوافق��ة ع��دد م��ن امل�س��اهمني ميثل��ون م��ا ال يق��ل ع��ن ‪ %10‬م��ن‬ ‫الأ�س��هم املمثل��ة يف الإجتم��اع ‪.‬‬ ‫‪190‬‬ ‫ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي ‪201٨ -‬‬
193. ‫فروع البنك وأجهزة الصراف اآللي‬ ‫فروع البنك والصرافات‬ ‫محافظة العاصمة‬ ‫محافظات الوسط‬ ‫فرع الجاردنز‬ ‫فرع الزرقاء‬ ‫فرع عمان‬ ‫فرع جامعةا لزرقاء‬ ‫فرع الوحدات‬ ‫فرع الرصيفة‬ ‫فرع ماركا الشمالية‬ ‫فرع الزرقاء الجديدة‬ ‫فرع بيادر وادي السير‬ ‫فرع الجبل الشمالي ‪ -‬الرصيفة‬ ‫فرع جبل الحسين‬ ‫فرع مادبا‬ ‫فرع الجبيهة‬ ‫فرع السلط‬ ‫فرع الصويفية‬ ‫فرع دير عال‬ ‫فرع الشميساني‬ ‫محافظات الشمال‬ ‫فرع ضاحية الياسمين‬ ‫فرع اربد‬ ‫فرع خلدا‬ ‫فرع إربد الهاشمي‬ ‫فرع أبو علندا‬ ‫فرع إربد القصيلة‬ ‫فرع الهاشمي الشمالي‬ ‫فرع ارابيال مول‬ ‫فرع النزهه‬ ‫فرع المفرق‬ ‫فرع طارق‬ ‫فرع عجلون‬ ‫فرع مرج الحمام‬ ‫فرع جرش‬ ‫فرع سيتي مول‬ ‫فرع المدينة المنورة‬ ‫محافظات الجنوب‬ ‫فرع أبو نصير‬ ‫فرع العقبة‬ ‫فرع الحرية‬ ‫فرع الكرك‬ ‫فرع الخالدي‬ ‫فرع مؤتة‪ ‬‬ ‫فرع ازمير مول‬ ‫فرع الطفيلة‬ ‫فرع مجمع بالزا ‪ -‬شارع مكة‬ ‫فرع معان‬ ‫فرع جبل النصر‬ ‫فرع عريفة مول‬ ‫قائمة صرافات العربي اإلسالمي خارج فروع‬ ‫البنك (عمان)‬ ‫موقع الصراف اآللي‬ ‫دائرة الجمارك ‪ -‬العبديل ‪� -‬شارع امللك احل�سني‬ ‫مجمع النقابات المهنية ‪ -‬ال�شمي�ساين ‪� -‬شارع ال�شريف عبداحلميد �شرف‬ ‫جامعة العلوم اإلسالمية ‪ -‬طرببور‪� -‬شارع الأمري نايف بن عا�صم‬ ‫مجمع حيدر مراد ‪ -‬ليدرز سنتر ‪ -‬املدينة الطبية ‪� -‬شارع امللك عبداهلل الثاين‬ ‫مبنى امانة عمان ‪ -‬مبنى �أمانة عمان‪ -‬ر�أ�س العني‬ ‫سوبر ماركت حبوب ‪ -‬جبل عمان ‪� -‬شارع الكلية العلمية الإ�سالمية‬ ‫صيدلية أورانج ‪ -‬دوار الداخلية ‪� -‬شارع خالد بن الوليد‬ ‫مكة مول ‪ -‬جممع مكة مول ‪ -‬منطقة ال�صرافات الآلية‬ ‫أبو شيخة للصرافة ‪ -‬الوحدات ‪� -‬شارع مادبا‬ ‫دائرة قاضي القضاة ‪ -‬تالع العلي ‪� -‬شارع مو�سى ال�ساكت‬ ‫أبو شيخة للصرافة ‪ -‬العبديل‪� -‬شارع �سليمان النابل�سي‬ ‫وزارة األوقاف و الشؤون و المقدسات اإلسالمية ‪ -‬العبديل ‪� -‬شارع الرازي‬ ‫صيدلية ابن النفيس ‪ -‬الأ�شرفية ‪� -‬شارع �أ�سامة بن يزيد‬ ‫مجمع ابو شعيرة ‪ -‬جبل الن�صر ‪� -‬شارع النادي‬ ‫مجمع الملك حسين لألعمال ‪ -‬منطقة املدينة الطبية ‪� -‬شارع ال�شعب‬ ‫دائرة اإلفتاء العام األردنية ‪� -‬شارع الأردن‬ ‫المستشفى اإلستشاري ‪ -‬منطقة زهران ‪ -‬وادي �صقرة ‪� -‬شارع الكندي‬ ‫صيدلية فارمسي ون ‪ -‬عبدون ‪� -‬شارع امللكة زين ال�شرف‬ ‫محطة توتال ‪� -‬شارع مكة املكرمة‬ ‫محطة ‪ - Go Gas‬ال�شمي�سانـي ‪� -‬شارع �شاكر بن زيد‬ ‫صيدلية فارمسي ون ‪� -‬شارع مكة ‪ -‬بجانب حمطة ‪ Gulf‬للمحروقات‬ ‫الديوان الملكي العامر ‪ -‬الديوان امللكي العامر‪ -‬رغدان‬ ‫محطة توتال ‪ -‬املقابلني ‪� -‬شارع القد�س‬ ‫روان كيك ‪� -‬شارع امللكة رانيا العبداهلل‬ ‫مركز الحسين للسرطان ‪� -‬شارع امللكة رانيا العبداهلل (بجانب اجلامعة الأردنية )‬ ‫قائمة صرافات العربي اإلسالمي خارج فروع‬ ‫البنك (محافظات)‬ ‫محافظة المفرق ‪� -‬شارع احل�سني بن علي‬ ‫محافظة معان ‪ -‬امل�ؤ�س�سة الع�سكرية (�سوق الوفاء التجاري )‬ ‫مدراس جامعة الزرقاء ‪ -‬مدينة الزرقاء ‪ -‬مدرا�س جامعة الزرقاء ‪-‬مدينة الزرقاء‬ ‫بيت يافا ‪ -‬بالقرب من مبنى بلدية بيت يافا‬ ‫بوابة العقبة ‪ -‬العقبة ‪ -‬جممع بوابة العقبة‬ ‫للتواصل مع أي من فروعنا يرجى االتصال على مركز العربي اإلسالمي‬ ‫لخدمة العمالء ‪ 06 / 5003300 :‬أو الرقم المجاني ‪080022224‬‬ ‫‪٢٠١٨‬‬ ‫‪ -‬ا لـتـقـر يـر ا لـسـنـو ي لـلـبـنـك ا لعـر بـي ا إل سـال مـي ا لـد و لـي‬ ‫‪191‬‬
194. ‫اﻟﻤﺴﻜﻮﻛﺎت واﻟﻨﻘﻮد ا ردﻧﻴﺔ‬ ‫ﺣﻜﺎﻳﺔ وﻃﻦ ﻓﻲ ﻇﻞ اﻟـﻘـﻴــﺎدة اﻟﻬﺎﺷﻤﻴﺔ‬ ‫اﺳﺘﻌﻤﻞ اﻟﻨﺎس ﰲ اﻟﻌﺼﻮر اﻟﻘﺪميﺔ ﻧﻈﺎم اﳌﻘﺎﻳﻀﺔ ﰲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻬﻢ وﰲ اﻟﺒﻴﻊ واﻟﴩاء‪ ،‬إﱃ أن ﺟﺎء اﻟﻌﴫ اﻟﱪوﻧﺰي ﻓﻈﻬﺮت‬ ‫اﳌﺴـــﻜﻮﻛﺎت واﻟﻨﻘﺪ‪ ،‬واﺻﺒﺤﺖ ﻣﻊ ﻣﺮور اﻟﻮﻗﺖ وﻋﱪ اﻟﻌﺼﻮر دﻻﻟﺔ ﻋﲆ ﻗﻮة اﻟﺪوﻟﺔ وﺳﻠﻄﺎﻧﻬﺎ وﻋﻼﻗﺎﺗﻬﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ‬ ‫وﻫﻴﻤﻨﺘﻬﺎ ﰲ اﳌﻨﻄﻘﺔ‪ ،‬واﻟﻴﻮم ﺗﺮوي ﻟﻨﺎ اﻟﻨﻘﻮد ﺣﻜﺎﻳﺔ ﺗﺎرﻳﺨﺎ ﻣﴣ وﻋﺼﻮرا ً ﺳـــﺒﻘﺖ ودوﻻً ﺣﻜﻤﺖ‪ ،‬وﻫﻲ ﺟﺰء ﻻ ﻳﺘﺠﺰأ‬ ‫ﻣﻦ ﺛﻘﺎﻓﺎت اﻟﺸﻌﻮب وﺗﺎرﻳﺨﻬﺎ‪.‬‬ ‫وﻳﻌﺘﱪ ﻣﺘﺤﻒ اﻟﻨﻘﺪ اﻷردين‪-‬اﻟﺒﻨﻚ اﳌﺮﻛﺰي اﻷردين ﻣﻦ أﻫﻢ اﳌﺮاﺟﻊ اﻟﺘﻲ ﻳﻘﺼﺪﻫﺎ اﳌﺆرﺧﻮن واﳌﻬﺘﻤﻮن ﺑﺘﺎرﻳﺦ اﻟﻨﻘﻮد‬ ‫ﰲ اﻷردن‪ ،‬وﺗﺸـــﺘﻤﻞ ﻣﻌﺮوﺿﺎت اﳌﺘﺤﻒ ﻋﲆ ﻣﺠﻤﻮﻋﻪ ﻣﻦ اﳌﺴﻜﻮﻛﺎت اﻟﻘﺪميﺔ واﻟﺤﺪﻳﺜﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺗﺪاوﻟﻬﺎ ﰲ اﻷردن‬ ‫ﻣﻨﺬ اﻟﻌﻬﺪ اﻟﻴﻮﻧﺎين وﻣﺴـــﻜﻮﻛﺎت اﻹﺻﺪار اﻷردين اﳌﺘﺪاول ﺣﺎﻟﻴﺎ وﻣﺴﻜﻮﻛﺎت اﻟﻔﱰات اﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬وﻣﺴﻜﻮﻛﺎت إﺻﺪارات‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ اﻷردين )‪ (١٩٦٤-١٩٤٩‬واﳌﺴﻜﻮﻛﺎت واﳌﻴﺪاﻟﻴﺎت اﻟﺘﺬﻛﺎرﻳﺔ ﻣﻦ إﺻﺪارات اﻟﺒﻨﻚ اﳌﺮﻛﺰي اﻷردين )ﻣﻨﺬ ﻋﺎم‬ ‫‪ ١٩٦٤‬وﺣﺘﻰ ﻳﻮﻣﻨﺎ ﻫﺬا(‪.‬‬
195. ‫ﺑﺪأ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻌﺮﺑﻲ ا ﺳﻼﻣﻲ اﻟﺪوﻟﻲ ﻓﻲ ﺷﻬﺮ ﺷﺒﺎط ﻣﻦ ﻋﺎم ‪ ٢٠١٨‬ﻋﻘﺪه اﻟﺜﺎﻟﺚ ﺑﻌﺰﻳﻤﺔ واﺻﺮار ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﻤﺮار‬ ‫ﻓﻲ اﻟﻨﻤﻮ واﻟﺘﻄﻮر واﻟﻤﺴﺎﻫﻤﺔ اﻟﻔﺎﻋﻠﺔ ﻓﻲ ﺗﻨﻤﻴﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد ودﻋﻢ اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻴﺌﺔ‪ ،‬وﻗﺪ‬ ‫ﺗﻤﻜﻦ اﻟﺒﻨﻚ ﺧﻼل ﻫﺬه اﻟﻤﺪة ﻣﻦ ﺗﺒﻮء ﻣﻜﺎﻧﺔ ﻣﺘﻘﺪﻣﺔ ﺑﻴﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻋﻠﻰ ﻳﺪ ﻛﻮادره‬ ‫)اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ‪،‬اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ( اﻟﻤﺘﻤﻴﺰة‪.‬‬ ‫وﻗﺪ أﻃﻠﻖ اﻟﺒﻨﻚ ﺷﻌﺎر ﻟﻬﺬه اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﺑﻌﻨﻮان )ﺗﺎم( وﺗﻌﻨﻲ‪:‬‬ ‫ﺗﻔــﻮق‪ :‬اﻟﺘﻔﻮق ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺔ اﻟﻌﻤﻼء ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﻋﻠﻰ ﻗﻴﻢ اﻻﺑﺘﻜﺎر وا ﺑﺪاع ﻓﻲ ﺗﻄﻮﻳﺮ اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت واﻟﺨﺪﻣﺎت‬ ‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ وﺗﻘﺪﻳﻢ أﻋﻠﻰ ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ اﻟﺠﻮد‬ ‫اﻟﺘـﺰام‪ :‬اﻻﻟﺘﺰام اﻟﺘﺎم ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ا ﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬وﺑﺘﻌﻠﻴﻤﺎت اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ ،‬وﺑﺎﻟﻌﺎدات وﺑﺎﻟﺘﻘﺎﻟﻴﺪ‪.‬‬ ‫ﻣﺴﺆوﻟﻴـﺔ‪ :‬اﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺔ ﺗﺠﺎه اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ‪ ,‬اﻟﺒﻴﺌﺔ‪ ,‬واﻻﻗﺘﺼﺎد ﻛﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴﺔ وﻃﻨﻴﺔ راﺋﺪة ﺗﻜﺮس ﺟﻬﻮدﻫﺎ ﻓﻲ‬ ‫ﺧﺪﻣﺔ اﻟﻮﻃﻦ‪.‬‬
196. iiabank .com.jo