البنك الإسلامي الفلسطيني: القوائم المالية المرحلية المختصرة (غير المدققة) ٣٠ حزيران ٢٠١٨

Transcription

1. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫القوائم المالية المرحلية المختصرة (غير المدققة)‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬
2. ‫إرنست ويونغ‬ ‫صندوق بريد ‪1373‬‬ ‫الطابق السابع‬ ‫مبنى باديكو هاوس ‪ -‬الماصيون‬ ‫رام هللا – فلسطين‬ ‫هاتف ‪+970 22421011 :‬‬ ‫فاكس‪+970 22422324 :‬‬ ‫‪www.ey.com‬‬ ‫تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية المختصرة‬ ‫إلى رئيس وأعضاء مجلس إدارة شركة البنك اإلسالمي الفلسطيني المساهمة العامة المحدودة‬ ‫المقدمة‬ ‫لقد راجعنا قائمة المركز المالي المرحلية المختصرة المرفقة لشركة البنك اإلسالمي الفلسطيني المساهمة العامة المحدودة (البنك)‬ ‫كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬وقائمة الدخل المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة وقائمة التغيرات في حقوق‬ ‫الملكية المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية المرحلية المختصرة وقائمة مصادر واستخدامات حساب المكاسب غير الشرعية‬ ‫المرحلية المختصرة لفترة الستة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ واإليضاحات المختصرة‪.‬‬ ‫إن إدارة البنك مسؤولة عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة وفقًا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية حسبما‬ ‫تقرره هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للبنك وطبقاً لمعايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية اإلسالمية الصادرة عن‬ ‫هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‪ .‬إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى نتيجة حول هذه القوائم المالية المرحلية‬ ‫المختصرة استناداً إلى مراجعتنا‪.‬‬ ‫نطاق المراجعة‬ ‫لقـد جرت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة ‪" 2400‬مراجعة المعلومات المالية المرحلية"‪ .‬إن عملية مراجعة‬ ‫المعلومات المالية المرحلية تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من األشخاص المسؤولين عن األمور المالية والمحاسبية‬ ‫وتطبيق إجراءات تحليلية واجراءات مراجعة أخرى‪ .‬إن نطاق أعمال المراجعة أقل بكثير من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقًا‬ ‫لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي ال تمكننا أعمال المراجعة من الحصول على تأكيدات حول كافة األمور الهامة التي من الممكن‬ ‫تحديدها من خالل أعمال التدقيق‪ ،‬وعليه فإننا ال نبدي رأي تدقيق حولها‪.‬‬ ‫النتيجة‬ ‫بناء على مراجعتنا‪ ،‬لم تسترع انتباهنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم إعدادها‪ ،‬من‬ ‫ً‬ ‫كافة النواحي الجوهرية‪ ،‬وفقاً ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية حسبما تقرره هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للبنك وطبقاً لمعايير‬ ‫المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‪.‬‬ ‫أمور أخرى‬ ‫تم تدقيق القوائم المالية للشركة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2017‬ومراجعة القوائم المالية لفترة الستة أشهر المنتهية في‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪ 2017‬من قبل مدقق حسابات آخر‪ ،‬وتم تزويدنا بتقاريره غير المتحفظة حولهما والتي تم إصدارها بتاريخ ‪ 25‬آذار‬ ‫‪ 2018‬و‪ 6‬أيلول ‪ ،2017‬على التوالي‪.‬‬ ‫إرنست ويونغ – الشرق األوسط‬ ‫رخصة رقم ‪2012/206‬‬ ‫أحمد ماهر أبو شعبان‬ ‫رخصة رقم ‪1998/155‬‬ ‫‪ 2‬تشرين األول ‪2018‬‬ ‫رام اهلل ‪ -‬فلسطين‬ ‫عضو في مؤسسة إرنست ويونغ العالمية‬
3. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫قائمة المركز المالي المرحلية‬ ‫كما في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫إيضاح‬ ‫الموجودات‬ ‫نقد وأرصدة لدى سلطة النقد الفلسطينية‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫تمويالت ائتمانية مباشرة‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫إستثمارات في شركات حليفة‬ ‫إستثمارات عقارية‬ ‫ممتلكات ومعدات‬ ‫مشاريع تحت التنفيذ‬ ‫موجودات غير ملموسة‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫‪11‬‬ ‫المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة وحقوق الملكية‬ ‫المطلوبات‬ ‫ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫تأمينات نقدية‬ ‫مخصصات متنوعة‬ ‫مخصصات الضرائب‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫‪18‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال المدفوع‬ ‫عالوة إصدار رأس المال‬ ‫إحتياطي إجباري‬ ‫إحتياطي مخاطر مصرفية عامة‬ ‫إحتياطي التقلبات الدورية‬ ‫التغير المتراكم في القيمة العادلة‬ ‫األرباح المدورة‬ ‫‪1‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪7‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة وحقوق الملكية‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫(مدققة)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪229.431.668‬‬ ‫‪106.459.071‬‬ ‫‪639.880.987‬‬ ‫‪1.475.881‬‬ ‫‪3.154.197‬‬ ‫‪14.919.815‬‬ ‫‪11.336.162‬‬ ‫‪11.431.759‬‬ ‫‪25.953.686‬‬ ‫‪3.459.925‬‬ ‫‪722.473‬‬ ‫‪223.544.810‬‬ ‫‪90.638.436‬‬ ‫‪619.378.328‬‬ ‫‪1.550.353‬‬ ‫‪3.290.146‬‬ ‫‪11.497.979‬‬ ‫‪11.335.987‬‬ ‫‪7.958.529‬‬ ‫‪24.615.614‬‬ ‫‪2.583.848‬‬ ‫‪779.081‬‬ ‫‪13.196.306‬‬ ‫‪22.140.069‬‬ ‫‪1.070.365.693‬‬ ‫‪72.036.708‬‬ ‫‪214.652.050‬‬ ‫‪36.382.023‬‬ ‫‪8.142.434‬‬ ‫‪1.443.826‬‬ ‫‪16.014.601‬‬ ‫‪348.671.642‬‬ ‫‪621.603.046‬‬ ‫‪74.000.000‬‬ ‫‪3.200.000‬‬ ‫‪6.639.276‬‬ ‫‪1.557.628‬‬ ‫‪9.403.142‬‬ ‫(‪)129.605‬‬ ‫‪5.420.564‬‬ ‫‪1.010.369.417‬‬ ‫‪65.959.956‬‬ ‫‪221.222.338‬‬ ‫‪38.909.681‬‬ ‫‪7.290.039‬‬ ‫‪5.836.407‬‬ ‫‪12.027.329‬‬ ‫‪351.245.750‬‬ ‫‪549.498.014‬‬ ‫‪69.000.000‬‬ ‫‪3.200.000‬‬ ‫‪6.639.276‬‬ ‫‪9.704.592‬‬ ‫‪9.403.142‬‬ ‫‪250.325‬‬ ‫‪11.428.318‬‬ ‫‪100.091.005‬‬ ‫‪109.625.653‬‬ ‫‪1.070.365.693‬‬ ‫‪1.010.369.417‬‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬
4. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫قائمة الدخل المرحلية‬ ‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫إيضاح‬ ‫اإليرادات‬ ‫إيرادات التمويل واإلستثمارات‬ ‫ينزل‪ :‬عائد أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫حصة البنك من إيرادات التمويل واإلستثمارات‬ ‫صافي إيرادات العموالت‬ ‫أرباح عمالت أجنبية‬ ‫حصة البنك من نتائج أعمال الشركات الحليفة‬ ‫أرباح موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫أرباح توزيعات نقدية‬ ‫استرداد من مخصصات متنوعة‬ ‫إيرادات أخرى‬ ‫إجمالي اإليرادات‬ ‫للستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪22.168.575‬‬ ‫(‪)2.812.392‬‬ ‫‪19.356.183‬‬ ‫‪4.313.418‬‬ ‫‪1.309.774‬‬ ‫‪522.456‬‬ ‫‪374.877‬‬ ‫‪384.295‬‬ ‫‬‫‪204.897‬‬ ‫‪26.465.900‬‬ ‫‪19.401.973‬‬ ‫(‪)2.281.064‬‬ ‫‪17.120.909‬‬ ‫‪4.081.976‬‬ ‫‪1.177.888‬‬ ‫‪385.417‬‬ ‫‪168.467‬‬ ‫‪377.997‬‬ ‫‪110.497‬‬ ‫‪157.051‬‬ ‫‪23.580.202‬‬ ‫(‪)9.487.994‬‬ ‫(‪)5.987.910‬‬ ‫(‪)682.918‬‬ ‫(‪)1.263.424‬‬ ‫(‪)74.472‬‬ ‫(‪)77.704‬‬ ‫(‪)5.000‬‬ ‫(‪)17.579.422‬‬ ‫‪8.886.478‬‬ ‫(‪)8.400.456‬‬ ‫(‪)5.906.160‬‬ ‫(‪)93.011‬‬ ‫(‪)1.065.912‬‬ ‫(‪)77.856‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)15.543.395‬‬ ‫‪8.036.807‬‬ ‫مصروف الضرائب‬ ‫ربح الفترة‬ ‫‪16‬‬ ‫(‪)2.626.232‬‬ ‫‪6.260.246‬‬ ‫(‪)1.670.782‬‬ ‫‪6.366.025‬‬ ‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح الفترة‬ ‫‪25‬‬ ‫‪0.085‬‬ ‫‪0.086‬‬ ‫‪9‬‬ ‫المصروفات‬ ‫نفقات الموظفين‬ ‫مصاريف تشغيلية أخرى‬ ‫مخصص خسائر االئتمان‬ ‫إستهالكات واطفاءات‬ ‫خسائر موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫مخصص قضايا‬ ‫غرامات سلطة النقد الفلسطينية‬ ‫إجمالي المصروفات‬ ‫الربح قبل الضرائب‬ ‫‪20‬‬ ‫‪21‬‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية‬ ‫‪2‬‬
5. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫قائمة الدخل الشامل المرحلية‬ ‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫للستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران‬ ‫ربح الفترة‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪6.260.246‬‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‪:‬‬ ‫‪6.366.025‬‬ ‫بنود سيتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل في فترات الحقة‪:‬‬ ‫حصة البنك من بنود الدخل الشامل األخرى للشركات الحليفة‬ ‫(‪)166.744‬‬ ‫‪387.042‬‬ ‫بنود لن يتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل في فترات الحقة‪:‬‬ ‫التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية‬ ‫حصة البنك من بنود الدخل الشامل األخرى للشركات الحليفة‬ ‫(‪)135.949‬‬ ‫(‪)107.166‬‬ ‫(‪)379.930‬‬ ‫‪471.730‬‬ ‫‪5.880.316‬‬ ‫‪6.837.755‬‬ ‫(‪)77.237‬‬ ‫إجمالي بنود الدخل الشامل األخرى‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للفترة‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية‬ ‫‪3‬‬ ‫‪191.854‬‬
6. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية‬ ‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫رأس المال‬ ‫المدفوع‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة‬ ‫أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪)9‬‬ ‫(إيضاح ‪)2‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ -‬معدل‬ ‫ربح الفترة‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للفترة‬ ‫المحول إلى اإلحتياطيات‬ ‫توزيعات أسهم مجانية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫توزيعات أرباح نقدية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة (غير مدققة)‬ ‫تقلبات دورية‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪69.000.000‬‬ ‫‪3.200.000‬‬ ‫‪6.639.276‬‬ ‫‪9.704.592‬‬ ‫‪9.403.142‬‬ ‫‪250.325‬‬ ‫‪11.428.318‬‬ ‫‪109.625.653‬‬ ‫‬‫‪69.000.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪3.200.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪6.639.276‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)9.549.964‬‬ ‫‪154.628‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪9.403.142‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪250.325‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪11.428.318‬‬ ‫‪6.260.246‬‬ ‫(‪)9.549.964‬‬ ‫‪100.075.689‬‬ ‫‪6.260.246‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪5.000.000‬‬ ‫‬‫‪74.000.000‬‬ ‫رأس المال‬ ‫المدفوع‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2017‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة‬ ‫ربح الفترة‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للفترة‬ ‫المحول إلى اإلحتياطيات‬ ‫اكتتاب لزيادة رأس المال‬ ‫توزيعات أسهم مجانية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫توزيعات أرباح نقدية (إيضاح ‪)22‬‬ ‫األثر الناتج عن إعادة عرض القوائم المالية للشركة‬ ‫الحليفة‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة (غير مدققة)‬ ‫عالوة إصدار رأس‬ ‫المال‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫إجباري‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫اإلحتياطيات‬ ‫مخاطر مصرفية‬ ‫عامة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫التغير المتراكم‬ ‫في القيمة العادلة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫األرباح‬ ‫المدورة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫صافي‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪62.500.000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3.000.000‬‬ ‫‪3.500.000‬‬ ‫‬‫‬‫‪69.000.000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3.200.000‬‬ ‫عالوة إصدار رأس‬ ‫المال‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪6.639.276‬‬ ‫إجباري‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‬‫‬‫‪1.403.000‬‬ ‫‬‫‬‫‪1.557.628‬‬ ‫اإلحتياطيات‬ ‫مخاطر مصرفية‬ ‫عامة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪9.403.142‬‬ ‫تقلبات دورية‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫(‪)379.930‬‬ ‫(‪)379.930‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)129.605‬‬ ‫التغير المتراكم‬ ‫في القيمة العادلة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‬‫‪6.260.246‬‬ ‫(‪)1.403.000‬‬ ‫(‪)5.000.000‬‬ ‫(‪)5.865.000‬‬ ‫‪5.420.564‬‬ ‫األرباح‬ ‫المدورة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫(‪)379.930‬‬ ‫‪5.880.316‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)5.865.000‬‬ ‫‪100.091.005‬‬ ‫صافي‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1.250.000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪1.950.000‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪5.186.162‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪8.454.592‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪600.000‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪7.223.471‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫(‪)370.232‬‬ ‫‬‫‪471.730‬‬ ‫‪471.730‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‪11.064.846‬‬ ‫‪6.366.025‬‬ ‫‬‫‪6.366.025‬‬ ‫(‪)600.000‬‬ ‫‬‫(‪)3.500.000‬‬ ‫(‪)5.312.500‬‬ ‫‪95.308.839‬‬ ‫‪6.366.025‬‬ ‫‪471.730‬‬ ‫‪6.837.755‬‬ ‫‬‫‪4.950.000‬‬ ‫‬‫(‪)5.312.500‬‬ ‫‬‫‪3.200.000‬‬ ‫‬‫‪5.186.162‬‬ ‫‬‫‪9.054.592‬‬ ‫‬‫‪7.223.471‬‬ ‫‬‫‪101.498‬‬ ‫(‪)439.046‬‬ ‫‪7.579.325‬‬ ‫(‪)439.046‬‬ ‫‪101.345.048‬‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية‬ ‫‪4‬‬
7. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫قائمة التدفقات النقدية المرحلية‬ ‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫إيضاح‬ ‫أنشطة التشغيل‬ ‫الربح قبل الضرائب‬ ‫تعديالت‪:‬‬ ‫خسائر موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫مخصصات متنوعة‬ ‫إستهالكات واطفاءات‬ ‫حصة البنك من نتائج أعمال الشركات الحليفة‬ ‫مخصص خسائر االئتمان‬ ‫خسائر بيع ممتلكات ومعدات‬ ‫خسائر بيع موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫أرباح بيع استثمارات عقارية‬ ‫التغير في الموجودات والمطلوبات‪:‬‬ ‫اإلحتياطي اإللزامي النقدي‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خالل فترة تزيد عن ‪ 3‬أشهر‬ ‫تمويالت ائتمانية مباشرة‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫تأمينات نقدية‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫صافي النقد المستخدم في أنشطة التشغيل قبل المخصصات والضرائب المدفوعة‬ ‫ضرائب مدفوعة‬ ‫مخصصات متنوعة مدفوعة‬ ‫صافي النقد المستخدم في أنشطة التشغيل‬ ‫أنشطة اإلستثمار‬ ‫شراء إستثمارات عقارية‬ ‫بيع إستثمارات عقارية‬ ‫إستثمارات في شركات حليفة‬ ‫شراء ممتلكات ومعدات وموجودات غير ملموسة‬ ‫بيع ممتلكات ومعدات‬ ‫استحقاق موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫بيع موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫شراء موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫صافي النقد المستخدم في أنشطة اإلستثمار‬ ‫أنشطة التمويل‬ ‫زيادة رأس المال‬ ‫عالوة اصدار رأس المال‬ ‫أرباح نقدية موزعة‬ ‫حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫صافي النقد من أنشطة التمويل‬ ‫الزيادة في النقد وما في حكمه‬ ‫النقد وما في حكمه في بداية الفترة‬ ‫النقد وما في حكمه في نهاية الفترة‬ ‫‪24‬‬ ‫للستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪8.036.807‬‬ ‫‪8.886.478‬‬ ‫‪74.472‬‬ ‫‪999.018‬‬ ‫‪1.263.424‬‬ ‫(‪)522.456‬‬ ‫‪682.918‬‬ ‫‪19.707‬‬ ‫‪55.684‬‬ ‫(‪)19.427‬‬ ‫‪11.439.818‬‬ ‫‪77.856‬‬ ‫‪657.077‬‬ ‫‪1.065.912‬‬ ‫(‪)385.417‬‬ ‫‪93.011‬‬ ‫‪10.067‬‬ ‫‬‫‬‫‪9.555.313‬‬ ‫(‪)7.144.653‬‬ ‫‬‫(‪)30.516.660‬‬ ‫(‪)8.943.763‬‬ ‫(‪)6.570.288‬‬ ‫(‪)2.527.658‬‬ ‫‪3.928.579‬‬ ‫(‪)40.334.625‬‬ ‫(‪)7.018.813‬‬ ‫(‪)146.623‬‬ ‫(‪)47.500.061‬‬ ‫(‪)5.450.846‬‬ ‫(‪)5.990.584‬‬ ‫(‪)30.608.988‬‬ ‫(‪)2.754.286‬‬ ‫‪25.423.943‬‬ ‫‪5.567.449‬‬ ‫‪1.460.103‬‬ ‫(‪)2.797.896‬‬ ‫(‪)2.862.341‬‬ ‫(‪)1.218.193‬‬ ‫(‪)6.878،430‬‬ ‫(‪)3.524.330‬‬ ‫‪70.527‬‬ ‫‪278.300‬‬ ‫(‪)3.461.902‬‬ ‫‪21.230‬‬ ‫‪749.602‬‬ ‫‪646.196‬‬ ‫(‪)4.985.051‬‬ ‫‬‫(‪)10.205.428‬‬ ‫(‪)181.636‬‬ ‫‬‫(‪)472.500‬‬ ‫(‪)2.451.283‬‬ ‫‪22.365‬‬ ‫‪790.240‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)296.020‬‬ ‫(‪)2.588.834‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)5.865.000‬‬ ‫‪72.105.032‬‬ ‫‪66.240.032‬‬ ‫‪8.534.543‬‬ ‫‪193.821.573‬‬ ‫‪202.356.116‬‬ ‫‪3.000.000‬‬ ‫‪1.950.000‬‬ ‫(‪)5.312.500‬‬ ‫‪53.443.781‬‬ ‫‪53.081.281‬‬ ‫‪43.614.017‬‬ ‫‪130.516.240‬‬ ‫‪174.130.257‬‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية‬ ‫‪5‬‬
8. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫قائمة مصادر واستخدامات حساب المكاسب غير الشرعية المرحلية‬ ‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫(غير مدققة)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫المكاسب غير الشرعية‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫(مدققة)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫رصيد بداية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪13.516‬‬ ‫‪5.784‬‬ ‫عوائد تمويالت إئتمانية مباشرة‬ ‫‪7.139‬‬ ‫‪35.049‬‬ ‫‪9.688‬‬ ‫‪28.637‬‬ ‫الفائض في النقد‬ ‫‪14.394‬‬ ‫المكاسب غير الشرعية في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪13.165‬‬ ‫أوجه الصرف‪:‬‬ ‫تبرعات‬ ‫مجموع أوجه الصرف‬ ‫رصيد المكاسب غير الشرعية في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫(‪)22.834‬‬ ‫(‪)22.834‬‬ ‫(‪)15.121‬‬ ‫(‪)15.121‬‬ ‫‪12.215‬‬ ‫‪13.516‬‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية‬ ‫‪6‬‬
9. ‫البنك اإلسالمي الفلسطيني‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫عــام‬ ‫تأسست شركة البنك اإلسالمي الفلسطيني المساهمة العامة المحدودة (البنك) في مدينة غزة بمقتضى قانون الشركات لسنة ‪،1929‬‬ ‫وسجلت لدى مراقب الشركات في فلسطين تحت رقم (‪ )563200922‬بتاريخ ‪ 16‬كانون األول ‪.1995‬‬ ‫باشر البنك نشاطه المصرفي في بداية العام ‪ .1997‬يقوم البنك بممارسة األعمال المصرفية والمالية والتجارية وأعمال اإلستثمار‬ ‫وفقاً ألحكام الشريعة اإلسالمية وذلك من خالل مركزه الرئيسي في مدينة رام اهلل وفروعه المنتشرة في فلسطين والبالغ عددها ‪37‬‬ ‫فرعًا ومكتبًا و‪ 74‬جهاز صراف آلي في جميع أنحاء فلسطين‪ ،‬منها ‪ 19‬صرافا يتوفر بها خدمة االيداع النقدي‪.‬‬ ‫يقوم البنك بممارسة األعمال المصرفية والمالية والتجارية وأعمال االستثمار وفقًا ألحكام الشريعة اإلسالمية‪ .‬يبلغ رأسمال البنك‬ ‫المصرح به ‪ 100‬مليون سهم بقيمة اسمية دوالر أمريكي واحد للسهم في حين تم خالل عام ‪ 2017‬زيادة رأسماله المدفوع ليصبح‬ ‫‪ 69‬مليون دوالر أمريكي‪ ،‬وتم رفعه مرة أخرى خالل ‪ 2018‬ليصبح ‪ 74‬مليون دوالر أمريكي‪.‬‬ ‫بلغ عدد موظفي البنك (‪ )663‬و(‪ )638‬موظفاً كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪ ،2017‬على التوالي‪.‬‬ ‫تمت المصادقة على القوائم المالية المرحلية المختصرة من قبل مجلس إدارة البنك بتاريخ ‪ 2‬تشرين األول ‪.2018‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫أسس اإلعداد والتغيرات في السياسات المحاسبية‬ ‫تم إعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬وفقًا للمعايير الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات‬ ‫المالية اإلسالمية واستناداً ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية حسبما تقرره هيئة الرقابة الشرعية للبنك ووفقاً لتعليمات سلطة النقد‬ ‫الفلسطينية‪.‬‬ ‫ال تتضمن القوائم المالية المرحلية كافة المعلومات واإليضاحات المطلوبة إلعداد قوائم مالية سنوية ويجب قراءتها مع القوائم المالية‬ ‫السنوية كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ .2017‬كذلك‪ ،‬فإن نتائج أعمال الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬ال تمثل بالضرورة‬ ‫مؤش اًر على النتائج المتوقعة للسنة التي ستنتهي في ‪ 31‬كانون األول ‪ .2018‬قام البنك بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم‬ ‫(‪ )9‬األدوات المالية اعتبا اًر من ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2018‬باستثناء متطلبات خسائر االئتمان المتوقعة على األدوات المالية المتدنية‬ ‫ائتمانيًا والتي تم استبدالها بتعليمات سلطة النقد رقم (‪ ،)2018/2‬كما قام البنك بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪)15‬‬ ‫اإليرادات من العقود مع العمالء اعتبا اًر من ‪ 1‬كانون الثاني ‪ .2018‬إن السياسات المحاسبية المتعلقة بهذه المعايير الجديدة‬ ‫والتقديرات واالفتراضات المتعلقة بخسائر االئتمان المتوقعة مبينة أدناه‪.‬‬ ‫تم إعداد القوائم المالية وفقًا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل والموجودات‬ ‫المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية المرحلية‪.‬‬ ‫إن الدوالر األمريكي هو عملة إظهار القوائم المالية والذي يمثل العملة األساس للبنك‪.‬‬ ‫‪7‬‬
10. ‫‪2.2‬‬ ‫التغيرات في السياسات المحاسبية‬ ‫السياسات المحاسبية الرئيسية‬ ‫يستخدم البنك معايير التقارير المالية الدولية لألمور التي ليست مغطاة في معايير المحاسبة الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة‬ ‫للمؤسسات المالية اإلسالمية‪ .‬إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية المرحلية المختصرة للبنك كانت متفقة مع‬ ‫تلك التي تم استخدامها إلعداد القوائم المالية في السنة السابقة باستثناء قيام البنك بتطبيق بعض التعديالت على معيار التقارير‬ ‫المالية الدولية رقم (‪ )9‬األدوات المالية ومعيار التقارير المالية الدولية رقم (‪ )15‬والتي أصبحت نافذة المفعول اعتبا اًر من ‪ 1‬كانون‬ ‫الثاني ‪ 2018‬كما هو مبين أدناه‪:‬‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬األدوات المالية‬ ‫قام البنك بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬األدوات المالية بتاريخ التطبيق اإللزامي للمعيار في ‪ 1‬كانون الثاني‬ ‫‪ ،2018‬حيث قام البنك في ذلك التاريخ بتقييم متطلبات نموذج الخسائر اإلئتمانية المتوقعة ومحاسبة التحوط والتعديالت المتعلقة‬ ‫بالتصنيف والقياس لألدوات المالية‪.‬‬ ‫تم تطبيق المعيار بأثر رجعي وبما يتماشى مع معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ ،)9‬ولم يقم البنك بتعديل أرقام المقارنة‪ .‬تم‬ ‫االعتراف بأثر تطبيق المعيار في ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2018‬من خالل حقوق الملكية‪.‬‬ ‫تتضمن النسخة المعدلة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬آلية تصنيف الموجودات والمطلوبات المالية‪ .‬يتطلب معيار التقارير‬ ‫بناء على نموذج أعمال المنشأة إلدارة األصول المالية وخصائص‬ ‫المالية الدولي رقم (‪ )9‬أن يتم تصنيف جميع الموجودات المالية ً‬ ‫التدفق النقدي التعاقدي لألصل المالي‪ .‬قام البنك بتقييم أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬على تصنيف وقياس‬ ‫الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة بتاريخ التطبيق اإلجباري للمعيار في ‪ 1‬كانون الثاني ‪ .2018‬ال يوجد أي اختالف‬ ‫جوهري لتصنيف الموجودات والمطلوبات المالية ناتج عن تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪.)9‬‬ ‫استبدلت النسخة النهائية المعدلة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬نموذج الخسارة اإلئتمانية المتكبدة وفقاً لمعيار المحاسبة‬ ‫ال آللية االعتراف وتسجيل الخسائر اإلئتمانية‬ ‫الدولي رقم (‪ )39‬األدوات المالية‪ :‬االعتراف والقياس‪ ،‬حيث تضمنت نموذجًا شام ً‬ ‫المتوقعة‪ .‬تضمن المعيار نموذج أعمال ألدوات الدين‪ ،‬القروض‪ ،‬االلتزامات المالية‪ ،‬عقود الضمان المالي‪ ،‬الودائع‪ ،‬والذمم المدينة‪،‬‬ ‫إال أنه ال ينطبق على أدوات الملكية‪ .‬في حالة وجود مخاطر ائتمانية متدنية للموجودات المالية عند التطبيق األولي لمعيار التقارير‬ ‫المالية الدولي رقم (‪ ) 9‬يتم اعتبار مخاطر االئتمان المتعلقة بهذه الموجودات المالية انها لم تتغير بشكل جوهري منذ االعتراف‬ ‫االولي بها‪ .‬وفقاً لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬يتم االعتراف بالخسائر االئتمانية المتوقعة بفترات مبكرة مقارنة مع معيار‬ ‫المحاسبة الدولي رقم (‪ )39‬المالية األدوات المالية‪ :‬االعتراف والقياس‪.‬‬ ‫يصنف البنك أدواته المالية على أساس المرحلة (‪ )1‬والمرحلة (‪ )2‬والمرحلة (‪ )3‬وفقاً لمنهجية التدني المطبقة‪ ،‬كما هو موضح‬ ‫أدناه‪:‬‬ ‫–‬ ‫المرحلة (‪ :)1‬تشمل األدوات المالية التي لم تزيد مخاطرها االئتمانية بشكل جوهري منذ اثباتها المبدئي والتي لم يحدث‬ ‫عليها تدني ائتماني منذ منحها‪ .‬يقوم البنك بقيد مخصص تدني للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى ‪ 12‬شه اًر‪.‬‬ ‫–‬ ‫المرحلة (‪ :)2‬تشمل األدوات المالية التي زادت مخاطرها االئتمانية بشكل جوهري منذ إثباتها المبدئي والتي لم يحدث‬ ‫عليها تدني ائتماني‪ .‬يقوم البنك بقيد مخصص تدني للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر األداة المالية‪.‬‬ ‫–‬ ‫المرحلة (‪ :)3‬تشمل األدوات المالية المتدنية ائتمانياً‪ .‬يقوم البنك بقيد مخصص تدني خسائر ائتمانية على مدى العمر‬ ‫المتوقع لتلك األدوات المالية‪.‬‬ ‫‪8‬‬
11. ‫منهجية تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬األدوات المالية‪ :‬المدخالت‪ ،‬اآلليات واالفتراضات المستخدمة في حساب‬ ‫الخسائر اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫إن المفاهيم الرئيسية ذات األثر الجوهري والتي تتطلب قدر عالي من اجتهادات اإلدارة والتي تم أخذها بعين االعتبار من قبل‬ ‫البنك عند تطبيق المعيار تتضمن ما يلي‪:‬‬ ‫تقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر اإلئتمانية‪:‬‬ ‫يتم تقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر اإلئتمانية على أساس نسبي‪ .‬يتم تقييم فيما إذا كان هنالك زيادة جوهرية للمخاطر اإلئتمانية‬ ‫منذ تاريخ نشأتها‪ ،‬حيث يقوم البنك بمقارنة مخاطر التعثر للعمر المتوقع لألداة المالية في نهاية كل فترة مالية مع مخاطر التعثر‬ ‫عند نشوء األداة المالية باستخدام المفاهيم الرئيسية لعمليات إدارة المخاطر المتوفرة لدى البنك‪.‬‬ ‫يتم تقييم الزيادة الجوهرية للمخاطر اإلئتمانية مرة واحدة كل ثالثة أشهر وبشكل منفصل لكل من التعرضات لمخاطر االئتمان‬ ‫وبناء على ثالثة عوامل‪ .‬إذا أشار أحد هذه العوامل إلى وجود زيادة جوهرية للمخاطر اإلئتمانية فإنه يتم إعادة تصنيف األداة‬ ‫المالية من المرحلة ‪ 1‬إلى المرحلة ‪:2‬‬ ‫‪ .1‬قام البنك بتحديد حدود لقياس الجوهرية في المخاطر اإلئتمانية بناء على التغير في احتمالية حدوث التعثر لألداة المالية‬ ‫مقارنة مع تاريخ نشأتها‪.‬‬ ‫‪ .2‬إضافة إلى استخدام عوامل نوعية لتقييم نتائج التغير في مراحل التصنيف أو إجراء التعديالت بما يعكس وضع الزيادة‬ ‫الجوهرية في المخاطر اإلئتمانية بشكل أفضل‪.‬‬ ‫‪ .3‬يتضمن مع معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬األدوات المالية افتراضا بوجود زيادة جوهرية في المخاطر اإلئتمانية‬ ‫لألدوات المالية التي تعثرت واستحقت ألكثر من ‪ 30‬يوم‪.‬‬ ‫يعتمد التغير بين المرحلة ‪ 2‬والمرحلة ‪ 3‬على ما إذا كانت األدوات المالية متعثرة كما في نهاية الفترة المالية‪ .‬إن طريقة تحديد‬ ‫تعثر األدوات المالية وفقاً لمعيار التقارير المالية الدولي (‪ )9‬هي مشابهة لطريقة تحديد حدوث التعثر للموجودات المالية وفقاً‬ ‫لمعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )39‬األدوات المالية‪ :‬االعتراف والقياس‪.‬‬ ‫عوامل االقتصاد الكلي‪ ،‬األحداث المستقبلية المتوقعة واستخدام أكثر من سيناريو‪:‬‬ ‫يجب األخذ بعين االعتبار المعلومات التاريخية واألوضاع الحالية باإلضافة لألحداث المستقبلية المتوقعة وفقاً لمعلومات موثوقة‬ ‫عند قياس الخسائر اإلئتمانية المتوقعة لكل مرحلة إن قياس وتطبيق المعلومات المستقبلية المتوقعة يتطلب من إدارة البنك القيام‬ ‫باجتهادات جوهرية‪.‬‬ ‫إن احتمالية حدوث التعثر وخسارة التعثر المفترضة واألثر عند التعثر والمدخالت المستخدمة في المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬لمخصص‬ ‫بناء على عوامل اقتصادية متغيرة (أو التغير في عوامل االقتصاد الكلي) والمرتبطة بشكل‬ ‫تدني التمويالت اإلئتمانية مصممة ً‬ ‫مباشر بالمخاطر اإلئتمانية المتعلقة بالمحفظة‪.‬‬ ‫يتم ربط كل سيناريو من حاالت االقتصاد الكلي المستخدمة في حساب الخسارة اإلئتمانية المتوقعة بعوامل االقتصاد الكلي المتغيرة‪.‬‬ ‫إن في تقديراتنا المستخدمة في حساب الخسائر اإلئتمانية المتوقعة للمرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬باستخدام السيناريوهات المرجحة‬ ‫المخصومة والتي تتضمن المعلومات المستقبلية لالقتصاد الكلي لثالثة أعوام الحقة‪.‬‬ ‫يعتمد السيناريو األساسي على تنبؤات االقتصاد الكلي (مثل‪ :‬الناتج المحلي واإلجمالي والتضخم وأسعار الفائدة)‪ .‬إن تغيرات‬ ‫الصعود والهبوط في العوامل االقتصادية سيتم إعدادها على أساس األوضاع االقتصادية البديلة الممكنة‪ .‬تشتمل هذه السيناريوهات‬ ‫على تغيرات هبوط إضافية بشكل سنوي على األقل وبما تقتضي الحاجة لذلك‪.‬‬ ‫يتم قياس االحتماالت المرجحة وفقاً ألفضل تقدير والمتعلق باالحتمالية التاريخية واألوضاع الحالية‪ .‬يتم تقييم السيناريوهات‬ ‫المرجحة كل ثالثة أشهر‪ .‬تطبق جميع السيناريوهات لجميع المحافظ المعرضة للخسائر اإلئتمانية المتوقعة‪.‬‬ ‫‪9‬‬
12. ‫تعريف التعثر‪:‬‬ ‫إن تعريف التعثر المستخدم في قياس الخسائر اإلئتمانية المتوقعة والمستخدم في تقييم التغير بين المراحل يتماشى ويتفق مع‬ ‫تعريف التعثر المستخدم من قبل إدارة المخاطر اإلئتمانية الداخلية لدى البنك‪ .‬التعثر غير معرف من قبل المعيار‪ ،‬وهناك افتراض‬ ‫قابل للنقض بأنه التوقف عن الدفع لمدة ‪ 90‬يوم فأكثر‪.‬‬ ‫العمر المتوقع‪:‬‬ ‫عند قياس الخسائر اإلئتمانية المتوقعة‪ ،‬يقوم البنك باألخذ بعين االعتبار أقصى مدى للتدفقات النقدية المتوقعة والتي يعتبرها البنك‬ ‫معرضة لمخاطر التدني‪ .‬يتم األخذ بعين االعتبار جميع التدفقات النقدية للعمر المتوقع‪ ،‬وبما فيها خيارات الدفع المقدم‪ ،‬وخيارات‬ ‫التمديد‪ .‬يتم قياس العمر المتوقع لبعض التمويالت اإلئتمانية المتجددة والتي ال يوجد لها تاريخ سداد محدد بناء على الفترة المعرض‬ ‫بها البنك لمخاطر االئتمان التي ال يمكن لإلدارة تجنبها‪.‬‬ ‫تم إظهار أثر التطبيق لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬على السنوات السابقة من خالل تعديل الرصيد اإلفتتاحي لبنود‬ ‫حقوق الملكية كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪ .2018‬نتج عن تطبيق هذه التعديالت كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2018‬انخفاض حقوق‬ ‫الملكية بمبلغ ‪ 9.549.964‬دوالر أمريكي كما يلي‪:‬‬ ‫معيار المحاسبة الدولي‬ ‫معيار التقارير المالية‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫رقم (‪)39‬‬ ‫الدولي رقم (‪)9‬‬ ‫التغير‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫‪90.638.436‬‬ ‫‪90.608.200‬‬ ‫(‪)30.236‬‬ ‫تمويالت ائتمانية مباشرة‬ ‫‪619.378.328‬‬ ‫‪609.976.414‬‬ ‫(‪)9.401.914‬‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫‪11.497.979‬‬ ‫‪11.453.085‬‬ ‫(‪)44.894‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪12.027.329‬‬ ‫‪11.954.409‬‬ ‫(‪)72.920‬‬ ‫احتياطي مخاطر مصرفية عامة‬ ‫‪9.704.592‬‬ ‫‪154.628‬‬ ‫(‪)9.549.964‬‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )15‬االيرادات من العقود مع العمالء‬ ‫ال من المعيار المحاسبي الدولي رقم (‪ )11‬عقود اإلنشاءات ومعيار المحاسبة‬ ‫يحل معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )15‬بد ً‬ ‫الدولي رقم (‪ ) 18‬االيرادات والتفسيرات ذات الصلة وينطبق على جميع إيرادات عقود العمالء‪ ،‬ما لم تكن هذه العقود في نطاق‬ ‫نموذجا من خمس خطوات لالعتراف باإليرادات الناتجة عن العقود مع العمالء‪ .‬بموجب‬ ‫المعايير األخرى‪ .‬يحدد المعيار الجديد‬ ‫ً‬ ‫معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ ) 15‬يتم االعتراف باإليرادات بقيمة تمثل المبلغ الذي تتوقع المنشأة أن تحققه مقابل نقل‬ ‫البضاعة أو تقديم الخدمات إلى العميل‪.‬‬ ‫يتطلب المعيار من الشركات استخدام التقديرات‪ ،‬مع األخذ بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف ذات الصلة عند تطبيق خطوات‬ ‫االعتراف باإليراد ‪ .‬كما يحدد المعيار المعالجة المحاسبية المتعلقة بالتكاليف اإلضافية للحصول على العقد والتكاليف المباشرة‬ ‫المرتبطة بتنفيذ العقد‪.‬‬ ‫قام البنك بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )15‬بطريقة التطبيق المعدل بأثر رجعي‪ .‬إن أثر تطبيق معيار التقارير المالية‬ ‫الدولي (‪ )15‬غير جوهري على القوائم المالية المرحلية للبنك‪.‬‬ ‫‪10‬‬
13. ‫استخدام التقديرات‬ ‫مخصص التدني‪ /‬مخصص تدني التمويالت اإلئتمانية المباشرة‪:‬‬ ‫في اعتقاد إدارة البنك بأن تقديراتها ضمن القوائم المالية معقولة ومفصلة على النحو التالي‪:‬‬ ‫يتم مراجعة مخصص تدني التمويالت االئتمانية ضمن األسس الموضوعة من قبل سلطة النقد الفلسطينية ومعيار التقارير المالية‬ ‫الدولي رقم (‪ .)9‬يتطلب تحديد مخصص تدني التمويالت اإلئتمانية المباشرة من إدارة البنك إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير‬ ‫مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها‪ ،‬باإلضافة إلى تقدير أي زيادة جوهرية في المخاطر اإلئتمانية للموجودات المالية بعد‬ ‫االعتراف المبدئي بها‪ ،‬باإلضافة إلى األخذ بعين االعتبار معلومات القياس المستقبلية للخسائر اإلئتمانية المتوقعة‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى سلطة النقد الفلسطينية‬ ‫يشمل هذا البند ما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫نقد في الخزينة‬ ‫أرصدة لدى سلطة النقد الفلسطينية‪:‬‬ ‫حسابات جارية وتحت الطلب‬ ‫متطلبات اإلحتياطي اإللزامي النقدي‬ ‫مبالغ محجوزة‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪103.306.417‬‬ ‫‪97.479.512‬‬ ‫‪64.578.881‬‬ ‫‪61.399.370‬‬ ‫‪147.000‬‬ ‫‪71.663.581‬‬ ‫‪54.254.717‬‬ ‫‪147.000‬‬ ‫‪229.431.668‬‬ ‫‪223.544.810‬‬ ‫‪‬‬ ‫يتعين على البنك وفقًا لتعميم سلطة النقد الفلسطينية رقم (‪ )2010/67‬اإلحتفاظ لدى سلطة النقد الفلسطينية بإحتياطي إلزامي‬ ‫‪‬‬ ‫ال تعمل سلطة النقد الفلسطينية على دفع عوائد على هذه اإلحتياطيات اإللزامية والحسابات الجارية وتحت الطلب‪.‬‬ ‫نقدي بنسبة ‪ %9‬من كافة ودائع العمالء‪ .‬يتم احتساب اإلحتياطيات اإللزامية في نهاية كل شهر‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫بلغت األرصدة مقيدة السحب مبلغ ‪ 147.000‬دوالر أمريكي كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪.2017‬‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫يشمل هذا البند ما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫بنوك ومؤسسات مصرفية داخل فلسطين‪:‬‬ ‫حسابات جارية وتحت الطلب‬ ‫ودائع تستحق خالل فترة ثالثة أشهر‬ ‫بنوك ومؤسسات مصرفية خارج فلسطين‪:‬‬ ‫حسابات جارية وتحت الطلب‬ ‫‪64.179.952‬‬ ‫‪23.000.000‬‬ ‫‪87.179.952‬‬ ‫‪54.251.708‬‬ ‫‪12.000.000‬‬ ‫‪66.251.708‬‬ ‫‪14.327.574‬‬ ‫‪12.334.542‬‬ ‫‪19.327.574‬‬ ‫‪106.507.526‬‬ ‫(‪)48.455‬‬ ‫‪106.459.071‬‬ ‫‪24.386.728‬‬ ‫‪90.638.436‬‬ ‫‬‫‪90.638.436‬‬ ‫‪5.000.000‬‬ ‫ودائع تستحق خالل فترة ثالثة أشهر‬ ‫مخصص الخسائر اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫‪11‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪12.052.186‬‬
14. ‫بلغت األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي ال تتقاضى عوائد كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫مبلغ ‪ 78.507.526‬دوالر أمريكي ومبلغ ‪ 66.586.250‬دوالر أمريكي‪ ،‬على التوالي‪.‬‬ ‫فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر اإلئتمانية المتوقعة لألرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية كما في ‪ 30‬حزيران‬ ‫‪:2018‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المجموع‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪)9‬‬ ‫‪30.236‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.236‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪ -2018‬معدلة‬ ‫‪30.236‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.236‬‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة للفترة‬ ‫‪18.219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.219‬‬ ‫كما في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪48.455‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪48.455‬‬ ‫تمويالت ائتمانية مباشرة‬ ‫يشمل هذا البند ما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫ذمم بيوع المرابحة لآلمر بالشراء‬ ‫‪582.256.014‬‬ ‫‪559.076.208‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك‬ ‫‪3.820.047‬‬ ‫‪3.753.155‬‬ ‫‪19.336.545‬‬ ‫بطاقات ائتمان إسالمية‬ ‫تمويل المضاربة‬ ‫‪12.136.963‬‬ ‫‪10.509.093‬‬ ‫‪12.761.966‬‬ ‫‪11.435.795‬‬ ‫تمويل استصناع‬ ‫‪15.064.003‬‬ ‫تمويل المشاركة‬ ‫‪1.526.399‬‬ ‫تمويل المساومة‬ ‫قرض حسن‬ ‫‪1.409.131‬‬ ‫حسابات جارية مكشوفة‬ ‫‪7.356.171‬‬ ‫أرباح معلقة‬ ‫(‪)814.007‬‬ ‫مخصص الخسائر اإلئتمانية‬ ‫‪14.643.608‬‬ ‫‪2.526.399‬‬ ‫‪1.507.519‬‬ ‫‪3.022.103‬‬ ‫‪655.667.239‬‬ ‫‪625.038.149‬‬ ‫(‪)14.972.245‬‬ ‫(‪)5.131.703‬‬ ‫‪639.880.987‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪18.564.269‬‬ ‫(‪)528.118‬‬ ‫‪619.378.328‬‬
15. ‫فيما يلي الحركة على األرباح المعلقة‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪528.118‬‬ ‫أرباح معلقة خالل الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪417.272‬‬ ‫استبعاد أرباح معلقة على تمويالت مضى على تعثرها أكثر من ‪ 6‬سنوات‬ ‫(‪)11.150‬‬ ‫أرباح معلقة مستردة‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪280.197‬‬ ‫‪678.924‬‬ ‫(‪)120.233‬‬ ‫(‪)429.673‬‬ ‫‪814.007‬‬ ‫‪528.118‬‬ ‫(‪)1.330‬‬ ‫فيما يلي الحركة على مخصص تدني التمويالت اإلئتمانية المباشرة‪:‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪5.131.703‬‬ ‫‪3.322.324‬‬ ‫‪6.079.590‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9.401.914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‪-‬معدلة‬ ‫‪3.322.324‬‬ ‫‪6.079.590‬‬ ‫‪5.131.703‬‬ ‫‪14.533.617‬‬ ‫‪5.074.315‬‬ ‫المحول للمرحلة ‪2‬‬ ‫(‪)44.250‬‬ ‫‪44.250‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أثر تطبيق معيار التقارير المالية‬ ‫الدولي رقم (‪)9‬‬ ‫المحول للمرحلة ‪1‬‬ ‫المحول للمرحلة ‪3‬‬ ‫صافي إعادة القياس لمخصص‬ ‫الخسائر اإلئتمانية خالل الفترة‪ /‬السنة‬ ‫اس ـ ـ ــتبعاد مخص ـ ـ ــص تمويالت مض ـ ـ ــى‬ ‫على تعثرها أكثر من ‪ 6‬سنوات‬ ‫كما في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪222.766‬‬ ‫(‪)19.386‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪5.131.703‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪-‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫(‪)222.766‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.074.315‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1.004.183‬‬ ‫‪1.023.569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪93.113‬‬ ‫(‪)231.970‬‬ ‫‪750.944‬‬ ‫‪612.087‬‬ ‫‪74.803‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)173.459‬‬ ‫(‪)173.459‬‬ ‫(‪)17.415‬‬ ‫‪3.574.567‬‬ ‫‪4.664.921‬‬ ‫‪6.732.757‬‬ ‫‪14.972.245‬‬ ‫‪5.131.703‬‬ ‫فيما يلي ملخص الحركة على مخصص تدني التمويالت االئتمانية المباشرة التي مضى على تعثرها أكثر من ست سنوات‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫اإلضافات‬ ‫االستبعادات‬ ‫‪1.921.037‬‬ ‫‪173.459‬‬ ‫(‪)82.343‬‬ ‫‪2.012.153‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪1.962.246‬‬ ‫‪17.415‬‬ ‫(‪)58.624‬‬ ‫‪1.921.037‬‬
16. ‫‪.6‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫يمثل هذا البند موجودات مالية مدرجة في بورصة فلسطين والبالغة ‪ 1.475.881‬دوالر أمريكي كما ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬مقابل‬ ‫‪ 1.550.353‬دوالر أمريكي كما ‪ 31‬كانون األول ‪.2017‬‬ ‫‪.7‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫موجودات مالية مدرجة في األسواق المالية‬ ‫موجودات مالية غير مدرجة في األسواق المالية‬ ‫‪2.955.108‬‬ ‫‪3.105.226‬‬ ‫‪3.154.197‬‬ ‫‪3.290.146‬‬ ‫‪199.089‬‬ ‫فيما يلي الحركة على حساب التغير المتراكم في القيمة العادلة خالل السنة‪:‬‬ ‫‪30‬حزيران‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪250.325‬‬ ‫التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية‬ ‫(‪)370.232‬‬ ‫(‪)135.949‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪221.397‬‬ ‫حصة البنك من بنود الدخل الشامل األخرى للشركات الحليفة‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫(‪)129.605‬‬ ‫‪.8‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫(‪)211.184‬‬ ‫(‪)243.981‬‬ ‫أرباح محققة في قائمة الدخل‬ ‫‪184.920‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2018‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪610.344‬‬ ‫‪250.325‬‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫أوراق مالية مدرجة في أسواق مالية أجنبية‬ ‫‪5.979.358‬‬ ‫‪6.677.105‬‬ ‫‪15.031.548‬‬ ‫(‪)111.733‬‬ ‫‪11.497.979‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9.052.190‬‬ ‫أوراق مالية غير مدرجة في األسواق المالية‬ ‫مخصص الخسائر اإلئتمانية المتوقعة‬ ‫‪14.919.815‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪4.820.874‬‬ ‫‪11.497.979‬‬
17. ‫فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر اإلئتمانية المتوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة كما في ‪ 30‬حزيران ‪:2018‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2018‬‬ ‫أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم‬ ‫(‪)9‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪ -2018‬معدلة‬ ‫صافي إعادة القياس لمخصص الخسائر‬ ‫اإلئتمانية المتوقعة خالل الفترة‬ ‫كما في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪.9‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪44.894‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44.894‬‬ ‫‪66.839‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪66.839‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44.894‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪111.733‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44.894‬‬ ‫‪111.733‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إستثمارات في شركات حليفة‬ ‫فيما يلي تفاصيل اإلستثمار في الشركات الحليفة كما في‪ 30‬حزيران ‪:2018‬‬ ‫‪30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫شركة التكافل الفلسطينية للتأمين*‬ ‫شركة اإلجارة الفلسطينية**‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫‪%27.83‬‬ ‫‪% 33.33‬‬ ‫بلد التأسيس‬ ‫فلسطين‬ ‫فلسطين‬ ‫األول ‪2017‬‬ ‫‪7.819.726‬‬ ‫‪3.516.436‬‬ ‫‪7.801.652‬‬ ‫‪3.534.335‬‬ ‫‪11.336.162‬‬ ‫‪11.335.987‬‬ ‫* تأسست شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة (شركة التكافل) في نهاية عام ‪ 2006‬من خالل القيام‬ ‫بممارسة جميع أعمال التأمين واعادة التأمين وفقًا ألحكام الشريعة اإلسالمية وذلك من خالل مركزها الرئيسي في مدينة رام اهلل‬ ‫وفروعها المنتشرة في فلسطين‪ .‬بلغ رأس مال الشركة كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬مبلغ ‪ 10.000.000‬دوالر أمريكي‪.‬‬ ‫** تأسست شركة اإلجارة الفلسطينية المساهمة الخصوصية (شركة اإلجارة) ومقرها الرئيسي في مدينة رام اهلل‪ ،‬تقوم الشركة بممارسة‬ ‫التأجير اإلسالمي للمشاريع الصغيرة والمتوسطة وفقاً ألحكام الشريعة اإلسالمية‪ .‬بلغ رأس مال الشركة كما في ‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 2018‬مبلغ ‪ 12.000.000‬دوالر أمريكي‪.‬‬ ‫فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على قيمة اإلستثمارات في شركات حليفة‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪11.335.987‬‬ ‫‪9.486.257‬‬ ‫حصة البنك من نتائج أعمال الشركات الحليفة‬ ‫‪522.456‬‬ ‫‪746.560‬‬ ‫حصة البنك من بنود الدخل الشامل األخرى للشركات الحليفة‬ ‫(‪)243.981‬‬ ‫‪610.344‬‬ ‫اإلضافات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪743.806‬‬ ‫(‪)278.300‬‬ ‫توزيعات نقدية‬ ‫‪11.336.162‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪15‬‬ ‫(‪)250.980‬‬ ‫‪11.335.987‬‬
18. ‫يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية المتعلقة باستثمارات البنك في شركاته الحليفة كما في ‪ 30‬حزيران ‪:2018‬‬ ‫شركة التكافل‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫المركز المالي للشركات الحليفة‪:‬‬ ‫‪59.757.471‬‬ ‫الموجودات‬ ‫‪42.529.253‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫‪17.228.218‬‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫حصة البنك من نتائج أعمال الشركات الحليفة‪:‬‬ ‫نتائج أعمال الفترة‬ ‫‪540.355‬‬ ‫(‪)243.981‬‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬ ‫شركة اإلجارة‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫المجموع‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪17.277.011‬‬ ‫‪77.034.482‬‬ ‫‪10.549.306‬‬ ‫‪27.777.524‬‬ ‫‪6.727.705‬‬ ‫(‪)17.899‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪49.256.958‬‬ ‫‪522.456‬‬ ‫(‪)243.981‬‬ ‫يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية المتعلقة باستثمارات البنك في شركاته الحليفة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2017‬‬ ‫شركة التكافل‬ ‫المركز المالي للشركات الحليفة‪:‬‬ ‫الموجودات‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫‪40.249.774‬‬ ‫‪4.538.750‬‬ ‫‪44.788.524‬‬ ‫‪16.839.124‬‬ ‫حصة البنك من نتائج أعمال الشركات الحليفة‪:‬‬ ‫نتائج أعمال الفترة‬ ‫‪700.917‬‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬ ‫‪.10‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪57.088.898‬‬ ‫المطلوبات‬ ‫شركة اإلجارة‬ ‫المجموع‬ ‫‪610.344‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪15.141.742‬‬ ‫‪10.602.992‬‬ ‫‪45.643‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪72.230.640‬‬ ‫‪27.442.116‬‬ ‫‪746.560‬‬ ‫‪610.344‬‬ ‫إستثمارات عقارية‬ ‫فيما يلي تفاصيل الحركة التي تمت على اإلستثمارات العقارية‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪7.958.529‬‬ ‫‪3.524.330‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫إضافات خالل الفترة ‪/‬السنة‬ ‫إستثمارات عقارية تم بيعها‬ ‫(‪)51.100‬‬ ‫‪11.431.759‬‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪16‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪776.893‬‬ ‫‪7.181.636‬‬ ‫‬‫‪7.958.529‬‬
19. ‫‪.11‬‬ ‫موجودات أخرى‬ ‫يشمل هذا البند ما يلي‪:‬‬ ‫شيكات المقاصة‬ ‫ذمم مدينة وسلف ومصاريف مؤقتة‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدمًا‬ ‫قرطاسية ومطبوعات‬ ‫إيرادات وعموالت مستحقة غير مقبوضة‬ ‫‪380.086‬‬ ‫‪910.780‬‬ ‫‪283.630‬‬ ‫أخرى‬ ‫‪.12‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪16.677.137‬‬ ‫‪2.608.872‬‬ ‫‪1.822.726‬‬ ‫‪367.618‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪10.486.865‬‬ ‫‪483.901‬‬ ‫‪706.973‬‬ ‫‪230.376‬‬ ‫‪22.140.069‬‬ ‫‪13.196.306‬‬ ‫ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫حسابات جارية وتحت الطلب‬ ‫ودائع تستحق خالل فترة ثالثة أشهر‬ ‫‪.13‬‬ ‫‪377.411‬‬ ‫‪62.442.938‬‬ ‫‪9.593.770‬‬ ‫‪72.036.708‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪48.618.003‬‬ ‫‪17.341.953‬‬ ‫‪65.959.956‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫يشمل هذا البند ودائع العمالء والبالغة ‪ 214.652.050‬دوالر أمريكي كما ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬مقابل ‪ 221.222.338‬دوالر‬ ‫أمريكي كما ‪ 31‬كانون األول ‪.2017‬‬ ‫‪.14‬‬ ‫تأمينات نقدية‬ ‫يشمل هذا البند تأمينات نقدية مقابل‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪13.850.276‬‬ ‫‪5.755.398‬‬ ‫‪16.776.349‬‬ ‫تأمينات نقدية مقابل تمويالت ائتمانية مباشرة*‬ ‫تأمينات نقدية مقابل تمويالت ائتمانية غير مباشرة‬ ‫تأمينات أخرى‬ ‫‪36.382.023‬‬ ‫* التأمينات النقدية مقابل التمويالت االئتمانية المباشرة هي جميعها تأمينات نقدية مشاركة في األرباح‪.‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪13.378.408‬‬ ‫‪6.359.129‬‬ ‫‪19.172.144‬‬ ‫‪38.909.681‬‬
20. ‫‪.15‬‬ ‫مخصصات متنوعة‬ ‫يشمل هذا البند المخصصات التالية‪:‬‬ ‫رصيد‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫تعويض نهاية الخدمة‬ ‫قضايا مرفوعة على البنك‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫المكون‬ ‫المستخدم‬ ‫رصيد‬ ‫بداية السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪6.090.009‬‬ ‫‪921.314‬‬ ‫(‪)51.854‬‬ ‫‪6.959.469‬‬ ‫‪7.290.039‬‬ ‫‪999.018‬‬ ‫(‪)146.623‬‬ ‫‪8.142.434‬‬ ‫‪1.200.030‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪77.704‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫(‪)94.769‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1.182.965‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫تعويض نهاية الخدمة‬ ‫‪6.087.279‬‬ ‫‪1.217.706‬‬ ‫(‪)1.214.976‬‬ ‫‪6.090.009‬‬ ‫قضايا مرفوعة على البنك‬ ‫‪1.375.111‬‬ ‫‪92.164‬‬ ‫(‪)267.245‬‬ ‫‪1.200.030‬‬ ‫‪7.462.390‬‬ ‫‪1.309.870‬‬ ‫(‪)1.482.221‬‬ ‫‪7.290.039‬‬ ‫يتم التخصيص لتعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقاً لقانون العمل الساري المفعول في فلسطين ونظام شؤون الموظفين الخاص‬ ‫بالبنك‪ .‬من المتوقع تطبيق قانون الضمان االجتماعي الفلسطيني خالل عام ‪ 2018‬والذي يلزم صاحب العمل بتسوية مكافأة نهاية‬ ‫الخدمة للفترات السابقة لتطبيق أحكام هذا القانون‪.‬‬ ‫‪.16‬‬ ‫مخصصات الضرائب‬ ‫لقد كانت الحركة على حساب مخصصات الضرائب خالل فترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬والسنة المنتهية في‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪ 2017‬كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫الرصيد في بداية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫التخصيص للفترة ‪ /‬للسنة‬ ‫‪5.836.407‬‬ ‫‪4.516.300‬‬ ‫(‪)7.018.813‬‬ ‫(‪)2.856.987‬‬ ‫‪1.443.826‬‬ ‫‪5.836.407‬‬ ‫‪2.626.232‬‬ ‫المدفوع خالل الفترة ‪ /‬للسنة‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪4.177.094‬‬ ‫توصل البنك إلى تسوية نهائية مع دوائر الضريبة عن نتائج أعماله حتى عام ‪ .2016‬لم يتوصل البنك إلى تسوية نهائية مع‬ ‫الدوائر الضريبية عن نتائج أعماله لعام ‪ 2017‬علماً بأن البنك قد قام بتقديم اإلق اررات الضريبية لعام ‪ 2017‬في الموعد القانوني‪.‬‬ ‫إن المبالغ الفعلية للضرائب التي قد تدفع تعتمد على نتائج المخالصات النهائية مع الدوائر الضريبية‪.‬‬ ‫بلغت النسبة القانونية لضريبة الدخل ‪ ،%15‬كما بلغت النسبة القانونية لضريبة القيمة المضافة ‪ %16‬وذلك كما في ‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ .2018‬استنادًا ألحكام القرار بقانون رقم (‪ )4‬لسنة ‪ 2014‬بشأن تعديل القرار بقانون رقم (‪ )8‬لعام ‪ 2011‬بشأن ضريبة الدخل‪،‬‬ ‫فإن ضريبة الدخل على األرباح الناجمة عن تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة تستوفى بنسبة ‪ %10‬من تلك األرباح‪.‬‬ ‫‪18‬‬
21. ‫‪.17‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪7.743.226‬‬ ‫‪4.650.590‬‬ ‫‪1.081.685‬‬ ‫‪958.549‬‬ ‫‪619.178‬‬ ‫‪244.442‬‬ ‫‪58.693‬‬ ‫‪12.215‬‬ ‫‪646.023‬‬ ‫‪16.014.601‬‬ ‫حواالت وشيكات مصدقة‬ ‫مصاريف مستحقة‬ ‫أمانات مؤقتة وحسابات وسيطة‬ ‫عائد أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫مخصص اشتراك مؤسسة ضمان الودائع‬ ‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة للتمويالت غير المباشرة‬ ‫مكاسب غير شرعية‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2.570.889‬‬ ‫‪3.483.899‬‬ ‫‪3.106.358‬‬ ‫‪1.092.725‬‬ ‫‪524.755‬‬ ‫‪456.500‬‬ ‫‬‫‪13.516‬‬ ‫‪778.687‬‬ ‫‪12.027.329‬‬ ‫فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة للتمويالت غير المباشرة كما في ‪ 30‬حزيران ‪:2018‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2018‬‬ ‫أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم‬ ‫(‪)9‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪ -2018‬معدلة‬ ‫المحول للمرحلة ‪1‬‬ ‫صافي إعادة القياس لمخصص الخسائر‬ ‫اإلئتمانية المتوقعة خالل الفترة‬ ‫كما في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪.18‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫المجموع‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪46.384‬‬ ‫‪26.536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪72.920‬‬ ‫‪46.384‬‬ ‫‪26.536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪72.920‬‬ ‫‪2.089‬‬ ‫)‪(2.089‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.688‬‬ ‫)‪(15.915‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(14.227‬‬ ‫‪50.161‬‬ ‫‪8.532‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪58.693‬‬ ‫حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫يشمل هذا البند ما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪402.278.218‬‬ ‫‪372.487.617‬‬ ‫‪621.603.046‬‬ ‫‪549.498.014‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ودائع التوفير‬ ‫ودائع ألجل‬ ‫‪219.324.828‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪177.010.397‬‬
22. ‫‪.19‬‬ ‫اإلحتياطيات‬ ‫إحتياطي إجباري‬ ‫وفقاً لقانون الشركات وقانون المصارف يقتطع ما نسبته ‪ %10‬من األرباح الصافية سنويًا تخصص لحساب اإلحتياطي اإلجباري‪.‬‬ ‫ال يجوز وقف هـذا اإلقتطاع قبل أن يبلغ مجموع المبالغ المتجمعة لهذا الحساب ما يعادل رأسمال البنك‪ .‬ال يجوز توزيع اإلحتياطي‬ ‫اإلجباري على المساهمين إال بموافقة مسبقة من سلطة النقد الفلسطينية‪ .‬لم يقم البنك بإقتطاع اإلحتياطي اإلجباري حيث أن هذه‬ ‫القوائم المالية مرحلية‪.‬‬ ‫إحتياطي مخاطر مصرفية عامة‬ ‫يمثل هذا البند قيمة إحتياطي المخاطر الذي تم اقتطاعه وفقًا لتعليمات سلطة النقد الفلسطينية رقم (‪ )2015/6‬بنسبة ‪ %1.5‬من‬ ‫التمويالت االئتمانية المباشرة بعد طرح مخصص تدني التمويالت االئتمانية واألرباح المعلقة و‪ %0.5‬من التمويالت االئتمانية‬ ‫غير المباشرة‪ .‬وفقاً لتعميم سلطة النقد الفلسطينية رقم (‪ ،)2013/53‬ال يتم تكوين إحتياطي مخاطر مصرفية عامة مقابل التمويالت‬ ‫االئتمانية المباشرة الممنوحة للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة في حال انطبقت عليها الشروط الواردة في التعميم‪ .‬قام البنك خالل‬ ‫عام ‪ 2018‬بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬وتسجيل أثر المعيار من حساب هذا االحتياطي بما يتعلق بالخسائر‬ ‫االئتمانية المتوقعة الخاصة بالمرحلتين األولى والثانية وفقًا لتعليمات سلطة النقد الفلسطينية رقم (‪ .)2018/2‬ال يجوز التصرف‬ ‫بهذا االحتياطي أو توزيعه إال بموافقة مسبقة من سلطة النقد الفلسطينية‪.‬‬ ‫إحتياطي التقلبات الدورية‬ ‫يمثل هذا البند قيمة االحتياطي الذي تم اقتطاعه وفقًا لتعليمات سلطة النقد الفلسطينية رقم (‪ )2015/6‬بنسبة ‪ %15‬من األرباح‬ ‫الصافية سنويًا لتدعيم رأسمال البنك ولمواجهة المخاطر المحيطة بالعمل المصرفي‪ .‬ال يجوز استخدام أي جزء من إحتياطي‬ ‫التقلبات الدورية أو تخفيضه على أي وجه إال بموافقة مسبقة من سلطة النقد الفلسطينية‪ .‬ال يجوز وقف هـذا اإلقتطاع قبل أن يبلغ‬ ‫مجموع المبالغ المتجمعة لهذا الحساب ما يعادل ‪ % 20‬من رأسمال البنك‪ .‬لم يقم البنك بإقتطاع إحتياطي التقلبات الدورية حيث‬ ‫أن هذه القوائم المالية مرحلية‪.‬‬ ‫‪.20‬‬ ‫مخصص خسائر االئتمان‬ ‫يشمل هذا البند صافي إعادة القياس لمخصص الخسائر اإلئتمانية‪:‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪18.219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪93.113‬‬ ‫)‪(231.970‬‬ ‫‪750.944‬‬ ‫‪612.087‬‬ ‫‪93.011‬‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫‪66.839‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪66.839‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التمويالت غير المباشرة‬ ‫‪1.688‬‬ ‫)‪(15.915‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(14.227‬‬ ‫‪-‬‬ ‫كما في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪179.859‬‬ ‫)‪(247.885‬‬ ‫‪750.944‬‬ ‫‪682.918‬‬ ‫‪93.011‬‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫تمويالت ائتمانية مباشرة‬ ‫‪.21‬‬ ‫غرامات سلطة النقد الفلسطينية‬ ‫يمثل هذا البند غرامة مفروضة من سلطة النقد الفلسطينية على البنك خالل فترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫بسبب مخالفة أحكام المادة رقم (‪ )54‬من قانون المصارف رقم (‪ )9‬للعام ‪ 2010‬وقيام البنك بشراء مقر المكتب المصرفي في‬ ‫منطقة نابلس دون الحصول على الموافقة الخطية المسبقة من سلطة النقد الفلسطينية‪.‬‬ ‫‪20‬‬
23. ‫‪.22‬‬ ‫توزيعات أرباح نقدية وأسهم‬ ‫أقرت الهيئة العامة للبنك في جلستها التي انعقدت بتاريخ ‪ 16‬نيسان ‪ ،2018‬توزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة ‪%8.5‬‬ ‫من القيمة اإلسمية للسهم بإجمالي مبلغ ‪ 5.865.000‬دوالر أمريكي‪ .‬وكذلك أقرت في نفس الجلسة توزيع أسهم مجانية بنسبة‬ ‫‪ % 7.246‬من القيمة االسمية للسهم باجمالي مبلغ ‪ 5.000.000‬دوالر أمريكي عن نتائج أعمال البنك لعام ‪.2017‬‬ ‫أقرت الهيئة العامة للبنك في جلستها التي انعقدت بتاريخ ‪ 29‬آذار ‪ 2017‬قد أقرت توزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة‬ ‫‪ %8،5‬من القيمة اإلسمية للسهم بإجمالي مبلغ ‪ 5.312.500‬دوالر أمريكي وكذلك أقرت في نفس الجلسة توزيع أسهم مجانية‬ ‫بنسبة ‪ % 5.6‬من القيمة االسمية للسهم باجمالي مبلغ ‪ 3.500.000‬دوالر أمريكي عن نتائج أعمال البنك لعام ‪.2016‬‬ ‫‪.23‬‬ ‫إرتباطات والتزامات محتملة‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫سقوف تمويالت ائتمانية مباشرة غير مستغلة‬ ‫‪36.270.026‬‬ ‫‪21.030.364‬‬ ‫‪44.544.900‬‬ ‫‪46.088.913‬‬ ‫‪2.800.294‬‬ ‫إعتمادات مستندية‬ ‫كفاالت مصرفية‬ ‫‪83.615.220‬‬ ‫‪.24‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪5.719.165‬‬ ‫‪72.838.442‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫يتكون النقد وما في حكمه الظاهر في قائمة التدفقات النقدية المرحلية من المبالغ المبينة في قائمة المركز المالي المرحلية كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى سلطة النقد الفلسطينية‬ ‫يضاف‪ :‬أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خالل فترة ‪ 3‬أشهر‬ ‫ُينزل‪ :‬ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خالل ‪ 3‬أشهر‬ ‫إستثمارات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خالل فترة تزيد عن ‪3‬‬ ‫أشهر‬ ‫متطلبات اإلحتياطي اإللزامي النقدي‬ ‫مبالغ محجوزة لدى سلطة النقد الفلسطينية‬ ‫‪229.431.668‬‬ ‫‪196.193.673‬‬ ‫(‪)72.036.708‬‬ ‫(‪)58.336.577‬‬ ‫‪106.507.526‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪94.479.352‬‬ ‫(‪)7.052.186‬‬ ‫(‪)61.399.370‬‬ ‫(‪)51.007.005‬‬ ‫‪202.356.116‬‬ ‫‪174.130.257‬‬ ‫(‪)147.000‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫(‪)147.000‬‬
24. ‫‪.25‬‬ ‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح الفترة‬ ‫يشمل هذا البند ما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫ربح الفترة‬ ‫‪6.260.246‬‬ ‫المعدل المرجح لعدد األسهم المكتتب بها خالل الفترة‬ ‫‪74.000.000‬‬ ‫‪6.366.025‬‬ ‫سهم‬ ‫‪74.000.000‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح الفترة‬ ‫‪.26‬‬ ‫‪0.085‬‬ ‫‪0.086‬‬ ‫معامالت مع جهات ذات عالقة‬ ‫يعتبر البنك المساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس االدارة واإلدارة العليا وشركات لهم فيها نصيب رئيسي من الملكية كجهات ذات‬ ‫عالقة‪ .‬تمت خالل الفترة ‪ /‬السنة معامالت مع هذه الجهات تمثلت في ودائع وتمويالت ائتمانية مباشرة ممنوحة كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫طبيعة العالقة‬ ‫بنود قائمة المركز المالي‪:‬‬ ‫تمويالت ائتمانية مباشرة‬ ‫حسابات جارية وودائع‬ ‫شركات حليفة‬ ‫‪241.843‬‬ ‫‪471.935‬‬ ‫اإلدارة التنفيذية العليا‬ ‫‪697.271‬‬ ‫‪918.928‬‬ ‫رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪6.625.900‬‬ ‫‪2.493.644‬‬ ‫آخرون‬ ‫‪12.696.206‬‬ ‫‪13.909.150‬‬ ‫شركات حليفة‬ ‫‪10.409.687‬‬ ‫‪10.102.577‬‬ ‫‪164.990‬‬ ‫‪151.374‬‬ ‫رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪1.454.613‬‬ ‫‪1.469.744‬‬ ‫آخرون‬ ‫‪6.541.293‬‬ ‫‪6.737.956‬‬ ‫شركات حليفة‬ ‫‪12.526‬‬ ‫‪16.555‬‬ ‫آخرون‬ ‫‪29.901‬‬ ‫‪53.558‬‬ ‫اإلدارة التنفيذية العليا‬ ‫تأمينات نقدية‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪22‬‬
25. ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫بنود قائمة الدخل‪:‬‬ ‫عوائد وأجور مقبوضة‬ ‫عوائد وأجور مدفوعة‬ ‫‪2018‬‬ ‫شركات حليفة‬ ‫‪15.079‬‬ ‫‪55.969‬‬ ‫اإلدارة التنفيذية العليا‬ ‫‪7.649‬‬ ‫‪33.501‬‬ ‫رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪79.624‬‬ ‫‪177.858‬‬ ‫أخرون‬ ‫‪125.567‬‬ ‫‪449.046‬‬ ‫شركات حليفة‬ ‫‪153‬‬ ‫‪989‬‬ ‫اإلدارة التنفيذية العليا‬ ‫‪48‬‬ ‫‪407‬‬ ‫رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪627‬‬ ‫‪1.225‬‬ ‫آخرون‬ ‫‪610‬‬ ‫‪19.449‬‬ ‫بنود خارج قائمة المركز المالي‪:‬‬ ‫تمويالت غير مباشرة‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫شركات حليفة‬ ‫‪24.876‬‬ ‫‪39.681‬‬ ‫رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪664.005‬‬ ‫‪688.849‬‬ ‫آخرون‬ ‫‪224.987‬‬ ‫‪424.910‬‬ ‫‪‬‬ ‫تشكل التمويالت االئتمانية المباشرة الممنوحة لجهات ذات عالقة كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪ 2017‬ما‬ ‫‪‬‬ ‫تشكل التمويالت االئتمانية المباشرة الممنوحة لجهات ذات عالقة كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪ 2017‬ما‬ ‫‪‬‬ ‫يتراوح معدل األرباح على التمويالت الممنوحة لجهات ذات عالقة خالل الفترة بين ‪ %0.50‬إلى ‪.%7‬‬ ‫نسبته ‪ % %3.8‬و‪ % 2.87‬من صافي التمويالت الممنوحة‪ ،‬على التوالي‪.‬‬ ‫نسبته ‪ %26.31‬و‪ %20.68‬من قاعدة رأسمال البنك‪ ،‬على التوالي‪.‬‬ ‫فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫مصاريف أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪335.633‬‬ ‫‪321.754‬‬ ‫حصة اإلدارة العليا من الرواتب والمصاريف المتعلقة بها‬ ‫‪423.411‬‬ ‫‪410.985‬‬ ‫حصة اإلدارة العليا من تعويض نهاية الخدمة‬ ‫‪26.076‬‬ ‫‪24.618‬‬ ‫‪23‬‬
26. ‫‪.27‬‬ ‫قياس القيمة العادلة‬ ‫فيما يلي اإلفصاحات الكمية لقياس القيمة العادلة والتسلسل الهرمي للموجودات كما في ‪ 30‬حزيران ‪:2018‬‬ ‫تاريخ التقييم‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل قائمة الدخل (إيضاح ‪:)6‬‬ ‫مدرجة‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل (إيضاح‪:)7‬‬ ‫مدرجة‬ ‫المجموع‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1.475.881‬‬ ‫قياس القيمة العادلة بإستخدام‬ ‫أسعار التداول في‬ ‫اسواق مالية‬ ‫نشطة (المستوى‬ ‫األول)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫معطيات جوهرية‬ ‫يمكن مالحظتها‬ ‫(المستوى الثاني)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫معطيات جوهرية‬ ‫ال يمكن مالحظتها‬ ‫(المستوى الثالث)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1.475.881‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪2.955.108‬‬ ‫‪2.955.108‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪199.089‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪199.089‬‬ ‫مدرجة‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪5.852.612‬‬ ‫‪5.852.612‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫غير مدرجة‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪9.052.190‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9.052.190‬‬ ‫غير مدرجة‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫(إيضاح ‪:)8‬‬ ‫فيما يلي اإلفصاحات الكمية لقياس القيمة العادلة والتسلسل الهرمي للموجودات والمطلوبات كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2017‬‬ ‫قياس القيمة العادلة بإستخدام‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل قائمة الدخل (إيضاح ‪:)6‬‬ ‫مدرجة‬ ‫تاريخ التقييم‬ ‫المجموع‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫أسعار التداول في‬ ‫اسواق مالية‬ ‫نشطة (المستوى‬ ‫األول)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫معطيات جوهرية‬ ‫يمكن مالحظتها‬ ‫(المستوى الثاني)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫معطيات جوهرية‬ ‫ال يمكن مالحظتها‬ ‫(المستوى الثالث)‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫‪1.550.353‬‬ ‫‪1.550.353‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل (إيضاح‪:)7‬‬ ‫مدرجة‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫‪3.105.226‬‬ ‫‪3.105.226‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫‪184.920‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪184.920‬‬ ‫مدرجة‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫‪6.677.105‬‬ ‫‪6.677.105‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫غير مدرجة‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫غير مدرجة‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫(إيضاح ‪:)8‬‬ ‫‪4.820.874‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪4.820.874‬‬
27. ‫‪.28‬‬ ‫القيمة العادلة لألدوات المالية‬ ‫يمثل الجدول التالي مقارنة للقيم الدفترية والقيم العادلة لألدوات المالية كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪:2017‬‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫موجودات مالية‬ ‫نقد وأرصدة لدى سلطة النقد الفلسطينية‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫تمويالت ائتمانية مباشرة‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪229.431.668‬‬ ‫‪106.459.071‬‬ ‫‪639.880.987‬‬ ‫‪223.544.810‬‬ ‫‪90.638.436‬‬ ‫‪619.378.328‬‬ ‫‪229.431.668‬‬ ‫‪106.459.071‬‬ ‫‪639.880.987‬‬ ‫‪223.544.810‬‬ ‫‪90.638.436‬‬ ‫‪619.378.328‬‬ ‫‪1.475.881‬‬ ‫‪1.550.353‬‬ ‫‪1.475.881‬‬ ‫‪1.550.353‬‬ ‫‪3.154.197‬‬ ‫‪14.919.815‬‬ ‫‪3.272.588‬‬ ‫‪3.290.146‬‬ ‫‪11.497.979‬‬ ‫‪1.772.092‬‬ ‫‪3.154.197‬‬ ‫‪14.904.802‬‬ ‫‪3.272.588‬‬ ‫‪3.290.146‬‬ ‫‪11.497.979‬‬ ‫‪1.772.092‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬ ‫الدخل‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬ ‫موجودات مالية أخرى‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪998.594.207‬‬ ‫‪951.672.144‬‬ ‫‪998.579.194‬‬ ‫‪951.672.144‬‬ ‫مطلوبات مالية‬ ‫ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫تأمينات نقدية‬ ‫مطلوبات مالية أخرى‬ ‫‪72.036.708‬‬ ‫‪214.652.050‬‬ ‫‪36.382.023‬‬ ‫‪6.484.974‬‬ ‫‪65.959.956‬‬ ‫‪221.222.338‬‬ ‫‪38.909.681‬‬ ‫‪5.811.811‬‬ ‫‪72.036.708‬‬ ‫‪214.652.050‬‬ ‫‪36.382.023‬‬ ‫‪6.484.974‬‬ ‫‪65.959.956‬‬ ‫‪221.222.338‬‬ ‫‪38.909.681‬‬ ‫‪5.811.811‬‬ ‫حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫‪621.603.046‬‬ ‫‪549.498.014‬‬ ‫‪621.603.046‬‬ ‫‪549.498.014‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫‪329.555.755‬‬ ‫‪331.903.786‬‬ ‫‪329.555.755‬‬ ‫‪331.903.786‬‬ ‫تم إظهار القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية وفقاً للقيم التي يمكن أن تتم بها عمليات التبادل بين جهات معنية بذلك‪،‬‬ ‫باستثناء عمليات البيع اإلجبارية أو التصفية‪.‬‬ ‫‪ ‬إن القيم العادلة للنقد واألرصدة لدى سلطة النقد الفلسطينية واألرصدة لدى البنوك والمؤسسات والموجودات المالية األخرى‬ ‫وودائع البنوك والمؤسسات المصرفية وودائع العمالء والتأمينات النقدية والمطلوبات المالية األخرى وحسابات اإلستثمار المطلقة‬ ‫هي مقاربة بشكل كبير لقيمها الدفترية وذلك لكون تلك األدوات ذات فترات سداد أو تحصيل قصيرة األجل‪.‬‬ ‫‪ ‬تم تحديد القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل والموجودات المالية من خالل الدخل الشامل‬ ‫الشامل التي لها أسعار سوقية وفقًا ألسعار تداولها في تاريخ القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪ ‬تم إظهار الموجودات المالية بالكلفة المطفأة بطريقة خصم التدفقات النقدية المتوقعة باستخدام أسعار العوائد السائدة في األسواق‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫‪ ‬تم تحديد القيمة العادلة للتمويالت االئتمانية المباشرة من خالل دراسة المتغيرات المختلفة مثل أسعار العائد وعوامل المخاطر‬ ‫وقدرة المدين‪ .‬ال تختلف القيمة الدفترية للتمويالت االئتمانية المباشرة عن قيمتها العادلة كما في ‪ 30‬حزيران ‪.2018‬‬ ‫‪25‬‬
28. ‫‪.29‬‬ ‫التحليل القطاعي‬ ‫أ‪ .‬معلومات عن قطاعات أعمال‬ ‫ألغراض إدارية تم توزيع أنشطة البنك إلى ثالثة قطاعات أعمال رئيسية‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حسابات األفراد‪ :‬يشمل متابعة ودائع العمالء األفراد ومنحهم التمويالت اإلئتمانية وخدمات أخرى‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حسـ ـ ــابات المؤس ـ ـ ـسـ ـ ــات‪ :‬يش ـ ـ ــمل متابعة الودائع والتمويالت اإلئتمانية والخدمات المص ـ ـ ــرفية األخرى الخاص ـ ـ ــة بالعمالء من‬ ‫المؤسسات‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخزينة‪ :‬يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وادارة أموال البنك واإلستثمارات‪.‬‬ ‫فيما يلي معلومات قطاعات األعمال موزعة حسب األنشطة‪:‬‬ ‫المجموع‬ ‫األفراد‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫إجمالي اإليرادات‬ ‫الشركات‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪7.168.190 19.313.803‬‬ ‫‪329.180‬‬ ‫مخصص خسائر االئتمان‬ ‫‪268.680‬‬ ‫نتائج أعمال القطاع‬ ‫‪6.839.010 19.045.123‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫أخرى‬ ‫‪2018‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2.591.402‬‬ ‫‪204.897‬‬ ‫‪29.278.292‬‬ ‫‪25.861.266‬‬ ‫‪85.058‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪682.918‬‬ ‫‪93.011‬‬ ‫‪2.506.344‬‬ ‫‪204.897‬‬ ‫‪28.595.374‬‬ ‫‪25.768.255‬‬ ‫(‪)19.708.896‬‬ ‫(‪)17.731.448‬‬ ‫الخزينة‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫مصاريف غير موزعة‬ ‫‪8.886.478‬‬ ‫الربح قبل الضرائب‬ ‫)‪(2.626.232‬‬ ‫مصروف الضرائب‬ ‫‪6.260.246‬‬ ‫ربح الفترة بعد الضرائب‬ ‫معلومات أخرى‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪8.036.807‬‬ ‫(‪)1.670.782‬‬ ‫‪6.366.025‬‬ ‫إستهالكات واطفاءات‬ ‫‪1.263.424‬‬ ‫‪1.065.912‬‬ ‫مصاريف رأسمالية‬ ‫‪3.461.902‬‬ ‫‪2.451.283‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1.070.365.693‬‬ ‫‪1.010.369.417‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫إجمالي موجودات القطاع‬ ‫‪186.528.709 453.352.278‬‬ ‫‪52.276.153 378.208.553‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫إجمالي مطلوبات القطاع‬ ‫وحقوق أصحاب حسابات‬ ‫اإلستثمار المطلقة‬ ‫‪65.332.688 807.304.431‬‬ ‫‪72.036.708‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪25.600.861‬‬ ‫‪970.274.688‬‬ ‫‪900.743.764‬‬
29. ‫ب‪ .‬معلومات التوزيع الجغرافي‬ ‫يمثل هذا اإليضاح التوزيع الجغرافي ألعمال البنك‪ ،‬يمارس البنك نشاطاته بشكل رئيسي في فلسطين والتي تمثل األعمال المحلية‬ ‫وكذلك يمارس البنك نشاطات دولية والتي تمثل األعمال الدولية‪.‬‬ ‫فيما يلي توزيع اإليرادات والموجودات والمصاريف الرأسمالية للبنك حسب القطاع الجغرافي‪:‬‬ ‫محلي‬ ‫المجموع‬ ‫دولي‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫إجمالي اإليرادات‬ ‫‪28.753.357‬‬ ‫‪25.711.208‬‬ ‫‪524.935‬‬ ‫‪150.058‬‬ ‫‪29.278.292‬‬ ‫‪25.861.266‬‬ ‫مصاريف رأسمالية‬ ‫‪3.461.902‬‬ ‫‪2.451.283‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.461.902‬‬ ‫‪2.451.283‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫محلي‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪.27‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫المجموع‬ ‫دولي‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪ 30‬حزيران‬ ‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪35.930.451‬‬ ‫‪33.838.931‬‬ ‫‪1.070.365.693‬‬ ‫‪1.010.369.417‬‬ ‫‪1.034.435.242‬‬ ‫‪976.530.486‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫إدارة رأس المال‬ ‫ويعظم حقوق‬ ‫إن الهدف الرئيس ـ ـ ــي من إدارة أرسـ ـ ـ ـمال البنك هو الحفاظ على نس ـ ـ ــب أرسـ ـ ـ ـمال مالئمة بش ـ ـ ــكل يدعم نش ـ ـ ــاط البنك ُ‬ ‫المس ـ ــاهمين‪ ،‬يقوم البنك بإدارة هيكلة رأس المال واجراء التعديالت الالزمة عليها في ض ـ ــوء تغيرات الظروف اإلقتص ـ ــادية وطبيعة‬ ‫العمل‪ .‬لم يقم البنك بإجراء أية تعديالت على األهداف والسياسات واإلجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خالل الفترة الحالية‪.‬‬ ‫يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال وفقًا لتعليمات سلطة النقد الفلسطينية المستندة لمقررات بازل‪ ،‬وفيما يلي نسبة كفاية رأس المال‬ ‫مقارنة بالنسبة للسنة السابقة‪:‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2017‬‬ ‫‪ 30‬حزيران ‪2018‬‬ ‫نسبته‬ ‫نسبته إلى‬ ‫نسبته‬ ‫إلى الموجودات‬ ‫المرجحة‬ ‫نسبته إلى‬ ‫إلى الموجودات‬ ‫المرجحة‬ ‫المبلغ‬ ‫الموجودات‬ ‫بالمخاطر‬ ‫المبلغ‬ ‫الموجودات‬ ‫بالمخاطر‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪%‬‬ ‫‪%‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪%‬‬ ‫‪%‬‬ ‫رأس المال التنظيمي ‪91.530.444‬‬ ‫‪%8.55‬‬ ‫‪%12.94‬‬ ‫‪86.024.419‬‬ ‫‪%8.51‬‬ ‫‪%12.71‬‬ ‫رأس المال األساسي ‪92.519.945‬‬ ‫‪%8.64‬‬ ‫‪%13.08‬‬ ‫‪87.463.337‬‬ ‫‪%8.66‬‬ ‫‪%12.92‬‬ ‫‪27‬‬
30. ‫‪.30‬‬ ‫القضايا المقامة على البنك‬ ‫بلغ عدد القضايا المقامة على البنك ضمن النشاط الطبيعي له (‪ )39‬و(‪ )36‬قضايا كما في ‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪ ،2017‬على التوالي‪ .‬فيما بلغت قيمة القضايا المقامة على البنك ما يعادل مبلغ ‪ 3.096.788‬دوالر أمريكي و‪4.416.491‬‬ ‫دوالر أمريكي كما في‪ 30‬حزيران ‪ 2018‬و‪ 31‬كانون األول ‪ ،2017‬على التوالي‪ .‬وفي تقدير إدارة ومحامي البنك فإنه لن يترتب‬ ‫على البنك أية التزامات لقاء هذه القضايا باستثناء ما تم تخصيصه لمواجهة هذه القضايا‪.‬‬ ‫‪.31‬‬ ‫تركز المخاطر في المنطقة الجغرافية‬ ‫يمارس البنك أنشطته في فلسطين‪ .‬إن عدم استقرار الوضع السياسي واالقتصادي في المنطقة يزيد من خطر ممارسة البنك ألنشطته‬ ‫وقد يؤثر سلباً على أدائه‪.‬‬ ‫‪.32‬‬ ‫أرقام المقارنة‬ ‫تم إعادة تبويب بعض إيضاحات القوائم المالية كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2017‬لتتناسب مع عرض القوائم المالية للفترة الحالية‪.‬‬ ‫إن هذه التبويبات ال تؤثر على أرباح السنوات السابقة أو حقوق الملكية‪.‬‬ ‫‪28‬‬